/>/>1. Резюме
Объектомбизнеса, который планируется продвигать на рынок, является прибор для измерениявибраций «Атлант-8».
Данный приборпозволяет осуществлять измерение уровня вибраций, с целью оценкивозможностиэксплуатации оборудования, а так же проводить сложные исследования идиагностики, вести статистику.
Потенциальнымипотребителями «Атланта-8» являются технические предприятия, заводы, комбинатыпродуктов питания.
Приоритеты,которыми руководствуется пользователь при покупке: универсальность,технологическая простота конструкции, наглядность и удобство в использовании,возможность совмещения нескольких функции одновременно.
Факторы,влияющие на расширение рынка: привлечение новых покупателей путем активногопродвижения продукции на рынки смежных регионов.
Меры по повышению конкурентоспособности: предполагаетсявозможность адаптации товара к запросам потребителя, что включает внесениенекоторых дополнений по желанию потребителя.
Ценовая политика предусматривает снижение цены при расширениирынка сбыта.
Продукцию предполагается продвигать на рынок спомощью прямого контакта с потребителями (прямой маркетинг). Предусматриваетсяраспространение рекламных буклетов в предприятия потенциальных потребителей, атакже рекламных баннеров в сети Интернет.
Необходимая сумма капиталовложений – 536353руб.
Запас финансовой прочности (ЗПФ) равен 1092351 руб.
Коэффициент ЗПФ равен 78%, что означает, чторазработка прибора для измерения вибрации «Атлант-8» имеет высокую степеньфинансовой устойчивости.
/>/>/>/>2. Характеристика прибора для измерениявибраций «Атлант-8» с позиции маркетинга
Современные технологиитребуют непрерывного контроля за многими параметрами технологического процесса иконтроля состояния оборудования. Одними из важнейших являются параметрымеханического движения, в частности параметры периодических перемещенийисследуемого объекта в пространстве (вибрации).
Областьприменения данного прибора в самых разных областях: в полупроводниковойэлектронике (контроль вибрации установок для выращивания кристаллов), вмикроэлектронике (вибрация установок фотолитографии), в машиностроении(вибрация станков и биение деталей), в автомобильной промышленности (контрольвибрации отдельных узлов автомобилей и всего автомобиля в целом), нажелезнодорожном транспорте (датчики приближения поезда), в энергетике (контрольвибрации лопаток газовых турбин), в авиастроении (контроль биений турбин) ит.д.
Преимуществаданного прибора очевидны: универсальность, возможность внесения измененийпрактически на любом этапе работы, возможность адаптации к конкретномутехнологическому предприятию.
Посколькусейчас особое внимание уделяется повышению качества производительности и применениюпрогрессивных технологий, то можно считать, что предлагаемый прибор дляизмерения вибраций будет пользоваться спросом.
/>/>/>/>
3.Исследование и анализ рынка
Ориентировочныйобъем продаж прибора для измерения вибрации «Атлант-8» представлен в таблице 1.
Таблица1 — Ориентировочная сегментация рынка сбыта «Атлант-8»Сегменты рынка Планируемые объемы продаж по годам (шт) 2011 2012 2013 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. I полугодие II полугодие Всего
1.Ростовская область
2.Северо-кавказкий округ
3.Центральный ФО
2
5
6
3
6
7
4
7
6
4
7
7
9
15
13
9
14
16
18
28
30 Итого 13 16 17 18 37 39 76
Возможныефакторы успеха: новый для рынка продукт, возможность внесения некоторыхдополнений в программу с течением времени, а также по желанию потребителя.
Приоритеты,которыми руководствуется пользователь при покупке:
· удобство представления материала, наглядность и сокращениевремени доступа к информации;
· «Атлант-8» разработан по стандартам РФ, что не требует ни какихдополнительных технических внедрений.
Продукциюреализуют непосредственно разработчики, которые работают напрямую спокупателями.
Факторы,влияющие на расширение рынка:
· привлечение новых предприятий, путем распространения продукции всмежных регионах с помощью рекламы;
· оказание дополнительных услуг, таких как доставка, установка иплановый технический осмотр.
/>4. План маркетинговых действий
Товарнаяполитика
Товарная политика предполагает меры по повышениюконкурентоспособности выпускаемого прибора, прежде всего по улучшениюкачественных характеристик, соответствующих запросам конечных потребителей.
Нами предлагается возможность адаптации товара кзапросам потребителя, что включает возможность внесения некоторых дополнений пожеланию потребителя.
Ценоваяполитика
Ценовая политика предусматривает:
· применение гибкихсистем скидок оптовым клиентам;
· снижение цены прирасширении рынка сбыта.
Сбытовая политика
Продукциюреализует непосредственно разработчик, который работают напрямую спокупателями.
Предусматривается распространение рекламныхбуклетов и рекламных баннеров в сети Интернет. А также информирование ипроведение консультаций разработчиком.
Сервисное обслуживание
Организацияпослепродажного сервиса который предусматривает комплекс работ по гарантийномуи послегарантийному обслуживанию (диагностика, наладка прибора, ремонт,поставка запасных частей и пр.)
/>/>/>/>
5.Производственный план
Дляизготовления системы используется имеющееся оборудование.
Расчетзатрат:
Потребностьв комплектующих в расчете на один экземпляр приведена в таблице 2. Потребностьв персонале и средствах на оплату труда приведена в таблице 3.
Таблица2 — Потребность в комплектующих в расчете на один экземплярНаименование элемента Тип или номинал Цена за единицу, руб. Количество Сумма, руб. Резистор
МЛТ-0,125
C2-36
0,3
0,7
37
97
11,1
67,9 Конденсатор
EHR-35В-22
К10-17Б
15
5
43
24
645
120 Диод КД522Б 10 3 30 Транзистор КТ303Д 17 2 34 Стабилитрон КС172 3 2 6 DIP-переключатель КС172 70 2 6 Резонатор кварцевый HC-49U 25 1 9
Микропроцессор
PIC18F452 - 500 1 500 Микросхема CD4017BCN - 350 3 1050 Блок преобразователя - 3000 1 400 Тороидальный трансформатор - 1500 1 1500 Корпус - 2000 1 2000 Металлорукав - 1000 1 1000 Упаковка - 250 1 250 Припой ПОС-61 - 40 0,5 20 Флюс КЭ - 3 0,3 0,9 Итого 10260
Таблица3 — Потребность в персонале и оплате трудаКатегория персонала Численность, человек. Оплата труда за 1 час, руб. Необходимое время на выпуск Суммарная заработная плата, руб. Инженер-электронщик 1 30 4 120 Монтажник РЭА 1 20 6 120 Итого 50 10 240
Втаблице 4 представлена калькуляция себестоимости «Атлант-8»
Таблица 4 — Калькуляция себестоимостиПоказатели Формула расчета Сумма, руб.
Материальные затраты МО
МО 10260
Основная заработная плата ЗО
ЗО 240
Дополнительная зар. плата ДО
ДО = 20% от ЗО 48 Взносы в государственные внебюджетные фонды социального назначения (ЕСН)
ЕСН = 26% от (ЗО+ДО) 74
Общепроизводственные расходы Ропр
Ропр = 150% от ЗО 360
Общехозяйственные расходы Рох
Рох = 400% от ЗО 960 Производственная себестоимость Спроизв Спроизв = Мо+Зо+До+ЕСН+Ропр+Рох 11942
Коммерческие расходы
Комм = 2-5% от Спроизв 447
Полная себестоимость СП
СП= С произ+Комм
12390
Дляопределения цены рассчитывается плановая прибыль.
Предположим,что будет обеспечена рентабельность Р=25%, тогда прибыль составит:
П = С∙(Р/100)
П= 3097 руб.
Определяется оптовая цена устройства по формуле:
Цо=С+П
Цо= 15488 руб.
Свободная отпускная цена (цена продажи) определяется поформуле:
Цпр=Цо+НДС,
где НДС – налог на добавленную стоимость, НДС=18% от Цо
Цпр= 18276 руб.
Примем цену продажи равной Цпр= 18276 руб.
Затраты на производство и реализацию системы вкалькуляционном разрезе представлены в таблице 5.
Таблица 5 — Затраты на производство и реализацию вкалькуляционном разрезеСтатьи затрат 2011г. 2012г. 2013г. 1 п\г. 2 п\г. 1 п\г. 2 п\г. год Объем продаж, шт. 29 35 37 39 76
Материальные затраты МО,
тыс. руб. 297,54 359,1 379,62 400,14 779,76
Основная заработная плата ЗО, тыс. руб. 6,96 8,4 8,88 9,36 18,24
Дополнительная заработная плата ДО, тыс. руб. 1,392 1,680 1,776 1,872 3,648 Взносы в государственные внебюджетные фонды социального назначения (26%), руб. 2,171 2,620 2,77 2,92 5,69
Общепроизводственные расходы Ропр, тыс. руб. 10,44 12,6 13,32 14,04 27,36
Общехозяйственные расходы Рох, тыс. руб. 27,84 33,6 35,52 37,44 72,96 Коммерческие расходы, тыс. руб. 10,39 12,54 13,256 13,973 27,229
Полная себестоимость СП, тыс. руб. 359310 433650 458430 483210 941640 Прибыль, тыс. руб. 89,827 108,412 114,607 120,802 240,529 Объем продаж по оптовой цене, тыс. руб. 530,004 639,660 676,212 712,764 138,8976
Затраты на производство «Атлант-8» складываются из суммызатрат на технологическую подготовку производства, проведения маркетинга инеучтенных расходов. Размеры необходимых капитальных вложений приведены втаблице 6.
Таблица 6 — Потребность в капитальных вложениях, руб.Показатели 2011 год 2012 год 2013 год Затраты на технологическую подготовку производства 5% от Qпр, руб. 49204 - - Затраты на маркетинг 10% от Qпр, руб. 98409 116860 120264 Пополнение оборотных средств 10% от М, тыс. руб. 65664 77976 77976 Общая потребность в кап. вложениях, руб. 536353
Таким образом, общая потребность в капиталовложениях дляреализации проекта составляет 536353 руб.
/>/>/>6. Потенциальные риски
рынок сбытконкурентоспособность товар
Следуетучитывать следующие виды рисков: производственные, коммерческие, связанные сфорс–мажорными обстоятельствами.
Производственные риски связаны с различными нарушениями в производственномпроцессе. Это может быть: отключение света, выход из строя оргтехники и пр.
Во избежание производственных рисков создается системабезопасности, включающая в себя:
· создание резервных копий всехимеющихся документов,
· установление источника бесперебойногопитания, и стабилизаторов напряжения.
Коммерческие риски связаны с реализацией продукции на товарном рынке (уменьшениеразмеров и емкости рынков, снижение платежеспособного спроса, появление новыхконкурентов).
Мерами снижения коммерческих рисков могут быть:
· соответствующая ценовая политика;
· образование сети сервисногообслуживания;
· реклама.
Риски, связанные с форс — мажорными обстоятельствами – это риски, обусловленныенепредвиденными обстоятельствами (от смены политического курса страны дозабастовок и землетрясений).
Мерой по их снижению является работа с достаточным запасомфинансовой прочности.
Для снижения общего влияния рисков на эффективность работынеобходимо предусмотреть коммерческое страхование по действующим системам(страхование имущества, транспортных перевозок, рисков заложенных вкоммерческих контрактах на заключаемые сделки, перестрахование и пр.).
/>/>/>/>/>
7. Финансовый план
Финансовый план содержит обоснование экономической эффективностизатрат, произведенных в связи с разработкой и реализацией «Атлант-8» .
Предполагаемые доходы от продаж определяются по формуле:
Q=Цпр∙N,
где: N –объем продаж по периодам, шт.,
Цпр – оптовая цена.
Получаем таблицу доходов и затрат, в результате определеначистая прибыль по периодам (таблица 7).
Таблица 7 — Доходы и затраты по выпуску продукции, руб.Показатели 2011 г. 2012 г. 2013 г. 1 п\г 2 п\г 1 п/г 2 п/г год
1. Объём продаж
(QПР=ЦПР∙N), тыс. руб. 530004 639660 676212 712764 1388976
2. Себестоимость
выпуска продукции (С=СП∙N), тыс. руб. 359310 433650 458430 483210 941640
3. Прибыль
от реализации продукции
(П=QПР-С), тыс. руб. 170694 206010 217782 229554 447336
4.Налог на
прибыль НПР
(20% от П), тыс. руб. 34138 41202 43556 45910 89467
5.Чистая прибыль
(ПЧ=П-НПР), тыс. руб. 136556 164808 174226 183644 357869
6. Планируемый
выпуск продукции, шт. (N) (справочно) 29 35 37 39 76 /> /> /> /> /> /> />
В таблице 8 представлен расчет возможности погашениякапитальных вложений.
Таблица 8 — Расчет возможности погашения капитальныхвложений, руб.Показатели 2011 г. 2012 г. 2013 г.2 п/г 1 п/г 2 п/г 1 п/г 2 п/г Сумма капитальных вложений, руб. 536353 - - - - Ожидаемая чистая прибыль, руб. 136556 164808 174226 183644 357869 Дисконтированная чистая прибыль, руб. 130053 156960 171353 176538 334657 Непогашенный остаток кредита на конец периода, руб. 406300 249340 77987 - - Остаток чистой прибыли на конец периода, руб. - - - 98551 433208
Формула расчета коэффициента дисконтирования, с учетоможидаемой инфляции (Е=18%):
/>
Таким образом, из таблицы 8 видно, что возврат капитальныхвложений должен произойти в 2012 году, после чего возможна капитализацияприбыли.
Расчет объема безубыточности на 2011 год.
Дляопределения объема безубыточности рассчитываются фиксированные (постоянные) ипеременные затраты.
Переменные затраты (V) в расчете нагод определяют прямым счетом на единицу продукции, к ним условно можно отнести:материальные затраты, заработную плату, единый социальный налог.
/>= 676791 руб.
Постоянные затраты (W) определяют вцелом на объем выпуска продукции за расчетный период. К постоянным затратамусловно относятся: общепроизводственные, общехозяйственные и коммерческиерасходы.
/>107410 руб.
Расчет объема безубыточности производитсяпо следующей формуле:
/>/> 249790 руб.,
гдеkпер – удельный вес переменных затрат вобъеме продаж.
/> 57%
/> 22шт.
Запасфинансовой прочности рассчитывается по формуле:
/> 919874 руб.
Коэффициентзапаса финансовой прочности КЗФП определяется отношением величинызапаса финансовой прочности к объему продаж. Он характеризует степеньфинансовой устойчивости, рекомендуемая нижняя граница – 30% к объему продаж:
/> 78%
Расчет объема безубыточности на 2013 год.
Переменные затраты (V) в расчете нагод:
/>= 803690 руб.
Постоянные затраты (W) определяют вцелом на объем выпуска продукции за расчетный период.
/> 127549 руб.
Расчет объема безубыточности производитсяпо следующей формуле:
/>/> 296625 руб.,
гдеkпер – удельный вес переменных затрат вобъеме продаж.
/> 57%
/> 26 шт.
Запасфинансовой прочности рассчитывается по формуле:
/> 1092351 руб.
Коэффициентзапаса финансовой прочности КЗФП определяется отношением величинызапаса финансовой прочности к объему продаж. Он характеризует степеньфинансовой устойчивости, рекомендуемая нижняя граница – 30% к объему продаж:
/>78%
Результатырасчетов сведены в таблицу 9.
Таблица 9 — Расчет безубыточностиПоказатели Ед. измерения 2011 г. 2013 г. 1. Объем продаж руб. 1169664 1388976 2. Переменные затраты руб. 676791 803690 3. Постоянные затраты руб. 107410 127549 4. Удельный вес переменных затрат в объеме продаж % 57 57 5.Объем безубыточности (порог рентабельности) руб. 249790 296625 6. Объем безубыточности шт. 22 26 7. Запас финансовой прочности руб. 919874 1092351 8. Коэффициент запаса финансовой прочности % 78 78
Объем безубыточности на 2011 год составляет 249790 рублей.Запас финансовой прочности в 2011 году составляет 919874 руб., коэффициент запасафинансовой прочности равен 78% при нормативе 30%, что свидетельствует одостаточной финансовой устойчивости проекта.