Министерство образования Российской Федерации
Государственное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Ижевский государственный технический университет»
Факультет «Менеджмент и маркетинг»
Кафедра «Финансы и кредит»
Контрольная работа
по дисциплине Информационные системы в экономике
название проекта:Магазинбытовой техники «Вымпел»
Автор проекта
Маматазизова Н.К.,
Питилимова Л.И.
Проверил:Вологдин С.В.
Ижевск – 2011
Резюме
Таблица №1 Продукт 7.2010 8.2010 9.2010 10.2010 холодильник 4,00 3,52 3,11 2,75 телевизор 7,99 7,04 6,22 5,51 стиральная машина 3,00 2,64 2,33 2,07 пылесос 11,99 10,55 9,32 8,26 микроволновая печь 14,99 13,19 11,65 10,33
Общая информация
Название предприятия: ВЫМПЕЛ
Дата создания: 01.11.2009
Адрес: Удмуртская р-ка, г. Ижевск, ул. К.Маркса, 29.индекс 427200;
Тел: 71-78-11. Е-mail:wimpel@mail.ru
Руководители предприятия:
Иванов Иван Иванович (35 лет) — директор. Квалификация- высшее экономическое образование, бухгалтер, опыт работы — 5 лет.
Смирнов Петр Петрович (30 лет) — заместитель директора:высшее экономическое образование, экономист. Опыт работы — 3 года.
Сведения о предприятии
Сфера деятельности и отраслевая принадлежность:
розничная продажа бытовой техники
Организационно-правовая форма предприятия:
Общество с ограниченной ответственностью
Сведения об основных акционерах:
Иванов И.И. — 50%
Смирнов П.П — 30%
Петров С.С. — 20%
Филиалы и дочерние предприятия:
нет
Основные виды выпускаемой продукции или оказываемых услуг:
бытовая техника: холодильники, телевизоры, пылесосы,стиральные машин, микроволновые печи. поставщиками продукции являются крупные производителибытовой техники, зарекомендовавшие себя на рынке бытовых товаров, как производителикачественной продукции. продукция поступает в собранном виде и готова к продаже.
Основные потребители:
население г. Ижевска
Производственные мощности:
торговый зал 25 м2., складское помещение 35м2. — находитсяв собственности.
транспортное средство — ГАЗ 3310 1999 г.в.- находитсяв собственности
Персонал:
2009 г. — 1 директор; 1 зам. директора; 1 бухгалтер;4 менеджеров по продажам; 1 администратор; 1 кассир; 1 водитель; 1 уборщица.
среднесписочная численность 11 человек.
2010г.1 директор; 1 зам. директора; 2 бухгалтер; 6 менеджеровпо продажам; 1 администратор; 2 кассир; 1 водитель; 2 уборщица.
среднесписочная численность 16 человек.
ФЗП 144 000 руб.
Финансовые показатели:
объем продаж(год) 394122522,66;
валовая прибыль(год) 239139644,11;
прибыль после уплаты налогов 92849859,04;
чистая прибыль 69637394,28 руб.
Краткое описание проекта
Цель проекта:
получение прибыли
Стратегия реализации проекта:
реклама, увеличение ассортимента, выход на новые рынкисбыта
Форма и степень участия государства:
участие государства осуществляется через систему налогообложения.
получена лицензия на продажу бытовой техники
Потребность в инвестициях:
Средства учредителей, долгосрочный кредит
График реализации проекта:
3 мес.
Использование капитала:
ремонт здания, покупка кассовых аппаратов, система сигнализаци,закупка бытовой техники.
Финансовое обеспечение:
залог, кредит
Метод репатриации прибыли:
в виде денежных средств
Риски:
пожар, ограбление
Защита от краж: система сигнализации
Таблица №2 «Список продуктов/услуг» Наименование Ед. изм. Нач. продаж холодильник шт 01.11.2009 телевизор шт 01.11.2009 стиральная машина шт 01.11.2009 пылесос шт 01.11.2009 микроволновая печь шт 01.11.2009
Окружение
Анализ окружающей среды
Анализ окружающей средыдолжен проводиться постоянно, т.к. его результатом является получениеинформации, на основе которой делаются оценки относительно текущего положениякомпании.
Анализ окружающей средыпредполагает изучение трех ее составляющих: внешней среды, непосредственногоокружения и внутренней среды организации.
Анализ среды представляетсобой процесс, посредством которого разработчики стратегического планаконтролируют внешние по отношению к организации факторы, чтобы определитьвозможности и угрозы для фирмы. Анализ внешней среды включает изучение влиянияэкономики, правового регулирования и управления, политических процессов,природной среды и ресурсов, социальной и культурной составляющих общества,научно-техническое и технологическое развитие общества, инфраструктуры и т.п.
Анализ среды помогаетполучить важные результаты. Он дает организации время для прогнозированиявозможностей, время для составления плана на случай непредвиденныхобстоятельств, время для разработки системы раннего предупреждения на случайвозможных угроз и время на разработку стратегий, которые могут превратитьпрежние угрозы в любые выгодные возможности.
Экономика:
инфляция 8 %
Социальное развитие:
возрастает
Культурные, социально-экономические аспекты:-
Политика и законодательство:
импорт товаров ограничивается законодательством
Анализ рынка
Анализ рынка — последовательные действия по сборуинформации о рынках или потребителях. Является очень важным компонентом привыработке стратегии бизнеса.
Анализ потребителей:
покупателями бытовой техники являются жители г.Ижевскаи других близлежащих населенных пунктов. Мотивы: появление новой усовершенствованнойтехники.покупки совершаются непосредственно в магазине
Сегментация рыка:
преобладание городского населения. Статус: населениес средним и высоким уровнем дохода.
Анализ каналов сбыта:
непосредственно потребителям
Анализ конкурентов:
сильные стороны — широкое распространение рекламы
слабые стороны — продажа продукции мало известных марок
Характер реакций:
меры: рассрочка, скидки, распродажа
Анализ социально-экономической среды:
действует система скидок, кредитов
Корпоративный, или внутренний, анализ:
Корпорация Центр, Ваш дом, Радиотехника
Конкуренция
Конкуренция (экономика) — соперничество участниковрыночного хозяйства за лучшие условия купли-продажи товаров.
Характер конкуренции:
возможность появления на рынке новых продавцов аналогичнойпродукции.
широкая реклама своей продукции
Конкурентные цены:
цена техники в нашем магазине выше стоимости в магазинахконкурентов
Сильные стороны конкурентов:
реклама, скидки, рассрочка, кредит
Слабые стороны конкурентов:
качество продукции, послепродажное обслуживание
Влияние на конкуренцию внешних факторов:
на конкурентов влияет налоговая система, законодательство
Инвестиционный план
Месторасположение
Участок:
общая площадь 60м2.УР г. Ижевск, ул. К.Маркса, 29
Естественная окружающая среда:
угрозы природных катаклизмов нет
Воздействие на окружающую среду: нет
Социально-экономическая политика:
поддержка малого предпринимательства
Фискальные и правовые аспекты: нет
Зависимость от инфраструктуры:
наличие транспортной инфраструктуры и надежных средствсвязи
Доступность ресурсов:
наличие производственных ресурсов. потребность в специалистахудовлетворяется за счет населения города.
Близость потребителей:
территория обладает преимуществом с точки зрения наличияпотенциальных потребителей
Производственные мощности
Здания и сооружения:
торговый зал 25м2
складское помещение 35м2
УР, г.Ижевск, ул.К.Маркса, 29
находится в собственности
Капиталовложения в строительство:
проведение отделочных работ
Технология производства:
нет производства
Оборудование
кассовые аппараты, система сигнализации, компьютеры,ксероксы — в собственности
ГАЗ 3310 1999 г.в. — в собственности
амортизация оборудования по методу ФИФО
Требуемые производственные мощности:
8-часовой рабочий день при 5-дневной рабочей неделе
Капитальные вложения:
планируется расширение производственных площадей, покупкадополнительного оборудования за счет ожидаемой прибыли
Календарный план проекта
Образование юридического лица:
Иванов И.И. — в течении 15 дней
Разработка детального финансового плана:
Смирнов П.П.- в течении 1 месяца
Набор персонала:
затраты — 2000 руб
в течении 7 дней
Приобретение оборудования и технологий:
кассовый аппарат 8000руб. (5 дней)
компьютер 15000руб. (2 дня)
система сигнализации 15000руб. (2 дня)
Предварительный маркетинг:
проведение маркетологом маркетинговых исследований
расходы 20000руб.
Расходы на эмиссию ценных бумаг:
10000руб за регистрацию
Операционный план
Стратегия маркетинга
Стратегия маркетинга — формирование целей,достижение их и решение задач предприятия-производителя по каждому отдельномутовару, по каждому отдельному рынку на определенный период. Стратегияформируется в целях осуществления производственно-коммерческой деятельности вполном соответствии с рыночной ситуацией и возможностями предприятия.
Географический аспект стратегии: нет
Выбор стратегии:
продажа продукции при использовании среднего уровня цен
Практический опыт и квалификация:
знание рынка, способность продвигать товар
Определение целей маркетинга:
оборот 1000000 руб.
доля рынка 10%.
прибыль 15%
Тактический план маркетинга
После согласования стратегий по каждому направлениюидёт определение тактики с разработкой тактического плана, определениембюджета. Тактическое планирование охватывает планирование всех основныхэлементов комплекса маркетинга, т.е. ассортимента продукции, сбыта ираспределения, рекламы и стимулирования продаж, разработку планов обоснования иизменения цен.
Стимулирование продаж
гарантийное обслуживание, рассрочка, скидки, акции, возмодностьдоставки на дом
Программа запуска:
СМИ, листовки
Использование торговых агентов:
процент от продаж, скидки на покупку в своем магазине
Рекламная компания:
при открытии магазина — скидки и подарки, развлекательнаяпрограмма
Использование почты:
заказы по интернету
Подготовка персонала:
планируется обучение персонала
Обучение потребителей:
консультирование потенциального покупателя в торговомзале
Гарантийное обслуживание:
гарантийное обслуживание устанавливается производителямипродукции в соответствии с сертификатом качества
Информирование клиентов:
СМИ — 30000руб.
листовки — 5000руб.
Вспомогательные материалы:
плакаты, витрины, билборды — 80000руб. — заемные средства
Материальные ресурсы
Обработанные промышленные материалы:
поставщики SAMSUNG.LG,SONY,PHILIPS,PANASONIC
условия приобретения — договор поставки.скидки постояннымклиентам
Вспомогательные производственные материалы:
электроэнергия, отопление, вода — возможностьполученияспециальных скидок. поставщики: ижводоканал, ижмашэнерго
Хранилища и транспорт:
транспорт соответствует требованиям предприятия
План персонала
Система стимулирования:
скидки за покупку в своем магазине
Выплаты и налоги на фонд заработной платы:
НДФЛ, ЕСН: ПФ — 20%; ФСС 2,9%; ФОМС — 3,1%.
Обучение персонала:
планируется в будущем — 15000руб.
Рынок рабочей силы:
моральный климат благоприятный; текучесть кадров отсутствует
Накладные расходы
Накладные расходы — дополнительные к основнымзатратам расходы, необходимые для обеспечения процессов производства, связанныес управлением, обслуживанием, содержанием и эксплуатацией оборудования плюсненормированные расходы.
Общие производственные издержки:
электроэнергия, водоснабжение, отопление
Общие административные издержки:
командировочные расходы — заключение договоров, оплатаканцелярских принадлежностей
Общие издержки на маркетинг:
затраты на рекламу, подготовка и печать рекламных материалов- информирование потенциальных покупателей
Управление
Организационно-управленческая структура:
ООО, линейная система управления
Система мотивации:
премирование
Использование сторонних консультантов:
использование услуг юриста, нотариуса, маркетолога
Общая потребность в капитале
Оборотный капитал:
1000000руб.
Источники финансирования
Акционерный капитал:
уставный капитал 500000руб.
Займы:
кредит 3533785,22
Финансовые коэффициенты:
Валюта проекта
Основная валюта проекта — Рубли (руб.
Валюта для расчета на внешнем рынке — Доллар США ($ US
Курс на момент ввода: 1 $ US = 28.000 руб.
магазин маркетинг продажа план
Таблица №3 «Темпы роста/падениякурса (%)» 1 год 0,00
Таблица №4 «Ставка рефинансирования» Валюта 1 год Рубли 6,00 Доллар 0,00
Ста́вка рефинанси́рования — размерпроцентов в годовом исчислении, подлежащий уплате центральному банку страны закредиты, предоставленные кредитным организациям. Обычно под ставкойрефинансирования подразумевают ставку кредитования на одну ночь («овернайт»,предоставляется кредитной организации в конце дня в сумме непогашенноговнутридневного кредита), размер которой наибольший по сравнению сустановленными ставками кредитования на другие сроки.
Таблица №5 «Инфляция(Рубли)» Объект 1 год Сбыт 400 000,00 Прямые издержки 200 000,00 Общие издержки 100 000,00 Зарплата 144 000,00 Недвижимость 0,00
Инфля́ция (лат. Inflatio — вздутие) — повышениеобщего уровня цен на товары и услуги. При инфляции за одну и ту же сумму денегпо прошествии некоторого времени можно будет купить меньше товаров и услуг, чемпрежде. В этом случае говорят, что за прошедшее время покупательная способностьденег снизилась, деньги утратили часть своей реальной стоимости.
Таблица №6 «Налоги» Название налога База Период Ставка Налог на прибыль Прибыль Месяц 25 % НДС Добав. стоим. Месяц 18 % Налог на имущество Имущество Квартал 2 % Выплаты в пенс. фонд Зарплата Месяц 20 % Выплаты в ФОМС Зарплата Месяц 3.1 % Выплаты в ФСС Зарплата Месяц 2.9 % Выплаты в ФЗ Зарплата Месяц 1.5 % Транспортный налог Зарплата Месяц 1 % Налог на образование Зарплата Месяц 1 % Налог на польз. автодорог Объем продаж Месяц 2.5 % Отчисления в жилфонд Объем продаж Месяц 1.5 %
Таблица №7 «Список этапов» Название Длительность Дата начала Дата окончания регистрация 1 01.11.2009 02.11.2009 получение лицензии 5 01.11.2009 06.11.2009 ремонтные работы 30 01.11.2009 01.12.2009 оборудование торгового зала 15 01.11.2009 16.11.2009 закупка бытовой техники 30 01.11.2009 01.12.2009 набор персонала 7 01.11.2009 08.11.2009
Таблица №8 «Планируемый объёмпоставок» Продукт/Вариант Ед. изм. 11-12.2009 1-10.2010 холодильник шт 4,00 48,00 телевизор шт 8,00 96,00 стиральная машина шт 3,00 36,00 пылесос шт 12,00 144,00 микроволновая печь шт 15,00 180,00
Под сбытом следует понимать комплекс процедурпродвижения готовой продукции на рынок (формирование спроса, получение иобработка заказов, комплектация и подготовка продукции к отправке покупателям,отгрузка продукции на транспортное средство и транспортировка к месту продажиили назначения) и организацию расчетов за нее (установление условий и осуществлениепроцедур расчетов с покупателями за отгруженную продукцию). Главная цель сбыта— реализация экономического интереса производителя (получениепредпринимательской прибыли) на основе удовлетворения платежеспособного спросапотребителей.
Таблица №9 «Сбыт (Ценообразование)» Продукт/Вариант Цена(руб.) Цена($ US) Описание холодильник 10 500,000 телевизор 7 500,000 стиральная машина 7 500,000 пылесос 2 550,000 микроволновая печь 2 550,000
Таблица №10 «Сбыт (Условияоплаты)» Продукт/Вариант Описание холодильник Продажа по факту телевизор Продажа по факту стиральная машина Продажа по факту пылесос Продажа по факту микроволновая печь Продажа по факту
Таблица №11 «Сбыт (Условияпродаж)» Продукт/Вариант Описание холодильник телевизор стиральная машина пылесос микроволновая печь
Таблица №12 «Производство» Наименование Пр. цикл График производства холодильник 0 дней Неограниченное производство телевизор 0 дней Неограниченное производство стиральная машина 0 дней Неограниченное производство пылесос 0 дней Неограниченное производство микроволновая печь 0 дней Неограниченное производство
Таблица №13 «Суммарные прямыеиздержки» Наименование Ед. изм. (руб.) ($ US) холодильник шт 7 000,00 0,00 телевизор шт 5 000,00 0,00 стиральная машина шт 5 000,00 0,00 пылесос шт 1 700,00 0,00 микроволновая печь шт 1 700,00 0,00
Прямые издержки — затраты, которые относятся кконкретному, одному виду продукции, объекту затрат; непосредственно связаны спроизводством продукции, работ, услуг, производственные расходы, включаемые всебестоимость продукции.
Таблица №14 «Прямые издержкихолодильник» Наименование Расход Потери (руб.) ($ US) Материалы и комплектующие 7 000,00 0,00 Сдельная зарплата 0,00 0,00 Другие издержки 0,00 0,00 Всего 7 000,00 0,00
Таблица №15 «Прямые издержкителевизор» Наименование Расход Потери (руб.) ($ US) Материалы и комплектующие 5 000,00 0,00 Сдельная зарплата 0,00 0,00 Другие издержки 0,00 0,00 Всего 5 000,00 0,00
Таблица №16 «Прямые издержкистиральная машина» Наименование Расход Потери (руб.) ($ US) Материалы и комплектующие 5 000,00 0,00 Сдельная зарплата 0,00 0,00 Другие издержки 0,00 0,00 Всего 5 000,00 0,00
Таблица №17 «Прямые издержкипылесос» Наименование Расход Потери (руб.) ($ US) Материалы и комплектующие 1 700,00 0,00 Сдельная зарплата 0,00 0,00 Другие издержки 0,00 0,00 Всего 1 700,00 0,00
Таблица №18 «Прямые издержкимикроволновая печь» Наименование Расход Потери (руб.) ($ US) Материалы и комплектующие 1 700,00 0,00 Сдельная зарплата 0,00 0,00 Другие издержки 0,00 0,00 Всего 1 700,00 0,00
Таблица №19 «План по персоналу» Должность Кол-во Зарплата (руб.) Зарплата ($ US) Платежи Управление директор 1 30 000,00 Ежемесячно, весь проект зам. директора 1 20 000,00 Ежемесячно, весь проект бухгалтер 1 15 000,00 Ежемесячно, весь проект администратор 1 12 000,00 Ежемесячно, весь проект менеджер 4 10 000,00 Ежемесячно, весь проект уборщица 1 7 000,00 Ежемесячно, весь проект водитель 1 8 000,00 Ежемесячно, весь проект
Всего: 10 чел.
132 000,00 руб.
Таблица №20 «Общие издержки» Название Сумма (руб.) Сумма ($ US) Платежи Управление расходы на рекламу 10 000,00 Ежемесячно, весь проект расходы на охрану 4 000,00 Ежемесячно, весь проект расходы на командировочные 1 000,00 Ежемесячно, весь проект расходы на отопление 8 000,00 Ежемесячно, весь проект расходы на освещение 2 000,00 Ежемесячно, весь проект
Заключение
Одной из задач анализапроекта является определение чувствительности показателей эффективности кизменениям различных параметров. Необходимо анализировать устойчивость проектак возможным изменениям как экономической ситуации в целом (изменение структурыи темпов инфляции, увеличении сроков задержки платежей), так и внутреннихпоказателей проекта (изменение объемов сбыта, цены продукции). Такой анализназывается анализом чувствительности.
Цель анализачувствительности проекта – определить степень влияния отдельных варьирующихфакторов на его финансовые показатели (прежде всего на денежные потоки). Данныйанализ осуществляют на этапе планирования.
Анализ чувствительностипозволяет ответить на вопрос: «Что будет, если значение такого-то фактораизменится на столько-то?»
В рыночной экономике вкачестве факторов оказывающих наибольшую степень влияния на показателиэффективности затрат, выступают:
— физический объем продажпродукции или услуг;
Валовый объем продаж =789 004,5 тыс.руб.
— цена на реализуемуюпродукцию (работы и услуги);
— стоимость прямых затратна производственные издержки;
Прямые затраты = 296 160тыс.руб.
— величинаусловно-постоянных затрат на управление, производство, маркетинг иликоммерческих затрат;
Суммарные постоянныеиздержки = 322 087 тыс.руб
— размер инвестиционныхзатрат: на покупку оборудования, на строительство (ремонт) складов дляматериалов и готовой продукции; на реконструкцию основных производственных ивспомогательных площадей;
— стоимость заемногокапитала (% за кредит);
% по кредиту = 136тыс.руб
— Налог с продаж = 31 560тыс.руб
— Налог на прибыль – 34 478тыс руб
и ряд других факторов(инфляция, задержки платежей и т.д.).
В заключении оцениваютвлияние этих изменений на показатель эффективности проекта. Показательчувствительности устанавливают как отношение процентного изменения критерия –выбранного показателя эффективности инвестиций (относительно базового варианта)к изменению значения фактора 1%.
Валовая прибыль =461 284тыс.руб.
Чистая прибыль = 103 435тыс.руб.
Средняя нормарентабельности = 5367,70%
Индекс прибыльности =53,68%
Длительность = 0,87 лет
Комплексный контрольбезубыточности заключается в непрерыном контроле за полученными доходами итекущими издержками фирмы, определении того, в каком положении относительноточки безубыточности находится фирма.