Содержание
1. Резюме. 2
2. Анализ положения дел в отрасли. 4
2.1 Сегментирование потребительскогорынка. 4
2.2 Анализ конкурентов. 5
2.3 Ценообразование. 8
3. Производственный план. 9
4. План маркетинга. 22
5. Организационный план. 31
6. Финансовый план. 36
Заключение. 40
/>
1. Резюме
Полное наименование: Общество сограниченной ответственностью
«Пышечка».
Располагаться созданное предприятиебудет на территории арендуемого помещения, общей площадью 140 м2.
Адрес: 660131, ул.Воронова, 18ж.
Предприятие планируется коткрытию 22.11.2008г.
Регистрационноесвидетельство № Ю47 /558418.
Основной вид деятельностипредприятия – производство хлебобулочных изделий.
Организационно-правоваяформа — общество с ограниченной ответственностью.
Форма собственности — частная.
Банковские реквизиты:Сберегательный банк РФ, р/счет 50702810560390000000.
Мини-пекарня планирует производитьследующие изделия:
1) Хлебобулочныеизделия;
2) Кондитерскиеизделия;
Дляфинансирования проекта планируется привлечь кредит в размере 1587000 рублейсроком на 1 год.
Дляорганизации производства требуется закупить необходимое оборудование.
Помещениепланируется взять на правах долгосрочной аренды.
Срококупаемости первоначальных инвестиций составляет 5 месяцев.
Предполагаемоеместо на улице Воронова выбрано не случайно, т.к. район является «спальным»,отсюда спрос на продукты питания и, в особенности на хлебобулочные изделия.
Режим работы пекарниежедневно без выходных, перерывов и праздников с 6 до 18.00.
Площадьпекарни 140 м2 .
В состав помещений:
· Пекарня;
· Складскиепомещения;
· Кабинетадминистрации, комната для персонала, и уборная.
Пекарня должнасоответствовать нормам СЭС, поэтому для того, чтобы открыть данное заведениепонадобятся следующие документы:
— Устав предприятия
— Договор с энергоснабжением
— Договор с сан. эпидем. надзором
— Договор с водоснабжением
— Договор на вывоз мусора
— Договор с канализационной службой
— Патент на вид деятельности
— Договор с пожар надзором
— Договор на обслуживания оборудования
— Договор на дезинфекцию, дезинсекцию и дератизацию
— Журнал по технике безопасности
— Поверка контрольно-измерительного оборудования и мерной посуды
— Договор на подключение к внешним инженерным сетям.
/>
2. Анализ положения дел в отрасли/>/>/>/> 2.1 Сегментирование потребительского рынка.
Для успешной реализациисвоей продукции организации необходимо дифференцировать потребителей, чтобывыявить тех из них, которые могли бы стать потенциальными потребителямипродукции данной организации. Критерии сегментации рынка для частных лицявляются:
социальнаяпринадлежность — рабочие, служащие, пенсионеры, школьники;
уровень дохода — средний, низкий и высокий.
Главным образом,продукция пекарни будет пользоваться спросом у работающих, с низким доходом ивыше, пенсионеров, студентов и школьников, проживающих в непосредственнойблизи мини-пекарни.
Выделим сегменты:
С1 – работники и служащиепредприятий, находящихся в непосредственной близости;
С2 – студенты, пенсионеры и школьники;
С3 – бизнесмены и люди сдоходами выше среднего.
Общее число жителейгорода Красноярска – 920000.
Количество человек проживающихв центральном районе 202,1 тыс.
Построим потребительскуюматрицу по основным потребительским характеристикам: заинтересованностьпотребителя в анализируемой продукции и финансовая возможность потенциальныхпотребителей (таб.2.1)
Матрица потребительских групп Таблица2.1
Заинтересованность покупателя
в
приобретении
товара Финансовый потенциал покупателя Высокий Средний Низкий Высокая - С1 С2 Средняя С3 - - Низкая - - - />/>/>/>2.2 Анализконкурентов
Необходимо провестианализ конкурентоспособности.
На данный момент в городесуществует ряд конкурентов для мини-пекарни «Пышечка». Это такие пекарни ихлебозаводы как:
· «Красноярскийхлеб»
· « Ржанко-хлеб»
· «Саяны»
Преимуществом пекарни «Пышечка»перед конкурентами можно считать отличные вкусовые качества, демократичные цены,внешний вид, а так же свежесть продукции.
Анализконкурентов. Таблица 2.2Факторы Пышечка Конкуренты Красноярский хлеб Ржанко-хлеб Саяны
Качество
продукции Свежие вкусный хлеб Невсегда свежая Вкусно Вкусно, быстро портится
Местонахож-
дение Спальный район, вблизи от мест реализации Разные концы города Центр города 60 Лет октября Уровень цен Средний Высокий Высокая Средняя Ассортимент Небольшой Широкий Широкий Небольшой Репутация Новая фирма Пользуется популярностью пользуется популярностью Популярна в своём районе
Так как внешняя ивнутренняя среда изменяются под воздействием деятельности предприятия, так идругих факторов, то необходимо выявить ограничения, сильные и слабые стороныпредприятия в изменяющейся среде. И на основе полученных результатовпредприятие должно внести изменения в выбранную стратегию. Выявить и соотнестимежду собой ограничения и возможности, сильные и слабые стороны предприятияпоможет SWOT- анализ.
SWOT — анализ Таблица 2.3
Пышечка
Красноярский хлеб
Рханко-хлеб
Саяны
Сильные стороны Удобное месторасположение, низкие цены, новое оборудование, высокое качество. Удобные месторасположения, постоянные клиенты Удобное месторасположение, высокое качество, большой ассортимент. низкие цены, средний уровень качества
Слабые стороны Неизвестность пекарни Не всегда качественная продукция, завышенные цены Высокие цены Низкая известность марки, низкий ассортимент
Возможности Расширение ассортимента, реклама Улучшение качества продукции снижение цен за счёт увеличения количества выпускаемой продукции Реклама, увеличение ассортимента
Угрозы Конкурентное давление Возрастающее конкурентное давление, неудовлетворенность клиентов качеством продукции. Возможность появления новых конкурентов Возрастающее конкурентное давление, неудовлетворенность клиентов качеством продукции.
Итак, из таблицы видно,что главными конкурентными преимуществами данного проекта являются, удобное месторасположение,низкие цены, высокое качество продукции, предлагаемой пекарней./>/>/>/>2.3Ценообразование.
Главной цельюпроектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующеерасширение рыночной доли. Главной стратегией предприятия должна статькомплексная стратегия по предоставлению продукции более высокого качества и поболее низким ценам, а также расширение ассортимента изделий. Исходя из этого,стратегией маркетинга избирается стратегия расширения спроса за счетстимулирования объема продаж, ценовой политики и неценовых факторовконкурентной борьбы, создания положительного имиджа ресторана.
Исходя из целей истратегии маркетинга, а также с учетом эластичности спроса, установление ценбудет осуществляться методом «издержки + прибыль», с учетом величины ожидаемогоспроса и поведения конкурентов. Цены на продукцию будут рассчитываться исходяиз уровня спроса и издержек и целевой прибыли.
На данный момент мы ставим передсобой следующие основные цели:
1) Максимальновозможная прибыль
2) Обеспечение иблагосостояние рабочих
3) Положение нарынке
4) Максимальнаяпроизводительность
5) Разработка,производство продукта и обновление технологий
6) Внедрениедополнительных производственных единиц
Остановимся подробнее накаждом из вышеперечисленных пунктов:
1. Максимальновозможная прибыль является основной целью, ради которой создается предприятие.Под максимально возможной мы понимаем прибыль, получаемую при полномиспользовании всех производственных и человеческих ресурсов.
3. Положение на рынкеявляется второй по значимости из поставленных целей. В нее входит завоеваниеосновной доли рынка производства хлебобулочных изделий в г. Красноярске.
4. Прибыль пекарнипрямо пропорционально зависит от его производительности, следовательно, толькопри максимальной производительности и, кроме того, при использовании всехпроизводственных ресурсов можно добиться максимальной прибыли.
5. Только лишь свнедрением новых современных технологий, постоянно улучшая качество изделий ирасширяя список выпускаемой продукции, предприятие может добиться успеха. Фирманамерена твердо следовать этому правилу.
3. Производственный план.
Подбор оборудования.
Оборудование подбираетсяпо нормам оснащения предприятий общественного питания.
1. Подбор механического,холодильного, теплового оборудования представлен в таблице 3.1
Таблица3.1№ Наименование оборудования Количество Цена, руб. 1 Ларь морозильный 1 12000 3 Соковыжималка 1 5000 4 Фритюрница 1 15000 5 Кофе машина 1 15000 7 Машина тестомесильная 1 12000 8 Вытяжка 2 2500 9 Печь для пиццы 2 25000 10 Чайник 4 1000 11 Салфетница с баночками для специй 25 250 12 Кассовый аппарат 1 15000 ИТОГО 139250
2.Расчет немеханическогооборудования представлен в таблице 3.2
Таблица3.2№ Наименование оборудования Количество Цена, руб. 1 Ванна моечная 2 10000 2 Тарелки 400 50 3 Набор cтоловых приборов 6 5000 4 Чашки чайные 300 30 5 Cтол производственный 2 10000 6 Стеллаж передвижной 1 4000 7 Стойка раздаточная 1 6000 8 Бак для пищевых отходов 4 800 9 Венчик 10 100 10 Доска разделочная 10 300 11 Скалка деревянная 10 100 12 Ложка разливательная 8 150 13 Кастрюли (набор) 2 6500 14 Консервовскрыватель 1 1500 15 Лопатки 10 100 16 Ножи профессиональные (набор) 2 2500.00 17 Сковороды (набор) 2 8000 18 Щипцы для рыбы 2 500 ИТОГО 155900
Расчет оборудования имебели, предназначенного для зала представлено в таблице 3.3
Таблица3.3№ Наименование оборудования Количество Цена, руб. 1 Стол 25 2500 2 Стулья 100 600 3 Тюль 25 метров 350 5 Картина 5 800 6 Диван 4 5000 7 Люстры 6 2000 8 Телевизор 3 25000 9 Музыкальный центр 1 9000 ИТОГО 251250 Оборудование, предназначенное для помещений личной гигиены. 1 Унитаз 3 2500 2 Раковина 3 2000 3 Зеркало 3 1000 4 Держатель туалетной бумаги 3 500 5 Мыльница 3 500 6 Держатель одноразовых полотенец 3 1000 ИТОГО 18 22500
Помещение планируется взять в аренду.Стоимость аренды 300 рублей в месяц за кв.м. стоимость аренды помещения в месяцсоставит 50 тысяч рублей, в год арендная плата составит 600 тысяч рублей.
План производства и расчет выпускапродукции.
Для расчетов мы используем один видтовара:
1. Паста с креветками;
Расчеты производились исходя изсредних цен на продукты и товары у предполагаемых поставщиков на моментразработки бизнес-плана.
Цены на основное сырье представлены втаблице 3.4
Таблица3.4Наименование Цена за 1 кг, руб. Сливки 40, 00 Яйца 25,00/дес Сливочное масло 90,00 Сахар 18,00 Креветки 120,00 Помидоры 45,00 Лук 15,00 Морковь 20,00 Соль 5,00 Зелень 15,00/пучок Перец сладкий 30,00
Планируемый суточный объем выпуска.
Паста с креветками:
Объем продаж в сутки данного видапродукции составит 30 штук. Стоимость одной пасты равна 135 рублей.
Расчет себестоимости продукции.
Общая сумма затрат на производствопродукции может измениться из-за:
· Объемапроизводства продукции и ее структуры;
· Уровня переменныхзатрат на единицу продукции;
· Суммы постоянныхрасходов.
Переменные затраты включают в себя:
q Сдельная зарплата производственныхрабочих;
q Прямые материальные затраты;
q Услуги
Постоянные затраты состоят из:
ü Амортизации;
ü Арендной платы;
ü Повременной зарплаты рабочих иадминистративно-управленческого персонала.
Исходя из всего вышеперечисленного,произведем расчет себестоимости нашей продукции.
Расчетсебестоимости пасты с креветками. Таблица 3.5№ Наименование Количество, гр. Цена за 1кг/руб. Итого, руб. 1 Сахар/ соль 5/5 18,00/5,00 0,09/0,015 2 Сливки 30 40,00 1,2 3 Креветка 100 120,00 12 4 Масло сливочное 25 90,00 2,25 5 Перец сладкий 50 30 1,5 6 Помидоры 100 45 4,5 7 Морковь 50 20 1 8 Зелень - - 4 Итого 27,00
С учетом затрат на оплатутруда и арендную плату себестоимость на пасту с креветками составит 84,65.Итого полная себестоимость на 30 паст, выпускаемой в сутки, составит 2539,5руб.
Перед нами стоит задачаполучить максимальную прибыль, но с тем расчётом, чтобы цена товара былаприемлемой для наших потребителей, и они не ушли бы от нас к нашим конкурентам.Поэтому, учитывая поставленную задачу, мы будем определять цену методом«средней издержки плюс прибыль», но не будем также забывать об уровне текущихцен.
Спрос на нашу продукциюэластичен, так как наш товар имеет замену.
Придерживаясь общейметодики расчёта цены, при её определении будем следовать следующему плану:
1) Постановка задачиценообразования;
2) Определениеспроса;
3) Прогноз издержек;
4) Анализ цен итоваров конкурентов;
5) Выбор методаценообразования;
6) Установлениеокончательной цены.
Учитывая темпы инфляции,цены на нашу продукцию будут меняться, на момент составления бизнес-плана онисоставили:
Расчетцены Таблица 3.6Паста с креветками Себестоимость 84,65 Наценка 35% Цена без НДС 114,25 НДС 18%
Цена
134,75
Ниже приведен расчет показателейпроизводственной программы на первый год работы пиццерии с разбивкой по кварталам(табл. 3.7).
Таблица 3.7/>/>/>/>ПроизводственнаяпрограммаНаименование 4 кв. 2008 1 кв. 2009 2кв. 2009 3 кв. 2009 Объем производства Цена (руб.) Выручка Объем производства Цена Выручка Объем производства Цена Выручка Объем производства Цена Выручка
Пицца Овощная (шампиньоны, кукуруза, помидоры, сладкий перец, сыр) 750 65 84500 1250 60 75000 1300 60 78000 1500 65 97500 Сан-Марино (куриное филе, шампиньоны, помидоры, сыр) 1300 80 62400 740 80 59200 750 80 60000 800 80 64000 Четыре времени года (помидоры, колбаса полукопченая, шампиньоны, паприка, сыр ) 840 80 67200 800 80 64000 850 80 68000 920 80 73600 Деревенская (ветчина, шампиньоны, помидоры сыр) 1300 73 94900 1300 70 91000 1370 70 95900 1400 73 102200 Морская (креветки, кальмары, оливки, сыр) 800 100 60000 800 100 60000 700 100 70000 900 100 90000
Холодные блюда и закуски Салат по-гречески (помидоры, огурцы, болгарский перец, брынза, оливковое масло ) 650 50 32500 645 50 32250 657 50 32850 650 50 32500 Салат с креветками (креветки, помидоры, яйцо, оливковое масло, зелень, пряности ) 450 65 29250 437 65 28405 458 65 29770 452 65 29380 Салат «Летний» 670 40 26800 658 35 23030 700 35 24500 650 40 26000 Мясное ассорти 600 70 28000 393 70 27510 390 70 27300 385 70 26950 Салат «Гурман» (куры копченые, ананасы, паприка, помидоры) 325 60 19500 320 60 19200 340 60 20400 320 60 19200 Салат неаполитанский (семга копченая, яблоко, оливки, картофель ) 350 75 26250 337 75 25275 350 75 26250 340 75 25500
Паста Фуззили с креветками 2400 135 324000 2400 135 324000 2420 110 326455 2425 135 327375 Спагетти c мясным соусом баланез 1600 115 184000 1600 115 184000 1390 115 159850 1400 115 161000 Итальяно с мясным соусом 1460 125 182500 1465 125 182500 1450 125 181250 1475 125 182500 Сицилиана с сливочным соусом с грибами 1340 110 147400 1350 110 147400 1340 110 147400 1350 110 147800 Гарителли с томатным соусом 1065 90 95850 1180 90 95850 1173 90 105570 1175 90 105000 Талети с морской смесью и сливочным соусом 735 130 95550 735 130 95550 750 130 97500 715 130 92950
Гарниры Овощи натуральные (помидоры, огурцы, перец, зелень) 690 35 24150 722 30 21645 716 30 21465 732 35 25620 Картофель «Фри» 1380 25 34500 1443 25 36075 1431 25 35775 1464 25 36600 Рис отварной 230 20 4600 241 20 4810 239 20 4770 244 20 4880
Сладкие блюда Чиз кейк клубничный 561 25 4018 163 25 4062,5 113 25 2812,5 126 25 3143 Груша с сиропом 254 25 3839 150 25 3750 106 25 2656,25 123 25 3071 Фруктовый салат 261 30 7821 250 30 7500 388 30 11625 414 30 12429 Мороженое с наполнителями( тертый шоколад, джем, орехи) 714 20 14286 700 20 14000 750 20 15000 629 20 12571
Горячие напитки Чай 1800 10 18000 1810 10 18100 1700 10 17000 1800 10 18000 Кофе 2100 15 31500 2150 15 32250 2000 15 30000 2130 15 31950 Зеленый чай 1300 12 15600 1250 12 15000 1260 12 15120 1230 12 14760
Холодные напитки Сок натуральный J7(яблоч., апельсин., ананас., виноград., грейпфрут., томат.) 1,0 845 40 33800 950 40 38000 1050 40 42000 850 40 34000 Газированные напитки (кола, спрайт, фанта) 0,5 950 20 19000 1000 20 20000 1300 20 26000 1010 20 20200 Минеральная вода Гелиос 0,5 550 13 7150 560 13 7280 610 13 7930 550 13 7150 Газированные напитки (кола, спрайт, фанта) 1,0 750 40 18000 420 40 16800 465 40 18600 430 40 17200
Алкогольные напитки
пиво (0,5): Сибирская корона 450 30 13500 490 30 14700 500 30 15000 450 30 13500 Сокол 430 35 15050 440 35 15400 450 35 15750 430 35 15050 Аян 440 25 11000 445 25 11125 450 25 11250 440 25 11000 Клинское 445 35 15575 450 35 15750 460 35 16100 445 35 15575 Брама 400 60 24000 400 40 16000 420 40 16800 400 40 16000 Миллер 280 50 14000 290 50 14500 300 50 15000 280 50 14000 Эфес пилсенер 390 52 20280 390 40 15600 400 40 16000 390 40 15600
вино: Мартини Бианко 0,5 100 530 10600 27 530 14310 24 530 12720 28 530 14840 Шампанское советское п\сл 0,75 80 195 15600 75 195 14625 78 195 15210 140 195 27300 Саперави, Талисман, кр\сух 0,75 40 390 15600 35 390 13650 39 390 15210 110 390 42900 Алазанская долина, Талисман, кр\п\сл 0,75 35 390 13650 27 390 10530 80 390 31200 85 390 33150 Шардоне п\сл 0,75 70 200 14000 65 200 13000 123 200 24600 132 200 26400 Алиготе сух. 0,75 60 200 12000 50 200 10000 120 200 24000 130 200 26000
водка: Исток 0,5 110 150 16500 85 150 12750 80 150 12000 100 150 15000 Пять озер 0,5 80 300 24000 75 300 22500 70 300 21000 80 300 24000 Гжелка 0,5 90 170 11900 68 170 11560 65 170 11050 75 170 12750 Немироф 0,5 60 300 18000 60 300 18000 58 300 17400 59 300 17700
Хлеб (бул.) 600 12 7200 580 12 6960 555 12 6660 610 12 7320
Итого:
1245244
1203502,5
1299811
1404174
в таблице 3.8 содержаться данные о потребности в материальныхресурсах в первый год работы пиццерии.
Потребность в материальныхресурсах таблица 3.8Ресурс 1 год
Кол-во нат ед-ц за 1-й месяц Цена ед., руб Стоимость за мес., руб Кол-во нат ед-ц за год Стоимость за год, руб.
Электроэнергия, Квт/ч 1100 0,36+18% 467 13380 5862,24
Материальные ресурсы:
грибы, кг 77 62,5 4818 938 58625
кукуруза, кг 13 52,5 693 160,5 8426,25
помидоры, кг 105 50 5260 1280 64000
сладкий перец, кг 54 70 3745 651 45570
сыр, кг 34 120 4044 410 49200
курица (филе), кг 15 90 1361 184 16560
колбаса, кг 16 120 1973 200 24000
ветчина, кг 30 135 4105 370 49950
креветки, кг 19 140 2658 231 32340
кальмары, кг 14 75 1036 168 12600
оливки, кг 12 84 1036 150 12600
огурцы, кг 29 50 1451 353 17650
брынза, кг 11 175 1870 130 22750
оливковое масло, (бут., 0,5л) 15 140 2048 178 24920
яйца, дес. 7 21 155 90 1890
мука, кг 214 10 2137 2600 26000
дрожжи, кг 11 170 1858 133 22610
масло растительное, бут, 1,0л 28 35 967 336 11760
сахар, кг 16 19 305 195 3705
зелень, кг 6 800 4800 73 58400
специи, кг 4 500 1849 45 22500
нарезка мясная, кг 6 170 1034 74 12580
куры копченые, кг 3 130 427 40 5200
ананас, кг 2 70 150 26 1820
семга, кг 3 190 500 32 6080
яблоки, кг 3 40 105 32 1280
картофель, кг 76 8 605 920,5 7364
мясо, кг 60 100 6012 731,5 73150
чернослив, кг 3 75 210 34 2550
грецкий орех, кг 4 125 545 53 6625
спагетти, кг 13 14 178 154,5 2163
майонез, бан., 0,5л 15 24 359 182 4368
рис, кг 4 12 47 48 576
компот (яблоко, груша), кг 18 35 630 219 7665
молоко, л 11 16 172 131 2096
мороженое, кг 17 70 1179 205 14350
шоколад, плитка 100гр. 15 15 229 186 2790
джем, кг 2 50 78 19 950
соль, кг 8 5 41 100 500
Чай, пакетик 584 1,2 701 7110 8532
Кофе, пакетик 689 3,5 2411 8380 29330
Зеленый чай, пакетик 414 1,5 621 5040 7560
Сок натуральный J7(яблоч., апельсин., ананас., виноград., грейпфрут., томат.) упаковка, 1,0, л 304 28 8504 3695 103460
Газированные напитки (кола, спрайт, фанта) бут, 0,5л 350 15 5252 4260 63900
Минеральная вода Гелиос, бут., 0,5л 187 3,5 653 2270 7945
Газированные напитки (кола, спрайт, фанта), бут., 1,0л 145 26 3772 1765 45890
пиво, бут(0,5л):
Сибирская корона 155 12,5 1942 1890 23625
Сокол 144 12,5 1798 1750 21875
Братское 146 12,5 1824 1775 22187,5
Клинское 148 12,5 1849 1800 22500
Брама 133 28 3728 1620 45360
Миллер 95 27 2552 1150 31050
Эфес пилсенер 129 24 3097 1570 37680
вино (бут):
Мартини Бианко 0,5 8 224 1823 99 22176
Шампанское советское п\сл 0,75 31 81 2483 373 30213
Саперави, Талисман, кр\сух 0,75 18 164 3019 224 36736
Алазанская долина, Талисман, кр\п\сл 0,75 19 164 3060 227 37228
Шардоне п\сл 0,75 32 85 2725 390 33150
Алиготе сух. 0,75 30 85 2515 360 30600
Молоко любимой женщины п\сл 0,75 25 122 3108 310 37820
водка (бут.):
Исток 0,5 31 65 2003 375 24375
Немиров 0,5 25 120 3008 305 36600
Русский размер 0,5 23 70 1599 278 19460
Горилка 0,5 19 120 2338 237 28440
Главспирттрест 0,5 27 80 2124 323 25840
Хлеб (бул.) 193 9 1735 2345 21105
Топливо (бензин АИ 92) 240 17,5 4200 2880 50400
итого:
135582
1649063
Последним этапом разработки производственного планаявляется сведение ранее рассчитанных элементов затрат в единую таблицусебестоимости самой работы предприятия, но не производства продукции, так как вресторане помимо приготовления пищи осуществляется реализация готовых товаров.
Себестоимостьдеятельности таблица 3.9
наименование элементов затрат 4 квартал 1 квартал 2 квартал 3 квартал всего в год Материальные затраты 395775 379284 412266 461738 1649063 оплата труда 234000 234000 234000 234000 936000 сумма начисленной амортизации 10809 10809 10809 10809 43236
Прочие, в том числе: отчисления в пенсионный фонд 32760 32760 32760 32760 131040 погашение основного долга 200000 200000 200000 200000 800000 проценты по кредиту 28000 28000 28000 28000 112000 затраты на рекламу 393000 - - - 393000
итого: 1294344 884853 917835 967307 4021103
Для новых приобретенных машин и оборудования,амортизация рассчитывается линейным методом по балансовой стоимости, ставка1,9%. Для оборотных средств, стоимость каждого их которых менее 10000 рублейнорма амортизации составляет 16,5%.
4. План маркетинга
В условиях рыночных отношений использование маркетингаявляется объективно необходимым, так как он указывает предприятиям иорганизациям наиболее правильные пути повышения эффективности их деятельности,ориентируемой на потребителя реализуемой продукции.
С помощью маркетингаболее рационально решаются проблемы обеспечения потребителей необходимымитоварами и услугами с целью получения максимальной прибыли и хорошихэкономических результатов на товарном рынке.
Задачей стратегическогомаркетинга является глубокое изучение рынков, потребностей покупателей иособенностей их потребления. Эти задачи решаются стратегическим маркетингом последующим направлениям: изучаются потребности и поведение покупателей,производится выбор целевых сегментов рынка и анализ конкурентоспособности.
Управление маркетингом врамках изучения, прогнозирования и активного воздействия на рынокпотребителей, поставщиков и конкурентов является одним из основных элементовстратегии маркетинга и коммерческой деятельности как таковой.
Целью маркетинга являетсясоздание условий для работы фирмы, при которых она может успешно выполнитьсвои задачи.
В комплекс маркетингавходят мероприятия по следующим направлениям:
· Товарная политика
· Ценообразование
· Стимулированиесбыта
· Реклама
· Каналыраспределения и товародвижения
Главной цельюпроектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующеерасширение рыночной доли. Основным товаром ресторана, считается паста. Поэтомув товарной политике главный упор делается на выпуск пасты, с различнымисоусами. Непререкаемым условием является ее высокое качество и отличный вкус.Это одно их конкурентных преимуществ предприятия.
Так как спрос на услуги общепита является постояннымс небольшим сезонным влиянием (в летний период он повышается), то необходимосоздание преимуществ перед другими конкурентами, уже находящимися на этомрынке.
Для организации ресторананеобходимо применить несколько стратегий:
1. Стратегиясегментирования, которая позволяет выяснить, сколько сегментов рынка необходимоохватить при реализации услуг. Принятие того или иного решения зависит отэкономического значения отдельных сегментов и поведения конкурентов.
2. Стратегияразвития и продвижения продукта, которая предполагает решение задач роста засчет производства нового продукта, который будет реализовываться на ужеосвоенном рынке.
3. Стратегия инноваций,которая предполагает создание нового продукта.
Относительно конкурентовресторан займет устойчивое положение на рынке. Создаваемой фирме необходимопровести ряд мероприятий по улучшению продукции и завоеванию симпатийпотребителей. Так дизайн и качество могут быть улучшены, если выпускать пиццув красочных коробках, с логотипом, не только придающих внешний вид изделиям,но и позволяющих надолго сохранить тепло. Немаловажно, что это нововведениелишь в незначительной мере повлияет на цену изделия. Работа без обеденногоперерыва также поможет привлечь часть клиентов конкурентов. В дальнейшем возможнорасширение ассортимента путем увеличения производственной мощности. Вежливое,быстрое обслуживание, широкий ассортимент высококачественных изделий — всеэто, несомненно, завоюет симпатии потребителей.
Так, с помощью сегментирования лучше удовлетворяются потребности потребителей. Знание реакциипотребителей на предлагаемые услуги позволяет более эффективно распределятьсредства, выделенные на маркетинг в соответствии с ситуацией на рынке. Приреализации стратегии инновации можно привлечь дополнительных клиентов за счетсоздания нового продукта. Однако внедрение на рынок новых товаров сопряжено сопределенным риском. Снизить возможность появления такого риска можно за счетдолгосрочного планирования в области появления новых материалов при постоянномобмене информацией с потребителями.
Проводить ценовуюполитику следует с учетом того, чтобы цена на продукцию не превысила уровеньцен, обеспечивающих эту продукцию на конкурентоспособном уровне. Принятиерешений в области ценообразования имеет важное значение для маркетинговойстратегии фирмы. Цена во многом зависит от состояния рынка, наличия конкурентовна рынке и уровня издержек обращения, которые выступают своеобразнымограничителем в ценообразовании.
В то же время правильноеустановление цены на реализуемую продукцию оказывает влияние на результатыприбыли от деятельности организации. Цена оказывает прямое влияние на величинуобъема продаж, поскольку более высокая цена может привести к падению спроса, инаоборот, более низкая цена, соответственно, может привести к увеличению объемапродаж.
При анализеценообразования необходимо учитывать:
— себестоимость услуг,
— цены конкурентов на аналогичные услугиили услуги заменители,
— цену, определяемую спросом на даннуюуслугу.
Стратегия ценообразования ориентированна на избежание спада в сбыте иминимизацию воздействия таких внешних сил, как конкуренты и участники каналовсбыта. Из всевозможных методов предпочтительнее установление цены на основеощущаемой ценности товара, т.е. основной фактор ценообразования — не издержки,а покупательское восприятие. Но, безусловно, необходимо покрытиепервоначальных и текущих затрат. Предполагается также широкое использованиеценовых приемов воздействия. С учетом динамики цен и уровня инфляции розничныецены будут изменяться.
Продвижение товаров иуслуг на рынок предполагает совокупность различных видов деятельности подоведению информации о достоинствах товара до потенциальных потребителей и стимулированиюего приобретения. Методы продвижения на рынок товаров и услуг включают:рекламную деятельность, стимулирование сбыта, связи с общественностью, прямойсбыт продукции и персональные продажи товаров и услуг.
В зависимости от цели,которую преследует реклама, можно использовать одно из возможных направлений,связанных с формированием у потребителя положительного образа о товаре илиуслуге, определением образа организации, стимулированием сбыта товара и стремлениемпривлечь потребителя и сделать его постоянным клиентом организации.
Стимулирование продажимеет многоцелевую направленность. Главным объектом воздействия являетсяпотребитель, который обладает наибольшей значимостью, и вся политика маркетингасводится к воздействию именно на потребителя.
Кроме того, необходимостимулировать и персонал фирмы. Работники, способные и умеющие показать товар ввыгодном свете, не будут оставлены без внимания со стороны руководителякомпании.
Стимулирование можнопроизводить также с помощью лучшего оформления витрины, скорее, всего этобудет красочная фотография, вызывающая аппетит, с соответствующей надписью.Так же для этих целейпредполагается проведение различных мероприятий,таких как семейные вечера, детские утренники развлекательные программы впраздничные дни, а также предоставление скидок постоянным клиентам и прибольших коллективных заявках.
Чтобы покупательпришел еще раз, нужна продукция высшего качества, дружеская атмосфера общения,открытость, быстрое обслуживание. Следует использовать любую возможность,чтобы показать покупателям, как им рады, как высоко их ценят, как надеются,что они расскажут о продукции пиццерии своим знакомым, — заинтересуются иобязательно придут в кафе. Стоит отвести отдельное место общению спокупателями. В этом заключается искусство успешного маркетинга. Чем большебудет общения с людьми, тем больше можно узнать об их кулинарных вкусах,симпатиях и предпочтениях и можно научиться выпекать пиццы по прямому заказу.А это намного облегчит сбыт. Также нужно помнить, что данный бизнес, собственно,состоит в установлении и поддерживании добрых дружеских связей со своимилучшими клиентами. А уж они обеспечат предприятию самую лучшую и эффективнуюрекламу, что поможет развивать свой бизнес с наивысшей отдачей от вложенныхсредств. Все это сформирует общественное мнение пиццерии.
Необходимо отметить, что рекламаочень тесно связана с процессом установления имиджа пиццерии. Целями проведениярекламыявляются информирование потребителей об открытии новогозаведения общественного питания, формирование у них положительного мнения опиццерии, а также привлечение как можно большего числа клиентов. Рекламныйбюджет за первый год работы кафе составит 11000 рублей. Эти средствапланируется потратить на размещение рекламных буклетов в местах большогоскопления людей, в транспорте, газетах и изготовление большой красочной вывескив непосредственной близости от пиццерии.
Рекламная деятельность направлена на формированиепотребительского спроса и стимулирование сбыта. Она оказывает комплексноевоздействие на потребителя, продвижение товара и обеспечение связей собщественностью. Формирование спроса заключается в том, чтобы сообщитьпотенциальному покупателю о существовании определенной продукции, потребностях,которые этой продукцией удовлетворяются, предоставить доказательства о высокомкачестве товаров и услуг, описать его потребительские свойства. Это позволитмаксимально снизить барьер недоверия потребителя к продукции комплекса. Спомощью рекламы в сознании потенциального потребителя формируется образ товараили услуги, играющий главную роль в принятии решения о покупке.
Одним из важныхнаправлений является разработка рекламного сообщения. С этой целью необходимопроанализировать рекламные сообщения у конкурентов, определить функциирекламного сообщения, включая передачу информации о товаре, ознакомлениепотенциальных потребителей с особенностями рекламируемого товара,стимулирование его приобретения.
Задача рекламной компании— обеспечить посещаемость с первых дней работы кафе. Так как мы — новаяпиццерия, то, чтобы привлечь, большее количество покупателей, в первое времябудут выпускаться красивые листовки и распространяться их среди жителейрайона, где будет располагаться заведение.
Главной трудностью восуществлении проекта является отбор поставщиков высококачественного сырья иготовой продукции и формирование устойчивых связей с ними. При заключениидоговоров поставки необходимо учесть все возможные случаи сбоев поставок илиосуществление их ненадлежащим образом, а также ответственность сторон. Качествои своевременность вот главные принципы в организации товародвижения.Планируется готовую продукцию заказывать в кафе с периодичностью в 15 дней, аскоропортящиеся продукты закупать каждый день самим у непосредственныхпоставщиков, неся самостоятельно транспортные расходы.
В дальнейшем планируетсярасширения ассортимента, обогащение его блюдами итальянской кухни. При условиидинамично растущего спроса возможно также открытие пиццерий в других районахгорода.
Для того чтобы отразитьобщую стратегию рекламной кампании и график размещения рекламных сообщений навыбранных носителях, составим медиа план.
Открытиересторана «Polenta»
Цели и задачи: Стимулирование продаж. Увеличениеосведомленности о брэнде.
Территория: г. Красноярск.
Целевая группа: пенсионеры,школьники, студенты и население с доходом выше среднего.
Сроки: 3 месяца (квартал)
Целевая аудитория: 90 тыс.чел.
Комментарии: ТВ ролик:- позиционирование места,имидж, меню. Аудио: программа стимулирования.
5. Организационный план
Для создаваемого предприятия выбрана организационно-правоваяформа – Общество с ограниченной ответственностью, это одна из наиболеепопулярных форм хозяйственных обществ. Участники такогообщества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных сдеятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов. Если жеучастник внес вклад в уставный капитал общества не полностью, то он несетответственность в пределах стоимости неоплаченной части его вклада. Общество жене отвечает по обязательствам своих участников. ООО может быть учреждено однимлицом, которое становится его единственным участником или может впоследствиистать обществом с одним участником, но не может иметь в качестве единственногоучастника другое хозяйственное общество, состоящее из одного лица. Числоучастников общества не должно быть более пятидесяти.
Участникиобщества с ограниченной ответственностью вправе:
1) участвоватьв управлении делами общества в порядке, установленном законом и учредительнымидокументами общества;
2) получатьинформацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами ииной документацией в установленном его учредительными документами порядке;
3) приниматьучастие в распределении прибыли;
4) продатьили иным образом уступить свою долю в уставном капитале общества либо ее частьодному или нескольким участникам данного общества в порядке, предусмотренномФедеральным законом и уставом общества;
5) влюбое время выйти из общества независимо от согласия других его участников;
6) получитьв случае ликвидации общества часть имущества, оставшегося после расчетов скредиторами, или его стоимость.
Участникиобщества обязаны:
1) вноситьвклады в порядке, в размерах, в составе и в сроки, которые предусмотреныФедеральным законом и учредительными документами общества;
2) неразглашать конфиденциальную информацию о деятельности общества.
Первоначальныйкапитал состоит из собственный и заемных средств. Собственные средства — вкладв уставный капитал общества:
Ю.А.Городилова – 10 000 рублей.
Предполагаетсясоздавать резервный фонд, в размере 10% от прибыли.
Директор:
· организует всюработу предприятия
· несет полнуюответственность за его состояние и состояние трудового коллектива
· представляетпредприятие во всех учреждениях и организациях
· распоряжаетсяимуществом предприятия
· заключаетдоговора
· поиск поставщиковматериала
· сбыт продукции(т.е. поиск клиентов)
· издает приказы попредприятию в соответствии с трудовым законодательством, принимает и увольняетработников
· применяет мерыпоощрения и налагает взыскания на работников предприятия
· открывает вбанках счета предприятия
Пекарь
Несет ответственность за:
· выпусквысококачественной продукции и ее совершенствование
· разработки новыхвидов продукции
· внедрение впроизводство новейших достижений науки и техники
· механизации иавтоматизации производственных процессов
· соблюдениеустановленной технологии
· использованиеновейшей техники и технологии
· осуществляетоперативный контроль за ходом производства
· разрабатываеткалендарные графики работы
· устраняетпричины, нарушающие нормальный режим производства
· осуществляетконтроль за комплексностью и качеством готовой продукции
· организуетконтроль за качеством поступающего на предприятие сырья, материалов,полуфабрикатов и др., так как качество продукции является определяющем в общейоценке результатов деятельности трудового коллектива.
Бухгалтер:
Является такжезаместителем директора по экономическим вопросам;
· руководит работойпо планированию и экономическому стимулированию на предприятии, повышениюпроизводительности труда, выявлению и использованию производственных резервовулучшению организации производства, труда и заработной платы
· разрабатываетнормативы для образования фондов экономического стимулирования
· проводитвсесторонний анализ результатов деятельности предприятия
· разрабатываетмероприятия по снижению себестоимости и повышению рентабельности предприятия,улучшению использования производственных фондов, выявлению и использованиюрезервов на предприятии
· осуществляет учетсредств предприятия и хозяйственных операций с материальными и денежнымиресурсами
· устанавливаетрезультаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия
· производитфинансовые расчеты с заказчиками и поставщиками, связанные с реализациейготовой продукции, приобретением необходимого сырья, в его задачи такжеполучение кредитов в банке, своевременный возврат ссуд, взаимоотношение сгосударственным бюджетом.
Найм сотрудников будетпроводиться на конкурсной основе, с учетом личных качеств и опыта работы.
При такой небольшойчисленности специалистов как на нашем предприятиинеобходимость обеспечения их взаимозаменяемости в период отпусков, болезней икомандировок очевидна. С этой целью необходимо порядок такого замещения четкооговорить приказом по предприятию.
6. Финансовый план
Руководствуясь действующимзаконодательством в отношении налоговых льгот для малых предприятий (глава 26.2Налогового Кодекса РФ), планируется перейти на упрощенную системуналогообложения, суть которой состоит в замене налога на прибыль, НДС, налогана имущество организации и ЕСН единым налогом на доходы по ставке 6%. Организацияимеет на это право, если по итогам девяти месяцев того года, в котором онаподает заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения, доход отреализации не превысил 11 млн. рублей (без учета налога на добавленнуюстоимость). При этом уплата страховых взносов на обязательное пенсионноестрахование производится в соответствии с законодательством РоссийскойФедерации, а также сохраняются действующие порядок ведения кассовых операций ипорядок представления статистической отчетности.
Итак, исходя из рассчитанных величин предполагаемой выручки исебестоимости за первый год работы пиццерии, составляется план доходов ирасходов (табл. 6.1).
План доходов ирасходов таблица 6.1наименование показателей уровень за 1 год, руб. 4 кв. 1 кв. 2 кв. 3 кв. 1 Выручка 1245244 1203502,5 1299811 1404174 2 Себестоимость 1294344 884853 917835 967307 3 Прибыль -49100 318649,5 381976 436867 4 Единый налог на доходы по ставке 6% 74715 72210 77989 84250 5 Чистая прибыль -123815 246439,5 303987 352617
Значение чистой прибыли отрицательнов первом квартале первого года работы ресторана, то есть предприятие изначальноработает себе в убыток.
Следующим этапом вэтом разделе является составление плана движения денежных средств, отражающегоденежные потоки от инвестиционной, операционной и финансовой деятельности зарассматриваемый период. Поток реальных денег от каждой из указанных видовдеятельности представляет собой разницу притока и оттока денежных средств.
Таблица6.2
Потокот инвестиционной деятельности Приток Отток
Уставный капитал: Приобретение основных средств 568900 Собственные средства 600000 Приобретение материальных ресурсов 135582 Заемные средства 800000 Реклама 393000 Итого:
1400000 Итого:
1097482
302518- Такоеколичество средств остается на счете предприятия после освоения первоначальногокапитала, необходимого для начала работы пиццерии.
Таблица6.3
Потокот операционной деятельности Приток Отток Выручка от реализации Себестоимость Единый налог на доходы Итого: 1 кв. 1245244 1294344 74715 951393 2 кв. 1203503 884853 72210 932397 3 кв. 1299811 917835 77989 971157 4 кв. 1404174 967307 84250 1026891 Итого:
5152732
4373503
779229 руб.- Таковасумма чистой прибыли за первый год работы ресторана.
Таблица6.4
Балансовыйплан
Актив
Пассив
Внеоборотные активы
Капитал и резервы Основные средства 1400000 Уставный капитал 600000 Оборотные активы Нераспределенная прибыль отчетного года 779229 Запасы 1649063
Долгосрочные пассивы Заемные средства 800000 Денежные средства 779229
Краткосрочные пассивы Кредиторская задолженность 1649063
Баланс 3828292
Баланс 3828292
Когда даваласьоценка плана доходов и расходов, было замечено, что пиццерия убыточна, впервом квартале своей работы. Но для того чтобы знать насколько в безопасномсостоянии с точки зрения прибыльности находится предприятие, необходимопровести анализ безубыточности. Сделать его можно путем расчета порогарентабельности или так называемой точки безубыточности, представляющей собойтакое значение выручки, при котором предприятие уже не несет убытков, но и неполучает прибыли. Формула для расчета следующая:
ПР=/>,
где ПосЗ –Постоянные затраты ресторана, не зависящие от объема производства;
ПерЗ –Переменные затраты ресторана, напротив напрямую зависящие от объема производства;
Вр – Выручкаот реализации продукции.
Прежде чемрассчитать этот показатель необходимо все затраты пиццерии поделить напостоянные и переменные (табл. 6.5).
Таблица6.5
Постоянныеи переменные затраты Постоянные затраты Переменные затраты амортизационные отчисления 43236 Материальные затраты 1649063 погашение основного долга 800000 зарплата основных рабочих 660000 проценты по кредиту 112000 затраты на рекламу 393000 отчисления в пенсионный фонд 131040 зарплата специалистов и вспомогательных рабочих 882000
Итого:
2230236
Итого:
2440103
Выручка за годсоставляет 5152732 руб.
ПР=/>=4318626 руб.
Для относительнойоценки данного показателя следует рассчитать запас финансовой прочности:
ЗФП=/> ЗФП=/>*100%=16%,
то есть предприятиеможет выдержать снижение выручки от реализации не более чем на 16%.
Рассчитаем возможныеварианты развития событий:
Таблица6.6
Вариантыразвития событий
Прогноз
Факторы риска
Снижение выручки от реализации(%) Оптимистический Высокая посещаемость, низкая инфляция, отсутствие давления конкурентов, высокая платежеспособность населения 2-6 Оптимальный Низкие показатели риска, хорошая посещаемость и выручка. 7-13 Пессимистический Высокая инфляция, низкая посещаемость, давление со стороны конкурентов от14
Заключение
Данный проектоткрытия ресторана является весьма перспективным, но не является прибыльным спервого квартала своей работы.
Конечно, ожидаются ивсевозможные трудности, связанные как с организацией бизнеса, оформлениемнеобходимых договоров и установлением связей с надежными поставщиками, так и сзавоеванием доли рынка и ведением конкурентной борьбы в сфере общественногопитания. Облегчит решение этих задач использование конкурентных преимуществресторана, к коим можно отнести выгодное место расположения, эффект новизныпредлагаемой продукции, высокое ее качество и профессионализм персонала.
В целом всерассчитанные экономические показатели доказывают, что этот проект весьмапривлекателен с инвестиционной точки зрения. А достойная реклама и мероприятияпо стимулированию сбыта непременно сформируют положительное мнение употребителей, удовлетворение потребностей которых во вкусной и качественнойпище является главной целью создания ресторана «Polenta»