Расследование незаконного получения кредита и злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности
Годы социально-экономических преобразований в нашей стране ознаменовались появлением новых и ростом ранее существовавших преступлений в сфере экономической деятельности. Данные преступления совершаются профессионально подготовленными людьми, обладающими высоким интеллектом, располагающими необходимыми средствами и возможностями для реализации своих преступных замыслов, противодействия расследованию; по этим видам преступлений пока отсутствуют надежные методики расследования, уровень профессионализма следователей остается низким, медленно внедряются в практику адекватные формы и методы оперативно-розыскной деятельности.
Способы незаконного получения кредита и злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности: а) создание лжефирм; б) изготовление подложных документов; в) подкуп банковских работников. Важным элементом совершения преступлений в кредитной сфере является такой фактор, как наличие у кредитуемой организации нескольких расчетных счетов. После возбуждения уголовного дела, в зависимости от характера преступления подлежат установлению: 1) обстоятельства, при которых была создана фирма, получившая кредит; 2) подлинность или подложность документов о финансово-экономическом состоянии предприятия, о той или иной хозяйственной сделке, представленной в качестве обоснования кредитной заявки; 3) подлинность или подложность гарантийного письма, выданного коммерческой структурой или иной солидной организацией; 4) подлинность или подложность документов на право получения льготного кредита; 5) обстоятельства подписания кредитного договора; 6) обстоятельства изъятия кредитных средств, перевод их на другие счета этой же или иной организации; 7) все участники незаконного получения кредита; 8) в чем выразилось злостное уклонение организации от погашения кредиторской задолженности в крупном размере после вступления в законную силу судебного решения. Первоначальные следственные действия: выемка (изъятие) или обыск (обнаружение и изъятие) документов. Поскольку расследование любого преступления в сфере экономики неизбежно охватывает целый комплекс вопросов, связанных с деятельностью проверяемого юридического лица, для получения достаточно полной и объективной картины такой деятельности необходимо проведение финансово-экономической экспертизы. К числу первоначальных следственных действий относится наложение ареста на материальные ценности и на денежные средства, хранящиеся на счетах организации. На первоначальном этапе расследования по делам данной категории, как правило, проводится осмотр производственных, складских помещений, офиса фирмы. В ходе подобных осмотров целесообразно использовать помощь специалистов. При необходимости может быть назначена судебно-товароведческая экспертиза. Важное значение на первоначальном этапе расследования имеют допросы подозреваемых и свидетелей. На последующем этапе расследования происходит, как правило, проверка объяснений, даваемых обвиняемым (подозреваемым), и закрепление доказательств, полученных в начале следствия.