Главным документом, регулирующим взаимоотношения заемщика и банка, выступает кредитный договор.
Независимо от формы, объема кредитный договор всегда содержит ряд обязательных реквизитов:
- цель, на которую предоставляется кредит;
- срок; сумма кредита;
- процентная ставка, порядок начисления и внесения платы за кредит;
- вид ссудного счета и режим его функционирования;
- порядок выдачи и погашения кредита;
- способы обеспечения кредитного обязательства;
- права, обязанности и ответственность сторон;
- перечень информации, предоставляемой заемщиком банку и сроки ее предоставления;
- подписи, печати и юридические адреса сторон.
Цель кредита может быть как разовой – осуществление какой-либо конкретной коммерческой сделки, выставление аккредитива, проведение реконструкции и т.д. – так и постоянной – кредитование движения материальных ценностей на отдельных стадиях кругооборота в связи с недостаточностью собственных финансовых ресурсов.
Целевое назначение наряду с другими факторами оказывает влияние на срок кредита и его величину. Конкретный срок кредита рассчитывается на основе оборачиваемости кредитуемых ценностей или сроков окупаемости кредитуемых мероприятий.
При кредитовании не всего платежного оборота, а только его части, не обеспеченной собственными и другими заемными источниками, величина кредита может определяться на основе баланса оборотных средств предприятия:
П = МЦ + ПЗ – СОС – КЗ, где
П – потребность в кредите;
МЦ – запасы материальных ценностей;
ПЗ – производственные затраты;
СОС – собственные оборотные средства;
КЗ – кредиторская задолженность и другие заемные источники.
Одним из важнейших условий кредитного договора является величина процентной ставки за кредит. Она широко варьируется даже внутри одного банка. Еще большие колебания ее могут наблюдаться среди различных банков, тем более регионов.
В кредитном договоре может быть предусмотрена как фиксированная, так и плавающая ставка. Как правило, первая используется при кредитовании на короткие сроки. В договоре должно быть четко определено, к какой величине и каким образом привязывается ставка.
В соответствии со ст. 26 Федерального закона "О банках и банковской деятельности в РФ" от 3.02.1996г. кредитная организация не имеет права в одностороннем порядке изменять процентные ставки, если это не предусмотрено договором с клиентом. В кредитном договоре по инициативе банка может быть предусмотрен пункт о взимании процентов не только с использованной суммы кредита, но и с недоиспользованной. Важное место отводится виду используемого ссудного счета и режиму его функционирования. С ним связаны условия выдачи и способы погашения кредита. Выдача кредита может производиться единовременно или частями (равными, либо неравными). При этом кредит может зачисляться на расчетный счет заемщика или направляться непосредственно на оплату счетов поставщиков.
Техника погашения тоже может быть различной: путем выписки платежных поручений заемщиков или с помощью ордеров – распоряжений самого банка.
Неотъемлемой составной частью кредитного договора является раздел, в котором регламентируются права, обязанности и ответственности сторон.
Так, в договоре могут быть предусмотрены следующие права заемщика:
- требовать от банка предоставления кредита в суммах и сроках, предусмотренных договором;
- досрочно погашать банковские ссуды;
- обращаться в банк с необходимыми обоснованиями и расчетами для внесения изменений в условия договора;
- получать информацию обо всех изменениях в нормативной базе по вопросам кредитования;
- расторгать договор в одностороннем порядке при несоблюдении банком его условий.
Стандартный набор прав банка может включать такие пункты, как:
- производить проверку обеспечения выданных кредитов, в том числе на месте;
- при пролонгации кредитов взыскивать с заемщиков соответствующее комиссионное вознаграждение;
- производить начисление и взыскание компенсации за недоиспользованный кредит;
- прекращать выдачу новых ссуд и досрочно взыскивать ранее выданные кредиты при нарушении заемщиком условий договоров и др.
Заемщик, как правило, обязывается по кредитному договору:
- использовать кредит по целевому назначению;
- своевременно возвращать кредит и уплачивать проценты по нему;
- предоставлять банку в установленные сроки отчетность и другие документы, необходимые банку для контроля за использованием кредита;
- выполнять действующие правила ведения бухгалтерского учета и обеспечивать достоверность отчетности;
- предоставлять банку возможность проверок на месте;
- заблаговременно информировать банк обо всех изменениях в статусе предприятии.
В договоре также должны быть четко сформулированы обязанности банка, включающие:
- предоставление кредита заемщику в объемах и сроках, предусмотренных договором;
- начисление в установленные сроки процентов по ссудам;
- информирование заемщика об изменениях в нормативных документах, вносимых по решению Правительства, ЦБРФ по вопросам кредитования.
За нарушение условий договора предусматриваются конкретные формы ответственности сторон: повышенные проценты по просроченным ссудам, частичное или полное прекращение кредитования, долгосрочное взыскание ссуд, возбуждение дела о несостоятельности предприятия.
Соотношение прав и обязанностей сторон, зафиксированное в кредитном договоре, выступает показателем степени равноправности отношений клиента и банка.