Финансовый менеджмент в банке

Основы банковского финансового менеджмента

Современные экономические условия требуют от коммерческих банков высокого качества управления, которое позволяет достигать установленных целей, обеспечивать конкурентоспособность банков и их эффективность. В связи с этим наиболее актуальной проблемой становится формирование качественно системы финансового менеджмента в банке.

Исследуя функции банковского менеджмента можно выделить:

• формирование долгосрочной стратегии развития банка;
• обеспечение координации различных целей банка и всех его элементов;
• обеспечение качественного формирования капитала банка, процесса управления пассивами и активами, и т.д.

Принципы банковского финансового менеджмента:

• необходимость учета различных макроэкономических факторов, а также конкурентных условий на рынке банковских услуг;
• постоянный учет изменяющихся требований Центрального Банка России;
• обеспечение ориентации работы банка на изменение рыночного спроса на услуги различных кредитных организаций;
• повышение доходности от деятельности банка и снижение рисков, связанных с ней;
• формирование условий, при которых будет наиболее эффективно распределены обязанности между центральным звеном управления и отдельными подразделениями банка.

Задачи банковского финансового менеджмента:

1. обеспечение доходной деятельности;
2. обеспечение ликвидности баланса банка как гарантия надежности банка, соблюдение интересов кредитора и вкладчика;
3. максимальное удовлетворение потребностей клиентов в объеме, структуре и качестве услуг, оказываемых банком, обусловливающих длительность и устойчивость деловых связей;
4. наличие адекватных систем контроля за уровнем банковских рисков;
5. организация работы систем контроля, аудита, безопасности, информационных и других систем, обеспечивающих жизнедеятельность банка.

Исследуя инструменты управления, можно говорить о том, что они представлены обще-банковскими и индивидуальными. Обще-банковские инструменты определяются на основе нормативной документации, правил и стандартов, которые призваны регулировать внутреннюю деятельность банков. К таким инструментам могут быть отнесены: банковская политика, положения, инструкции, регламенты, методики и т.д.

Индивидуальные инструменты банковского финансового менеджмента представлены лимитами кредитования, открытыми валютными позициями, нормативами ликвидности и т.д. Применение каждого из представленных выше инструментом должно сопровождаться соответствующими процедурами, которые представлены в нормативной документации банка. Наибольшее внимание в правовом регулировании уделяется вопросу нивелирования рисков в банковской деятельности.

Планирование в банковском менеджменте

Процедура планирования позволяет определить условия и границы, которые будут накладываться на работу банка. Благодаря планированию координируется вся деятельность банка на основе сводных показателей. Планирование позволяет определять основные направления поиска новых сфер деятельности банка, а также контролировать конкурентную позицию на рынке банковских услуг.

Процесс планирования в банковском финансовом менеджменте должен охватывать все подразделения банка, определять локальные и общие перспективы дальнейшего развития банка и т.д.

Итогом процесса планирования является разработка документов двух уровней:

• перспективные планы, которые акцентированы на формирование и размещение основных ресурсов банка в долгосрочной перспективе. Данные планы направлены на достижение ключевых целей и задач, стоящих перед банком;
• текущие планы, которые направлены на достижение конкретных параметров в работе банка в краткосрочной перспективе, а также формировании общей стратегии достижения долгосрочных целей и задач.

В процессе финансового планирования деятельности банка могут принимать участие и высшие органы власти, которые посредством планирования осуществляют контроль и анализ деятельности банка.

Анализ в банковском финансовом менеджменте

Другой процедурой финансового менеджмента в банковской сфере является анализ, который направлен на проведение оценку деятельности банка в целом либо по отдельным направлениям. Ключевым при проведении процедуры анализа является соотношение фактически достигнутых показателей банка с плановыми.

Благодаря различным аналитическим процедурам выявляются положительные и негативные тенденции развития банка, проявляются недостатки планирования и неэффективные управленческие решения в области управления финансами. Регулирование и контроль в банковском финансовом менеджменте

Исследуя процесс регулирования в финансовом банковском менеджменте, можно говорить о том, что он имеет определенные особенности, которые возникают из-за наличия государственного регулирования в данной сфере. Именно государственное регулирование формирует принципиальные требования к деятельности банка, связанные с лицензированием, ограничением сфер деятельности, обеспечением должного уровня капитала и ликвидности, а также обязательным банковским резервам.

Регулирование неразрывно связано с контролем, позволяющим обеспечивать достижение интересов собственников бизнеса, а также клиентов. Для обеспечения качества контроля в банковском финансовом менеджменте применяются элементы внешнего и внутреннего контроля.

Процесс внешнего контроля за банковским финансовым менеджментом осуществляется Банком России и различными внешними аудиторами. Внутренний банковский контроль реализуется благодаря деятельности различных подразделений банка, связанных с аудитом.

Роль контроля в банковском финансовом менеджменте связана с необходимостью выявления и ликвидации различных отклонений, возникающих в процессе банковской деятельности. Основой внутреннего контроля банковского финансового менеджмента является локальная нормативная база, формируемая каждым банком в самостоятельном порядке.