Формы денежного обращения

Общая характеристика денежного обращения

Деньги постоянно находятся в движении, меняя владельца – им может быть физическое лицо, хозяйствующий субъект или государство. На какое-то время деньги могут задержаться у одного собственника, выпав из оборота и превратившись в сбережения, но потом вновь возвращаются в платежный цикл. Деньги служат своеобразной кровеносной системой для экономики, перенося ценность от одного экономического субъекта другому, из отрасли в отрасль, из региона в регион.

Итак, денежное обращение может осуществляться в одной из двух форм:

• наличное денежное обращение,
• безналичное денежное обращение.

Эти формы не являются полностью изолированными друг от друга, возможны переходы денег из одного состояния в другое.

Наличная форма денежного обращения

Наличный оборот был исторически первым для всех государств. В настоящее время его доля снижается, и в развитых странах не него приходится существенно меньше половины объема денежного обращения, его роль по-прежнему значительна. Наличное денежное обращение в первую очередь обслуживает платежи населения.

Государству проще контролировать безналичное денежное обращение, поэтому – в рамках борьбы с теневой экономикой и так называемым «черным налом» - Центральный банк или другой орган денежной власти устанавливает ограничения на наличное денежное обращение для юридических лиц (хозяйствующих субъектов). Примерами таких ограничений могут служить:

• кассовые лимиты. В оборотных кассах организаций не должно оставаться более установленной инструкцией суммы. Если в кассу внесли большую сумму, организация обязана произвести инкассацию – передать деньги в отделение банка, где они будут зачислены на счет. Далее организация сможет распоряжаться этими деньгами в безналичной форме,
• ограничения на объем платежа по одной сделке.

Наличное денежное обращение строится на следующих принципах:

• в каждой стране определены уполномоченные органы, производящие эмиссию и изъятие из обращения наличных денег. Выпуск наличных денег (как по тем же образцам, так и собственного вида) другими организациями или частными лицами преследуется по закону,
• устанавливаются номиналы купюр и монет, их внешний вид, признаки подлинности (степени защиты),
• участвующие в обращении купюры и монеты должны иметь номинал, выраженный в национальной валюте,
• устанавливаются признаки определения платежеспособных и неплатежеспособных денег. При этом в некоторых случаях Центральный банк обменивает утратившие платежеспособность деньги на платежеспособные.

Безналичная форма денежного обращения

Для хозяйствующих субъектов безналичная форма денежного обращения является основной. Для того, чтобы принимать участие в этой форме денежного обращения, индивидуальные предприниматели и организации открывают в банках расчетные счета. В случае ведения внешнеэкономической деятельности наряду с обычными расчетными счетами могут потребоваться счета в иностранной валюте. Для некоторых операций необходимо открытие специальных счетов – например, специального счета для участия в торгах.

Документальную основу безналичного денежного обращения составляют расчетные документы.

Обязательные реквизиты расчетных документов:

• название документа (в современном безналичном обращении используется несколько видов расчетных документов),
• дата оформления и номер расчетного документа,
• сведения о виде платежа,
• данные плательщика,
• данные банка плательщика,
• сведения о получателе средств,
• данные банка получателя,
• назначение платежа,
• сумму платежа,
• подписи и печати уполномоченных лиц (как со стороны плательщика, так и со стороны банка).

Основные принципы безналичного денежного обращения:

• безналичное денежное обращение производится в кредитных организациях (банках),
• проведение безналичных расчетов регулируется специально уполномоченным на то органом (чаще всего – Центральным банком или отдельной комиссией, комитетом),
• для проведения платежа и получатель, и отправитель платежа должны иметь расчетный счет в валюте платежа. Если расчеты производятся между банками, они должны иметь корреспондентские счета (обязательно имеют такие счета в Центральном банке, но дополнительно могут открывать и в коммерческих банках),
• большая часть платежей предусматривает согласие (акцепт) плательщика. Но закон определяет случаи, когда списание производится безусловно, без выяснения желания плательщика – например, недоимки по налогам, либо на основании исполнительных листов,
• срочность платежа. В договоре банковского обслуживания указывается, в какой срок банк обязуется выполнять поручения своих клиентов,
• имущественная ответственность за несоблюдение обязательств со стороны всех участников платежа.

Наиболее распространенным документом, на основании которого производятся безналичные платежи в Российской Федерации, являются платежные поручения. Платежные поручения характеризуются простотой документооборота. По сути, они представляют собой указание банку со стороны плательщика о переводе указанной суммы с его счета на счет получателя. Кроме того, расчеты могут производиться аккредитивами, чеками, платежными требованиями и другими документами.