Реферат по предмету "Экономика"


Долгосрочная и краткосрочная политика

--PAGE_BREAK--


Стр. 10 =  стр.9 – стр. 2

5129 – 100 = 5029 руб. 1 кв.

5137 –  150 = 4987 руб. 2 кв.
Покупка оборудования (см. табл. 17 «Инвестиционный бюджет») в первом месяце I квартала финансируется за счет кредита в разме­ре 100 тыс. руб., который будет погашаться начиная со второго квар­тала по 12 тыс. руб. ежеквартально (проценты по кредиту начисляют­ся по простой ставке 12% годовых на остаток задолженности).

Сводный бюджет доходов и расходов представлен в табл. 15, рас­чет процентов по кредиту – в табл. 16.

Таблица 15

Сводный бюджет доходов и расходов (по форме № 2)

Наименование/ период (квартал)

I

II

III

IV

Всего

1. Доходы и расходы по обычным видам деятельности

1.1. Выручка (нетто) от продажи продукции (за минусом НДС, ак­цизов и аналогичных платежей)

150 000

240 000

150 000

240 000

780 000

1.2. Себестоимость реализован­ной продукции

121 007

193 983

121 864

194 434

631 289

1.3. Валовая прибыль

28 993

46 017

28 136

45 566

148 711

1.4. Коммерческие расходы

5 900

8 600

5 900

8 600

29 000

1.5. Управленческие расходы

5 129

5 137

5 094

5 051

20 410

1.6. Прибыль (убыток) от продаж

17 964

32 280

17 142

31 915

99 301

2. Прочие доходы и расходы

2.1. Проценты к получению











2.2. Проценты к уплате

3 000

2 880

2 520

2 160

10 560

2.3. Доходы от участия в других организациях











2.4. Прочие операционные дохо­ды (поступления от продажи ос­новных средств и пр.)











2.5. Прочие операционные рас­ходы











2.6. Внереализационные доходы (активы, полученные безвоз­мездно, курсовые разницы и пр.)











2.7. Внереализационные расхо­ды (курсовые разницы и пр.)











3. Прибыль (убыток)

до налогообложения

(стр. 1.6 + 2.1 -2.2 + 2.3 + 2.4-

-2.5 + 2.6-2.7)

14 964

29 400

14 622

29 755

88 741

4. Отложенные активы













Продолжение таблицы 15



Наименование/ период (квартал)

I

II

III

IV

Всего

5. Отложенные налоговые обя­зательства











6. Налог на прибыль (ставка — 20%)

2993

5880

2 924

5 951

17 748

7. Чистая прибыль

11 971

23 520

11 698

23 804

70 993

8. Дивиденды











9. Нераспределенная прибыль за период (стр. 7 — стр. 8)

11 971

23 520

11 698

23 804

70 993

10. Нераспределенная прибыль нарастающим итогом с начала года

11 971

23 520

11 698

23 804

70 993


Стр. 1 = табл. 1 п. 3.3.

Стр. 1.3 = стр. 1.1. – стр. 1.2.

Стр. 1.4 = табл. 13 п. 5

Стр. 1.5 = табл. 14 п. 9

Стр. 1.6. = стр. 1.3 – стр. 1.4 – стр. 1.5

Стр. 2.2 = табл. 16

Стр. 3. = стр. 1.6 + 2.1 – 2.2 + 2.3  + 2.4 – 2.5 + 2.6 – 2.7

Стр. 6 = стр. 3 / 100 * 20

Стр. 7 = стр. 3 – стр. 4 – стр. 5 – стр. 6

Стр. 9 = стр. 7 – стр. 8
Таблица 16

Расчеты процентов по кредиту

Наименование/ период (месяц)

1-й

2-й

3-й

Всего 1 квартал

Остаток кредита на начало периода

100 000

100 000

100 000

100 000

Начисленные проценты (12% годовых)

1 000

1 000

1 000

3000

Погашение основной суммы кредита









Остаток кредита на конец периода

100 000

100 000

100 000

100 000

Наименование/ период (месяц)

1-й

2-й

3-й

Всего II квартал

Остаток кредита на начало периода

100 000

96 000

92 000

100 000



Продолжение таблицы 16



Начисленные проценты (12% годовых)

1 000

960

920

2 880

Погашение основной суммы кредита

4 000

4 000

4 000

12 000

Остаток кредита на конец периода

96 000

92 000

88 000

88 000

Наименование/ период (месяц)

1-й

2-й

3-й

Всего III квартал

Остаток кредита на начало периода

88 000

84 000

80 000

88 000

Начисленные проценты (12% годовых)

880

840

800

2 520

Погашение основной суммы кредита

4 000

4 000

4 000

12 000

Остаток кредита на конец периода

84 000

80 000

76 000

76 000

Наименование/ период (месяц)

1-й

2-й

3-й

Всего IV квартал

Остаток кредита на начало периода

76 000

72 000

68 000

76 000

Начисленные проценты (12% годовых)

760

720

680

2 160

Погашение основной суммы кредита

4 000

4 000

4 000

12 000

Остаток кредита на конец периода

72 000

68 000

64 000

64 000


Предприятие планирует в первом месяце I квартала приобрести:

– производственное оборудование для цеха № 1 стоимостью 12 тыс. руб.;

– производственное оборудование для цеха №2 стоимостью 24 тыс. руб.;

– офисное оборудование стоимостью 3 тыс. руб.

Приобретенное оборудование вводится в эксплуатацию в перио­де приобретения. Начисление амортизационных отчислений начи­нается 1-го числа месяца, следующего за месяцем приобретения оборудования. Амортизация основных средств начисляется линей­ным способом.

Инвестиционный бюджет представлен в табл. 17.
Таблица 17

Инвестиционный бюджет

Наименование/ период (квартал)

I

II

III



IV

Всего

I.Приобретение внеоборотных активов (без НДС)

1. Оборудование А (для цеха № 1)

1.1. Балансовая стоимость

12 000

12 000

12 000

12 000

12 000

1.2. Амортизационные отчисления (срок использования — 5 лет)

400

600

600

600

2 200

1.3. Остаточная стоимость

11 600

11 000

10 400

9 800

9 800

2. Оборудование В (для цеха № 2)

2.1. Балансовая стоимость

24 000

24 000

24 000

24 000

24 000

2.2. Амортизационные отчисления (срок использования — 5 лет)

800

1 200

1 200

1 200

4 400

2.3. Остаточная стоимость

23 200

22 000

20 800

19 600

19 600

3. Оборудование С (для офиса)

3.1. Балансовая стоимость

3 000

3 000

3 000

3 000

3 000

3.2. Амортизационные.отчисления (срок использования — 5 лет)

100

150

150

150

550

3.3. Остаточная стоимость

2 900

2 750

2 600

2 450

2 450

4. Итого приобретение внеоборотных активов и СМР

4.1. Балансовая стоимость

39 000

39 000

39 000

39 000

39 000

4.2. Амортизационные отчисления

1300

1950

1 950

1 950

7 150

4.3. Остаточная стоимость

37 700

35 750

33 800

31 850

318 500

II. Реализация внеоборотных активов (без НДС)










    продолжение
--PAGE_BREAK--


4.1. = 1.1 + 2.1 +3.1

4.2. = 1.2 + 2.2 +3.2

4.3. =  1 кв. 4.1 – 4.2

39 000 – 1300 = 37 700 руб.

37 000 – 1950 = 35 750 руб. 2 кв.

35 750 – 1950 = 33 800 руб. 3 кв.

33 800 – 1950 = 31 850 руб. 4 кв.
Разработаем бюджет движения денежных средств (табл. 18), ис­ходя из следующих условий:

1.Остаток денежных средств на начало периода планирования равен 0.

2.Покупка оборудования в первом месяце I квартала финансиру­ется за счет кредита в размере 100 тыс. руб., который будет пога­шаться начиная со II квартала по 12 тыс. руб. ежеквартально (про­центы по кредиту начисляются по простой ставке 12% годовых и выплачиваются в том же периоде).

3.Оборудование А,В и С(см. табл. 17 «Инвестиционный бюд­жет») оплачивается в периоде приобретения.

4.Уставный капитал формируется в I квартале в размере 10 тыс. руб.

Таблица 18

Бюджет движения денежных средств (руб.)

Наименование/ период (квартал)

I

II

III

IV

Всего

 
1. Остаток Cashна начало периода





10 231

20 713



 
2. Приток денежных средств

 
Раздел 1. Операционная деятельность

 
2.1. Выручка от реализации про­дукции (без НДС, акцизов и тамо­женных пошлин)

105 000

213 000

177 000

213 000

708 000

 
2.2. Авансы, полученные от поку­пателей и заказчиков











 
2.3. Итого по разделу 1

105 000

213 000

177 000

213 000

708 000

 
Раздел II. Инвестиционная деятельность

 
2.4. Выручка от реализации вне­оборотных активов (без НДС)











 
2.5. Внереализационные доходы











 
2.6. Итого по разделу II











 
Раздел III. Финансовая деятельность

 
2.7. Увеличение уставного капи­тала

10 000







10 000

 
2.8. Привлечение кредитов

100 000







100 000

 
2.9. Эмиссия облигаций











 
2.10. Итого по разделу III

110 000







110 000

 
2.11. Итого приток (разд. 1 + II + III)

215 000

213 000

177 000

213 000

818 000

 
3. Отток денежных средств

 
Раздел I. Операционная деятельность

3.1. Оплата сырья и материалов

14 580

27 320

23 430

23 510

88 840

3.2. Прямая заработная плата

66 000

74 000

56 000

72 000

268 000

3.3. Общепроизводственные расходы

68 800

76 800

58 800

74 800

279 200

3.4. Коммерческие расходы

5 900

8 600

5 900

8 600

29 000

3.5. Управленческие расходы

5029

4987

4 944

4 901

19 860

3.6. Уплата налогов (на прибыль)

2 993

5880

2 924

5 951

17 748

3.7. Уплата процентов

3 000

2880

2 520

2 160

10 560

3.8. Итого по разделу 1

166 302

200 466

154 518

191 922

713 208

Продолжение таблицы 18



Наименование/ период (квартал)

I

II

III

IV

Всего

Раздел II. Инвестиционная деятельность

3.9. Приобретение внеоборотных активов

39 000







39 000

3.10. Долгосрочные финансовые вложения











3.15. Итого по разделу II

39 000







39 000

Раздел III. Финансовая деятельность

3.11. Погашение кредитов



12 000

12 000

12 000

36 000

3.12. Краткосрочные финансовые вложения











3.13. Выплата дивидендов











3.14. Итого по разделу III



12 000

12 000

12 000

36 000

3.15. Итого отток (разд. I + II + III)

205 302

212 466

166 518

203 922

788 208

4. Остаток Cashна конец пе­риода

9698

534

10482

9078

29 792

Справочно:











5. Сальдо по операционной дея­тельности

-61302

+12534

+22482

+21078

-5208

6. Сальдо по инвестиционной деятельности

-39000

0

0

0

— 39000

7. Сальдо по финансовой дея­тельности

110000

12000

12000

12000

74000

8. Изменение Cash

9698

534

10482

9078

29 792

9. Свободный денежный поток (FCF)

9698

534

10482

9078

29 792



Стр. 2.1 = табл. 2 стр. 3

Стр. 3.1 = таб. 7 стр. 3

Стр. 3.2 = таб. 12 стр. 3

Стр. 3.3 = таб. 9 стр. 4

Стр. 3.4 = таб. 13 стр. 4

Стр. 3.5 = таб. 14 стр. 10

Стр. 3.6 = табл. 15 стр. 6

Стр. 3.7 = табл. 15 стр. 2.2
Разработаем прогноз баланса (табл. 19) исходя из следующих условий: уставный капитал сформирован в I квартале (10 тыс. руб.) и не изменяется в течение года.

Таблица 19

Прогноз баланса (руб.)

Наименование/ период (квартал)

I

II

III

IV

Всего

АКТИВЫ

Раздел I.Внеоборотные активы

1.1. Балансовая стоимость внеоборотных активов

39 000

39 000

39 000

39 000

39 000

1.2. Начисленный износ

3450

5200

5 200

7150

7150

1.3. Остаточная стоимость внеоборотных активов

37 700

35 750

33 800

31 850

31 850

1.4. Незавершенные капитальные вложения











1.5. Долгосрочные финансовые вложения











1.6. Итого по разделу 1

37 700

35 750

33 800

31 850

31 850

Раздел II. Оборотные активы

2.1, Запасы сырья и материалов (прямые)

5360

4040

5220

4 760

4 760

2.2. Незавершенная продукция











2.3. Готовая продукция

38 795

24 210

39145

19411

19411

2.4. Дебиторская задолженность покупателей

45 000

72 000

45000

72 000

72 000

2.5. Авансы поставщикам за материалы











2.6. Векселя к получению











2.7. Краткосрочные финансовые вложения











2.8. Денежные средства

9698

534

20 713

29 792

29 792

2.9. Итого по разделу II

98 853

100 784

110 079

125 963

125 963

2.10. Итого активов

136 552

136 534

143 879

157 813

157 813

ПАССИВЫ

Раздел III. Источники собственных средств

3.1. Уставный капитал

10 000

10000

10000

10 000

10000

3.2. Резервный капитал











3.3. Нераспределенная прибыль

29 172

33 794

47189

70 993

70 993

 
3.4. Итого по разделу III

 39 172

43 794

57189

80 993

80 993

 
Раздел IV. Долгосрочные обязательства

84 000

80 000

76 000

64 000

64 000

 
Раздел V. Краткосрочные обязательства

 
5.1. Кредиторская задолженность за материалы

13 380

12 740

10690

12 820

12 820

 
5.2. Задолженность перед поставщиками оборудования











 


Продолжение таблицы 19



Наименование/ период (квартал)

I

II

III

IV

Всего

5.3. Задолженность по налогам











5.4. Задолженность по оплате труда











5.5. Авансы полученные











5.6 Краткосрочные кредиты











5.7. Итого по разделу V

13 380

12 740

10 690

12 820

12 820

5.8. Итого пассивов

136 552

136 534

143 879

157 813

157 813



Стр. 1.1 = табл. 18 стр. 3.3

Стр. 1.3 = табл. 17 стр. 4.3

Стр. 2.1 = табл. 6 стр. 7

Стр. 2.3 = табл. 11 стр. 3.3

Стр. 2.4 = табл. 2 стр. 4

Стр. 2.8 = табл. 18

Стр. 3.3 = табл. 15 стр. 10

Стр. 4 = табл. 16

Стр. 5.1 = табл. 7 стр. 4    продолжение
--PAGE_BREAK--


Не сдавайте скачаную работу преподавателю!
Данный реферат Вы можете использовать для подготовки курсовых проектов.

Поделись с друзьями, за репост + 100 мильонов к студенческой карме :

Пишем реферат самостоятельно:
! Как писать рефераты
Практические рекомендации по написанию студенческих рефератов.
! План реферата Краткий список разделов, отражающий структура и порядок работы над будующим рефератом.
! Введение реферата Вводная часть работы, в которой отражается цель и обозначается список задач.
! Заключение реферата В заключении подводятся итоги, описывается была ли достигнута поставленная цель, каковы результаты.
! Оформление рефератов Методические рекомендации по грамотному оформлению работы по ГОСТ.

Читайте также:
Виды рефератов Какими бывают рефераты по своему назначению и структуре.

Сейчас смотрят :

Реферат Ответы на основные экзаменационные билеты по курсу банковское право
Реферат Культ личности И.В. Сталина
Реферат Ведическая космология общее описание
Реферат Переход России к рыночной экономике в опыте мирового контекста
Реферат Столыпинская реформа
Реферат Frankenstien The Unloved Creature Essay Research Paper
Реферат Xvii століття (на основі творів Тирсо де Моліни “Севільский бешкетник, або Кам’яний гість” І Мольєра “Дон Жуан, або Кам’яний гість”)
Реферат А. В. Баранников комплекты тем сочинений для проведения письменного экзамена по литературе за курс средней (полной) школы в 2003/2004 учебном году
Реферат Страны Востока итоги цивилизационных процессов ХХ век
Реферат Dick Prosser Essay Research Paper In The
Реферат Беклемишев, Никифор Пахомович
Реферат Вклад российской культуры XIX в в мировую культуру
Реферат Заготовка и обработка оптических деталей
Реферат Белл: вызов принят!
Реферат Обеспечение материально-технического обеспечения предприятия