Cовременное денежное обращение

Министерство образования РоссийскойФедерации
Кубанский государственный аграрный университет
Факультет финансы и кредит
Кафедра экономической теории
Cовременноеденежное обращение
курсоваяработа
Выполнил студент
Группы ФК-0905
Мочалова Д. В.
Научный руководитель
Сергеева А.И.
Краснодар2010

Введение
1. Сущность денег
2. Функции денег
3. Денежные системы
3.1 Понятие денежной системы
3.2 Системы металлического обращения
3.3 Системы бумажно-кредитного обращения
3.4 Элементы денежной системы
4. Денежное обращение
5. Налично-денежный оборот
5.1 Понятие наличного денежного обращения
5.2 Наличное денежное обращение в Российской Федерации
6.Безналичный денежный оборот
6.1 Понятие безналичного денежного обращения
6.2 Безналичный оборот в Российской Федерации
6.3 Принципы безналичных расчетов
6.4 Расчетные и текущие счета
6.5 Формы безналичных расчетов
6.5.1  Платежное поручение
6.5.2 Платежное требование-поручение
6.5.3 Чековая форма расчетов
6.5.4 Расчеты аккредитивами
6.5.5 Расчеты векселями
6.5.6 Расчеты по инкассо
7. Денежная масса и её элементы
7.1 Денежные агрегаты
7.2 Закон денежногообращения
Заключение
Список использованной литературы

Введение
Актуальность работыопределена тем, что современная экономика любого государства представляет собойшироко разветвленную сеть сложных взаимоотношений миллионов входящих в неехозяйствующих субъектов. Основой этих взаимосвязей являются расчеты и платежи,в процессе которых происходит удовлетворение взаимных требований иобязательств. Платежная система страны- неотъемлемый элемент рыночной экономики,через которую реализуются различные экономические возможности. Созданиенадежной платежной системы в России имеет особую значимость и является одной изключевых проблем реформирования экономики на переходном этапе страны к рынку.
Денежное обращение-движениеденег при выполнении ими своих функций в наличной и безналичных формах.
Главные составляющиеденежного оборота: налично-денежный и безналичный оборот. Основную часть его-платежный оборот, в котором деньги функционируют как средство платежа, используютдля погашения долговых обязательств. Оно осуществляется как в наличной, так и вбезналичной форме. Весь безналичный оборот является платежным, ибо предполагаетразрыв во времени движения товара и денежных средств, т.е. функционированиеденег в качестве средства платежа. Безналичный платежный оборот совершаетсяпреимущественно через банки. Являясь преобладающим (до 90 % всего денежногооборота ), он осуществляется в виде записей по счетам налогоплательщиков иполучателей денежных средств в кредитных учреждениях, а также путем зачетоввзаимных требований и передачи оборотных документов (векселей, варрантов и т.).Соответственно экономические процессы в народном хозяйстве опосредуютсяпреимущественно безналичным платежным оборотом.
Важно отметить, производныеденежного оборота — денежная масса и объем кредитов — наряду с валютным курсомявляются главными объектами денежно — кредитной политики. Ясно, что в делеуправления этими объектами неоценимую роль играет исследование их исходныхначал — денежных и кредитных потоков (оборотов) путем учета и анализа всехопераций (сделок), осуществляемых посредством денег и кредита. Такие потокимогут подразделяться по основным видам сделок, подразделениям и секторамэкономики, регионам, вплоть до потоков в каждом первичном звене общественногопроизводства — предприятии.
В России в условияхсоздания рыночной экономики с целью углубления анализа денежно — кредитнойполитики делаются только первые шаги в данной области, что во многом связано скредитным кризисом в народном хозяйстве, обусловившим, по сути, его "товарно-безденежный характер " и приведшим к разрушению платежно-расчетныхотношений между предприятиями, банками и государством. ЦБ РФ проводятсяисследования платежного оборота по данным своих подразделений.
Цель работы: изучить особенностиденежного обращения.

1.Сущность денег
Многовековая историяразвития денег, насыщенная множеством драматических и даже трагических сюжетов,свидетельствует о развитие формы, которую они принимали, — от шкур животных,ракушек, жемчуга через господство благородных металлов к современным бумажным иэлектронным деньгам.
Деньги возникли в периодразложения первобытнообщинного строя, завершив процесс длительного развитияформ стоимости товара. Деньгами становится какой-либо наиболее важный предметпотребления. У многих народов роль денег играл скот. Латинское название денег — pecunia — происходит от pecus — скот, как и русское слово «товар»от тюркского слова, означающего «скот». На территории современнойГермании в I тыс. до н.э. имелись так называемые «коровьиденьги». У северных народов денежной единицей служил олень. У другихнародностей деньгами являлись сахар, слоновая кость, меха, опиум, какао, и т.д.Особенно известны в качестве денег раковины каури (cowry) или Cyprala moneta (змеинаяголовка) — беловатая раковинка 2-3 см длиной, добываемая в Индийском океаневывозимая в Индию, Цейлон, Африку. Другие народы (в основном северные) вкачестве денег использовали ценные шкурки (Северная Америка, Аляска, Сибирь), идолгое время на Руси (шкурка белки составляла копейку, сто шкурок — рубль).
Деньги это то, чтопринимают в качестве уплаты за товары, услуги и долги. Деньги — это средствообмена; люди принимают деньги в обмен на товары и услуги, которые онипредоставляют в ожидании, что смогут затем обменять деньги на те товары иуслуги, которые они хотят приобрести. Без такого средства обмена люди должныобращаться к бартеру — непосредственному обмену товаров и услуг на другиетовары и услуги — очень неэффективному средству осуществления обмена. Прибартере необходимо найти партнёра, у которого есть то, что вам надо, а ондолжен хотеть то, что вы предлагаете к обмену. Это требует выискивания всехпотенциальных партнёров по обмену, способных удовлетворить потребности ипожелания друг друга в товарах и услугах, а затем достижения согласия поусловиям обмена. Таким образом, бартер приводит к высоким издержкам, связаннымс поиском, и транзакционным издержкам. Другими словами, при натуральном обменелюдям приходится тратить много времени на поиск, ведение переговоров и брать насебя другие значительные расходы в торговой деятельности.
Сущность денег какэкономической категории проявляется в их функциях, которые выражают внутреннююоснову, содержание денег. Деньги выполняют следующие пять функций: мерастоимости, средство обращения, средство платежа, средство накопления исбережения и мировые деньги.
Деньги, как и любоедругое понятие, имеют свою сущность.
Сущность денег выражаетсяв единстве трех свойств:
1)Деньги непосредственнообеспечивают неограниченный обмен на любой товар;
2)Деньги выражают меновуюстоимость товаров. С помощью денег определяется цена товара, что даетвозможность количественно сравнивать товары, имеющие различные потребительскиестоимости;
3)Деньги выступаютматериализацией всеобщего рабочего времени, заключенного в товаре. По своейфункции денежная система — это не что иное, как форма организации денежногообращения в стране в наличной и безналичной форме. Она включает в себяследующие элементы:
· Денежную единицу
· Масштаб цен
· Виды денег в стране
· Порядок эмиссии
Кроме того, деньги имеютсобственную классификацию. В частности, по форме существования деньги бываютналичные и безналичные. Наличные деньги в свою очередь подразделяются нареальные деньги (это монеты из драгоценных металлов, слитков), кредитные деньги(банкноты и казначейские билеты) и разменные монета. Безналичные деньги могутсуществовать как в рамках национальной денежно-кредитной системы в форменациональной валюты, так и в форме межнациональных платежных средств в системемеждународных расчетов.
Сущность денег состоит втом, что деньги являются всеобщим эквивалентом по отношению к другим товарам,т. е. служат воплощением стоимости всех других товаров. Деньги обладаютсвойством непосредственного обмена на любой другой товар. С их возникновениемтолько обмен товаров на золото удостоверяет, что они являются продуктамиабстрактного общественного труда, имеют стоимость. Посредством денегреализуются экономические связи между товаропроизводителями. Прежде всего, с ихпомощью достигается экономия издержек выбора ассортимента покупаемых благ,времени и места совершения сделки, а также контрагентов по сделке. В бартернойэкономике эти издержки были бы настолько велики, что заблокировали быосуществление практически любых актов обмена, разделение труда оказалось быминимальным и многие виды деятельности просто не возникли. В противном случаебыла бы создана экономика, в которой, например, экономист, желающий сделатьстрижку, должен был бы найти парикмахера, который хотел бы послушать лекцию поэкономике. Или, скажем, актёр, желающий сшить новое пальто, должен был бы найтипортного, интересующегося его ролями в фильмах, и т.д. Деньги устраняютнеобходимость такого парного совпадения пожеланий потенциальных партнёров ипозволяют осуществлять гибкий выбор места и времени совершения сделок, качестваи количества обмениваемых благ, партнёров по сделке и т.д.

 
2. Функции денег
Деньги обладаютопределенными функциями. Функции денег:
1. Мера стоимости. Деньгивыступают мерой стоимости. Общество считает удобным использовать денежнуюединицу в качестве масштаба для соизмерения относительных стоимостейразнообразных благ и ресурсов. Благодаря денежной системе нам не надо выражатьцену каждого продукта через все другие продукты, на которые он мог бы бытьобменен. Мы не должны выражать стоимость скота через зерно, цветные карандаши,сигары, автомобили и т.д. Использование денег в качестве общего знаменателяозначает, что цену любого продукта достаточно выразить только через денежную единицу.Такое использование денег позволяет участникам сделки легко сравниватьотносительную ценность различных товаров и ресурсов. Подобные сравненияоблегчают принятие рациональных решений. В качестве меры стоимости деньгииспользуются и в сделках с будущими платежами.
2. Средство платежаДеньги выступают как средство платежа. Эта функция денег проявляется, преждевсего в обслуживании платежей вне сферы товарооборота. Это налоги, социальныевыплаты, проценты за кредит. Деньги легко принимаются в качестве средстваплатежа. Это удобное, на мой взгляд, социальное изобретение, позволяющееплатить владельцам ресурсов и производителям «товаром» (деньгами),который может быть использован для покупки любого из всего набора товаров иуслуг, имеющихся на рынке.
3. Средство обращения.Деньги выступают как средство обращения обслуживания товарооборота. Во-первых,прежде всего деньги являются сегодня средством обращения, деньги можноиспользовать при покупке и продаже товаров и услуг. Как средство обмена деньгипозволяют обществу избежать неудобств бартерного обмена. И, представляя удобныйспособ обмена товарами, деньги позволяют обществу воспользоваться плодамигеографической специализации и разделения труда между людьми.
4. Средство накопления(сбережения). Деньги служат средством сбережения. Поскольку деньги наиболееликвидное имущество, они являются наиболее удобной формой хранения богатства.Владение деньгами за редким исключением не приносит денежного дохода, которыйизвлекается при хранении богатства, например, в форме недвижимого имущества(собственности) или ценных бумаг (акций, облигаций и т. д.). Однако деньгиимеют то преимущество, что они могут быть безотлагательно использованы фирмойили домашним хозяйством для любого финансового обязательства.
5. Мировые деньги.Функция «мировые деньги» — это деньги в системе международныхэкономических отношений.
3.Денежные системы
Денежная система — исторически сложившееся и законодательно закрепленное устройство денежногообращения в стране. Денежные системы сформировались в XVI — XVII вв. в условияхстановления централизованных государств и их национальных товарных и финансовыхрынков.
3.1 Понятие денежнойсистемы
Денежные системы прошлидлительных путь развития, видоизменяясь вместе с эволюционными процессами,происходившими в экономике стран и регионов.
Классификацию денежныхсистем отдельных государств принято производить по разным ключевым признакам:по виду денег как формы платежного средства, по роли государства врегулировании денежного оборота и т.д.
В зависимости от видаденег различают денежные системы двух типов:
· системы металлическогообращения;
· системыбумажно-кредитного обращения.
Денежные системыметаллического обращения базируются на металлических деньгах (золотых,серебряных), которые выполняют все функции, присущие деньгам как всеобщемуэквиваленту (мера стоимости, средства обращения и платежа, средстванакопления), а обращающиеся одновременно с металлическими деньгами банкнотымогут быть в любой момент времени обменены на металлические деньги.
Денежные системыбумажно-кредитного обращения базируются на господстве бумажных или кредитныхденег.
3.2 Системыметаллического обращения
 
Биметаллизм имонометаллизм. Биметаллизм — денежная система, при которой государствозаконодательно закрепляет роль всеобщего эквивалента за двумя металлами, обычнозолотом и серебром. Монеты из золота и серебра функционируют на равныхоснованиях, предусматривается их свободная чеканка. На рынке устанавливалисьдве цены (в золоте и в серебре) на один и тот же товар. Биметаллизм существовалс XIV — XVII вв., а в некоторых странах Западной Европы и в XIX в. Наличие двухметаллов в роли всеобщего эквивалента, однако, вступало в противоречие сэкономической сущностью денег как единого товара, призванного осуществлятьизмерение стоимости всех других товаров. Развитие экономических отношенийтребовало стабильности денежной системы, не подверженной колебаниям стоимостиодного из денежных металлов.
Монометаллизм — денежнаясистема, при которой один денежный металл является всеобщим эквивалентом иосновой денежного обращения.
Истории известнысеребряный и золотой монометаллизм. Золотой монометаллизм, или золотойстандарт, существовал в виде золотомонетного, золотослиткового, изолотодевизного стандартов.
При золотомонетномстандарте в обращении находились золотые монеты (определенного веса исодержания) и различные виды денежных знаков (банкноты, бумажные деньги),которые свободно обменивались на золотые монеты.
При золотослитковомстандарте банкноты обменивались только на золото в слитках, причем сопределенными ограничениями. Золотослитковый стандарт был введен в периодчастичной стабилизации экономики (1924 — 1928 гг.) в некоторых иззападноевропейских стран (в частности, в Англии в 1925 г., во Франции — в 1928г.). При золотослитковом стандарте можно было приобрести золото лишьсравнительно богатым держателям средств.
В эти же годы западныестраны, имевшие ограниченные золотые запасы, ввели золотодевизный стандарт,предполагавший обмен национальных валют на другие валюты, в том числе и навалюту стран с золотослитковым стандартом.
Международный золотойстандарт обеспечивал стабильность денежного обращения как внутри отдельныхстран, так и стабильность мировой валютной системы в течение несколькихдесятилетий, предшествовавших. Первой мировой войне. Механизм реализациимеждународного золотого стандарта требовал выполнения двух условий; во-первых,каждая страна должна было выбрать золото в качестве основного стандартастоимости валюты, поддерживая соответствие денежной единицы определенномуколичеству золота; и, во-вторых, каждая страна должна было разрешить свободныйэкспорт и импорт золота. Для того чтобы все деньги, включая монеты, банкноты исредства на банковских депозитах, имели равную стоимость, страна может: 1)чеканить золотые монеты, содержащие установленные законом в качествестандартной единицы стоимости количество золота; 2) отдавать казначействураспоряжения о покупке или продаже золота в слитках по фиксированной цене; 3)поддерживать паритет своей валюты путем покупки или продажи валюты страны.
При золотомонетном изолотослитковом стандартах курсы валют складывались стихийно в зависимости отсоотношения спроса-предложения на свободном валютном рынке национальных ииностранных валют, причем пределы отклонения валютного курса от золотогопаритета были незначительны. Это определялось тем, что в условиях свободноговвоза и вывоза из страны золота, при больших отклонениях валютного курса отпаритета, становилось более выгодным не обменивать национальную валюту наиностранную, а ввозить (или вывозить) из-за границы непосредственно золото,если расходы по пересылке незначительны (0,5 — 0,8% стоимости пересылаемогозолота). Эти расходы (стоимость транспортировки, упаковки, страхования)определяли пределы отклонения валютного курса от паритета, или так называемые «золотыеточки».
Предельно высокий курсиностранной валюты, при превышении которого выгоднее вывозить золото из своейстраны и продавать его за границей, называется экспортной золотой точкой. Еслиже предлагаемый курс будет ниже предельного курса, при котором выгоднее ввозитьзолото из-за границы и продавать его своему национальному банку, то это будетимпортная золотая точка.
3.3 Системыбумажно-кредитного обращения
Система бумажноденежногообращения. В результате мирового экономического кризиса 1929 -1933 гг. денежныесистемы, базирующиеся на золотом монометаллизме, уступили место системамбумажных и кредитных денег, не разменных на золото.
В процессе эволюцииденежных систем постоянно происходит снижение издержек денежного оборота,обеспечиваемся экономия затрат. Поясним это положение. Дорогие, тяжелые,неудобные в хранении и длительной перевозке золотые и серебряные деньги быливытеснены легкими, портативными знаками стоимости — бумажными деньгами.Печатание бумажных денег и выпуск их в оборот, безусловно, требуют меньшезатрат, чем добыча драгоценных металлов и обработка их для денежного обращения.
Появление следующего видаденег — кредитных, способствовало еще большей экономии затрат. Вексель, чек идругие формы кредитных денег позволяли сэкономить денежные купюры, так какмогли выписываться на значительные денежные суммы, исчезла необходимость носитьс собой наличные деньги. Появление кредитных карточек, системы электронныхбезналичных расчетов позволило оперативно и независимо от территориальногоудаления клиентов обслуживать денежные расчеты, существенно снижать затраты наобеспечение денежного оборота.
Все бумажно-кредитныесистемы объединяются следующими общими свойствами:
1. Происходит вытеснениезолота из внутреннего и внешнего денежных оборотов. Золото, выполняяпо-прежнему функцию сокровища, аккумулируется в денежных резервах банков.
2. Государство берет насебя регулирование денежного оборота.
3. Кредитные операциибанков служат основой для выпуска наличных и безналичных денег.
4. Соотношение пропорцийналичного и безналичного оборотов меняется в сторону уменьшения доли наличныхденег.
Денежные системы,основанные на бумажных и кредитных деньгах, существенно отличаются вадминистративно-командной и рыночной экономиках.
Основными, наиболеехарактерными чертами административно-командной денежной системы являютсяследующие: денежные средства предприятий хранятся на счетах единогогосударственного банка; директивное управление денежной системой жесткоцентрализовано; валютный курс национальной денежной единицы устанавливаетсядирективно; государственный банк является монополистом в привлечении сбереженийнаселения.
Основными же чертамиденежной системы, характерной для рыночной экономики, являются: децентрализацияденежного оборота между различными кредитными организациями, котораяпроявляется в разделении функций выпуска безналичных и наличных денег междузвеньями банковской системы (выпуск наличных денег осуществляется центральнымибанками, безналичных — коммерческими банками); отсутствие законодательногоразграничения между безналичными и наличными платежными оборотами, онинаходятся в тесной связи, при этом безналичный оборот имеет приоритетныйхарактер; механизм государственного денежно-кредитного регулирования носит неадминистративный, а экономический характер; управление денежной системойцентрализовано и осуществляется через центральных банк, который независим отправительства в принятии решений, кроме того, активный финансовый контроль заденежными средствами осуществляется со стороны налоговых органов; денежныезнаки обеспечиваются активами банковской системы: золотом и драгоценнымиметаллами, валютой, ценными бумагами; сбережения населения привлекаютсясистемой коммерческих банков, отсутствует монополия государственного банка.
 
3.4 Элементы денежнойсистемы
Денежная система включаетследующие основные элементы: денежную единицу, виды денег, имеющие законнуюплатежную силу, эмиссионную систему, кредитный аппарат.
Денежная единица — этоустановленный в законодательном порядке денежный знак, который служит длясоизмерения и выражения цен всех товаров.
Денежная единица, какправило, делится на мелкие кратные части. Наибольшее распространение получиладесятичная система деления: 1: 100 (например, рубль равен 100 копейкам; 1 долл.США равен 100 центам; 1 ф.ст. — 100 пенсам и т.д.).
Виды наличных денег,являющиеся законным средством платежа, включают банкноты, казначейские билеты,разменные монеты.
Эмиссионная системапредставляет собой установленный законом страны порядок эмиссии и обращенияденег. В развитых капиталистических странах выпуск банкнот осуществляетсяцентральными банками, а казначейских билетов и монет — казначействами — всоответствии с законодательно установленным в государстве эмиссионным правом.

4.Денежное обращение
Денежное обращение – этодвижение денег при выполнении ими своих функций в наличной и безналичнойформах, обслуживающее реализацию товаров, а также нетоварные платежи и расчетыв хозяйстве. Объективной основой денежного обращения является товарноепроизводство, при котором товарный мир разделяется на товар и деньги, порождаяпротиворечия между ними. С углублением общественного разделения труда иформированием общенациональных и мировых рынков при капитализме денежноеобращение получает дальнейшее развитие. Оно обслуживает кругооборот и обороткапиталов, опосредствует обращение и обмен всего совокупного общественногопродукта, включая доходы различных классов. С помощью денег в наличной ибезналичной формах осуществляется процесс обращения товаров, а также движениессудного и фиктивного капиталов.
Началу движения денегпредшествует их концентрация у субъектов. Они сосредоточиваются в кошелькахнаселения, в кассах юридических лиц, на счетах в кредитных учреждениях, в казнегосударства. Чтобы зародилось движение денег, необходимо возникновениепотребности в деньгах у одной из двух сторон. Спрос на деньги возникает приосуществлении сделок, деньги нужны для обращения, платежей за товары и услуги.Их объем определяется номинальным валовым внутренним продуктом. Чем большеобщая денежная стоимость товаров и услуг, тем больше требуется денег длязаключения сделок. Спрос на деньги предъявляют и для накопления, котороевыступает в разных формах: вкладах в кредитных учреждениях, ценных бумагах,официальных государственных запасах.
Денежное обращениеподразделяется на наличное денежное и безналичное. Наличные и безналичные формыденежных расчетов хозяйственных субъектов могут функционировать только ворганическом единстве. Между ними существует тесная и взаимная зависимость:деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, меняя формуналичных денежных знаков на депозит в банке, и наоборот. Поступлениябезналичных средств на счета в банке, — непременное условие для выдачи денег.Поэтому безналичный платежный оборот неотделим от обращения наличных денег иобразует вместе с ним единый денежный оборот страны, в котором циркулируютединые деньги одного наименования.

 
5. Налично-денежныйоборот
 
5.1 Понятие наличного денежного обращения
Наличное денежноеобращение – это движение наличных денег, обслуживающих в основном розничныйтоварооборот. Средством обращения и платежа в данном случае являются реальныеденежные знаки, передаваемые одним субъектом другому за товары, работы и услугиили в других предусмотренных законодательством случаях. Оно обслуживаетсябанкнотами, разменной монетой и бумажными деньгами (казначейскими билетами). Вразвитых капиталистических странах банковские билеты, выпускаемые центральнымбанком, составляют подавляющую часть наличного денежного обращения.Незначительная часть выпуска денег (около 10%) приходится на казначейства,которые эмитируют в основном монеты и мелкокупюрные бумажноденежные знаки –казначейские билеты.
Налично-денежный оборотстраны – это часть денежного оборота, равная сумме всех платежей, совершенных вналичной форме за определенный период времени. Данный оборот в основном связанс поступление денежных доходов населения и их расходованием.
Наличное обращение естьнеобычайно дорогостоящая вещь, и ложится огромным бременем на всю экономику.Затраты народного хозяйства, связанные с наличным денежным обращением,составляют до нескольких процентов всего валового продукта.
Сфера использованияналичных денег в основном связана с доходами и расходами населения:
· расчеты населенияс предприятиями розничной торговли и общественного питания;
· оплата трудапредприятиями и организациями, выплата других денежных доходов;
· внесение денегнаселением во вклады и получение по вкладам;
· выплата пенсий,пособий и стипендий, страховых возмещений по договорам страхования;
· выдача кредитнымиорганизациями потребительского кредита;
· оплата ценныхбумаг и выплата по ним дохода;
· платежи населенияза жилищные и коммунальные услуги;
· уплата населениемналогов в бюджет и др.
Во всем мире идетинтенсивный процесс сокращения наличного денежного обращения. Платежи наличнымиденьгами преобладали до конца XIX в. В современных условиях удельный весналичных денег в общей массе денежных средств, особенно в промышленно развитыхгосударствах, невелик, например, в США он составляет около 8%.
5.2 Наличное денежное обращение в Российской Федерации
Налично-денежный оборот вРоссийской Федерации составляет около 37% всей денежной массы В настоящее времяв Российской Федерации юридические лица вправе рассчитываться между собойналичными деньгами, если суммы по одному платежу не превышают 60 тыс. руб.Платежи между юридическими лицами сверх указанной суммы должны осуществляться вбезналичном порядке.
В соответствии сПоложением ЦБ РФ от 05.01.98г. «О правилах организации наличного денежногообращения на территории Российской Федерации» денежные средства, каксобственные, так и заемные подлежат обязательному хранению в банках, заисключением выручки, расходование которой разрешено в установленном порядкебанком, обслуживающим хозяйствующего субъекта. Лимит остатка наличных денег вкассе устанавливается учреждениями банков ежегодно всем предприятиям, имеющимкассу и осуществляющим налично-денежные расчеты, независимо оторганизационно-правовой формы и сферы деятельности, исходя из объемов наличногоденежного оборота предприятия с учетом особенностей его деятельности, порядка исроков сдачи наличных денежных средств, обеспечения сохранности и сокращениявстречных перевозок ценностей. Для установления лимита остатка наличных денег вкассе предприятие представляет в учреждение банка, осуществляющегорасчетно-кассовое обслуживание, «Расчет на установление предприятию лимитаостатка кассы и оформления разрешения на расходование наличных денег извыручки, поступающей в его кассу» (Приложение №1). По предприятию, непредставившему расчет на установление лимита остатка наличных денег в кассе нив одно из обслуживающих учреждений банков, лимит остатка кассы считаетсянулевым, а несданная денежная наличность – сверхлимитной. Наличные деньги сверхустановленных лимитов могут храниться только для выдачи заработной платы,выплат социального характера и стипендии не более 3 рабочих дней.
Поступающую в кассуденежную выручку предприятия по согласованию с обслуживающими учреждениямибанков могут расходовать на цели, предусмотренные законом.
Важное значение имеетсогласование предприятиями с обслуживающими учреждениями банков сроков выдачиденежной наличности. Для равномерного использования кассовых ресурсов иупорядочения выдач наличных средств в учреждениях банков ежегодно составляетсякалендарь выдач наличных денежных средств на основании кассовых плановпредприятий. Территориальные учреждения Банка России на основании получаемых отучреждений банков материалов ежегодно составляют календарь выдач наличных денегна заработную плату, выплаты социального характера и стипендии по республике,краю, области (по месяцам) и в срок до 29 марта и 29 сентября высылают БанкуРоссии для свода в целом по Российской Федерации.
Поступление денежныхсредств на предприятие оформляется приходным кассовым ордером (Приложение №2),в котором указывается: номер, дата, сумма (с начала строки с большой буквы), зачто приняты деньги и от кого, корреспонденция счета, при необходимости сумманалога, подписи главного бухгалтера и кассира. К приходному кассовому ордерузаполняется отрывная квитанция аналогично приходному ордеру. На квитанцииставится печать, и она вручается лицу, сдавшему деньги.
Выдача наличных денегоформляется расходным кассовым ордером (Приложение №3): Ф.И.О. – пишетсяполностью, получатель пишет расписку – сумма прописью, дата (месяц прописью),ставит личную подпись. Ордер подписывает руководитель, главный бухгалтер,кассир. Если получатель не является работником предприятия: для физическоголица указываются данные паспорта, для ЧП – номер свидетельства при наличиикопии, для юридического лица – номер и дата доверенности (прилагается красходному ордеру).
Приходные и расходныеордера регистрируются в журнале регистрации приходных и расходных кассовыхордеров.
Ежедневно кассирсоставляет кассовые отчеты в кассовой книге (Приложение №4), в которойопределяется следующие требования: она должна быть пронумерована, прошнурована,а количество листов в ней заверено руководителем, главным бухгалтером, печатью.Отчет составляется в двух экземплярах под копирку.
Данные сведенияиспользуются также при прогнозировании досрочных выплат и при оценке кассовыхоборотов по приходу, расходу, эмиссионному результату за месяц в целом потерриториальному учреждению Банка России.
Для обеспечениясвоевременной выдачи кредитными организациями наличных денег со счетовпредприятий, а также со счетов по вкладам граждан территориальные учрежденияБанка России устанавливают для каждой кредитной организации сумму минимальнодопустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня.
Не реже одного раза в двагода учреждения банков проводят проверку соблюдения определенного Банком Россиипорядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью. В своюочередь, территориальные учреждения Банка России контролируют работу учрежденийбанков по организации наличного денежного оборота, соблюдению предприятиямипорядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью. Дляопределения потребности в наличных деньгах в целом по Российской Федерации, порегионам и по учреждениям банков и в соответствии с этим разработки мероприятийпо стабилизации денежного обращения с 1991г. в РФ составляются прогнозыкассовых оборотов, в которых отражается объем и источники поступлений всехналичных денег в кассы банков, размеры и целевое направление их выдачпредприятиям, учреждениям и отдельным лицам, а также эмиссионный результат,т.е. сумма выпуска или изъятия из обращения. С 1 января 1998г. Положением ЦБ РФустановлен определенный порядок прогнозирования наличного денежного оборота.Для выявления объема источников поступлений количества денег в кассы учрежденийбанков и направления их выдач, а также эмиссионного результата в областях,краях, республиках и в целом по Российской Федерации составляется прогнозкассовых оборотов на квартал.
Прогнозные расчетыэмиссии денег территориальные учреждения Банка России учитывают при разработкемер по организации наличного денежного оборота в регионе, а также присоставлении планов завозов наличных денег в резервные фонды расчетно-кассовыхцентров.
Кроме того,территориальные учреждения Банка России и кредитные организации составляют инаправляют в ЦБ РФ статистические отчеты о кассовых оборотах за месяц и попятидневкам.
Ежеквартальнотерриториальные учреждения ЦБ РФ анализируют состояние наличного денежногооборота в регионах. Результаты анализа используются ими для составленияпрогнозов кассовых оборотов, а также для разработки и осуществления совместно сучреждениями банков мер по улучшению организации оборота наличных денег исокращению эмиссии.

6.Безналичныйденежный оборот
 
6.1 Понятие безналичного денежного обращения
Безналичное обращение –это движение денег безналичного оборота. Под ними понимаются, прежде всего,банковские депозиты на счетах клиентов, использование которых осуществляется спомощью чеков, кредитных карточек, электронных переводов. В денежном оборотеприменяются также векселя, сертификаты, а в ряде стран – другие обязательства итребования.
Безналичные расчеты – эторасчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредствомперечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетоввзаимных требований. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение вускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых дляобращения, снижении издержек обращения; организация денежных расчетов сиспользованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличнымиденьгами. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленнаясеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как повышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулированиямакроэкономических процессов.
Различия в организациибезналичных расчетов обусловлены историческим и экономическим развитиемотдельных стран. Так, в Великобритании раньше, чем в других странах, получилираспространение безналичные расчеты векселями и чеками. С 1775г. здесь возниклирасчетные, клиринговые палаты – специальные межбанковские организации,осуществляющие безналичные расчеты по чекам и другим платежным документам путемзачета взаимных требований.
Коммерческие банки –члены расчетной палаты принимают к оплате чеки, выписанные на любой банк илиего отделение. Все чеки поступают в расчетную палату, где их сортируют ипроводят зачет несколько раз в день. Оплачивается только конечное сальдорасчетов через счета в центральном банке. В ряде стран функции расчетных палатвыполняют центральные банки. Расчетные палаты существуют также при товарных ифондовых биржах для взаимного зачета требований по заключенным здесь сделкам,что значительно упрощает и ускоряет расчеты.
В США, Канаде, Великобритании,Франции, Италии широкое распространение получила система чековых расчетов. Вряде стран континентальной Европы (Австрии, Бельгии, Венгрии, Германии,Голландии, Франции, Италии, Швейцарии) преобладают жирорасчеты – разновидностьбезналичных расчетов вначале через специальные жиробанки, а затем черезкоммерческие банки и сберегательные кассы. Сущность этих расчетов состоит вперечислении средств по особым счетам на основе поручений – жироприказов, т.е.письменных распоряжений о перечислении денежных средств со счета плательщика насчет получателя.
Расчетные операцииотносятся к числу важнейших банковских операций. Они включают инкассовые,переводные и аккредитивные операции.
С развитием исовершенствованием автоматизации банковских операций с середины 70-х годов вразвитых странах стала применяться система электронных платежей, используемыхдля кредитных и платежных операций и контроля за состоянием банковских счетовпосредством передачи электронных сигналов, без участия бумажных носителейинформации. Они способствуют ускорению денежного оборота, улучшениюкредитно-банковского обслуживания клиентов, уменьшают издержки, связанные свыполнением платежных операций.
Для своевременногоперемещения средств от отправителя денежного перевода к получателю при оптовыхплатежных операциях используются телеграфные переводы.
В электронной системеденежных переводов в настоящее время действуют банковские автоматы, позволяющиеклиенту банка самостоятельно подключаться к банковской ЭВМ и осуществлятьнаиболее распространенные операции: получение наличных денег со счета, внесениевклада, перевод средств по счетам и др. Некоторые банковские автоматы служаттолько для выдачи наличных денег.
6.2 Безналичный оборот в Российской Федерации
 
Безналичный оборотсоставляет значительную часть денежного оборота страны. Безналичные расчеты — это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываютсясо счета плательщика и зачисляются на счет получателя.
Безналичные расчеты вхозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимаетсясовокупность принципов организации безналичных расчетов, требований,предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиямихозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с нимидокументооборота.
Существовавшая с 30-хгодов вплоть до 1993 г. в нашей стране система безналичных расчетов былаприспособлена к затратному механизму хозяйствования и соответствовалаадминистративно-командным методам управления экономикой. Действовавшая системабезналичных расчетов была ориентирована на обслуживание в первую очередьинтересов поставщика, сводившихся к выполнению своих плановых заданий попроизводству и поставкам продукции. При этом действовали довольно жесткиепринципы организации безналичных расчетов, соблюдение которых в некоторойстепени компенсировало отсутствие подлинной экономической заинтересованности иответственности предприятий за выполнение своих договорных обязательств. Всебезналичные расчеты осуществлялись на основе платежных документов, имеющиххождение только во внутрибанковском обороте. Эти принципы расчетов не учитывалитребования платежеспособности и кредитоспособности покупателя, отрицательноевлияние нарушения хронологической очередности платежей на ликвидность балансовучастников расчетов, возможность использования на практике других разнообразныхи более гибких форм расчетов и способов платежа.
6.3 Принципы безналичных расчетов
Развитие рыночныхотношений в экономике потребовало изменения основ системы безналичных расчетов,в том числе принципов их организации.
Первый принцип безналичных расчетов в рыночныхусловиях хозяйствования состоит в их осуществлении по банковским счетам,которые открываются клиентам для хранения и перевода средств. В рыночныхусловиях хозяйствования проведение расчетов через банк должно обусловливатьсяэкономической целесообразностью, сочетаться с экономической самостоятельностьюсубъектов рынка и их материальной ответственностью за свои действия. Важноподчеркнуть, что первый принцип безналичных расчетов в условиях рынка имеетотношение, как к юридическим, так и физическим лицам.
Второй принцип безналичных расчетов заключается втом, что платежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжению ихвладельцев в порядке установленной ими очередности платежей и в пределахостатка средств на счете. Однако, в связи с ухудшением платежной дисциплины вхозяйстве в условиях спада производства, инфляционных процессов на основанииУказа Президента Российской Федерации от 23 мая 1994 г. № 1005 «О дополнительных мерах по нормализации расчетов и укреплению платежнойдисциплины в народном хозяйстве» ЦБР с 1 июля 1994 г. вновь была установлена календарная очередность платежей с расчетных счетов клиентов (заисключением выплат денежных средств на неотложные нужды, платежей в бюджетывсех уровней, а также в Пенсионный фонд РФ, которые должны осуществляться впервоочередном порядке). Эта административная мера продиктована заботамиПравительства РФ о полноте и своевременности формирования в данный периодразвития экономики доходной базы бюджета и обеспечения необходимых расходов винтересах поддержания приоритетных и жизнеобеспечивающих отраслей хозяйства.
В этом принципезакреплено право субъектов рынка самим определять очередность платежей с ихсчетов. Это представляет собой значительный шаг на пути к утверждению подлиннойэкономической самостоятельности хозяйственников. Далее в формулировке данногопринципа обращает на себя внимание отсутствие указания на источник платежа, чтотоже важно для утверждения экономической самостоятельности владельца счета враспоряжении имеющимися у него в обороте средствами и ответственностиобеспечения платежа. Главное требование, предъявляемое в данном случае банком ксубъекту рынка — участнику расчетов, — это осуществление последним платежей впределах имеющегося остатка средств на счете.
Третий принцип — принцип свободы выбора субъектамирынка форм безналичных расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах приневмешательстве банков в договорные отношения.
Этот принцип такженацелен на утверждение экономической самостоятельности всех субъектов рынка(независимо от форм собственности) в организации договорных и расчетныхотношений и на повышение их материальной ответственности за результативностьэтих отношений. Банку отводится роль посредника в платежах. В Положении обезналичных расчетах, принятом 9 июля 1992г., видна тенденция к превращениюплательщика в главный субъект платежной операции, так как во всех формахбезналичных расчетов инициатива платежа принадлежит плательщику. Данноеобстоятельство соответствует рыночным отношениям в экономике страны.
Все три названныхпринципа безналичных расчетов хотя и не четко, но прослеживаются в Положении обезналичных расчетах в Российской Федерации от 9 июля 1992 г. Однако, в последнее время стали добавлять еще два принципа организации безналичных расчетов:срочность платежа и обеспеченность платежа.
Принцип срочностиплатежа означаетосуществление расчетов строго исходя из сроков, предусмотренных вхозяйственных, кредитных, страховых договорах, инструкциях Минфина РФ,коллективных договорах с рабочими и служащими предприятий, организаций навыплату зарплаты или в контрактах, трудовых соглашениях, договорах подряда ит.д. Экономический смысл установления этого принципа обусловлен тем, чтополучатель денежных средств заинтересован не в зачислении их на свой счетвообще, когда бы то ни было, а именно в заранее оговоренный, твердофиксированный срок. Введение принципа срочности платежа имеет важноепрактическое значение. Предприятие и другие субъекты рыночных отношений,располагая информацией о степени срочности платежей, могут более рациональнопостроить свой денежный оборот, более точно определить потребность в заемныхсредствах и смогут управлять ликвидностью своего баланса.
Срочный платеж может совершаться:
·  до начала торговой операции, т.е. доотгрузки товаров поставщиком или оказания им услуг (авансовый платеж);
·  немедленно после завершения торговойоперации, например платежным поручением плательщика;
·  через определенный срок послезавершения торговой операции — на условиях коммерческого кредита без оформлениядолгового обязательства или с письменным оформление векселя.
На практике могутвстречаться как досрочные, так и отсроченные и просроченные платежи.
Досрочный платеж — это выполнение денежногообязательства до истечения оговоренного срока.
Отсроченный платеж характеризует невозможность погаситьденежное обязательство в намеченный срок и предполагает установление новогосрока по данному платежу, т.е. продление первоначально установленного срокаплатежа, производимое по согласованию с получателем средств.
Просроченные платежи возникают при отсутствии средств уплательщика и невозможности получения банковского или коммерческого кредита принаступлении намеченного срока платежа.
Принципобеспеченности платежа тесно связан с предыдущим принципом срочности платежа, так какобеспеченность платежа предполагает для соблюдения срочности платежа наличие уплательщика или его гаранта ликвидных средств, которые могут быть использованыдля погашения обязательств перед получателем денежных средств. В зависимости отхарактера ликвидных средств следует различать оперативную и перспективнуюобеспеченность платежа. Оперативную обеспеченность обусловливает наличие уплательщика или его гаранта достаточной для платежа суммы ликвидных средствпервого класса (денежных средств долгосрочного, среднесрочного и краткосрочногохарактера, а также такую форму их организации, которая гарантируетсвоевременное погашение обязательства). Оперативное обеспечение платежей можетиметь разнообразные формы (в том числе и в виде внесения средств за счетклиента или банка для последующего их перечисления получателю).
Принцип обеспеченностиплатежей создает гарантию платежа, укрепляет платежную дисциплину в хозяйстве,а, следовательно, платежеспособность и кредитоспособность всех участниковрасчетов.
Все принципы расчетов тесносвязаны и взаимообусловлены. Нарушение одного из них приводит к нарушениюдругих.
 
6.4 Расчетные итекущие счета
Операции по безналичнымрасчетам отражаются на расчетных, текущих и иных счетах, открываемых банкамисвоим клиентам на основании заключенных договоров расчетно-кассовогообслуживания.
Каждое предприятие,организация могут иметь в банке только один основной счет — расчетный илитекущий.
Расчетные счетаоткрываются всем предприятиям независимо от формы собственности, работающим напринципах коммерческого расчета и имеющим статус юридического лица. Владелецрасчетного счета имеет право распоряжаться средствами на счете. Он имеет свойотдельный баланс, выступает самостоятельным плательщиком всех причитающихся снего платежей в бюджет, самостоятельно вступает в кредитные взаимоотношения сбанками. Таким образом, владелец расчетного счета имеет полную экономическую июридическую независимость.
Текущие счета в настоящеевремя открываются организациям и учреждениям, не занимающимся коммерческойдеятельностью и не имеющим статус юридического лица. Долгое время текущие счетаоткрывались также филиалам и структурным подразделениям предприятий, не имевшимстатус юридического лица. В соответствии с письмом Центрального Банка России№320 от 21 августа 1990г. коммерческим банкам разрешено при наличии ходатайстваголовной организации открывать филиалам и представительствам, структурнымподразделениям предприятий вместо текущего счета расчетный. Традиционно такиесчета открываются общественными организациям, учреждениям и организациям,состоящим на федеральном, республиканском или местном бюджете.Самостоятельность владельца текущего счета существенно ограничена по сравнениюс владельцем расчетного счета. Так, владелец текущего счета может распоряжатьсясредствами на счете строго в соответствии со сметой, утвержденной вышестоящейорганизацией. Перечень операций по текущим счетам регламентируется. Этоделается в момент открытия счета. Хозорганы, имеющие в банке расчетные счета,могут совершать любые операции, связанные с производственной и инвестиционнойдеятельностью, без установления какого-либо перечня, лишь бы эти операции непротиворечили законодательству.
6.5 Формы безналичных расчетов
Экономической базой безналичныхрасчетов является материальное производство. Вследствие этого преобладающаячасть платежного оборота (примерно три четверти) приходится на расчеты потоварным операциям, т.е. на платежи за товары отгруженные, выполненные работы,оказанные услуги.
Остальная частьплатежного оборота (примерно одна четверть) – это расчеты по нетоварнымоперациям, т.е. расчеты предприятий и организаций с бюджетом, органамигосударственного и социального страхования, кредитными учреждениями, органамиуправления, судом, арбитражем и т.д.
По признакутерриториального расположения предприятий и обслуживающих их банков различаютрасчеты иногородние и одногородние. Расчеты между предприятиями иорганизациями, обслуживаемыми одним или разными учреждениями банков, находящимисяв одном населенном пункте, называются одногородними или местными расчетами.Расчеты между предприятиями и организациями, обслуживаемыми учреждениямибанков, находящимися в разных населенных пунктах, называются иногородними.
Безналичные расчеты затовары и услуги, а также в связи с финансовыми обстоятельствами осуществляютсяв различных формах, каждая из которых имеет специфические особенности вхарактере и движении расчетных документов. Форма расчетов представляет собойсовокупность взаимосвязанных элементов, к числу которых относятся способплатежа и соответствующий ему документооборот. Документооборот — это системаоформления, использования и движения расчетных документов и денежных средств.
До недавнего времени вРоссии основной формой безналичных расчетов являлась акцептная форма,совершаемая на основе платежных требований поставщиков. На ее долю в общемплатежном обороте страны к началу 1990 года приходилось около 44-45%, а вплатежах за товары и услуги — 66-67%. Популярность данной формы расчетов объясняласьтем, что она в большей степени, чем другие формы расчетов, соответствовалапринципам организации безналичных расчетов, разработанным и действовавшим вусловиях административно-командной системы управления.
В настоящее время в связис переходом к рыночным условиям хозяйствования акцептная форма расчетовотменена и хозяйству предложено использовать такие формы, которые предполагаютисключить в расчетах диктат производителя и сделать инициатором совершенияплатежа самих плательщиков.
В соответствии с действующимзаконодательством в современных условиях допускается использование следующихформ безналичных расчетов:
- Платежнымипоручениями;
- Платежнымитребованиями-поручениями;
- Чеками;
- Аккредитивами.
Формы расчетов междуплательщиком и получателем средств определяются ими самими в хозяйственныхдоговорах (соглашениях).
Взаимные претензии порасчетам между плательщиком и получателем платежа рассматриваются обеимисторонами без участия банковских учреждений. Спорные вопросы решаются в суде,третейском суде и арбитраже.
Банковские учрежденияобязаны осуществить перечисление средств клиента и зачисление средств на егосчет не позже следующего операционного дня после получения соответствующегоплатежного документа, если иное не установлено федеральным законом, договоромили платежным документом.
В случае несвоевременногоили неправильного зачисления на счет или списания со счета клиента денежныхсредств банки выплачивают проценты на сумму этих средств по ставкерефинансирования Банка Россия.
Расчетные документы,используемые при действующих формах расчетов, принимаются банком к исполнениютолько при их соответствии стандартизированным требованиям и, следовательно,обязательно должны содержать следующие данные:
- Наименованиерасчетного документа;
- Номер расчетногодокумента, число, месяц, год его выписки;
- Наименованиеплательщика, номер его счета в банке, наименование и номер банка плательщика;
- Наименованиеполучателя средств, номер его счета в банке, наименование и номер банкаполучателя средств;
- Назначениеплатежа (в чеке не указывается);
- Сумма платежа(цифрами и прописью).
Первый экземпляррасчетного документа должен быть обязательно подписан должностными лицами,имеющими право распоряжаться счетом в банке и иметь оттиск печати. Списаниесредств со счета плательщика производится только на основании первогоэкземпляра расчетного документа.
Расчетные документы(кроме чеков) выписываются, как правило, с использованием технических средств водин прием под копирку. Чеки выписываются от руки чернилами или шариковымиручками.
Расчетные документыпринимаются банком к исполнению в течение операционного дня банка. Всоответствии со сложившейся практикой в большинстве банков операционный деньустанавливается до 13 ч. Документы, принятые банком от клиентов в операционноевремя, проводятся им по балансу в этот же день.
6.5.1 Платежное поручение
Платежное поручение представляет собой поручениехозяйствующего субъекта о перечислении определенной суммы со своего счета насчет другого хозяйствующего субъекта. Возможности применения в расчетахплатежных поручений многообразны. С их помощью совершаются расчеты в хозяйствекак по товарным, так и не по товарным операциям. При этом все нетоварныеплатежи совершаются исключительно платежными поручениями.
Платежное поручениевыписывается плательщиком на бланке установленной формы, содержащем всенеобходимы реквизиты для совершения платежа, и представляется в банк, какправило, в 4 экземплярах, каждый из которых имеет определенное назначение:(Приложение №5)
1-й экземпляриспользуется в банке плательщика для списания средств со счета плательщика иостается в документах дня банка;
4-й экземплярвозвращается плательщику со штампом банка в качестве расписки от приемеплатежного поручения к исполнению;
2-й и 3-й экземплярыплатежного поручения отсылаются в банк получателя платежа; при этом 2-йэкземпляр служит основанием для зачисления средств на счет получателя иостается в документах для этого банка, а 3-й экземпляр прилагается к выписке сосчета получателя как основание для подтверждения банковской проводки.
Поручения действительны втечении 10 дней со дня выписки (день выписки в расчет не принимается).Поручение принимается от плательщика к исполнению только при наличии средств насчете, если иное не оговорено между банком и владельцем счета. Платежноепоручение по договоренности сторон могут быть: срочные, досрочные иотсроченные.
Срочные платежи совершаются в следующих вариантах:
·  авансовый платеж, т.е. платеж доотгрузки товара;
·  платеж после отгрузки товара, т.е.путем прямого акцепта товара;
·  частичные платежи при крупныхсделках.
Расчет платежнымипоручениями осуществляется по такой схеме:
/>
1. Покупатель (т.е. плательщик денежныхсредств) представляет в банк платежное поручение в четырех (или пяти)экземплярах и получает назад четвертый экземпляр в качестве расписки банка.
2. Банк, обслуживающий покупателя, наосновании одного экземпляра платежного поручения списывает денежные средства сосчета покупателя.
3. Банк, обслуживающий покупателя,направляет в банк, обслуживающий продавца два экземпляра платежного поручения иденежные средства.
4. Банк, обслуживающий продавца,используя второй экземпляр платежного поручения, зачисляет денежные средства насчет продавца (т.е. получателя денежных средств)
5. Банки продавца и покупателя выдаютсвоим клиентам соответственно выписки из расчетных счетов.
После проверки банкомправильности оформления поручения производится списание средств со счетаплательщика. При отсутствии средств на счете покупателя в день наступлениясрока планового платежа платежное поручение принимается банком в картотекунеоплаченных расчетных документов с оприходованием по внебалансовому счету №90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок». Оплата егопроизводится по мере поступления средств на счет плательщика в порядкеустановленной очередности платежей.
Расчеты платежными поручениямиимеют ряд достоинств по сравнению с другими формами расчетов: относительнопростой и быстрый документооборот, ускорение движения денежных средств,возможность плательщика предварительно проверить качество оплачиваемых товаровили услуг, возможность использовать данную форму расчетов при нетоварныхплатежах, что делает расчеты платежными поручениями наиболее перспективнойформой.
 
6.5.2 Платежное требование-поручение
Платежноетребование-поручениепредставляет собой расчетный документ, содержащий требование продавца кпокупателю оплатить на основании направленных ему, минуя банк, расчетных иотгрузочных документов стоимость поставленного по договору товара. (Приложение№6)
Платежноетребование-поручение выписывается поставщиком на основании фактической отгрузкипродукции или оказания услуг на стандартизованном бланке и вместе сотгрузочными документами направляется в банк покупателя для оплаты. Возможенприем требований-поручений и на инкассо (в банке поставщика).
ИНКАССО – это банковскаяоперация, посредством которой банк по поручению своего клиента получаетпричитающиеся ему денежные средства от других предприятий и организаций наоснове расчетных, товарных и денежных документов. При инкассовой услуге банкпоставщика сам пересылает платежные требования-поручения в банк плательщикачерез органы связи спецпочтой. При взаимной договоренности между поставщиком ипокупателем и их банками в целях ускорения расчетов почтовая пересылкадокументов из банка поставщика в банк плательщика заменяется передачей ихсодержания по факсу. Инкассовые услуги банка поставщика предоставляются клиентуза комиссионное вознаграждение.
Поскольку инициатива врасчетах платежными требованиями-поручениями исходит от поставщика, то оплатаэтих документов может быть произведена только с согласия (акцепта) покупателя.С этой целью поступившие в банк покупателя платежные требования-поручениярегистрируются в специальном журнале и передаются банком непосредственноплательщику под расписку для акцепта.
Различают разные формыакцепта:
1. Положительныйакцепт – форма акцепта, при которой плательщик обязан по каждому расчетномудокументу, содержащему требование поставщика на оплату, заявить в письменнойформе либо свое согласие на оплату, либо отказ от акцепта.
Отрицательный акцепт –форма акцепта, при которой плательщик письменно уведомляет банк только оботказе от акцепта. Не заявленные в обусловленный срок отказы расцениваютсябанком как согласие плательщика на оплату (молчаливый акцепт).
2. Предварительныйакцепт означает, что плательщик свое согласие на оплату требования поставщикадает до списания денег с его счета. При этом расчетный документ считаетсяакцептованным, если плательщик не заявил банку отказ в течение трех рабочихдней. Оплата производится на следующий день по истечению срока акцепта.
3. Последующийакцепт предусматривает немедленную оплату расчетных документов по мере ихпоступления в банк в течение операционного дня банка. При этом за плательщикомсохраняется право заявления последующего отказа от акцепта в течение 3 рабочихдней.
Плательщик, определиввозможность оплаты полученного платежного требования-поручения, сдает данныйдокумент в обслуживающий его банк для перечисления акцептованной им суммы нарасчетный счет продавца. Расчет платежными требованиями-поручениями совершаетсяпо следующей схеме:
/>
1. Отгрузка продукции продавцом.
2. Передача платежноготребования-поручения вместе с отгрузочными документами.
3. Помещение отгрузочных документов вкартотеку №1 в банке, обслуживающем покупателя.
4. Передача платежноготребования-поручения покупателю.
5. Оформление покупателем платежноготребования-поручения и передача его в банк. Банк принимает его только приналичии средств на счете покупателя.
6. Передача покупателю отгрузочныхдокументов.
7. Банк, обслуживающий покупателя, списываетсумму оплаты со счета покупателя.
8. Банк, обслуживающий покупателя,направляет в банк, обслуживающий продавца, платежные требования-поручения.
9. Банк, обслуживающий продавца,зачисляет сумму оплаты на счет продавца.
10. Банк покупателя и банк продавцавыдают своим клиентам соответственно выписки из расчетного счета.
В случае отказа полностьюили частично оплатить платежное требование-поручение плательщик оформляетсопроводительное письмо (извещение) с мотивировкой отказа от акцепта. Еслиотказ частичный, то указанное сопроводительное письмо передается плательщиком вобслуживающий его банк вместе с оформленным платежным требованием-поручениемдля пересылки его вместе с последним в банк поставщика.
В случае полного отказаот акцепта платежное требование-поручение вместе с сопроводительным письмом оботказе в оплате возвращается плательщиком непосредственно поставщику, минуябанк.
6.5.3 Чековаяформа расчетов
Расчеты чекамипроизводятся с помощью расчетных, дорожных и других чеков. Чек — письменноераспоряжение плательщика своему банку уплатить с его счета держателю чекаопределенную сумму. Чаще всего различают денежные чеки и расчетные чеки.
ДЕНЕЖНЫЕ ЧЕКИ применяютсядля выплаты держателю чека наличных денег в банке, например на заработнуюплату, хозяйственные нужды, командировочные расходы и т.д. (Приложение №7)
РАСЧЕТНЫЕ ЧЕКИ — эточеки, применяемые для безналичных расчетов. Расчетный чек — документ,содержащий безусловный письменный приказ владельца текущего счета (чекодателя)банку о выплате указанной в нем суммы определенному или предъявителю(чекодержателю). В настоящее время использование в платежном обороте Россиирасчетных чеков регламентируется Положением о чеках от 1 марта 1992г.,Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации от 1 июля 1992г., атакже поступающими дополнительными указаниями Центрально банка.
В настоящее время врасчетах за товары и услуги клиенты могут использовать лишь чеки излимитированных чековых книжек, которые положительно зарекомендовали себямноголетней практикой. Лимитированная чековая книжка представляет собойсброшюрованные в виде книжки расчетные чеки (по 10, 20, 25, 50 листов), которыемогут быть выписаны предприятием на общую сумму, не превышающую установленнойпо это книжке лимит. Лимит чековой книжки ограничен суммой предварительнозадепонированных в банке средств на отдельном банковском счете.
Вместе с чеками банквыдает клиенту идентификационную карточку (чековую карточку). Чековая карточкавыдается в одном экземпляре при выдаче клиенту чеков независимо от ихколичества и идентифицируют чекодателя по каждому выданному чеку.
Расчеты чеками вРоссийской Федерации осуществляются по следующей схеме:
/>
1.  Покупатель представляет в банк, егообслуживающий, заявление на получение чеков и платежное поручение на депонированиесумм или заявление в двух экземплярах для получения чеков, оплата которыхгарантирована банком.
2.  В банке, обслуживающем покупателя,бронируются средства на отдельном счете и заполняются чеки, т.е. проставляетсянаименование банка, номер лицевого счета, наименование чекодателя и лимит суммычека.
3.  Покупателю выдаются чеки и чековаякарточка.
4.  Продавец предъявляет покупателюдокументы на отгруженную продукцию (выполненные работы, оказанные услуги).
5.  Покупатель выдает чек продавцу.
6.  Продавец предъявляет чек в банк,обслуживающий продавца при реестре чеков.
7.  В банке, обслуживающем продавца,зачисляются денежные средства на счет продавца.
8.  Банк, обслуживающий продавца,предъявляет чек для оплаты банку, обслуживающему покупателя.
9.  Банк, обслуживающий покупателя,списывает сумму чека за счет ранее забронированных сумм.
10.Банки выдают клиентам выписки изсчетов банка.
Чек бывает именной(выписанный на определенное лицо), предъявительский (выписанный напредъявителя) и ордерный. Ордерный чек выписывается в пользу определенного лицаили по его приказу, т.е. чекодатель может передать его новому владельцу спомощью индоссамента. Кроме того, чек может быть кроссированным. Кроссированиемназывается проведение на лицевой стороне чека двух параллельных линий.Кроссирование в свою очередь может быть как общим, так и специальным. Чек,имеющий общее кроссирование (без пометки «банк» между линиями), можетбыть оплачен плательщиком только банку или своему клиенту. Держатель чека,имеющего специальное кроссирование, может предъявить его лишь банку,наименование которого указано между линиями.
Чек, выписанный в другоминостранном государстве, подлежит оплате на территории Российской Федерации втечении 70 дней, а чек, выписанный на территории государств-членов СНГ — втечении 20 дней.
Новым ГражданскимКодексом РФ предусмотрена возможность передачи прав по чеку по индоссаменту, атакже гарантирование платежа по чеку посредством аваля. Аваль может даватьсялюбым лицом, за исключением плательщика. Аваль проставляется на лицевой сторонечека или на дополнительном листе путем подписи «считать за аваль» иуказания, кем и за кого он дан. Аваль подписывается авалистом с указанием местаего жительства и даты совершения надписи, а если авалистом является юридическоелицо, то место его нахождения и даты совершения надписи. Авалист, оплатившийчек, приобретает права, вытекающие из чека, против того, за кого он далгарантию, и против тех, кто обязан перед последним.
В случае отказаплательщика от оплаты чека чекодержатель вправе по своему выбору предъявить чекк одному, нескольким или ко всем обязанным по чеку лицам (чекодателю,авалистам, индоссантам), которые несут перед ним солидарную ответственность.
Иск чекодержателя куказанным лицам может быть предъявлен в течение 6 месяцев со дня окончаниясрока предъявления чека к платежу. Регрессные требования по искам обязанных лицдруг другу погашаются с истечением 6 месяцев со дня, когда соответствующееобязанное лицо удовлетворило требование, или со дня предъявления чека.
В последнее время вРоссии большое внимание стали уделять проблемам чекового обращения. Некоторыеведущие экономисты страны заявляют, что чековый оборот исключительноблагоприятен для валютно-финансовой системы любой страны из-за: сокращенияобъема наличной валюты, находящейся в обращении (для России это актуально как вотношении рублевой массы, так и относительно огромного количества долларов СШАи другой свободно-конвертируемой валюты); достижения максимальных физическойбыстроты в расчетах и сближения во времени встречного движения товара и денег,в результате чего появляется очень мощный источник кредитных ресурсов (покачеки в пути, деньги находятся на счетах у клиентов и являются кредитнымиресурсами банков, в том числе и Центрально банка страны); кроме того чекипозволяют рассчитываться во всех тех случаях, где невозможно рассчитаться спомощью других платежных инструментов, включая пластиковые карты и валюту.
6.5.4 Расчетыаккредитивами
Аккредитив (от нем. akkreditiv — доверительный) представляет собойусловное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению покупателя впользу продавца, по которому банк, открывший счет (банк-эмитент), можетпроизвести платежи продавцу или дать полномочия другому банку производить такиеплатежи при наличии документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнениидругих условий аккредитива. Расчеты с помощью аккредитива носят еще название «расчетыпо системе LC» (англ. letters of credit — аккредитив).
Аккредитивыподразделяются на денежные и документарные.
Денежный аккредитив -это именной документ, адресованный банком-эмитентом другому банку и содержащийприказ о выплате денег покупателю в определенный срок. Для расчетов применяютдокументарный аккредитив.
Аккредитивы бывают:
1. Отзывные и безотзывные.
Отзывной аккредитив — этоаккредитив, который может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом безпредварительного согласования с продавцом, например при несоблюдении условий,предусмотренных договором, или в случае досрочного отказа банка-эмитентагарантировать платежи по аккредитиву.
Все распоряжения обизменении условий отзывного аккредитива плательщик может давать продавцу толькочерез банк-эмитент, который извещает банк продавца (исполняющий банк), а тот всвою очередь — продавца.
Безотзывной аккредитив- аккредитив, который не может быть изменен или аннулирован без согласия продавца,в пользу которого он открыт. Продавец вправе досрочно отказаться от исполненияаккредитива, если это предусмотрено условиями аккредитива.
2. Подтвержденные и неподтвержденные.
Подтвержденный аккредитив- это аккредитив, получивший дополнительную гарантию платежа со стороны другогобанка. Банк, подтверждающий аккредитив, принимает на себя обязательство оплачиватьдокументы, соответствующие условиям аккредитива, если банк-эмитент откажетсясовершить платежи.
Неподтвержденный аккредитив- аккредитив, не имеющий указанной гарантии.
3. Переводные (трансферабельные).
Переводной аккредитив- это аккредитив, который может быть полностью или частично использованнесколькими хозяйствующими субъектами (плательщиками).
4. Револьверный (от англ. revolver — вращаться) или возобновляемый. Этоаккредитив, применяемый в расчетах за постоянные краткие поставки,осуществляемые обычно по графику, зафиксированному в контракте. Он открываетсяне на полную сумму платежа, а на ее часть и автоматически возобновляется помере расчетов за очередную партию товаров.
5. Покрытые (депонированные) инепокрытые (гарантированные).
Покрытые аккредитивы — это аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственныесредства плательщика (покупателя) или предоставленный ему кредит в распоряжениебанка продавца (исполняющего банка) на отдельный балансовый счет «Аккредитивы»на весь срок действия обязательств банка-эмитента.
Непокрытые аккредитивы — это аккредитивы, не имеющие указания покрытия денежных средств. Этоаккредитивы, по которым платежи поставщику гарантирует банк. В этом случаеплательщик обращается в свой банк с ходатайством выставить для него гарантированныйаккредитив. Указанное ходатайство банк-эмитент, как правило, удовлетворяет вотношении платежеспособных, первоклассных клиентов и при условии установлениямежду ним и банком, исполняющим аккредитив, корреспондентских отношений.
Существует такая разновидностьаккредитива, как аккредитив с «красной оговоркой». Таким аккредитивомможет быть любой вид аккредитива, предусматривающий выдачу исполняющим банкомпродавцу авансов до определенной суммы. Открывая аккредитив с «краснойоговоркой», банк-эмитент обязуется возместить исполняющему банку суммывыплаченных авансов, даже если отгрузка после этого не была совершена. Банкирасценивают такие аккредитивы как вид необеспеченного кредита и выдают их вредких случаях.
Срок действия и порядокрасчетов по аккредитиву устанавливается в договоре между плательщиком ипродавцом.
Схема расчетов с помощьюдокументарного аккредитива:
/>
Заключение договора опоставке товара.
1.  Покупатель дает поручение банку,обслуживающему его, на открытие аккредитива.
2.  Авизирование банка, обслуживающегопродавца, об открытии аккредитива.
3.  Авизирование продавца об открытииаккредитива.
4.  Поставка товара.
5.  Передача документов.
6.  Предоставление кредита продавцу.
7.  Пересылка документов.
8.  Платеж.
9.  Передача документов покупателю.
10.Акцепт документа.
11.В случае кредита под аккредитив,снятие денег со счета покупателя.

 
6.5.5  Расчеты векселями
Вексельная форма расчетовпредставляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары илиуслуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специальногодокумента-векселя.
Вексель — это безусловноеписьменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающееего владельцу (векселедателю) бесспорное право по наступлении срока требоватьот должника уплаты обозначенной в векселе денежной суммы. Закон различает дваосновных вида векселей: простые и переводные.
Простой вексель(соло-вексель) представляет собой письменный документ, содержащий простое иничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатитьопределенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получателюсредств или его приказу. Простой вексель выписывает сам плательщик, и посуществу он является его долговой распиской. (Приложение №8)
Переводной вексель(тратта) — это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя(кредитора) плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьемулицу или его приказу. В отличие от простого в переводном векселе участвуют недва, а как минимум три лица: векселедатель (трассант), выдающий вексель;плательщик (трассат), к которому обращен приказ произвести платеж по векселю;векселедержатель (ремитент) — получатель платежа по векселю. Переводный вексельобязательно должен быть акцептован плательщиком (трассатом), и только послеэтого он приобретает силу исполнительного документа. Акцептант переводноговекселя, так же как векселедатель простого векселя, является главным вексельнымдолжником, он несет ответственность за оплату векселя в установленный срок.
Положение о простом ипереводном векселе предусматривает, что платеж по акцептованному плательщикомвекселю может быть дополнительно гарантирован посредством выдачи поручительства(аваля). Такое поручительство дается третьим лицом (обычно банком) как запервоначального плательщика, так и за каждого другого обязанного по векселюлица. Авалист и лицо, за которое он поручился, несут солидарную ответственностьза платеж по векселю. В случае оплаты векселя авалистом к нему переходят всеправа, вытекающие из векселя.
Действующее вексельноезаконодательство предусматривает возможность передачи векселя из рук в руки вкачестве орудия платежа с помощью передаточной надписи (индоссамента). Передачавекселя по индоссаменту означает передачу вместе с векселем другому лицу иправа на получение им платежа по данному векселю. Лицо, передающее вексель поиндоссаменту, называется индоссаментом. Лицо, получающее вексель поиндоссаменту, — индоссатом. К индоссату переходят все права и обязательства повекселю. Закон предусматривает, что все зачеркнутые индоссаменты считаютсяненаписанными и не имеют юридической силы. По векселю, оформленномупередаточными надписями, все участвующие в нем лица несут солидарнуюответственность за платежи.
Все передаточные надписина векселе, его акцепт или аваль оформляются в пределах установленного срокаплатежа. Срок платежа по векселю является обязательным реквизитом, и егоотсутствие делает вексель недействительным.
Существует 4 способаустановления срока платежа по векселю:
1) срок на определенныйдень. Выражается в виде записи «обязуюсь заплатить 30 декабря 2006 г.»;
2) срок по предъявлении –подлежит оплате в день предъявления к платежу. Максимальный срок, которыйустанавливается для предъявления векселя к платежу, — 1 год со дня выписки;
3) во столько-то времениот составления векселя;
4) во столько-то временипо предъявлении векселя.
Вексельная форма расчетовпредполагает обязательное ее участие в организации банковских учреждений. Вчастности, вексельное законодательство предусматривает инкассирование векселейбанками, т.е. выполнение ими поручений векселедержателем по получению платежейпо векселям в срок. Векселя, передаваемые в банк для инкассирования, снабжаютсявекселедержателем предпоручительной надписью на имя данного банка со словами: «дляполучения платежа» или «на инкассо». Приняв вексель на инкассо,банк обязан своевременно переслать его в учреждение банка по месту платежа ипоставить в известность плательщика повесткой о поступлении документа наинкассо. При получении платежа банк зачисляет его на счет клиента и сообщаетему об исполнении поручения.
Протест векселя являетсяпубличным актом нотариальной конторы, которая официально фиксирует отказ отплатежа по векселю. Действующее законодательство предусматривает предъявлениевекселя в нотариальную контору для совершения протеста по векселю не позднее 12часов дня. Банк который не выполняет поручение клиента по инкассированиювекселей, несет ответственность за своевременное их опротестование.
После совершенияпроцедуры протеста вексель через банк возвращается векселедержателю, которыйполучает право на взыскание суммы платежа по векселю в судебном порядке.Причем, если на векселе были сделаны индоссаменты, последний векселедержатель,который не получил платеж, может предъявить иск к любому индоссанту. Дляпредъявления векселедержателем иска установлены сроки вексельной давности,которые различны в зависимости от характера ответственности каждого участникавекселя:
- К акцептантупереводного векселя – 3 (-) года;
- К векселедателюпростого векселя или индоссанту переводного векселя 1 (-) год;
- Для исковыхтребований индоссантов друг к другу – 6 месяцев.
Операции поинкассированию банками векселей выгодны как для клиентов, так и для самогобанка. Так, клиент освобождается от необходимости следить за срокамипредъявления векселей к платежу, а сам процесс получения платежа становится длянего более быстрым, дешевым, надежным.
Для банка – это один изисточников получения прибыли. Кроме того, в процессе совершения инкассовыхопераций на корреспондентском счете коммерческого банка сосредоточиваютсязначительные средства, которые он может пустить в оборот.
6.5.6 Расчеты поинкассо
Статьи 874, 875 ГК РФпредусматривают расчеты по инкассо. При расчетах по инкассо банк обязуется попоручению своего клиента и за его счет получить от должника (плательщика)причитающиеся клиенту денежные средства и (или) акцепт платежа. Эти расчетыосуществляются на основе инкассового поручения получателя платежа. (Приложение№9). Инкассовое поручение может быть оформлено с помощью различных расчетныхдокументов, а также иным способом (чеком, векселем).
Платежи в порядке инкассомогут осуществляться как с акцептом, так и без акцепта плательщика в случаях,предусмотренных законодательством или договором между банком и клиентом.

 
7. Денежная масса и ееэлементы
7.1 Денежные агрегаты
Для оценки и анализа измененийобъема денежной массы используются различные показатели, или денежные агрегаты.Агрегаты ранжируются по мере уменьшения ликвидности включенных в нихразновидностей денежных средств. Степень ликвидности определяется тем,насколько быстро данное денежное средство можно использовать для покупкитоваров и услуг. Наибольшей ликвидностью обладают наличные деньги, находящиесяу покупателя, или депозиты до востребования. Деньги, лежащие в банке на срочномвкладе, уже имеют в этом отношении ряд ограничений: во-первых, надо дождатьсяоговоренного срока снятия денег со счета, а во-вторых, коммерческий банк долженбыть надежным. Присоединяя постепенно к наиболее ликвидным средствам менееликвидные, мы получаем набор основных денежный агрегатов М0, М1,…, Мn. Для определения денежной массыкаждой конкретной страны используется различное количество агрегатов: воФранции — 2, в США — 4. В России используются 4 агрегата — М0, М1, М2, М3.Сумма всех агрегатов называется совокупной денежной массой. Рассмотрим болееподробно их экономическое содержание.
Агрегат М0 включаетналичные деньги в обращении (монеты и бумажные деньги) плюс остатки наличныхденег в кассах предприятий и организаций. Этот агрегат обслуживает наличныйоборот.
Следует отметить, чтометаллические деньги составляют незначительную долю наличности (2 — 3% отналичных денег), они оплачивают мелкие сделки по приобретению товаров илиполучению услуг. Реальная стоимость монеты значительно ниже номинальной.Изготавливается она из сплавов дешевых металлов. Это делается для того, чтобыудешевить денежный оборот, не допустить аккумуляции денег в одних руках вкачестве сокровища, а также, чтобы избежать переплавки их в слитки, чтопредпринималось бы, если бы металл представлял техническую ценность. Такимобразом, в агрегате М0 преобладают банкноты.
Агрегат М1 состоит изагрегата М0 плюс деньги в банках на счетах до востребования плюс средства нарасчетных счетах плюс деньги на краткосрочных вкладах.
Расчетный счет — этосчет, открываемый банками юридическими лицами для хранения денежных средств иосуществления расчетов.
Депозит до востребования- это денежный вклад, который должен быть выдан банком клиенту по его первомутребованию. Поэтому можно говорить о доступность этих сбережений для вкладчикав любой момент времени. Однако, как мы видим, этот вид безналичных денег невключен в агрегат М0. Это связано именно с оценкой возможности этих денежныхсредств максимально оперативно превращаться в товары и услуги. Банк может бытьзакрыт на обеденный перерыв, в связи с окончанием рабочего дня, можетразориться и оказаться неспособным выполнить свои обязательства передаклиентом. В связи с этим, как уже было отмечено, составляющие компонентыагрегата М1 не могут по оперативной доступности для клиента быть приравнены кналичным деньгам.
Агрегат М1 обслуживаетоперации по реализации ВВП, по распределению и перераспределению национальногодохода, накоплению и потреблению.
Большинство экономистовсклонны рассматривать денежную массу в узком смысле, то есть состоящую изагрегата М1.
Другие агрегаты — М2 и М3- называют «почти деньгами». Это высоколиквидные финансовые активы,которые не функционируют непосредственно в качестве средства обращения, номогут легко, без риска финансовых потерь, переводиться в наличность или счета.
Агрегат М3=М2 плюс ГКОплюс кредитные вексельные документы, выпускаемые на срок до 18 месяцев.
В отличие от вкладов довостребования, срочные депозиты являются денежными средствами, размещеннымиклиентами банка на определенный, указанный в документах срок. Клиент можетполучить вложенные денежные средства с процентами только по истечении этогосрока. Очевидно, что оперативная доступность этих безналичных денег ниже, чем усоставляющих компонент агрегата М1.
Что касаетсягосударственных краткосрочных ценных бумаг, то объективно они являются самыминадежными и ликвидными из всех видом ценных бумаг. Их гарантом выступаетгосударство. Кроме того, данные краткосрочные бумаги являются бумагами сбыстрым сроком погашения. Высокая надежность обеспечивает быструю продажу их нафондовых биржах. Многие государства с развитой экономикой при расчете агрегатаМ2 учитывают денежные средства, вложенные в государственные краткосрочныебумаги. Депозитный сертификат — это письменное свидетельство кредитногоучреждения о депонировании денежных средств, удостоверяющее право юридическоголица на получение по истечении установленного срока депозита и процентов понему. В число ценных бумаг входят также коммерческие векселя, выписанныепредприятиями. Так как эта часть денежных средств, вложенных в ценные бумаги,создается не банковской системой, то она находиться под контролем не толькопредприятий — участников вексельной сделки, но и банка, так как превращениевекселя в средство платежа требует, как правило, акцепта банка. Акцептуявексель, банк выступает гарантом его оплаты в случае неплатежеспособностипредприятия-плательщика.
В ситуации здоровойэкономики, нормального денежного оборота между агрегатами существуетравновесие, определенные пропорции, подразумевающие, что объем безналичных денегдолжен превосходить объем денежной наличность. В этом случае денежный капиталпереходит из наличного оборота в безналичный. При нарушении этого равновесия вденежном обращении образуется нехватка наличных денег, рост цен и другиенегативные явления.
Около трети денежноймассы составляют наличные деньги. Рост доли наличных денег, оплата юридическимилицами произведенной сделки не безналичным путем, а нелегальной «чернойналичностью» ведет к созданию «теневой» экономики, уклонению отуплаты налогов, отсутствию прозрачной финансовой системы государства. Такимобразом, получим следующую таблицу денежных агрегатов.
Таблица — Денежныеагрегаты.
/>
Вывод: От сюда следует,что в России используются 4 основных агрегата — М0, М1, М2, М3.
7.3 Законденежного обращения
Товарно-денежныеотношения требуют определенного количества денег для обращения.
Закон денежногообращения, открытый Карлом Марксом, устанавливает количество денег, нужное длявыполнения ими функций средства обращения и средства платежа.
Количество денег,потребное для выполнения функций денег как средства обращения, зависит от трехфакторов:
- количествапроданных на рынке товаров и услуг (связь прямая);
- уровня центоваров и тарифов (связь прямая);
- скоростиобращения денег (связь обратная).
Вес факторы определяютсяусловиями производства. Чем больше развито общественное разделение труда, тембольше объем продаваемых товаров и услуг на рынке; чем выше уровеньпроизводительности труда, тем ниже стоимость товаров и услуг и цены. Формула вэтом случае такова:
/>
С появлением кредитныхденег закон, определяющий количество денег в обращении приобретает следующийвид:
/>
Скорость обращения денегопределяется числом оборотов денежной единицы за известный период, так как однии те же деньги в течение определенною периода постоянно переходят их рук круки, обслуживая продажу товаров и оказание услуг.
При функционированиизолотых денег их количество поддерживалось на необходимом уровне стихийно,поскольку регулятором выступала функция сокровища. Эта функция устанавливаласравнительно правильное соотношение между денежной массой и товарами,необходимыми для обращения. Лишние деньги в обращении исключались, они уходилив сокровище. При росте товарной массы деньги возвращались из сокровищ.
С появлением функции денегкак средства платежа общее количество денег должно уменьшиться. Кредитоказывает обратное влияние на количество денег. Такое уменьшение вызываетсяпогашением путем взаимного зачета определенной части долговых требований иобязательств. Количество денег для обращения и платежа определяется следующимиусловиями:
- общим объемомобращающихся товаров и услуг (зависимость прямая);
- уровнем товарныхцен и тарифов на услуги (зависимость прямая, поскольку чем выше цены, тембольше требуется денег);
- степенью развитиябезналичных расчетов (связь обратная);
- скоростьюобращения денег, в том числе кредитных денег (связь обратная).
Таким образом, закон,определяющий количество денег в обращении, приобретает следующий вид.Uк. д. = Sр.т.- Sк.т.+ Sд.п.- Sв.п. Zо.б.
Где:
Uк.д.- Количество денег, необходимых вкачестве средства обращения и средства платежа.
Sр.т.- Сумма цен реализуемых товаров иуслуг.
Sк.т.- Сумма цен проданных товаров вкредит, срок оплаты по которым не наступил.
/>Sд.п.-Сумма платежей по долговым обязательствам
Sв.п.- Сумма взаимно погашающихсяплатежей
Zо.б.- Среднее число оборотов денегкак средства обращения, так и средства платежа
При металлическомобращении количество денег стихийно регулировалось функцией сокровища, т.е.денежная масса увеличивалась и сокращалась, свободно приспосабливаясь кпотребностям товарного производства, количество денег всегда сохранялось на требуемомуровне. Это обеспечивало устойчивость денежного обращения.
При отсутствии золотогостандарта стал действовать закон бумажноденежного обращения, в соответствии скоторым количество знаков стоимости приравнивалось к оценочному количествузолотых денег, потребных для обращения. При таком положении стабильность денегпошатнулась, стало возможным их обесценение.
Ныне в условияхдемонетизации золота, т.е. утраты им своих денежных функций, закон денежногообращении претерпел модификацию. Теперь уже нельзя оценить количество денег сточки зрения даже приблизительного их расчета через золото. Оно ушло изобращения и не выполняет функции не только средства обращения и средстваплатежа, но и меры стоимости.
Мерой стоимости товаров иуслуг стал денежный капитал, измеряющий стоимости не на рынке при обмене путемприравнивания товара к деньгам, а в процессе производства — товара к товару.Следовательно, количество неразменных кредитных денег должно определятьсястоимостью всех ценностей в стране через денежный капитал. Стихийный регуляторобщей величины денег при господстве кредитных денег отсутствует. Отсюдавытекает роль государства в регулировании денежного обращения. Эмиссиякредитных денег без учета реальной стоимости произведенных товаров и оказанныхуслуг в стране в процессе производства, распределения и обмена неизбежновызовет их излишек и в конечном счете приведет к обесценению денежной единицы.Главное условие стабильности денежной единицы страны — соответствие потребностихозяйства в деньгах фактическому поступлению их в наличный и безналичныйоборот. В условиях бумажно- денежного обращения роль регулятора денежногообращения принадлежит государству.
Различия междубезналичными денежными расчетами и безналичным оборотом, который совершается спомощью передачи ценных бумаг, проявляется и в том, что в состав денежной массыв обращении не входят ценные бумаги.
Денежная масса — это совокупность покупательных,платежных и накопленных средств, обслуживающая экономические связи ипринадлежащая физическим и юридическим лицам, а также государству.
Денежная масса вобращении характеризуется величиной денежного агрегата M 2, в состав котороговключаются наличные деньги в обращении М 0 (сумма наличных денег в обращениивне банков, т.е. за вычетом остатков в кассах банков, а также остатки средств внациональной валюте на расчетных, текущих счетах и депозитах нефинансовыхпредприятий, организаций и физических лиц, являющихся резидентами РФ. В этотагрегат не включаются депозиты в иностранной валюте).
Сравнительно недавно в РФдля характеристики величины денежной массы стал применяться показатель М 2 Х, всостав которого помимо величины М 2 включаются также все виды депозитов виностранной валюте (в рублевом эквиваленте — X). При этом для характеристикиотносительной обеспеченности оборота денежной массой используется коэффициент К2 =М 2 Х/ВВП. Величина этого коэффициента (К 2 ) призвана характеризоватьотносительную обеспеченность оборота платежными средствами. В РФ величина К 2 в 1995 г. составила 0,16, в то время как в других (развитых) странах еговеличина достигает 0,6-1,0. Это свидетельствует об относительно невысокойобеспеченности оборота платежными средствами в РФ, что косвенно проявляется вросте неплатежей в хозяйстве, задержках в выдаче заработной платы и пенсий.
Совокупный объем денежноймассы, в том числе и ее прирост, во многом определяется увеличением абсолютныхразмеров кредита банков. С этой стороны величина денежной массы в обращениипредставляет собой результат денежно-кредитной политики.
В РФ структура денежноймассы характеризуется сравнительно большим удельным весом наличных денег,который достигает в отдельные периоды 35% ее совокупного объема, что намногобольше, чем в развитых странах. Поэтому по мере развития безналичных расчетовбудет улучшаться и структура денежной массы в направлении уменьшения долиналичных денег и повышения удельного веса денег безналичного оборота.
Для характеристики объемаи слагаемых денежной массы в РФ приведем следующие данные.
Эти данные подтверждаютсравнительно большой удельный вес наличных денег в совокупном объеме денежноймассы, превысивший к 1 июля 1997 г. 37%. Вместе с тем приведенные данныехарактеризуют наличие значительных резервов экономии с помощью замещенияналично-денежных оборотов безналичными расчетами.
Переход денег избезналичного оборота в наличный вызывает нехватку наличных денег в стране;ведет к возникновению теневой экономики; способствует уклонению предприятий отуплаты налогов; свидетельствует о снижении возможности государства влиять нареальные хозяйственные процессы.
На денежную массу влияютдва фактора: количество денег в обращении и скорость их оборота. Количестводенег в обращении определяется государством, исходя их потребностей товарногооборота и дефицита Федерального бюджета. На скорость обращения денег влияютдлительность технологических процессов (тяжелая промышленность или легкая),структура платежного оборота (соотношение наличных и безналичных денег),уровень развития кредитных операций и взаиморасчетов, уровень процентных ставокза кредит, использование электронных технологий в банковском деле.
Вывод: И так законденежного обращения, открытый Карлом Марксом, устанавливает количество денег,нужное для выполнения ими функций средства обращения и средства платежа.

 
Заключение
 
Оборот наличных денегоснован на принципах, предполагающих, что субъекты хозяйствования всех формсобственности обязаны хранить свои денежные средства на открытых счетах вучреждениях банков; наличные деньги, необходимые для выплаты заработной платыили осуществления других платежей, субъекты хозяйствования получают из кассбанков; субъекты хозяйствования могут иметь в своей кассе наличные деньги впределах лимитов и использовать часть выручки на собственные нужды в пределахнорм, установленных учреждениями банков, а все наличные деньги сверхустановленных лимитов остатка касс должны быть сданы в обслуживающие учреждениябанков.
Государство должнопостоянно изучать действие этих факторов и воздействовать на них в направленииуменьшения наличных денег в сфере обращения. Уменьшение массы денег в обращениидостигается посредством ускорения их движения через кассы банков, что позволяетобслужить больший денежный оборот с меньшей суммой наличных денег. Это в своюочередь позволяет сэкономить на издержках обращения, связанных с изготовлениеми хранением наличных денег, а также укрепляет их покупательную способность,поскольку в этом случае за каждой единицей стоит относительно большая масса товарно-материальныхценностей и платных услуг. Наличные, и безналичные формы расчетов простонеобходимы для нормального функционирования экономики. Но, несмотря на всюважность наличного денежного обращения и его неотделимость от безналичного,можно смело говорить о том, что будущее принадлежит именно безналичнымрасчетам. Уже сейчас они очень актуальны для экономики, и платежный оборотсовременной России в подавляющей своей массе производится безналичное, хотяроссийская система расчетов еще очень далека от совершенства.

 
Список используемой литературы
1. «Газета.ru», www.gzt.ru
2. «Независимая газета», К. Фрумкин, 2004 г.
3. www.gisasp.ru
4. www.grevtsov.ru
5. Адекенов Т. М. Банки и фондовый рынок 2001г.
6. Астахов В. П. Бухгалтерский учет: внеоборотные активы иценные бумаги. — М.: Гардарика Экспертное бюро, 2000г.
7. Биржевая деятельность/Под ред. А. Г. Грязновой. — М.:Финансы и статистика, 1999г.
8. Гитман Л. Дж., Джонк М. Д. Основы инвестирования. Пер. сангл. — М.: Дело, 2001 г.
9. Глущенко В. В. Рынок ценных бумаг и биржевое дело.
10. Козловская Э. А., Кочергин Е. И. Финансовый рынок ценныхбумаг. — СПб.: СПбГТУ, 2002г.
11. Лялин В. А., Воробьев П. В. Ценные бумаги ифондоваябиржа. — М.: Информационно-издательский дом «Филинг», 2002г.
12. Макарова С. А. Рынок ценных бумаг и биржевое дело. ЧастьI. Рынок ценных бумаг: Конспект лекций. — СПб.: Специальная литература, 2000г.
13. Соколов Б. И., Соколова С. В. Экономика: Учебник. СП6.:Издат-ий дом " Бизнес-пресса " ,2002.-495с.
14. Долан Э.Дж. Кэмпбелл К. Д., Кэмпбелл Р. Дж… Деньги,банковское дело, денежно-кредитная политика: Пер. с англ. // Под. Общ. Ред. В.В. Лукашевича, Н. Б. Ярцева. СП6. М.: 2000.-398 с.
15. Полисюк Г. Б. Спрос на деньги. Предложение денег.Равновесие на рынке денег // Финансы. Денежное обращение. Кредит,2003 с.13-20