Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования
«САМАРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ АЭРОКОСМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ
имени академика С.П. КОРОЛЕВА»
(национальный исследовательский университет) СГАУ
Факультет экономики и управления
Оценка коммерческого банка "Альфа-банк"
Выполнил: студент гр.
Храмцов И.А.
Проверила: Шекина Н.В.
Самара 2011
Полное официальное наименование
Открытое акционерное общество коммерческий банк "Альфа-банк"
Сокращенное наименование
ОАО «АЛЬФА-БАНК»
Регистрационный номер: № 1326
Дата регистрации: 29 января 1998 г.
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН): 7728168971
Информация о деятельности. Ценности и миссия банка.
Альфа-Банк основан в 1990 году. Альфа-Банк является универсальным банком, осуществляющим все основные виды банковских операций, представленных на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое финансирование и управление активами.
Головной офис Альфа-Банка располагается в Москве, всего в регионах России и за рубежом открыто 444 отделений и филиалов банка, в том числе дочерний банк в Нидерландах и финансовые дочерние компании в США, Великобритании и на Кипре. В Альфа-Банке работает около 17 тысяч сотрудников. Прямыми акционерами Альфа-Банка являются российская компания ОАО «АБ Холдинг», которая владеет более 99% акций банка, и кипрская компания «ALFA CAPITAL HOLDINGS (CYPRUS) LIMITED», в распоряжении которой менее 1% акций банка.Бенефициарными акционерами
Успех Альфа-Банка во многом обусловлен наличием сильной команды менеджеров, которые помимо выдающихся организаторских способностей обладают богатым опытом банковской деятельности как на международном уровне, так и внутри страны. На диаграмме представлена организационная структура Банка с указанием руководителей основных подразделений.
Бизнес-блоки
Корпоративно-Инвестиционный банкРозничный банк
Операционные блоки
БалансНомер п/пСтатьи консолидированного балансового отчетаТекущий периодПредыдущий период1234IАКТИВЫ1Денежные средства17 832 98823 000 5932Средства кредитных организаций в центральных банках18 398 71259 193 0562.1Средства в Центральном банке Российской Федерации18 398 71259 193 0562.1.1Обязательные резервы3 207 472725 3473Средства в кредитных организациях2 976 1031 794 7704Чистые вложения в торговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток40 911 82628 095 3565Чистая ссудная задолженность444 873 039513 852 2546Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи45 730 78626 284 8587Инвестиции в зависимые организации10 467 08510 202 0788Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения009Положительная деловая репутация0010Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы3 913 1624 163 87111Прочие активы10 349 5218 326 39012Всего активов584 986 137664 711 148IIПАССИВЫ13Кредиты, депозиты и прочие средства центральных банков7 600 000152 653 48913.1Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка РФ7 600 000152 653 48914Средства кредитных организаций78 156 13493 794 28415Средства клиентов (некредитных организаций)395 319 112349 258 04715.1Вклады физических лиц131 318 75781 570 05316Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток01 265 01417Выпущенные долговые обязательства18 196 79910 635 65718Прочие обязательства7 110 9348 864 96019Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон1 262 9082 130 55720Всего обязательств507 645 887608 572 008IIIИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ21Средства акционеров (участников)59 587 6231 565 74221.1Зарегистрированные обыкновенные акции и доли0021.2Зарегистрированные привилегированные акции0021.3Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций0022Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0023Эмиссионный доход1 810 96137 319 27524Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи1 448 365606 46325Переоценка основных средств865 154866 54326Переоценка активов и обязательств участников группы - нерезидентов0027Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)15 547 64511 731 61428Прибыль (убыток) за отчетный период-2 154 3593 814 64229Всего источников собственных средств группы77 340 25056 139 14030Доля малых акционеров (участников)0030.1Доля источников собственных средств, принадле-жащая малым акционерам (участникам)0030.2Прибыль (убыток) за отчетный период, принад-лежащая (принадлежащий) малым акционерам (участникам)0031Всего источников собственных средств77 340 25056 139 14032Всего пассивов17 922 84715 042 445IVВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА33Безотзывные обязательства496 973 881578 643 97334Выданные гарантии и поручительства90 912 065145 865 708
Отчет о Прибыли и убытках ОАО КБ «Альфа-банк»
Отчет о прибылях и убыткахНомер п/пСтатьи консолидированного отчета о прибылях и убыткахТекущий периодПредыдущий период12341Процентные доходы, всего, в том числе:74330793614527271.1От размещения средств в кредитных организациях655889439089631.2От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)61743203545556871.3От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)001.4От вложений в ценные бумаги602869629880772Процентные расходы, всего, в том числе:39272321302480422.1По привлеченным средствам кредитных организаций1377962785457362.2По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)24253281204357122.3По выпущенным долговым обязательствам123941312665943Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)35058472312046854Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-26060815-237392954.1Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам-1679525-3303985Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери899765774653906Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток48364584269587Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи5373962032808Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения009Чистые доходы от операций с иностранной валютой-5110706-596058410Чистые доходы от переоценки иностранной валюты, всего, в том числе:12700131861859410.1чистые доходы от переоценки иностранной валюты участников группы - нерезидентов0011Доходы от участия в устаном капитале других юридических лиц8705350312Комиссионные доходы123121061134709213Комиссионные расходы2287326189327214Изменение резерва на возмжные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи-68168-61715Изменения резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения0016Изменение резерва по прочим потерям234981-155722817Прочие операционные доходы4154730638789318Чистые доходы (расходы)248858463504100919Операционные расходы255687892759356420Чистые доходы от нефинансовой деятельности0021Прибыль до налогообложения-682943744744522Начисленные (уплаченные) налоги1471416363280323Доля прибыли (убытка) зависимой организации после налогообложения0024Прибыль (убыток) за отчетный период-21543591381464224.1Прибыль (убыток), принадлежащая (принадлежащий) группе-21543591381464224.2Прибыль (убыток), принадлежащая (принадлежащий) малым акционерам (участникам)00
Анализ депозитного портфеля
ПАССИВКредиты, депозиты и прочие средства центральных банков7 600 000152 653 489Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации7 600 000152 653 489Средства кредитных организаций78 156 13493 794 284Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями395 319 112349 258 047Вклады физических лиц131 318 75781 570 053Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток01 265 014Выпущенные долговые обязательства18 196 79910 635 657Прочие обязательства7 110 9348 864 960Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон1 262 9082 130 557Всего обязательств507 645 887608 572 008ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВСредства акционеров (участников)595 876 3231 565 742Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)00Эмиссионный доход1 810 96137 319 275Резервный фонд234 861234 861Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи1 448 365606 463Переоценка основных средств865 154866 543Переоценка активов и обязательств участников группы - нерезидентов1 448 365606 463Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет00Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период15 547 64511 731 614Доля малых акционеров (участников)00Доля источников собственных средств, принадле-жащая малым акционерам (участникам)00Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период, принад-лежащая (принадлежащий) малым акционерам (участникам)-2 154 3593 814 642Всего источников собственных средств группы и малых акционеров (участников)77 340 25056 139 140ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАБезотзывные обязательства496 973 881578 643 973Выданные гарантии и поручительства90 912 065145 865 708Таблица 1. Структура депозитного портфеля КБ (привлеченные средства)НомерВид привлеченияТекущий период(2)Предыдущий период (1)ОтклонениеУдельный вес (2)Удельный вес (1)Отклонение1Кредиты, депозиты и прочии средства ЦБРФ7 600 000152 623 489-145 023 4890,0291657720,426175-0,3970092Средства кредитных организаций в ЦБРФ78 156 13493 794 284-156381500,2999320,2619040,0380283Вклады физических лиц131 318 75781 570 05349 748 704,00,5039490,2277700,2761794Расчетные счета клиентов10 008 239,55849611,354 158 628,10,0384080,0163340,0220745Депозиты предприятий8 188 559,64786045,653402513,90,0314240,0133640,0180606Выпущенные долговые обязательства18 196 79910 635 65775611420,0698320,0296980,0401347Прочие обязательства7 110 9348 864 960-17540260,0272890,0247540,0025358ИТОГО260579423358124100-97544677110
Таблица 2. Структура процентных расходовНомерВид процентных расходовТекущий период(2)Предыдущий период (1)ОтклонениеУдельный вес (2)Удельный вес (1)Отклонение1Кредиты и депозиты и прочие средства7 600 000152 623 489-145 023 48900,74122-0,741222По привлеченным средствам в кредитных организациях13 779 6278 545 7365 233 8910,207070,041500,165563Вклады физических лиц10 913 9769 196 0701 717 9060,164000,044660,119344Расчетные счета клиентов433 795443 308-9 5130,006520,002150,004375Депозиты предприятий7 011 6946 240 937770 7570,105360,030310,075056По выпущенным долговым обязательствам1 239 4131 266 594-27 1810,018620,006150,012477Прочие обязательства25 568 78927 593 564-2 024 7750,384220,134010,250218Итого66 547 294205 909 698-139 362 4040,88579550710банк риск кредитный ставка
Таблица 3. Параметры депозитного портфеляНомерВид привличенияТекущий период (привлеченные средства (2)Текущий период (процентные расходы) (2)Предшествующий период (привлеченные средства) (1)Предшествующий период (процентных расходы) (1)Ставка привлечения ?1Ставка привлечения ?2Срок привлечения ?1Срок привлечения ?21Кредиты, депозиты и прочии средства ЦБРФ (1год)7 600 0007 600 000152 623 489152 623 48911112Средства кредитных организаций в ЦБРФ (90 дн)78 156 13413 779 62793 794 2848 545 7360,0911110,1763090,250,253Вклады физических лиц (360дн)131 318 75710 913 97681 570 0539 196 0700,1127380,083111114Расчетные счета клиентов (90дн)10008239,45433 7955849611,35443 3080,0757840,0433440,250,255Депозиты предприятий (90дн)8188559,557 011 6944786045,656 240 9371,3039860,8562790,250,256Выпущенные долговые обязательства (3 года)18 196 7991 239 41310 635 6571 266 5940,1190890,068112337Прочие обязательства (180 дн)7 110 93425 568 7898 864 96027 593 5643,1126553,5957010,50,58Итого260 579 42366 547 294358 124 100205 909 6980,5749670,2553820,88982510,82831755
Анализ кредитного портфеля
АКТИВЫДенежные средства17 832 98823 000 593Средства кредитных организаций в центральных банках18 398 71259 193 056Средства в Центральном банке РФ18 398 71259 193 056Обязательные резервы3 207 472725 347Средства в кредитных организациях2 976 1031 794 770Чистые вложения в торговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток40 911 82628 095 356Чистая ссудная задолженность444 873 039513 852 254Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи45 730 78626 284 858Инвестиции в зависимые организации10 467 08510 202 078Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения00Положительная деловая репутация00Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы3 913 1624 163 871Прочие активы10 349 5218 326 390Всего активов584 986 137664 711 148Таблица 4. Структура кредитных вложений коммерческого банкаНомерВид кредитных вложенийТекущий период(2)Предыдущий период (1)ОтклонениеУдельный вес (2)Удельный вес (1)Отклонение1Средства в кредитных организациях2 976 1031 794 7701 181 3330,02620,02360,0025982Чистые вложения в ценные бумаги,оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток40 911 82628 095 356128164700,35960,3688-0,0092173Чистая ссудная задолженность3,1сроком до 30 дней4 832 997,054 087 942,60745 054,450,04250,0537-0,0111833,2сроком до 90 дней2 761 712,602 335 967,20425 745,400,02430,0307-0,0063903,3сроком до 180 дней3 452 140,752 919 959,00532 181,750,03030,0383-0,0079883,4сроком до 1 года1 380 856,301 167 983,60212 872,700,01210,0153-0,0031953,5сроком до 3 лет1 035 642,23875 987,70159 654,530,00910,0115-0,0023963,6сроком до 5 лет345 214,08291 995,9053 218,180,00300,0038-0,0007994Чистые вложения в ценные бумаги,удерживаемые до погашения0000005Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи45 730 78626 284 85819 445 9280,4019340,345030,0569036Прочие активы10 349 5218 326 3902 023 1310,09100,1093-0,018337Итого113 776 79976 181 21037 595 589110Таблица 5. Структура процентных доходов коммерческого банкаНомерВид процентных доходовТекущий период(2)Предыдущий период (1)ОтклонениеУдельный вес (2)Удельный вес (1)Отклонение1От размещения средств в кредитных организациях6 558 8943 908 9632 649 9310,36020,05580,30442От ссуд предоставленных клиентам не являющимся кредитными организациями2,1сроком до 30 дней741 681,15567 553,35174 127,800,04070,00810,03262,2сроком до 90 дней423 817,80324 316,2099 501,600,02330,00460,01862,3сроком до 180 дней529 772,25405 395,25124 377,000,02910,00580,02332,4сроком до 1 года211 908,90162 158,1049 750,800,01160,00230,00932,5сроком до 3 лет158 931,68121 618,5837 313,100,00870,00170,00702,6сроком до 5 лет52 977,2340 539,5312 437,700,00290,00060,00233Чистые доходы от операций с ценными бумагами оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток48364584269584 409 500,000,26560,00610,25954Чистые доходы от операций с ценными бумагами имеющимися в наличии для продажи537396203280334 116,000,02950,00290,02665Чистые доходы от операций с ценными бумагами удерживаемыми до погашения000,000,00000,00000,00006Прочие операционные доходы4 154 73063 878 931-59 724 2010,22820,9120-0,68387Итого18 206 56770 039 713-51 833 146110Таблица 6. Параметры кредитного портфеля коммерческого банкаНомерВид кредитных вложенийТекущий период кредитных вложений (2)Текущий период процентных доходов (2)Предшествующий период кредитных вложений (1)Предшествующий период процентных доходов (1)Ставка размещения ?1Ставка размещения ?2Срок размещения ?1Срок размещения ?21Средства в кредитных органиациях (90 дней)2 976 1036 558 8941 794 7703 908 9632,177972,203850,250,252Чистые вложения в ценные бумаги оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток(30 дней)40 911 826483645828 095 3564269580,0152000,083330,083333Чистая ссудная задолженность3,1сроком до 30 дней4 832 997,05741 681,154 087 942,60567 553,350,138840,153460,083330,083333,2сроком до 90 дней2 761 712,60423 817,802 335 967,20324 316,200,138840,153460,250,253,3сроком до 180 дней3 452 140,75529 772,252 919 959,00405 395,250,138840,153460,50,53,4сроком до 1 года1 380 856,30211 908,901 167 983,60162 158,100,138840,15346113,5сроком до 3 лет1 035 642,23158 931,68875 987,70121 618,580,138840,15346333,6сроком до 5 лет345 214,0852 977,23291 995,9040 539,530,138840,15346554Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы имеющиеся в наличии для продажи (90 дней)45 730 78653739626 284 8582032800,007733730,0117512960,250,255Чистые вложения в ценные бумаги удерживаемые до погашения (5 лет)000000556Прочие активы (90 дней)10 349 5214 154 73063 878 931676 0660,010580,401440,250,257Итого110 800 69618 206 567131 733 7516 836 8480,051900,164320,2502890,245545
Анализ собственных средств и источники собственных средств
Собственные средства (брутто)Всего источников собственных средств группы и малых акционеров (участников)90 912 065145 865 708
Таблица 7
Суммы иммобилизации1438024714365949Собственный капитал(нетто)76531818131499759Коэфициент иммобилизации0,1878989340,0984875
Вывод: Собственные средства (брутто) растут, что негативно отражается на доходе банка. Также снижаются суммы иммобилизации и собственный капитал (нетто). снижение суммы иммобилизации показывает то,что платежеспособность банка выросла. Коэфициент иммобилизации снижается, следовательно доходность банка растет. В рейтинге российских банков по ключевым показателям занимает 7 место.
Чистый денежный доход коммерческого банка
Таблица 8
Кредитный портфельТекущий периодПредыдущий периодКредитные вложения Y110 800 696131 733 751Срок кредитных вложений ?0,24550,2503Средняя % ставка ?16,4%5,2%Депозитный портфельТекущий периодПредыдущий периодСумма привлеченных средств Х260 579 423358 124 100Срок привлеченных средств ?0,82830,8898Средняя % ставка ?25,5%57%АлгоритмТекущий периодПредыдущий периодY??-X??00Y(t)*?*? - X1(t1)*?*?э (к)11Y1(t1)*?*?э-X(t)*?*? (д)00
Таблица 9
ТекущийПредыдущийЧДД от операционной деятельности 2 (тек)ЧДД от операционной деятельности 1 (предыд)Кол-во реинвестиций(2) тек пер0,30?э20,00240,07074 318 002,311 442 282,97Кол-во реинвестиций(2) тек пер0?э20000Кол-во реинвестиций (1) пред пер0,28?э10,0030,1385Кол-во ренвестиций (1) пред пер0?э10000
Таблица 10
ЧДД за год от операционной деятельности 2 (тек)ЧДД от операционной деятельности 1 (предыд)17 585 402,645 762 475,70Сумма непроцентных доходов12 320 81111 350 595Сумма непроцентных расходов27 856 11529 486 836ЧДД от неоперационной деят-ти-15 535 304-18 136 241ЧДД за текущий период2 050 098,64-12 373 765,30
Расчет эффективного кредитного ресурса
Под ГЭПом в банковской деятельности будем понимать разрыв объема кредитного портфеля над депозитным портфелем.
Понятие ГЭПа: экономический смысл ГЭПа состоит в определении ресурса, который банк потенциально может разместить в кредиты и реально размещенным ресурсом в кредитных вложениях (сколько может и сколько разместил). Тогда наиболее справедливо под ГЭПом понимать разность кредитных вложений и кредитного ресурса (эффективного):
ГЭП = КВ - КРЭ
Таблица 11
с учетом ФОРПоказателиТекущий периодПредыдущий периодТекущийПредыдущийКредиты, депозиты и прочии средства ЦБРФ (1год)7 600 000152 623 4897 600 000152 632 489Средства кредитных организаций в ЦБРФ (90 дн)78 156 13493 794 28478 156 13493 794 284Вклады физических лиц (360дн)7 037 4744 712 8126 650 412,94 453 607,3Расчетные счета клиентов (90дн)10008239,455849611,353 763 098,02 199 453,9Депозиты предприятий (90дн)8188559,554786045,657 697 246,04 498 882,9Выпущенные долговые обязательства (3 года)18 196 79910 635 65717 104 991,19 997 517,6Прочие обязательства (180 дн)7 110 9348 864 9606 684 278,08 333 062,440% - уровень оседания
Таблица 12
Собственный капитал нетто76531818131499759765318181314997595% от валюты баланса29249306,8533235557,4Критерий эфф-ый54 882 511250 896 691Нормативы ФОР?2?э2?1?э1Банки нерезиденты8,5%16,4%0,00240,05190,1385Физзические лица5,5%Иные6%
Таблица 13
ТекущийПредыдущий?2?1Кредитные вложения110 800 696131 733 7510,2460,250Положения ГЭП55 918 185-119 162 940Допустимые отклонения3 324 020,883 952 012,53Просроченная задолженность(скрытая)9055076,77710319822,18
Риск изменения объема кредитных ресурсов и объема привлеченных средств
Таблица 14
Кредитный портфельТекущий периодПредыдущий периодКредитные вложения Y10 349 52163 878 931Срок кредитных вложений ?0,24550,2503Средняя % ставка ?16,4%5,2%Депозитный портфельТекущий периодПредыдущий периодСумма привлеченных средств Х18 196 79910 635 657Срок привлеченных средств ?0,82830,8898Средняя % ставка ?25,5%57%
Таблица 15
?Y?ЧДД=???YЧДД за год (прогноз)-53 529 410-2 159 775,4-8 795 854,40
Таблица 16
?X?ЧДД = -???XЧДД за год (прогноз)7 561 142474 141,791 930 979,57
Риск изменения процентных ставок:
?????ЧДД?=?Y???ЧДД? = -?X??11,2%-32,0%285687,51 427 948,491797377,99850 731,83
ЧДД с учетом поправок на риск равно -51 259 610,17.
Процентная ставка дисконтирования (базовая) равна 0,60585. А процентная ставка общая - 0,00661.
Рассчитаем поправки.
Таблица 17
Качество менеджментаТекущийROE ( 40% то +1,5%)0БЦК (>? то +0,5%)0,5%Размер банка2,5%Территориальная диверсификацияДоляВесЗначениеСамара0,660512,55%Города0,255Регионы0,220Итого5,55%
V- равен -42 485 883,49 тыс.рублей
V+ равен 48 968 172,06 тыс.рублей
Стоимость коммерческого банка «Альфа-банк» равна 6 482 288,56 тыс.рублей.