Введение
В период с 1 июля 2013г. по 20 июля 2013г. мной была пройдена учебная практика в Ростовском филиале ЗАО МКБ «Москомприватбанк».
В качестве цели учебной практики ставилось закрепление теоретических навыков, полученных в процессе обучения на первом курсе направления «Экономика» в части ознакомления с работой инфраструктурного объекта - коммерческого банка.
Банковская сфера является неотъемлемой частью современной экономики - банки способствуют повышению эффективности экономики страны путём ускорения циркуляции денежных средств, развития безличных форм расчёта и непосредственной финансовой работы с клиентами.
ЗАО Москомприватбанк - это структурное подразделение финансовой группы ПриватБанк. Сейчас я ознакомлю вас с историей возникновения данной группы и Москомприватбанка, затем рассмотрим основы работы и структуру ЗАО Москомприватбанк.
Соответственно, для реализации поставленной цели ставились следующие задачи:
ознакомиться с направлениями деятельности ЗАО «Москомприватбанк» и регламентирующими ее правовыми документами;
изучить организационно-правовую форму деятельности банка и ее характеристики;
провести анализ организационной структуры управления Банком;
рассмотреть специфику работы филиала ЗАО «Москомприватбанк» в регионе.
Решение поставленных цели и задач предопределили структуру настоящего отчета и его содержание.
1.Характеристика истории развития и направлений деятельности ЗАО «Москомприватбанк»
Публичное акционерное общество Коммерческий банк «ПриватБанк» (ПАТ КБ) было зарегистрировано 19 мая 1992 года в Украине. Главный его офис расположен в г. Днепропетровске. На данный момент банк действует на основании Лицензии Национального банка Украины № 22 от 29.07.2009 года. В Украине это крупнейший коммерческий банк, который занимает лидирующие позиции в рейтингах рынка платёжных пластиковых карт, эффективности работы сети филиалов, а также является самым популярным для размещения депозитов физлицами (на него приходится 23,2 % от общей суммы вкладов частных лиц - по статистике за февраль 2013 года).
Сегодня банк обслуживает 18,6 миллионов счетов индивидуальных клиентов, 240 тысяч корпоративных клиентов, 619 тысяч частных предпринимателей. По данным на 1 июля 2013 года, активы банка составляют 190,9 млрд грн, капитал 19,7 млрд грн, чистая прибыль банка за первое полугодие 2013 года - 1, 382 млрд грн. Международная банковская группа ПриватБанк обслуживает свыше 22 миллионов корпоративных и розничных клиентов в 12 странах мира.
ПриватБанк активно развивает систему современных финансовых услуг в России, Украине, Латвии, Португалии, Италии, Грузии и на Кипре через свои филиалы и дочерние банки: ЗАО «Москомприватбанк», Paritate Banka, TAO ПриватБанк, AS PrivatBank. Представительства банка работают в Казахстане и Китае.
В связи с тем, что по российскому законодательству - Закону «О банках и банковской деятельности», даже после присоединения к Всемирной торговой организации, запрещено создание филиалов иностранными банками, что закреплено изменениями в вышеназванный Закон от 14 марта 2013 г. №29-ФЗ, то в Российской Федерации деятельность ПриватБанка осуществляется через дочерний банк - ЗАО МКБ «Москомприватбанк», созданный на базе представительства украинского КБ «ПриватБанк» в Москве.
Московский коммерческий банк «Москомприватбанк» был создан по решению учредителей в форме товарищества с ограниченной ответственностью (Протокол №1 от 25 октября 1993 г.). Организационно-правовая форма Банка приведена в соответствие с Федеральным законом от 8 февраля 1998г. №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» решением Общего собрания участников (Протокол №3 от 10 ноября 1998г.) и определена как общество с ограниченной ответственностью.
Об ООО МКБ «Москомприватбанк» внесена запись в Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ) о юридическом лице, зарегистрированном 10 мая 1994 года за основным государственным номером 1027739017954.
ЗАО МКБ «Москомприватбанк» создано в порядке преобразования ООО «Москомприватбанк» (Протокол №3 от 21 сентября 2005 г.), и является правопреемником последнего.
Банк исторически специализировался на обслуживании торгового оборота России и Украины, был одним из крупнейших игроков на рынке валют стран СНГ. В начале 1999 года Москомприватбанк занимал 68-е место по размеру активов среди всех российских банков. Однако на начало 2002-го опустился на 162-е место, а к 1 апреля - уже на 190-е. Для усиления позиций в России в 2004 году украинский ПриватБанк официально приобрел 50% акций российской кредитной организации. В том же 2004-м Москомприватбанк по указанию «сверху» сделал ставку на развитие розницы. В сентябре 2005 года российский банк сообщил о преобразовании в закрытое акционерное общество, однако соответствующая запись в ЕГРЮЛ появилась только 30 мая 2006-го.
ЗАО МКБ «Москомприватбанк» имеет Генеральную лицензию ЦБ РФ №2827 от 30.05.2006г. (см. Прил. 1).
«Москомприватбанк» - это акционерное общество закрытого типа. Согласно Гражданскому кодексу РФ, ст. 97 «Открытые и закрытые акционерные общества» п.2: «Акционерное общество, акции которого распределяются только среди его учредителей или иного заранее определенного круга лиц, признается закрытым акционерным обществом. Такое общество не вправе проводить открытую подписку на выпускаемые им акции либо иным образом предлагать их для приобретения неограниченному кругу лиц.
Число участников закрытого акционерного общества не должно превышать числа, установленного законом об акционерных обществах».
Акционерами ЗАО МКБ «Москомприватбанк» могут быть юридические и (или) физические лица. Число акционеров Банка не должно превышать 50 (пятидесяти).
Основная доля акций ЗАО МКБ «Москомприватбанк» принадлежит частным инвесторам. Более 70% акций находится в собственности ПАО КБ «ПРИВАТБАНК», около 30% акций разделяют между собой ООО «ТТУ НДМ ИНК», ООО «ЛЮИР», ООО «ДАВР».
Все акции ЗАО «Москомприватбанк» являются обыкновенными именными. Обыкновенная именная акция даёт один голос при решении вопросов на Общем собрании акционеров и участвует в распределении чистой прибыли после расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами.
Уставный капитал банка сформирован денежными средствами в сумме 3 417 743 000, 00 (три миллиарда четыреста семнадцать миллионов семьсот сорок три тысячи) рублей 00 копеек (дата последнего изменения величины уставного капитала: 14.03.2013) и разделен на 683 548 600 обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 5 рублей каждая. Форма выпуска акций - бездокументарная. Уставный капитал банка определяет минимальный размер имущества банка, гарантирующего интересы его кредиторов.
На современном этапе Банк является:
членом ассоциации Российских Банков (АРБ), Московского Банковского Союза (МБС), Московской Межбанковской Валютной Ассоциации (ММВА), Национальной Ассоциации Участников Фондового Рынка (НАУФОР), Национальной Фондовой Ассоциации (НФА);
участником системы электронных торгов (СЭЛТ), участником всех секций (валютного рынка, фондового рынка, срочного рынка) Московской Межбанковской Валютной Биржи, участником международных межбанковских расчетов системы S.W.I.F.T., членом международной дилинговой системы «REUTERS», участником системы обязательного страхования вкладов (свидетельство Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» №783 от 14.03.2005).
официальным дилером ЦБ РФ по операциям с ГКО, ОФЗ;
принципиальным членом платежной системы Europay International, банком-участником ассоциации VISA International;
Присутствие ПриватБанка-Россия обеспечивается в 32 крупнейших регионах страны, и филиальная сеть не перестаёт развиваться. К концу 2013 года общее число российских филиалов ПриватБанка составит 275 филиалов. На всей территории присутствия подразделений банков, входящих в группу ПриватБанк, предусмотрены льготные условия обслуживания клиентов МоскомПриватБанка-Россия, а не имеющая аналогов специальная образовательная программа от "Юниор-Банка" позволяет детям проходить бесплатное обучение в Бизнес-Школе в качестве Юниора банка, получая начальное бизнес-образование, а также учиться пользоваться услугами банка с помощью карты Junior. банк правовой ростовский филиал
По большинству ключевых показателей ЗАО МКБ «Москомприватбанк» входит в ТОП-100 крупнейших российских кредитных организаций. Так, в соответствии с данными РБК-рейтинг, по состоянию на 01.04.2012, банк занял 95 место в российской банковской системе по размеру чистых активов (32,17 млрд. рублей) и 43 место по величине депозитного портфеля, сформированного за счет вкладов населения (21,4 млрд. рублей). Банк занимает среди крупнейших российских финансовых учреждений 9 место по количеству собственных банкоматов и 10 место по количеству эмитированных пластиковых карт.
Основными направлениями деятельности банка можно считать обслуживание частных клиентов, а также индивидуальных предпринимателей и предприятий малого и среднего бизнеса. Согласно Уставу, Банк осуществляет следующие банковские операции:
·привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определённый срок);
·размещение привлечённых денежных средств от своего имени и за свой счет;
·открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
·осуществление переводов денежных средств по поручению физических и (или) юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
·инкассирование денежных средств, векселей, платёжных и расчётных документов и осуществление кассового обслуживания физических и юридических лиц;
·покупка и продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
·привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
·выдача банковских гарантий;
·осуществление перевода денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).
Помимо перечисленных выше банковских операций, банк вправе осуществлять следующие сделки:
·выдавать поручительство за третьих лиц, предусматривающее исполнение обязательств в денежной форме;
·приобретать права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
·осуществлять доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
·осуществлять операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
·предоставлять в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;
·осуществлять лизинговые операции;
·оказывать консультационные и информационные услуги.
Несмотря на широкий перечень предоставляемых услуг, Банк сосредоточен на предоставлении розничных услуг - кредитовании и обслуживании счетов физических лиц, привлечении средств населения во вклады и работе на рынке пластиковых карт. На текущий момент у Москомприватбанка кредитный портфель занимает около 40% нетто-активов, на 63% представлен кредитами физическим лицам. Десятая часть совокупного кредитного портфеля просрочена. Банком выпущено более 1,5 млн. пластиковых карт, а вклады населения составляют 70% пассивов. На российском рынке межбанковских кредитов банк не присутствует, но предоставленные материнскому банку кредиты составляют около 25% нетто-активов.
Согласно данным отчетности по РСБУ, в 2012 году Банк получил убыток в размере 309,2 млн. рублей (в 2011 году была зафиксирована чистая прибыль в 344,5 млн.).
2.Изучение основных нормативно-правовых источников, регламентирующих деятельность Банка
Деятельность «Москомприватбанка» регламентируется различными законами и инструкциями. Основными документами для осуществления деятельности Банка является ФЗ «О банках и банковской деятельности», ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» и Гражданский Кодекс РФ. Также следует отметить такие Положения, как № 205-П «О правилах ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 05.12.2002, и № 2-П «О безналичных расчётах в Российской Федерации» от 03.10.2002г.
Банк также управляется такими законодательно-нормативными актами:
· Положение Банка России № 255-П «Об обязательных резервах кредитных организаций» от 29 марта 2004г.;
· Положение Банка России № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» от 16 декабря 2003г.;
· Инструкция ЦБ РФ № 110-И «Об обязательных нормативах банков» от 16 января 2004г.;
· Инструкция ЦБ РФ № 17 «О составлении финансовой отчётности» от 1 октября 1997г. и др.;
· Положение Банка России № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платёжных карт» от 24 декабря 2004г.
Однако, кроме перечисленных, имеются специфические документы. Каждый отдел или группа любого филиала в своей деятельности руководствуется:
· Нормативными актами ЦБ РФ;
· Уставом Банка;
· Нормативными актами и распорядительными документами Банка;
· Положением о Филиале ЗАО Москомприватбанка в г. Ростове-на-Дону;
· Распорядительными документами Филиала;
· Положением об отделе.
В приложении к данной отчетной работе представлен текст действующего Устава банка от 11 декабря 2012 года (см. Прилож. 2).
Остановимся подробнее на внутренних документах Ростовского филиала ЗАО Москомприватбанка.
. Инструкция «О порядке предоставления овердрафта банкам-корреспондентам», введённая в действие Приказом от 05.08.2003г. № 680.
. Инструкция «О порядке совершения расчётов по операциям, связанным с экспортом и импортом товаров, работ и услуг», введённая в действие Приказом от 04.08.2000г. № 187.
. Инструкция «О порядке бухгалтерского учёта операций покупки/продажи иностранной валюты», введённая в действие Приказом от 27.12.2000г. № 406.
. «Сборник тарифов вознаграждений за услуги, оказываемые ЗАО «Москомприватбанк», введённый в действие Приказом от 04.08.2008г. № 902-С.
. Приказ «О порядке и условиях начисления и уплаты процентов на остатки денежных средств в валюте РФ по корреспондентским счетам российских и иностранных банков» от 06.09.2002г. № 589-И.
. Приказ «О порядке и условиях начисления и уплаты процентов на остатки денежных средств на корреспондентских счетах банков-корреспондентов в иностранных валютах» от 15.05.2003г. № 337.
. Приказ «О порядке бухгалтерского учёта операций начисления и уплаты/получения процентов по привлечённым и размещённым средствам» от 14.08.2003г. № 700.
. Инструкция «О порядке установления, использования и контроля лимитов для принятия ЗАО «Москомприватбанком» обязательств при проведении операций с банками, финансовыми компаниями, небанковскими кредитными организациями и биржами», введённая в действие Приказом от 24.03.2055г. № 221.
. Типовое положение о филиале ЗАО «Москомприватбанка», введённое в действие Приказом от 21.03.2003г. №193.
. Инструкция «О порядке открытия, ведения, учёта и контроля за соблюдением режима корреспондентских счетов Москомприватбанка и счетов межфилиальных расчётов», введённая в действие Приказом от 06.10.2001г. № 546.
. Инструкция «О порядке осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма», введённая в действие Приказом от 02.03.2005г. № 153 и др.
Относительно последней инструкции следует сказать, что она была введена на основании Федерального закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём». Существует перечень основных документов, регламентирующих деятельность филиала в этой области. Прежде всего, это ФЗ № 115-ФЗ, в котором были изложены требования идентификации клиентов, фиксации и передачи сведений о банковских операциях, сумма в каждой из которых равна либо превышает 600000 рублей. В Федеральном законе № 131-ФЗ от 30.10.2002 изложено дополнение к закону № 115-ФЗ о необходимости фиксации и передачи сведений о сделках юридических и физических лиц, имеющих отношение к террористической или экстремистской деятельности. Перечень таких организаций и лиц доводится до сведений кредитных организаций ЦБ РФ. 30.08.2004 вступил в действие федеральный закон 88-ФЗ, в котором изложено дополнение к закону №115-ФЗ, а именно: к операциям, подлежащим обязательному контролю относятся сделки с недвижимым имуществом стоимостью от 3 млн. руб. и выше, и денежные займы, предоставляемые юридическим лицами физическим или юридическим лицам в сумме от 600000 рублей и выше. Обязанность кредитной организации идентифицировать выгодоприобретателей по операциям клиентов.
.07.2005 ЦБ РФ за № 99-Т направил в адрес кредитных организаций рекомендации, в которых изложен порядок разработки кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём. В данных рекомендациях изложен перечень мер для безусловного выполнения требований ФЗ № 115, а именно: назначить лицо, ответственное за разработку правил внутреннего контроля и их выполнение сотрудниками кредитной организации, разработать программы идентификации и изучения своих клиентов, выявления в деятельности клиента операций, подлежащих обязательному контролю, документального фиксирования необходимой информации, обучения сотрудников Банка, хранения документов и информации, полученных в результате реализации правил внутреннего контроля. Кроме того, в рекомендациях изложены критерии оценки риска осуществления клиентом легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём; критерии выявления и признаки необычных сделок, а также перечень сведений о клиенте, который должна получить кредитная организация при работе с ним.
На основании выше изложенного, Банком внешней торговли были изданы 02.03.2005 приказы: №153 - О введении в действие Инструкции «О порядке осуществления в ЗАО «Москомприватбанк» внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма», 06.05.2005 №400 - о введении в действие Инструкции «О порядке представления ЗАО «Москомприватбанк» в Федеральную службу по финансовому мониторингу сведений, предусмотренных ФЗ № 115.
Такова нормативно-правовая база функционирования Филиала ЗАО «Москомприватбанка» в г. Ростове. Но представленный список далеко не полный, в каждом отделе Филиала существует своя специфическая база для осуществления операций, которой сотрудники руководствуются при оказании услуг клиентам.
3.Анализ организационной структуры управления
Главная задача органов управления банком - обеспечить эффективное руководство коммерческой деятельностью банка с целью реализации его основных функций. На структуру управления банком решающее влияние оказывают правовая форма мобилизации собственного капитала (акционерная, паевая и т.д.) и организационное построение банка. Независимо от формы организации собственного капитала банка право управления им должны иметь его учредители. Такое право реализуется путем непосредственного участия учредителей в органах управления.
Учредителями ЗАО МКБ «Москомприватбанк» являются держатели акций, которые исполняют своё право управления деятельностью банка в составе Общего собрания акционеров.
Банковская организация предполагает создание внутри банка ряда подразделений (отделов) и определения способа взаимоотношений между ними.
В организационной структуре банков реализуются как оперативные (функциональные) службы, выполняющие линейные функции, так и штабные отделы. К первым относятся отделы, осуществляющие функции, связанные с непосредственным выполнением поставленных перед банком задач. Функции штабного отдела заключаются в консультировании исполнителей и включают бухгалтерский учет и анализ хозяйственной деятельности, прием на работу и повышение квалификации служащих, маркетинг, контроль, методическую работу, планирование строительство и ремонт. Чем крупнее банк, тем четче разграничиваются оперативные и штабные функции.
В соответствии с Уставом органами управления «Москомприватбанка» являются:
·Общее собрание акционеров;
·Совет директоров (7 человек)
·Единоличный исполнительный орган - Председатель Правления Банка и коллегиальный исполнительный орган - Правление Банка.
Общее собрание акционеров является высшим органом управления ЗАО МКБ «Москомприватбанк». Его функции закреплены в Уставе Банка (Прил.№2, Глава 10 - «Управление Банком») и подчинены Федеральному закону «Об акционерных обществах».
. Характеристика деятельности Ростовского филиала ЗАО МКБ «Москомприватбанк»
Ростовский филиал ЗАО МКБ «Москомприватбанк» был основан в 2003г. На данный момент он имеет 12 дополнительных офисов по Ростову и Ростовской области.
Во втором разделе отчетной работы (Изучение основных нормативно-правовых источников, регламентирующих деятельность Банка) представлен широкий, но неполный, список инструкций, положений и приказов, на основании которых работает Ростовский филиал МКБ «Москомприватбанк».
Филиал ЗАО МКБ «Москомприватбанк» в г. Ростове-на-Дону предоставляет широкий спектр банковских услуг, среди которых:
Открытие и ведение валютных и рублевых счетов;
Расчетно-кассовое обслуживание, в т.ч. приём, пересчёт и зачисление выручки на счета;
Внутрироссийские расчёты в рублях и валюте;
Операции по покупке/продаже иностранной валюты за рубли, а также конверсионные операции иностранная валюта/иностранная валюта;
Управление рублёвыми и валютными ресурсами;
Брокерское обслуживание при проведении операций с государственными ценными бумагами;
Операции с банкнотами во всех свободно конвертируемых валютах;
Кредитование в рублях и иностранной валюте;
Выдача гарантий по операциям клиентов и банков-корреспондентов, а также по привлекаемым иностранным кредитам;
Выполнение функций агента валютного контроля;
Выпуск и обслуживание международных пластиковых карт;
Экспертиза подлинности и платёжности денежных знаков, платёжных документов;
Оказание финансовых, консалтинговых и других видов услуг.
Заключение
Таким образом, изучение деятельности ЗАО МКБ «Москомприватбанк» позволило сделать следующие выводы.
ЗАО МКБ «Москомприватбанк» работает на рынке банковских услуг РФ с 1994 г. как дочерний банк «ПриватБанка» (Украина), доля которого в уставном капитале составляет более 70%. Банк специализируется на розничном банковском обслуживании частных клиентов, предпринимателей и предприятий малого и среднего бизнеса. Москомприватбанк предлагает широкий перечень банковских продуктов, которые учитывают реальные потребности клиента, предоставляя не отдельные услуги, а комплексное решение задач, основанное на индивидуальном подходе и подкрепленное опытом работы Банка на отечественном и международном финансовом рынке.
Москомприватбанк - один из крупнейших банков в России, обладающий прочной деловой репутацией, безупречной кредитной историей и наивысшими среди российских банков кредитными рейтингами.
ЗАО МКБ «Москомприватбанк» предлагает широкий перечень банковских продуктов, учитывающих текущие и перспективные потребности клиентов и партнёров. Два десятилетия банк с успехом сочетает индивидуальный подход и высокие технологии, предоставляя клиентам инновационные решения их финансовых задач. Одним из первых в мире банк начал использовать одноразовые SMS-пароли для защиты счетов своих клиентов, выпустил платежные мини-терминалы, реализовал вход в Интернет-банкинг через QR-код и создал множество финансовых мобильных приложений.
Приложение 1