Задачи курсового проекта.
В курсовом проекте необходимо разработать мероприятия по повышению эффективности работы грузового АТП. Для оценки эффективности предложенных организационно-технических мероприятий проекта необходимо расчитать: показатели производственной программы по работе ПС; затраты на эксплуатацию ПС и себестоимость перевозок; технико-экономические показатели проекта; показатели экономической эффективности проекта. Содержание стр.
Общая характеристика, технико-эксплуатационные и экономические показатели работы АТП. I. 1. Общая характеристика АТП и его месторасположение.
I. 2. Условия эксплуатации ПС и технико-эксплуатационные показатели его работы. I. 3. Производственные фонды АТП.
I. 4. Производительность труда и фонд оплаты труда работников предприятия. I. 4. 1. Определение потребности в рабочей силе. I. 4. 2. Производительность труда. I. 4. 3. Расчет фонда оплаты труда.
I. 5. Затраты на эксплуатацию ПС и себестоимость перевозок грузов. I. 6. Финансовые показатели. I. 7. Выводы
Организационно-технические мероприятия, направленные на повышение эффективности использования производственных фондов и рост прибыли. II. 1. Перечень предлагаемых мероприятий.
II. 1. 1. Технико эксплуатационные показатели работы АТП после внедрения мероприятий.
II. 2 Рост производительности труда и фонда оплаты труда при внедрении предлагаемых мероприятий. II. 2. 1. Определение потребности в рабочей силе. II. 2. 2. Производительность труда. II. 2. 3. Расчет фонда оплаты труда.
II. 2. 4. Темпы роста фонда оплаты труда и производительности труда. II. 3. Определение размера инвестиций. II. 3. 1. Рост стоимости производственных фондов. II. 4. Выводы.
III. Технико-экономическая эффективность предлагаемых мероприятий. III. 1. Снижение себестоимости перевозок. III. 2. Годовая экономия и срок окупаемости инвестиций.
III. 3. Рост доходов, прибыли и рентабельность работы АТП в условиях перехода к рынку.
III. 4. Определение и основные направления использования фонда накопления и фонда потребления. III. 5. Выводы. IV. Выводы в целом по КП. Литература.
I. Общая характеристика, технико-эксплуатационные и экономические показатели работы АТП. I. 1. Общая характеристика АТП и его месторасположение.
АТП располагается в г. Зеленограде Московской обл. в зоне умеренного климата с умеренной агрессивностью окружающей среды - ПС работает в 1 категории условий эксплуатации. Длительность зимы - 5 месяцев, лета - 7 месяцев. Списочное количество парка АТП составляет 300 автомобилей ЗИЛ-130В1 со средним пробегом с начала эксплуатации - 60% пробега до первого КР. Хранение ПС осуществляется на открытой площадке без подогрева. АТП выполняет грузовые централизованные загородные перевозки строительных грузов. Номенклатура грузов, перевозимых АТП, дана в таблице 1. Таблица № 1. Номенклатура перевозимых грузов. № Наименование груза Класс груза gСТ Удельный вес в суммарном объеме перевозок , % Доплата за экспедирование, % 1 Пергамин кровельный 2 0, 8 50 15 2 Переплеты железобетонные оконные 1 1 25 10 3 Переплеты и рамы деревянные оконные 3 0, 6 25 10 Парк грузового АТП состоит из: 300 автомобилей марки ЗИЛ-130В1; 300 полуприцепов марки ОдАЗ-885;
АТП работает по прерывной шестидневной рабочей неделе (ТН= 8, 2 ч. ), средний пробег с грузом за ездку составляет 39 км. Погрузочно-разгрузочные работы производятся механизированным способом. Средний коэффициент использования пробега (b) равен 0, 68. Коэффициент выпуска автомобилей на линию (aв) составляет 0, 73. Таблица № 2. Основные параметры автомобиля ЗИЛ-130В1. № Наименование данных Ед. изм. Данные по ЗИЛ-130В1 1 Тип автомобиля седельный тягач 2 Колесная формула 4х2 3 Нагрузка на седельно-сцепное устройство кгс 5400 4 Количество колес шт 6+1 5 Допустимая масса полуприцепа кг 14400 6 Соственная масса тягача кг 3860 7 Полная масса тягача при нагрузке на седло 5400 кгс кг 10485 8 Максимальная скорость автопоезда км/ч 80 9 Двигатель ЗИЛ-130, карбюраторный 10 Рабочий объем л 6, 0 11 Максимальная мощность при 3200 об/мин л. с. 150 12 Линейная норма расхода топлива на 100 км пробега л 37 Таблица № 3. Основные параметры полуприцепа ОдАЗ-885. № Наименование данных Ед. изм. Данные по ЗИЛ-130В1 1 Грузоподъемность кг 7700 2 Количество колес шт 4+1
I. 2. Условия эксплуатации ПС и технико-эксплуатационные показатели его работы.
ПС эксплуатируется в загородной зоне на дорогах с усовершенствованным покрытием: цемент, цементобетон. Средняя техническая скорость равна 60 км/ч, но так как автомобиль работет в загородной зоне, то средняя техническая скорость снижается на 15% и составляет 51 км/ч. (При этом оплата труда водителей увеличивается на 20%). ТЭП работы ПС. 1. За сутки на один ходовой автомобиль. tпр = НтqH tпр = 3, 7мин7, 7т = 28, 49мин. = 0, 47ч. (За ездку tпр = tП + tР)
Техническая скорость снижается на 15% при работе седельного тягача за городом. VT = 60км/ч0, 85 = 51 км/x 2. За сутки на парк. 3. За год на парк. Результаты расчетов сводятся в таблицу 4. Таблица № 4.
Показатели производственной программы до внедрения организационно технических мероприятий. Показатели работы На один ходовой автомобиль За сутки по парку За год по парку QT 33, 49 7335, 8 2677415, 175 PТКМ 1306, 3 286079, 97 104419191, 8 LОБЩ 311, 85 68296, 64 24928275, 17 Ze 5 1191 434638 АЧР 8, 2 1795, 8 655467 АДР 1 219 79935 I. 3. Производственные фонды АТП.
Производственные фонды АТП включают: основные производственные фонды и оборотные.
Стоимость основных производственных фондов складывается из стоимости ПС и стоимости прочих основных производственных фондов.
КТЗР - коэффициент, учитывающий транспортно-заготовительные расходы и равный 1, 08 ЗИЛ-130В1 - 53, 8 млн. руб. ОдАЗ-885 - 19, 5 млн. руб. Стоимость прочих основных производственных фондов.
НУД К В - норматив удельных капитальных вложений, равный 50, 4 млн. руб. К1 - коэффициент, учитывающий тип ПС;
К2 - коэффициент, учитывающий среднесуточный пробег одного автомобиля; К3 - коэффициент, учитывающий наличие прицепного состава; К4 - коэффициент, учитывающий способ хранения ПС;
К5 - коэффициент, учитывающий категорию условий эксплуатации; К6 - коэффициент, учитывающий спеиализацию транспортных средств. 1. ЗИЛ-130В1 - седельный тягач большой грузоподъемности К1 = 1 2. Дифференциация по среднесуточному пробегу, Lсс = 311, 85 К2 = 1, 15
3. Дифференциация по количеству прицепного состава. Количество прицепного состава - 100%. К3 = 1, 52 4. Открытое хранение без подогрева. К4 = 1 5. I категория условий эксплуатации. К5 = 0, 88 6. К6 зависит от типа ПС. ЗИЛ-130В1 - седельный тягач. К6 = 1 Стоимость нормируемых оборотных средств.
1) Расчет частного норматива собственных оборотных средств по статье “Материалы” (Топливо для эксплуатации а/м). Норма расхода топлива на пробег. - расход топлива в литрах по парку за сутки Норма оборотных средств. Частный норматив по статье “Топливо для эксплуатации а/м”
2) Частный норматив по статье “Смазочные и просие эксплуатационные материалы”. Состоит из: масло для двигателя трансмиссионное масло консистентная смазка керосин обтирочные материалы прочие материалы 1. Масло для двигателя. 2. Трансмиссионное масло. 3. Консистентная смазка. 4. Керосин 5. Обтирочные материалы (3 кг в месяц на один ходовой а/м) 6. Прочие материалы
Итого частный норматив по статье “Смазочные и прочие эксплуатационные материалы” составит:
3) Частный норматив по статье “Восстановление износа и ремонт автомобильных шин” (НМ):
где НМ - норматив затрат на 1000 км пробега на 1 комплект шин, руб/1000 км; nа - количество комплектов шин тягача; - общий суточный пробег всего парка автомобилей, км;
1, 1 - коэффициент, учитывающий повышенный износ шин тягача при работе за городом; ДЗ - дни запаса, дней (ДЗ - 40 дней в эксплуатации, 80 дней в запасе); Н = 5680 руб 4) В нормируемые оборотные средства также входят:
ремонтно-строительные материалы - 7% от общехозяйственных расходов; топливо для хозяйственных нужд - 3% от общехозяйственных расходов; канцелярские бланки и конторские принадлежности - 1, 5% от общехозяйственных расходов;
телеграфные и почтовые расходы - 2% от общехозяйственных расходов; фонд оборотных агрегатов - 25% от оптовой цены всего ПС; прочие расходы - 5, 3% от общехозяйственных расходов. (7%+3%+1, 5%+2%+5, 3% = 18, 8%) ЗОР - общехозяйственные расходы, руб;
СОПТ А , СОПТ П/П - оптовая стоимость тягача и полуприцепа, руб; Ас, Пс - списочное количество тягачей и полуприцепов соответственно; Итого нормативные оборотные средства:
Норм об ср = 292, 084+67, 551+493, 44+ 6707, 1 = 7560, 175 млн. руб Итого производственные фонды: ПФ = ОПФ+Норм об ср, руб где ПФ - производственные фонды, руб ОПФ - основные производственные фонды, руб ПФ = 47007, 388+7560, 175 = 54567, 563 млн. руб
I. 4. Производительность труда и фонд оплаты труда работников предприятия. I. 4. 1. Определение потребности в рабочей силе. Водители: , чел где Кв - количество водителей, чел;
АЧраб - автомобиле-часы работы всего парка автомобилей в год; АДр - автомобиле-дни работы всего парка автомобиоей в год; ГФРВв - годовой фонд рабочего времени водителя, ч. где Дк - количество календарных дней в году, (Дк = 365); Двых - количество выходных дней в году, 52 дня; Дпр - количество праздничных дней в году, 10 дней; Дотп - количество дней в очередном отпуске, 28 дней; Ддоп отп - количество дней дополнительного отпуска, 2 дня;
Двып гос обяз - дни выполнения государственных обязанностей, 2 дня; Дболез - планируемое количество дней болезни, 7 дней;
Дпредпраздн - количество предпраздничных дней в году, 8 дней; Дсуб - количество субботних дней в году. 52 дня;
Дотп суб - количество субботних дней, совпадающих с очередным отпуском, 4 дня. Ремонтные рабочие: , чел где Крр - количество ремонтных рабочих, чел; - суммарные годовые затраты труда на ТО и ЭР, чнл. ч
ГФРВрр - годовой фонд рабочего времени ремонтного рабочего, ч
где Нто и эр - суммарная удельная трудоемкость ТО и ЭР, чел. ч/1000 км на 1000 км пробега где ТТО1 - разовая трудоемкость ТО1, чел. ч; ТТО2 - разовая трудоемкость ТО2, чел. ч; LТО1 , LТО2 - периодичность ТО1 и ТО2, км; ТЭР - удельная трудоемкость ТР, км/1000км;
АТП располагается в г. Зеленограде Московской обл. в зоне умеренного климата с умеренной агрессивностью окружающей Среды - ПС работает в 1 категории условий эксплуатации. Списочное количество парка АТП составляет 300 автомобилей ЗИЛ-130В1 со средним пробегом с начала эксплуатации - 60% пробега до первого КР.
Исходные данные, расчетные коэффициенты и результаты корректирования переодичности ТО, пробега до КР, трудоемкости ТО и ЭР представлены в таблице 5. Таблица № 5 Корректировка нормативов ТО и ремонта. ПОКАЗАТЕЛЬ Значение нормативов Коэффициент корректирования исходное откорректированное К1 К2 К3 К4 К5 К Периодичность ТО, км ТО-1 ТО-2 3000 12000 3000 12000 1, 0 1, 0 1, 0 1, 0 1, 0 1, 0 Пробег до первого КР, тыс. км 300 288 1, 0 0, 95 1, 0 0, 95 Трудоемкость ТО и ТР : ТО-1, чел. -ч. ТО-2, чел. -ч. ТР, чел. -ч. /1000 км 2, 7 10, 8 4, 3 2, 8 11, 3 4, 5 1, 0 1, 1 1, 1 1, 1 1, 0 1, 0 0, 95 0, 95 0, 95 1, 045 1, 045 1, 045 ГФРВРР = рабочих
Количество специалистов и служащих условно принимается в размере 0, 22Ас чел I. 4. 2. Производительность труда. Водителей: в натуральном выражении
где Qт - годовой объем перевозок всего парка автомобилей, т; К - количество водителей
где Рткм - годовая грузовая работа всего парка автомобилей, ткм в условно-натуральном выражении где Рприв ткм - приведенные тонно-километры, ткм; Qт - годовой объем перевозок всего парка автомобилей, т;
Рткм - годовая грузовая работа всего парка автомобилей, ткм Кприв - коэффициент привидения в денежном выражении где Д - доход АТП, руб; Кв - количество водителей, чел ремонтных рабочих в натуральном выражении
где Lобщ - общий годовой пробег всего парка автомобилей, км; Крр - количество ремонтных рабочих, чел работающих в денежном выражении где ПТр - производительность труда работающих, руб/чел; Кв - количество водителей; Крр - количество ремонтных рабочих; Кс - количество специалистов и служащих; Д - доход АТП млн. руб/км I. 4. 3. Расчет фонда оплаты труда (ФОТ).
ФОТ определяется для водителей, ремонтных рабочих специалистов. руб где ФОТв - ФОТ водителей; ФОТрр - ФОТ ремонтных рабочих; ФОТс - ФОТ специалистов ФОТв
Примеряется сдельная форма оплаты труда и сдельная система оплаты труда водителей (по сдельным расценкам) Необходимо расчитать:
1) Расценку за 1 т перевезенного груза для оплаты водителю за время простоя под погрузкой-разгрузкой. Расценка на тонну расчитывается для груза 1-ого класса руб/т где Rт - расценка за тонну; См - минутная тарифная ставка, руб/мин; Нт - норма времени в минутах за тонну, мин/т где 60000 - минимальная оплата труда; Ктар - тарифный коэффициент;
БРВ - баланс рабочего времени расчетного явочного рабочего, ч
где Дряв - среднемесячное количество явочных дней одного рабочего, дн; Дсуб - количество суботних дней в году; Дпредпр - количество предпраздничных дней дн. ч Ктар = 7, 36 руб/мин руб Оплата за тонны = руб Кj = 1, 25 (j = 0, 8) Оплата за тонны = млн. руб 2) Оплата за ткм = руб
где Rткм - расценка за 1 ткм для оплаты водителю времени движения, руб/ткм; Кj - коэффициент, учитывающий класс перевозимого груза, равный 1, 25; Кb - коэффициент, учитывающий коэффициент использования пробега, равный 0, 94; Ктяг - коэффициенттягача, принимаемый при работе тягачей в загородных условиях на уровне 1, 2; Rткм = СмНткм , руб/ткм где См - минутная тарифная ставка, руб/мин; Нткм - норма времени в минутах на 1 ткм, мин/ткм мин/ткм где Vт - расчетная норма пробега, 49 км/ч;
b- коэффициент использования пробега, заложен в сдельных расценках на уровне 0, 5; qн - номинальная грузоподъемность, т;
jд - коэффициент динамического использования грузоподъемности, 1 мин/ткм руб/ткм Оплата за ткм = млн. руб Оплата по сдельным расценкам: ОПЛ СД РАСЦ = ОПЛт +ОПЛткм , руб ОПЛ СД РАСЦ = 545, 523+2056, 79 = 2602, 313 млн. руб
Доплата за экспедирование: (определяется в процентах от оплаты по сдельным расценкам) руб где ОПЛ СД РАСЦ - оплата по сдельгым расценкам; i - номер груза;
ai - удельный вес итого груза в суммарном объеме перевозок, %; bi - процент доплаты за экспедирование итого груза, % (по таблице № 1) ДЭ - доплата за экспедирование ДЭ = 2602, 313 млн. руб Надбавка за классность Доплачивается:
25% от часовой тарифной ставки для водителей 1-ого класса за фактически отработанное время;
10% от часовой тарифной ставки для водителей 2-ого класса за фактически отработанное время; Часовая тарифная ставка: СЧАС = руб/час СЧАС = руб/час Расчеты удобно проводить в таблице 6. Таблица № 6 Надбавка за классность. Класснось водителей Количество водителей Удельный вес, % АЧр + 0, 3АДр Надбавка, руб 1 2 3 200 120 70 51, 3 30, 7 18 348556, 56 208590, 39 122300, 55 229655203, 5 54973997, 28 Итого 390 100 679447, 5 284629200, 8 ДОПкл = 284, 63 млн. руб
Оплата подготовительно-заключительного времени. Подготовительно-заключительное время оплачивается по часовым тарифным ставкам. СЧАС = 2635, 5 руб/час
Подготовительно-заключительное время - 18 мин. на рабочую смену. ОПЛtпз = СЧАСАДР
где ОПЛtпз - оплата подготовительно-заключительного времени, руб; СЧАС - часовая тарифная ставка, руб/час; АДР - автомобиле-дни работы всего парка автомобилей в год ОПЛtпз = руб = 63, 2 млн. руб Основная заработная плата (ОЗП). ОЗП = ОПЛт + ОПЛткм + ОПЛtпз + ДОПкл + ДОПзк
ОЗП = 545, 523 + 2056, 79 + 63, 2 + 284, 63 + 325, 289 = 3275, 432 Дополнительная заработная плата (ДЗП). ДЗП = , руб где %ДЗП - процент дополнительной заработной платы; %ДЗП = , % где ДОТП - продолжительность очередного отпуска; Ддоп отп - продолжительность дополнительного отпуска; Драб - количество рабочих дней в году; Драб = Дк - Дв - Дотп - Ддоп отп где Дк - количество календарных дней в году; Дв - количество воскресных дней в году %ДЗП = ДЗП = млн. руб Данные расчетов сведены в таблицу 7. Таблица № 7 Расчет ФОТ водителей. Показатель Ед. измерения Абсолютное значение 1. Сдельная расценка - за тонну - за ткм 2. Оплата по сдельным расценкам - за тонны - за ткм руб/т руб/ткм млн. руб млн. руб 163 13, 97 545, 523 2056, 79 Итого млн. руб 2602, 313 3. Доплата за выполнение экспедицион ных операций 4. Оплата подготовительно-заключитель ного времени 5. Надбавка за классность - 1 класс - 2 класс Итого по пункту 5 млн. руб млн. руб млн. руб 352, 289 63, 2 229, 65 54, 98 284, 63 Всего ОЗП млн. руб 3275, 432 6. Процент ДЗП 7. ДЗП % млн. руб 11, 0 360, 297 8. ФОТ водителей млн. руб 3635, 729 9. ФОТ одного водителя млн. руб 9, 32 10. Среднемесячная зарплата одного водителя руб 766666, 66 Расчет ФОТ ремонтно-обслуживающих рабочих.
В проекте принимается сдельно-премиальная система оплаты труда ремонтных рабочих. При этом принимается размер премии за качественное и своевременное обслуживание и эксплуатационный ремонт равный 35% от оплаты за фактически отработанное время. Сдельные расценки за 1000км пробега. R1000 КМ = СЧАСрр , руб/1000км где R1000 КМ - сдельная расценка за 1000 км пробега;
СЧАСрр - часовая тарифная ставка ремонтных рабочих, руб/час\; НТО И ЭР - суммарная удельная трудоемкость ТО и ЭР, чел. ч/1000км 1000 СЧАСрр = 0, 9СЧАСв СЧАСрр = руб/ч R1000 КМ = руб/1000 км Оплата по сдельным расценкам ОПЛ СД РАСЦ = R1000 КМ где ОПЛ СД РАСЦ - оплата по сдельным расценкам; LОБЩ - общий годовой пробен всего парка автомобилей ОПЛ СД РАСЦ = млн. руб
Премия за своевременное и качественное выполнение ТО и ЭР - 35% от оплаты за фактически отработанное время. П = где П - премия; СЧАСрр - часовая тарифная ставкаремонтных рабочих, руб/ч - суммарные годовые затраты труда на ТО и ЭР, чел. ч П = млн. руб ОЗП = ОПЛ СД РАСЦ + П ОЗП = 360, 68 + 126, 29 =486, 97 млн. руб Дополнительная заработная плата (ДЗП). ДЗП = ОЗП %ДЗП = ДЗП = млн. руб ФОТрр = 486, 97 + 45, 77 = 532, 74 Данные расчета ФОТрр сведены в таблицу 8. Таблица № 8 Расчет ФОТ ремонтных рабочих. Показатель Ед. измерения Абсолютное значение 1. Сдельные расценки за 1000 км пробега 2. Оплата по сдельным расценкам 3. Премия руб/1000 км млн. руб млн. руб 14468, 9 360, 68 126, 29 Итого ОЗП (п 2, 3) млн. руб 486, 97 4. Процент ДЗП 5. ДЗП % млн. руб 9, 4 45, 77 6. ФОТрр млн. руб 532, 74 7. ФОТ1-ГО рр млн. руб 6, 27 8. Среднемесячная зарплата одного рр руб 522500 Расчет ФОТ специалистов и служащих.
Заработная плата рабочих и служащих условно принимается в 1, 5 раза больше, чем у водителей. ФОТСС = где ФОТСС - фонд оплата труда специалистов и служащих; ФОТв - фонд оплаты труда водителей; Кв - количество водителей; Ксс - количество специалистов специалистов и служащих ФОТсс = млн. руб Итого ФОТ работающих на АТП: ФОТ = ФОТв + ФОТрр + ФОТсс ФОТ = 3635, 729 + 572, 1 + 922, 91 = 5130, 739 ФОТ одного работающего: ФОТ1-ГО РАБ = млн. руб
I. 5. Затраты на эксплуатацию ПС и себестоимость перевозок грузов. Основные статьи затрат: 1) ФОТ = 5130, 739 млн. руб 2) Отчисления на социальные нужды (ОТЧсн) а) в пенсионный фонд - 28% от ФОТ б) в фонд социального страхования - 5, 4% от ФОТ
в) в фонд обязательного медицинского страхования - 3, 6% от ФОТ г) в фонд занятости - 2% от ФОТ Итого: 39% от ФОТ 3) Переменные расходы а) Горючее Зг = млн. руб где Зг - годовые затраты на горючее;
Нт - частный норматив по статье “Материлы” (“Топливо для эксплуатации автомобилей”) б) Смазочные и прочие эксплуатационные материалы Зм = млн. руб в) Ремонтный фонд - материалы на ТО и Эр Зм то и эр = Рм то и эр млн. руб : 20 = 528, 97 млн. руб
где Рм - расход материало на 1 км пробега автомобиля ЗИЛ-130В1, 424, 4 руб/км; Lобш - общий годовой пробег всего парка автомобилей - запасные части на ЭР ЗЗ/Ч = РЗ/Ч млн. руб : 20 = 418, 29 млн. руб
где Рз/ч - расход запчастей на 1 км пробега автомобиля ЗИЛ130-В1; ФОТ1-ГО РАБ = млн. руб
I. 5. Затраты на эксплуатацию ПС и себестоимость перевозок грузов. Основные статьи затрат: 1) ФОТ = 5130, 739 млн. руб 2) Отчисления на социальные нужды (ОТЧсн) а) в пенсионный фонд - 28% от ФОТ б) в фонд социального страхования - 5, 4% от ФОТ
в) в фонд обязательного медицинского страхования - 3, 6% от ФОТ г) в фонд занятости - 2% от ФОТ Итого: 39% от ФОТ 3) Переменные расходы а) Горючее Зг = млн. руб где Зг - годовые затраты на горючее;
Нт - частный норматив по статье “Материлы” (“Топливо для эксплуатации автомобилей”) б) Смазочные и прочие эксплуатационные материалы Зм = млн. руб в) Ремонтный фонд - материалы на ТО и Эр Зм то и эр = Рм то и эр млн. руб : 20 = 528, 97 млн. руб
где Рм - расход материало на 1 км пробега автомобиля ЗИЛ-130В1, 424, 4 руб/км; Lобш - общий годовой пробег всего парка автомобилей - запасные части на ЭР ЗЗ/Ч = РЗ/Ч млн. руб : 20 = 418, 29 млн. руб
где Рз/ч - расход запчастей на 1 км пробега автомобиля ЗИЛ130-В1; Зз/ч - затраты на запчасти для ЭР - затраты на КР ПС Берутся в размере 2/3 от суммы аммортизационных отчислений Зкр = (Атяг + Ап/п) млн. руб : 20 = 132, 545 млн. руб
где Ап/п, Атяг - аммортизационные отчисления на восстановление износа тягача и полуприцепа Зкр - затраты на КР ПС г) Износ и ремонт автомобильной резины Зр = Нм : 120 млн. руб
где Нм - частный норматив по статье “Восстановление износа и ремонта автомобильных шин”
Зр - годовые затраты на износ и восстановление автомобильных шин д) Аммортизация ПС Атяг = млн. руб
где Nа - норма аммортизационных отчислений в % от балансовой соимости; Ктяг - коэффициент тягача при работе в загородных условиях (1, 1); Сбал - балансовая стоимость одного тягача; Lобщ - обший годовой пробег всего парка автомобилей 4) Постоянные расходы а) обшехозяйственные расходы Зор = РАЧр = 9816655467 = 6434, 06 млн. руб
где Р - ощехозяйственные расходы на 1 автомобиле-час работы, 9816 руб/ч АЧр - автомобиле-часы работы всего парка автомобилей в год б) Аммортизация полуприцепов Ап/п = млн. руб
где Nа - норма аммортизационных отчислений в % от балансовой стоимости полуприцепа без учета пробега; Сбал - балансовая стоимость одного полуприцепа; Ас - списочное количество полуприцепов Дополнительные статьи затрат 1) Транспортный налог (1% от ФОТ) равен 51, 3 млн. руб 2) Налог на образование (1% от ФОТ) равен 51, 3 млн. руб
3) Налог на содержание милиции (1% от ФОТ) раве 51, 3 млн. руб 4) Налог на имущество (1, 5% от ПФ) равен 818, 51 5) Налог на землю Нз = АЧр Р1Ч = 655467 3700 = 2425, 22 млн. руб где Р1Ч - расходы на 1 АЧ работы, 3700 руб/час
6) Плата за выброс в атмосферу загрязняющих веществ - 10% от годовых затрат на горючее, что составляет 1776, 8 млн. руб 7) Налог с владельцев транспортных средств Нвтс = Nдв i Ас = 150 320 300 = 14, 4 млн. руб где Nдв - максимальная мощность двигателя (150 л. с. ); i - ставка налога (320 руб); Ас - списочное количество автомобилей 8) Налог на приобритение транспортных средств. Каждый год обновляется 20% парка ПС.
Нп = (Сопта 0, 2 + Соптп/п 0, 1) 20/100Ас = (53, 8 0, 2 + 19, 5 0, 1) 0, 2 300 = 762, 6 млн. руб где Сопта, п/п - оптовая цена автомобиля и полуприцепа; Ас - списочное количество полуприцепов
9) Налог пользователей автомобильными дорогами - 1, 5% от объема реализации Нпад = Д 0, 015 = 52993, 14 0, 015 = 849, 86 млн. руб
10) Страхование рисков, связанных с перевозкой грузов - 1% от объема реализации. Ср = Д 0, 01 = 52993, 14 0, 01 = 566, 57 млн. руб (При расчетах принимается рентабельность АТП на уровне 15%) где Р - расходы АТП, руб; Д - доход АТП, руб; П - прибыдь АТП, руб Д = 52993, 14 млн. руб Таблица № 9
Смета затрат на эксплуатацию ПС и калькуляция себестоимости грузовых автомобильных перевозок. № Группы и статьи затрат Смета затрат, Расходы на измеритель Себестоимость перевозок млн. руб руб/км руб/ч руб/ткм % к всего 1 2 3 4 5 6 7 I Основные статьи затрат 1 ФОТ 5130, 739 49, 13 10, 4 2 Отчисления на социальные нужды 2000, 988 19, 16 4, 06 3 Переменные расходы 24357, 545 977, 1 233, 26 49, 43 3. 1 Горючее 17768, 44 712, 78 170, 16 36, 06 3. 2 Смазочные и прочие экс плуатационные материалы 821, 87 32, 97 7, 87 1, 6 3. 3 Ремонтный фонд а) материалы на ТО и ЭР б) запасные части на ЭР ПС в) затраты на КР ПС 528, 97 418, 29 132, 545 21, 22 16, 78 5, 31 5, 06 4, 0 1, 27 1, 07 0, 84 0, 27 3. 4 Износ и ремонт а/м резины 1500, 88 60, 2 14, 37 3, 04 3. 5 Аммортизация ПС 3186, 55 127, 8 30, 5 6, 46 4 Постоянные расходы 10410, 41 417, 6 99, 7 21, 13 4. 1 Общехозяйственные расходы 6434, 06 9815, 99 61, 6 13, 06 4. 2 Аммортизация ПС 789, 8 6066, 43 38, 08 8, 07 Итого (1+2+3+4) 38713, 132 85, 04 II Дополнительные статьи затрат 1 Транспортны налог 51, 3 0, 49 0, 1 2 Налог на образование 51, 3 0, 49 0, 1 3 Налог на содержание милиции 51, 3 0, 49 0, 1 4 Налог на имущество 818, 51 7, 83 1, 66 5 Налог на землю 2425, 22 3699, 9 23, 22 4, 9 6 Плата за выбросы в атмосферу загрязняющих веществ 1776, 8 71, 27 17, 01 3, 6 7 Налог с владельцев ТС 14, 4 21, 96 0, 13 0, 03 8 Налог на приобретение ТС 762, 6 1163, 44 7, 3 1, 54 9 Налог на пользователей автомобильными дорогами 849, 86 34, 09 8, 13 1, 72 10 Страхование рисков 566, 57 22, 72 5, 42 1, 14 Итого II 7367, 86 14, 95 Всего I + II 46080, 992 Здесь должна быть круговая диаграмма. I. 6. Финансовые показатели.
Годовые расходы предприятия равны: 46080, 992 млн. руб (см. таблицу 9) Годовой доход предприятия составляет 52993, 14 П = Д - Р где П - прибыль предприятия; Д - доход предприятия; Р - расходы предприятия П = 52993, 14 - 46080, 992 = 6912, 148 млн. руб Рентабельность предприятия: Рент = Тариф за перевозку 1 тонны груза: Т1Т =
НДС составляет 20% от ФОТ. НДС = 1026, 14 млн. руб - идет в бюджет государства. Диаграмма № 2 I. 7. Выводы
В данном разделе КП была дана общая характеристика АТП и его месторасположения. В результате расчетов были получены следующие технико-эксплуатационные показатели работы АТП в год: QT 2677415, 175 т PТКМ 104419191, 8 ткм LОБЩ 24928275, 17 км Ze 434638 АЧР 655467 АДР 79935
Далее была выявлена стоимость производственных фондов АТП, которая составила 54567, 563 млн. руб, в том числе: - основные производственные фонды - 47007, 388 млн. руб - нормируемые оборотные средства - 7560, 175 млн. руб
В результате расчетов была выявлена себестоимость автомобильных перевозок, которая равна 471, 8 руб/ткм, а также финансовые показатели работы АТП: - доход - 52993, 14 млн. руб - расход - 46080, 992 млн. руб - прибыль - 6912, 148 млн. руб
Рентабельность работы АТП зафиксирована на уровне 15%. Тариф за перевозку 1 тонны груза (без НДС составляет 19792, 6).
II. Организационно-технические мероприятия, направленные на повышение эффективности использования производственных фондов и рост прибыли. 2. 1. Перечень предлагаемых мероприятий.
Для увеличения эффективности использования ОПФ, в том числе транспортных средств, проектом предлагаются следующие организационно-технические мероприятия: 1) Использование 30 сменных полуприцепов. Время зацепки нормативное - 12 мин Время отцепки нормативное - 8 мин Время прицепки отцепки за ездку составляет: tПОе = (12 + 8) 2 = 40 мин = 0, 67 ч
Но так как время простоя автомобиля под погрузкой-разгрузкой меньше времени под прицепкой-отцепкой, то использование сменных полуприцепов не является эффективным мероприятием. (tПРе = 0, 47
2) Увеличение коэффициента использования пробега b за счет оптимизации маршрутов перевозки. b1 = 0, 68 b2 = 0, 74
3) Увеличение коэффициент выпуска на линию (aВ) за счет организации поточног8о производства ТО1. aВ1 = 0, 73 aВ2 = 0, 8
(При поточном производстве трудовые затраты на каждое воздействие ТО1 снижаются на 15%).
2. 1. 1. Технико-эксплуатационные показатели работы АТП после внедрения мероприятий.
1) Расчет суточной программы по эксплуатации одного ходового автомобиля. где Тн - время в наряде; Vт - средне-техническая скорость; qн - грузоподъемность;
jс - коэффициент статического использования грузоподъемности; b - коэффициент использования пробега; lег - длина ездки с грузом; tпр - время простоя под погрузкой-разгрузкой км ездок
2) Расчет суточной программы по эксплуатации всего парка ходовых автомобилей. автомобилей км ездок АЧр = ТнАх = 1968 АДр = Ах = 240
3) Расчет годовой производственной программы по эксплуатации всего парка автомобилей. км ездок АЧр = ТнАхДк = 718320 АДр = АхДк = 87600 Результаты расчетов сводятся в таблицу 10 Таблица № 10
Показатели производственной программы после внедрения организационно-техничеких мероприятий. Показатели работы На один ходовой автомобиль За сутки по парку За год по парку Тр 1 2 1 2 1 2 QT 33, 49 34, 22 7335, 8 8212, 26 2677415, 175 2997476, 85 1, 1195 PТКМ 1306, 3 1334, 5 286079, 97 320278, 35 104419191, 8 116901597, 2 1, 1195 LОБЩ 311, 85 285, 05 68296, 64 68412, 15 24928275, 17 24970436, 86 1, 0016 Ze 5 5, 55 1191 1333, 16 434638 486603, 38 1, 1195 АЧР 8, 2 8, 2 1795, 8 1968 655467 718320 1, 095 АДР 1 1 219 240 79935 87600 1, 095
2. 2. Рост производительности труда и ФОТ после внедрения предлагаемых мероприятий. 2. 2. 1. Определение потребности в рабочей силе. Водители: , чел где Кв - количество водителей, чел;
АЧраб - автомобиле-часы работы всего парка автомобилей в год; АДр - автомобиле-дни работы всего парка автомобиоей в год; ГФРВв - годовой фонд рабочего времени водителя, ч. ТРв = Кв2/Кв1 = 1, 095 (ТРв = ТрАЧр = ТрАДр ) Ремонтные рабочие: , чел где Крр - количество ремонтных рабочих, чел; - суммарные годовые затраты труда на ТО и ЭР, чнл. ч
ГФРВрр - годовой фонд рабочего времени ремонтного рабочего, ч
где Нто и эр - суммарная удельная трудоемкость ТО и ЭР, чел. ч/1000 км на 1000 км пробега где ТТО1 - разовая трудоемкость ТО1, чел. ч; ТТО2 - разовая трудоемкость ТО2, чел. ч; LТО1 , LТО2 - периодичность ТО1 и ТО2, км; ТЭР - удельная трудоемкость ТР, км/1000км;
Данные расчета Нто и эр берутся из таблицы № 5. Необходимо учесть, что в на 1000 км пробега
результате внедрения поточного производства ТО1 разовая трудоемкость ТО1 снижается на 15%. чел. ч/1000км рабочих
Количество специалистов и служащих условно принимается в размере 0, 22Ас чел
II. 2. 2. Производительность труда после внедрения организационно-технических мероприятий. Водителей: в натуральном выражении
где Qт - годовой объем перевозок всего парка автомобилей, т; К - количество водителей
где Рткм - годовая грузовая работа всего парка автомобилей, ткм в условно-натуральном выражении где Рприв ткм - приведенные тонно-километры, ткм; Qт - годовой объем перевозок всего парка автомобилей, т;
Рткм - годовая грузовая работа всего парка автомобилей, ткм Кприв - коэффициент привидения ткм/чел в денежном выражении где Д - доход АТП, руб; Кв - количество водителей, чел млн. руб/чел ремонтных рабочих в натуральном выражении
где Lобщ - общий годовой пробег всего парка автомобилей, км; Крр - количество ремонтных рабочих, чел км/чел работающих в денежном выражении где ПТр - производительность труда работающих, руб/чел; Кв - количество водителей; Крр - количество ремонтных рабочих; Кс - количество специалистов и служащих; Д - доход АТП млн. руб/км
II. 2. 3. Расчет ФОТ после внедрения организационно-технических мероприятий. ФОТ определяется для водителей, ремонтных рабочих и служащих. руб где ФОТв - ФОТ водителей; ФОТрр - ФОТ ремонтных рабочих; ФОТс - ФОТ специалистов ФОТв
Примеряется сдельная форма оплаты труда и сдельная система оплаты труда водителей (по сдельным расценкам) Необходимо расчитать: а) Оплата за тонны = RтКjQт где Rт - сдельная расценка за тонну, 163 руб/т;
Кj - коэффф. , учитывающий влияние коэффициента использования грузоподъемности; Qт - общий годовой объем перевозок Оплата за тонны = млн. руб б) Оплата за ткм = руб
где Rткм - расценка за 1 ткм для оплаты водителю времени движения, 13, 97 руб/ткм; Кj - коэффициент, учитывающий класс перевозимого груза, равный 1, 25; Кb - коэффициент, учитывающий коэффициент использования пробега, равный 0, 94; Ктяг - коэффициенттягача, принимаемый при работе тягачей в загородных условиях на уровне 1, 2; Оплата за ткм = млн. руб Оплата по сдельным расценкам: ОПЛ СД РАСЦ = ОПЛт +ОПЛткм , руб ОПЛ СД РАСЦ = 610, 736 + 2302, 69 = 2913, 426 млн. руб
Доплата за экспедирование: (определяется в процентах от оплаты по сдельным расценкам) руб где ОПЛ СД РАСЦ - оплата по сдельгым расценкам; i - номер груза;
ai - удельный вес итого груза в суммарном объеме перевозок, %; bi - процент доплаты за экспедирование итого груза, % (по таблице № 1) ДЭ - доплата за экспедирование ДЭ = 2913, 426 млн. руб Надбавка за классность Доплачивается:
25% от часовой тарифной ставки для водителей 1-ого класса за фактически отработанное время;
10% от часовой тарифной ставки для водителей 2-ого класса за фактически отработанное время; Часовая тарифная ставка: СЧАС = руб/час СЧАС = руб/час Расчеты удобно проводить в таблице 11. Таблица № 11 Надбавка за классность. Класснось водителей Количество водителей Удельный вес, % АЧр + 0, 3АДр Надбавка, млн. руб 1 2 3 220 130 77 51, 6 30, 4 18 384213, 6 226358, 4 134028 253, 148 59, 66 Итого 427 100 744600 312, 808 ДОПкл = 312, 808 млн. руб
Оплата подготовительно-заключительного времени. Подготовительно-заключительное время оплачивается по часовым тарифным ставкам. СЧАС = 2635, 5 руб/час
Подготовительно-заключительное время - 18 мин. на рабочую смену. ОПЛtпз = СЧАСАДР
где ОПЛtпз - оплата подготовительно-заключительного времени, руб; СЧАС - часовая тарифная ставка, руб/час; АДР - автомобиле-дни работы всего парка автомобилей в год ОПЛtпз = руб = 69, 26 млн. руб Основная заработная плата (ОЗП). ОЗП = ОПЛт + ОПЛткм + ОПЛtпз + ДОПкл + ДОПзк
ОЗП = 610, 736 + 2302, 69 + 69, 26 + 312, 808 + 364, 178 = 3659, 672 млн. руб Дополнительная заработная плата (ДЗП). ДЗП =%ДЗП ОЗП , руб где %ДЗП - процент дополнительной заработной платы; %ДЗП = , % где ДОТП - продолжительность очередного отпуска; Ддоп отп - продолжительность дополнительного отпуска; Драб - количество рабочих дней в году; Драб = Дк - Дв - Дотп - Ддоп отп где Дк - количество календарных дней в году; Дв - количество воскресных дней в году %ДЗП = ДЗП = млн. руб Данные расчетов сведены в таблицу 12. Таблица № 12 Расчет ФОТ водителей. Показатель Ед. измерения Абсолютное значение 1. Сдельная расценка - за тонну - за ткм 2. Оплата по сдельным расценкам - за тонны - за ткм руб/т руб/ткм млн. руб млн. руб 163 13, 97 610, 736 2302, 69 Итого млн. руб 2913, 426 3. Доплата за выполнение экспедицион ных операций 4. Оплата подготовительно-заключитель ного времени 5. Надбавка за классность - 1 класс - 2 класс Итого по пункту 5 млн. руб млн. руб млн. руб 364, 178 69, 26 253, 148 59, 66 312, 808 Всего ОЗП млн. руб 3659, 672 6. Процент ДЗП 7. ДЗП % млн. руб 11, 0 402, 56 8. ФОТ водителей млн. руб 4062, 232 9. ФОТ одного водителя млн. руб 9, 513 10. Среднемесячная зарплата одного водителя руб 792750 Расчет ФОТ ремонтно-обслуживающих рабочих.
В проекте принимается сдельно-премиальная система оплаты труда ремонтных рабочих. При этом принимается размер премии за качественное и своевременное обслуживание и эксплуатационный ремонт равный 35% от оплаты за фактически отработанное время. Сдельные расценки за 1000км пробега. R1000 КМ = СЧАСрр , руб/1000км где R1000 КМ - сдельная расценка за 1000 км пробега;
СЧАСрр - часовая тарифная ставка ремонтных рабочих, руб/час\; НТО И ЭР - суммарная удельная трудоемкость ТО и ЭР, чел. ч/1000км 1000 СЧАСрр = 0, 9СЧАСв СЧАСрр = руб/ч R1000 КМ = руб/1000 км Оплата по сдельным расценкам ОПЛ СД РАСЦ = R1000 КМ где ОПЛ СД РАСЦ - оплата по сдельным расценкам; LОБЩ - общий годовой пробен всего парка автомобилей ОПЛ СД РАСЦ = млн. руб
Премия за своевременное и качественное выполнение ТО и ЭР - 35% от оплаты за фактически отработанное время. П = где П - премия; СЧАСрр - часовая тарифная ставкаремонтных рабочих, руб/ч - суммарные годовые затраты труда на ТО и ЭР, чел. ч П = млн. руб ОЗП = ОПЛ СД РАСЦ + П ОЗП = 361, 29 + 143, 00 = 504, 29 млн. руб Дополнительная заработная плата (ДЗП). ДЗП = ОЗП %ДЗП = ДЗП = млн. руб ФОТрр = 504, 29 + 47, 4 = 551, 69 Данные расчета ФОТрр сведены в таблицу 13. Таблица № 13 Расчет ФОТ ремонтных рабочих. Показатель Ед. измерения Абсолютное значение 1. Сдельные расценки за 1000 км пробега 2. Оплата по сдельным расценкам 3. Премия руб/1000 км млн. руб млн. руб 14468, 9 361, 29 143, 00 Итого ОЗП (п 2, 3) млн. руб 504, 29 4. Процент ДЗП 5. ДЗП % млн. руб 9, 4 47, 4 6. ФОТрр млн. руб 551, 69 7. ФОТ1-ГО рр млн. руб 6, 57 8. Среднемесячная зарплата одного рр руб 547500 Расчет ФОТ специалистов и служащих.
Заработная плата рабочих и служащих условно принимается в 1, 5 раза больше, чем у водителей. ФОТСС = где ФОТСС - фонд оплата труда специалистов и служащих; ФОТв - фонд оплаты труда водителей; Кв - количество водителей; Ксс - количество специалистов специалистов и служащих ФОТсс = млн. руб Итого ФОТ работающих на АТП: ФОТ = ФОТв + ФОТрр + ФОТсс ФОТ = 4062, 232 + 551, 69 + 941, 828 = 5555, 75 млн. руб ФОТ одного работающего: ФОТ1-ГО РАБ = млн. руб
II. 2. 4. Темпы роста ФОТ и производительности труда при внедрении предлагаемых мероприятий рассчитываются в таблице 14. Таблица № 14
II. 2. 4. Темпы роста ФОТ и производительности труда при внедрении предлагаемых мероприятий. Показатель До внедрения После внедрения Темпы роста, % I. ФОТ 1) Одного водителя 2) Ремонтного рабочего 3) Одного работающего 9, 32 6, 27 9, 48 9, 513 6, 57 9, 628 1, 02 1, 047 1, 015 II. Производительность 1) Водителя а) в натуральном выражении - т/чел - ткм/чел б) в условно-натуральном выражении - прив. ткм/чел в) вденежном выражении млн. руб/чел 2)ремонтного рабочего в натуральном выражении, км/чел 3) Одного работающего в денежно выражении, руб/чел 6865, 16 267741, 51 379640, 99 145, 276 293273, 82 97, 84 7019, 85 273774, 23 401656, 28 129, 21 297267, 1 95, 622 1, 022 1, 022 1, 0579 0, 88 1, 013 0, 97 Диаграмма № 3 2. 3. Определение размера инвестиций.
Для внедрения поточного производства на ТО1 необходимы дополнительные капитальные услуги вложения в размере 500 млн. рублей.
а) Следовательно, основные производительные фонды после внедрения мероприятий составят: ОПФII = ОПФI + ДопКВ,
где ОПФII - основные производительные фонды после внедрения мероприятий, млн. руб. ; ОПФI - основные производственные фонды до внедрения мероприятий, млн. руб. ; ДопКВ - дополнительные капитальные вложения для внедрения предложенных мероприятий, млн. руб. ОПФII = 54567, 563 + 500, 00 = 55067, 563
В результате внедрения предложенных мероприятий у АТП появились дополнительные производственные мощности, которые направляются на расширение объема работ. Так как объем работ увеличивается, то нормируемые оборотные средства предприятия растут. Стоимость нормируемых оборотных средств после внедрения предложенных мероприятий.
1) Расчет частного норматива собственных оборотных средств по статье “Материалы” (“Топливо для эксплуатации автомобилей”).
- Норма расхода топлива на пробег и транспортную работу в литрах по парку за сутки (Нтсут): Ах = 240 Нт = ( л - Норма оборотных средств: Нт = ( л
- Частный норматив по статье “Материалы” (“Топливо для эксплуатации автомобилей”) Нт = ( млн. руб
2) Частный норматив по статье “Смазочные и просие эксплуатационные материалы”. Состоит из: масло для двигателя трансмиссионное масло консистентная смазка керосин обтирочные материалы прочие материалы 1. Масло для двигателя. млн. руб 2. Трансмиссионное масло. млн. руб 3. Консистентная смазка. млн. руб 4. Керосин млн. руб 5. Обтирочные материалы (3 кг в месяц на один ходовой а/м) млн. руб 6. Прочие материалы
Итого частный норматив по статье “Смазочные и прочие эксплуатационные материалы” составит:
НС и ПЭМ = 21, 52 + 2, 96 + 1, 43 + 39, 85 + 3, 6 + 3 = 72, 36 млн. руб 3) Частный норматив по статье “Восстановление износа и ремонт автомобильных шин” (НМ):
где НМ - норматив затрат на 1000 км пробега на 1 комплект шин, руб/1000 км; nа - количество комплектов шин тягача; - общий суточный пробег всего парка автомобилей, км;
1, 1 - коэффициент, учитывающий повышенный износ шин тягача при работе за городом; ДЗ - дни запаса, дней (ДЗ - 40 дней в эксплуатации, 80 дней в запасе); Н = 5680 руб млн. руб 4) В нормируемые оборотные средства также входят:
ремонтно-строительные материалы - 7% от общехозяйственных расходов; топливо для хозяйственных нужд - 3% от общехозяйственных расходов; канцелярские бланки и конторские принадлежности - 1, 5% от общехозяйственных расходов;
телеграфные и почтовые расходы - 2% от общехозяйственных расходов; фонд оборотных агрегатов - 25% от оптовой цены всего ПС; прочие расходы - 5, 3% от общехозяйственных расходов.
(7%+3%+1, 5%+2%+5, 3% = 18, 8%) и 25% от оптовой цены всего ПС Итого нормируемые оборотные средства:
Норм об ср = 298, 94 + 72, 36 + 484, 95 + 6823, 09 = 7679, 34 млн. руб Следовательно, прирост нормируемых оборотных средств составляет: DНорм об ср = Норм об срII - Норм об срI = 7679, 34 - 7560, 175 = 119, 165 млн. руб где DНорм об ср - прирост нормируемых оборотных средств, млн. руб Итого производственные фонды:
ПФ = ОПФ + Норм об ср = 55067, 563 + 7679, 34 = 62746, 903 млн. руб II. 4. Выводы
Для повышения эффективности работы АТП было предложено 3 мероприятия: 1. Использование 30 сменных полуприцепов, но это не является эффективным, так как время простоя автомобиля под погрузкой-разгрузкой меньше времени простоя под прицепкой-отцепкой.
2. Увеличение коэффициента использования пробега b за счет оптимизации маршрутов перевозки. b1 = 0, 68 b2 = 0, 74
3. Увеличение коэффициент выпуска на линию (aВ) за счет организации поточного производства ТО1. aВ1 = 0, 73 aВ2 = 0, 8
При внедрении этих мероприятий изменились технико-эксплуатационные показатели работы АТП в год: Показатели работы За год по парку Qт 2997476, 85 Pткм 116901597, 2 Lобщ 24970436, 86 Ze 486603, 38 АЧр 718320 АДр 87600
Проект предусматривает расширение рынка сбыта продукции АТП. В результате внедрения мероприятий:
Производительность труда водителя повысилась на 2, 2%, а ФОТ водителя повысился на 2%;
Производительность труда ремонтного рабочего повысилась на 1, 3%, а ФОТ на 4, 7%; Производительность труда одного работающего в рублях дохода снизилась на 3% (снижение произошдо за счет снижения тарифной ставки). А фонд оплаты труда повысился на 1, 5%.
Также была выявлена стоимость производственных фондов - 62746, 093 млн. руб, в том числе: - основные производственные фонды - 55067, 563 млн. руб; - нормируемые оборотные средства - 7679, 34 млн. руб
Прирост нормируемых оборотных средств составляет 119, 165 млн. руб. III. Технико-экономическая эффективность предлагаемых мероприятий. 3. 1. Снижение себестоимости перевозок.
Расчет затрат на эксплуатацию ПС и себестоимость перевозок грузов после внедрения мероприятий. Основные статьи затрат: 1) ФОТ = 5555, 75 млн. руб 2) Отчисления на социальные нужды (ОТЧсн) а) в пенсионный фонд - 28% от ФОТ б) в фонд социального страхования - 5, 4% от ФОТ
в) в фонд обязательного медицинского страхования - 3, 6% от ФОТ г) в фонд занятости - 2% от ФОТ Итого: 39% от ФОТ Отчсн = 0, 39ФОТ = 2166, 74 3) Переменные расходы а) Горючее Зг = млн. руб где Зг - годовые затраты на горючее;
Нт - частный норматив по статье “Материлы” (“Топливо для эксплуатации автомобилей”) б) Смазочные и прочие эксплуатационные материалы Зм = млн. руб в) Ремонтный фонд - материалы на ТО и Эр Зм то и эр = Рм то и эр млн. руб : 20 = 529, 87 млн. руб
где Рм - расход материало на 1 км пробега автомобиля ЗИЛ-130В1, 424, 4 руб/км; Lобш - общий годовой пробег всего парка автомобилей - запасные части на ЭР ЗЗ/Ч = РЗ/Ч млн. руб : 20 = 419, 00 млн. руб
где Рз/ч - расход запчастей на 1 км пробега автомобиля ЗИЛ130-В1; Зз/ч - затраты на запчасти для ЭР - затраты на КР ПС Берутся в размере 2/3 от суммы аммортизационных отчислений Зкр = (Атяг + Ап/п) млн. руб : 20 = 132, 72 млн. руб
где Ап/п, Атяг - аммортизационные отчисления на восстановление износа тягача и полуприцепа Зкр - затраты на КР ПС г) Износ и ремонт автомобильной резины Зр = Нм : 120 млн. руб
где Нм - частный норматив по статье “Восстановление износа и ремонта автомобильных шин”
Зр - годовые затраты на износ и восстановление автомобильных шин д) Аммортизация ПС Атяг = млн. руб
где Nа - норма аммортизационных отчислений в % от балансовой соимости; Ктяг - коэффициент тягача при работе в загородных условиях (1, 1); Сбал - балансовая стоимость одного тягача; Lобщ - обший годовой пробег всего парка автомобилей 4) Постоянные расходы а) обшехозяйственные расходы Зор = РАЧр = 9816718320 = 7051, 029 млн. руб
где Р - ощехозяйственные расходы на 1 автомобиле-час работы, 9816 руб/ч АЧр - автомобиле-часы работы всего парка автомобилей в год б) Аммортизация полуприцепов Ап/п = млн. руб
где Nа - норма аммортизационных отчислений в % от балансовой стоимости полуприцепа без учета пробега; Сбал - балансовая стоимость одного полуприцепа; Ас - списочное количество полуприцепов Дополнительные статьи затрат 1) Транспортный налог (1% от ФОТ) равен 55, 55 млн. руб 2) Налог на образование (1% от ФОТ) равен 55, 55 млн. руб
3) Налог на содержание милиции (1% от ФОТ) раве 55, 55 млн. руб 4) Налог на имущество (1, 5% от ПФ) равен 941, 19 5) Налог на землю Нз = АЧр Р1Ч = 718320 3700 = 2657, 78 млн. руб где Р1Ч - расходы на 1 АЧ работы, 3700 руб/час
6) Плата за выброс в атмосферу загрязняющих веществ - 10% от годовых затрат на горючее, что составляет 1818, 55 млн. руб 7) Налог с владельцев транспортных средств Нвтс = Nдв i Ас = 150 320 300 = 14, 4 млн. руб где Nдв - максимальная мощность двигателя (150 л. с. ); i - ставка налога (320 руб); Ас - списочное количество автомобилей 8) Налог на приобритение транспортных средств. Каждый год обновляется 20% парка ПС.
Нп = (Сопта 0, 2 + Соптп/п 0, 1) 20/100Ас = (53, 8 0, 2 + 19, 5 0, 1) 0, 2 300 = 762, 6 млн. руб где Сопта, п/п - оптовая цена автомобиля и полуприцепа; Ас - списочное количество полуприцепов
9) Налог пользователей автомобильными дорогами - 1, 5% от объема реализации Нпад = Д 0, 015 = 55174, 3 0, 015 = 827, 6 млн. руб
10) Страхование рисков, связанных с перевозкой грузов - 1% от объема реализации. Ср = Д 0, 01 = 55174, 3 0, 01 = 551, 74 млн. руб (При расчетах принимается рентабельность АТП на уровне 15%) где Р - расходы АТП, руб; Д - доход АТП, руб; П - прибыдь АТП, руб Д = 55174, 3 млн. руб Таблица № 15
Смета затрат на эксплуатацию ПС и калькуляция себестоимости грузовых автомобильных перевозок. № Группы и статьи затрат Смета затрат, Расходы на измеритель Себестоимость перевозок млн. руб руб/км руб/ч руб/ткм % к всего 1 2 3 4 5 6 7 I Основные статьи затрат 1 ФОТ 5555, 75 47, 52 11, 5 2 Отчисления на социальные нужды 2188, 74 18, 72 4, 5 3 Переменные расходы 24814, 46 9964, 36 212, 26 51, 5 3. 1 Горючее 18185, 52 728, 28 155, 56 37, 7 3. 2 Смазочные и прочие экс плуатационные материалы 880, 36 35, 25 7, 53 1, 8 3. 3 Ремонтный фонд а) материалы на ТО и ЭР б) запасные части на ЭР ПС в) затраты на КР ПС 529, 87 419, 00 132, 72 21, 22 16, 78 5, 31 4, 53 3, 58 1, 13 1, 1 0, 8 0, 27 3. 4 Износ и ремонт а/м резины 1475, 05 59, 07 12, 61 3, 0 3. 5 Аммортизация ПС 3191, 94 127, 82 27, 3 6, 6 4 Постоянные расходы 7840, 105 313, 97 67, 06 16, 2 4. 1 Общехозяйственные расходы 7051, 029 9815, 99 60, 31 14, 6 4. 2 Аммортизация ПС 789, 8 1099, 5 6, 75 1, 6 Итого (1+2+3+4) 40399, 055 83, 9 II Дополнительные статьи затрат 1 Транспортны налог 55, 55 0, 47 0, 1 2 Налог на образование 55, 55 0, 47 0, 1 3 Налог на содержание милиции 55, 55 0, 47 0, 1 4 Налог на имущество 941, 19 8, 05 1, 9 5 Налог на землю 2657, 78 3699, 9 22, 73 5, 5 6 Плата за выбросы в атмосферу загрязняющих веществ 1818, 55 72, 82 15, 55 3, 7 7 Налог с владельцев ТС 14, 4 19, 48 0, 12 0, 02 8 Налог на приобретение ТС 762, 6 1061, 64 6, 52 1, 5 9 Налог на пользователей автомобильными дорогами 827, 6 33, 14 7, 08 1, 7 10 Страхование рисков 551, 74 22, 09 4, 72 1, 1 Итого II 7740, 51 16, 07 Всего I + II 48139, 565 Себестоимость: - до внедрения мероприятия - 441, 3 руб/ткм; - после внедрения мероприятий - 411, 79 руб/ткм Абсолютное снижение составляет - 29, 51 руб/ткм Темпы роста: 411, 79/471, 82 = 0, 933 диаграмма 4 диаграмма 5 III. 2. Годовая экономия и срок окупаемости инвестиций. Эгод = Стек1 Рткм2/Рткм1 - Стек2 где Эгод - годовая экономия;
Стек1, Стек2 - текущие расходы до и после внедрения мероприятия, соответственно; Рткм2, Рткм1- грузовая работа в год после внедрения и до внедрения мероприятия соответственно
Эгод = 46080, 992116901597, 2/104419191, 8 - 48139, 565 = 3449, 93 Срок окупаемости капитальных вложений: Ток = DК/Эгод , гед
DК - капитальные вложения, необходимые для внедрения данного мероприятия; Эгод - годовая экономия Ток = 500/3449, 93 = 0, 14 года
Нормативный срок окупаемости равен 6, 6 года, следовательно, предложенные мероприятия окупаются за нормативный срок и их следует внедрять. ЭФгод = Эгод - DК Ен, где ЭФгод - годовой эффект от внедрения мероприятий; Эгод - годовая экономия;
DК - капитальные вложения, необходимые для внедрения мероприятий; Ен - нормативный коэффициент эффективности капиталовложений (0, 15) ЭФгод = 3449, 93 - 500 0, 15 = 3374, 93 млн. руб
III. 3. Рост доходов, прибыли и рентабельность работы предприятия в условиях перехода к рынку. Доход АТП после внедрения мероприятий: Д = Т1Т QТ2 = 19792, 6 2997476, 85 = 59327, 86 млн. руб где Д - доход АТП;
Т1Т - тариф на перевозку 1 т груза до внедрения мероприятий; QТ2 - годовой объем перевозок после внедрения мероприятий
Налог на пользование автомобтльными дорогами и страхование рисков составляют 2, 5% от дохода АТП и равыны: 1483, 19 Расходы АТП составляют: Р = 46760, 22 + 1483, 19 =48234, 41 млн. руб Рентабельность: Рент = П/Р 100 П = Д - Р где П - прибыль АТП; Р - расходы АТП; Д - доходы АТП П = 59327, 86 - 48234, 41 = 11093, 45 Рент = 11093, 45/48234, 41 100 = 22, 99%
В результате внедрения мероприятий у предприятия появились дополнительные производственные мощности, которые предлагается использовать для расширения объема работ. Для привлечения новых клиентов и поощрения постоянных клиентов проектом предлагается снизить тариф за перевозку 1 т груза, чтобы рентабельность осталась на уровне 15%. Д = 55174, 3 млн. руб Р = 48139, 565 млн. руб П = Д - Р = 7034, 735 Т1Т = Д/QТ = 55174, 3/2997476, 85 = 18406, 9 руб/т Тариф снижается с 19792, 6 до 18406, 9 руб/т
Прибыль АТП выросла на: 7034, 735 - 6912, 148 = 122, 587 млн. руб. рис 6
III. 4. Определение и основные направления использования фонда накопления и потребления.
В результате хозяйственной деятельности АТП получает балансовую прибыль в размере 7034, 735 млн. руб. Из них АТП перечисляет в бюджет государства в качестве налога на прибыль 32%, т. е. 2251, 1152 млн. руб.
Чистая прибыль, остающаяся в распоряжении АТП составляет - 4783, 6196 млн. руб Затем чистая прибыль АТП распределяется между фондом накопления и фондом потребления.
В фонд потребления перечисляется 70% чистой прибыли, что составляет 3348, 53 млн. руб
Из фонда потребления образуются фонды экономического стимулирования: 1) Фонд материального поощрения (ФМП) - 71, 4% от фонда потребления - 2390, 85 млн. руб Фонд материального поощрения расходуется на:
а) премирование работников АТП за основные результаты хозяйственной деятельности, 45% от ФМП - 1075, 88 млн. руб
б) премирование за освоение новой техники, 10% - 239, 08 млн. руб в) материальная помощь, 15% от ФМП - 358, 62 млн. руб
г) образование фонда жилищного строительства, 30% от ФМП - 717, 25 млн. руб 2) Фонд социального развития (ФСР), 30% от фонда потребления - 1004, 56 млн. руб ФСР расходуется на:
а) строительство, расширение и капитальный ремонт домов, профилакториев, домов отдыха, 70% от ФСР - 703, 19 млн. руб
б) на приобритение медикаментов, путевок в дома отдыха, туристические базы, 20% от ФСР - 200, 9 млн. руб
в) удешевление питания в столовой АТП, 10% от ФСР - 100, 456 млн. руб В фонд накопления перечисляется 30% чистой прибыли АТП - 1435, 08. Другие источники формирования фонда накопления: 1) Аммортизационные отчесления. Аммортизация ПС = 3191, 94 + 789, 6 = 3981, 74 млн. руб
Аммортизация основных производственных фондов составляет 25% от общехозяйственных расходов - 1762, 75 млн. руб Итого: 1762, 75 + 3981, 74 = 5744, 49 млн. руб
2) Выручка от реализации выбывшего излишнего оборудования составляет 10% от его балансовой стоимости - 475, 0 млн. руб
Итого фонд накопления составил: 1435, 08 + 5744, 49 + 475, 0 = 7654, 57 млн. руб Из фонда накопления образуется фонд развития производчтва (ФРП), науки и техники, который расходуется на:
1. Финансирование пироста собственных нормативных обортных средств - 145, 43 (1, 5% от ФРП).
2. Финансирование затрат по техническому перевооружению ТО1 - 589, 4 млн. руб (7, 7%).
3. Приобритение ПС. Ежегодно приобретаются 20% ПС на сумму 4749, 8 млн. руб - 62% ФРП.
4. Организацию и развитию подсобного сельского хозяйства - 765, 45 млн. руб 10%. 5. Финансирование НИОКР - 765, 45, 10% ФРП. дтаграмма 7 III. 5. Выводы.
В результате предложенных мероприятий себестоимость грузовых автомобильных перевозок снизилась с 441, 3 руб/ткм до 411, 79 на 6, 7%.
Годовая экономия от внедрения предложенных ероприятий составила 3449, 93 млн. руб. Срок окупаемости кап. вложений равен 0, 14 года, что меньше нормативного срока. Следовательно, предложенные мероприятия окупаются в нормативные сроки и их можно внедрять.
В результате предложенных мероприятий доход АТП вырос с 52993, 14 до 59327, 86 млн. руб; прибыль выросла с 6912, 148 до 11093, 45; рентабельность выросла с 15% до 22, 99%.
Так как в результате внедрения мероприятий у предприятия появились дополнительные производственные мощности, которые предлагается использовать для расширения объема работ, то для привлечения новых клиентов и поощрения старых, проектом предлагается снизить тариф на перевозку 1 т груза с 19792, 6 до 18406, 9 руб/т. В этом случае доход предприятия составит 55174, 3 млн. руб, расход 48139, 565. Прибыль АТП выросла на 122, 587 млн. руб в год. Далее были определены пути фондов накопления и потребления. IV. Выводы в целом по КП.
В КП разработаны 2 мероприятия по повышению эффективности работы АТП: 1. Оптимизация маршрутов перевозок. 2. Внедрение поточного производства ТО1.
В результате внедрения этих мероприятий снизилась себестоимость перевозок на 6, 7% и снизился тариф на перевозку 1 т груза с 19792, 6 до 18406, 9 руб/т. Это позволит предприятию расширить рынок сбыта и добиться увеличения прибыли выросла на 122, 587 млн. руб в год. Следовательно, внедрние этих мероприятий повысит эффективность работы предприятия и позволит завоевать большую долю рынка транспортной продукции, чем до внедрения мероприятий.