34

Министерство образования и науки Украины

Национальная академия природоохранного и курортного строительства

Кафедра ЭОП

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Планирование деятельности предприятий»

Тема: Бизнес план

ОАО «Крымжелезобетон»

Выполнил: студентка ЭП - 302

Борисова Ю.В.

Проверила: Никуленкова Т.В.

Симферополь, НАПКС 2009

• Содержание
• Резюме
• Раздел №1 Описание предприятия и отрасли
• Раздел №2. Характеристика продукции ОАО «Крымжелезобетон»
• Раздел №3. Исследование и анализ рынка сбыта
• • 3.1 определение типа рынка
  • 3.2 Определение рыночной структуры
  • 3.3 Оценка коньюктуры рынка
  • 3.4 Позиционирование рынка
  • 3.5 Прогноз объема продаж
• Раздел №4 Конкуренция и конкурентные преимущества
• Раздел №5. План маркетинга
• Раздел №6. План производства
• Раздел №7 Организационный план
• Раздел № 9 Оценка эффективности проекта
• Раздел № 10 Потенциальные риски
• Список используемой литературы

Резюме

ОАО «Крымжелезобетон»

Адрес: ул. Монтажная, 3, г. Симферополь, АР Крым, Украина, 95493.

Тел.: (0652) 26-47-33, факс: 26-42-60.

Общая площадь - 13,36 га.

Помещения производственные - 3,36 га.

Направление бизнес плана: организация производственного подразделения выпускающего полистиролбетон и обоснование рациональности внедрения на рынок АР Крым нового строительного материала -полистиролбетона.

Миссия: производить полистеролбетон высокого качества и гарантия надёжности

Задачи:

- обеспечение непрерывности производственного процесса необходимыми основными и оборотными средствами

- обеспечение нормальных условий труда рабочего персонала

Цели:

- получение прибыли в течение года свыше 399250 грн

- завоевание доли рынка в размере свыше 30%

На предприятии задействовано 10 человек: директор, бухгалтер, мастер, 5 рабочих и 2 грузчика

Основными конкурентами являются: Агрегат иООО Профиль

Общая стоимость проекта составила 172216,12.

Планируемый объём производства в месяц: 480м3

Ожидаемая чистая прибыль в месяц: 200248.6 грн.

Рентабельность производства: 22,50%

Рентабельность продаж: 16,54%

Срок окупаемости проекта составит 8 месяцев.

Средняя степень рискованности проекта.

Раздел №1 Описание предприятия и отрасли

ОАО «Крымжелезобетон»

Адрес: ул. Монтажная, 3, г. Симферополь, АР Крым, Украина, 95493.

Тел.: (0652) 26-47-33, факс: 26-42-60.

ОАО «Крымжелезобетон» был основан в 1960 г. На протяжении всей производственной деятельности предприятие остается лидером на рынке железобетонной продукции. ОАО "Крымжелезобетон" создано путем преобразования государственного предприятия Симферопольский завод железобетонных изделий ТПО "Крымбуд" 26 июня 1996 года.Яркой страницей в истории предприятия явилось сотрудничество с ЗАО «КрымавтоГаз», начавшее в апреле 1999 г. и продолжавшееся около 2 лет. Для выполнения заказов на строительство ЗАО «КрымавтоГаз» в срочном порядке было реорганизовано производство и технология. Значительно расширили номенклатуру выпуска изделий промышленного производства. Практически 80 % сборного железобетона готовили по индивидуальным проектам, для чего наладили у себя ремонт и переоборудование существующей металлооснастки.

Предприятие является акционерным обществом открытого типа. Основной вид деятельности - промышленность.

Основные виды промышленной продукции: сборные железобетонные изделия и конструкции, бетон товарный, марочный и известковый товарный раствор. Прочие виды продукции: блоки стен подвалов, бордюр армированный и неармированный, оконные и дверные блоки, строганный погонаж. Предприятие выполняет индивидуальные заказы по выпуску сборного железобетона. Предприятие оказывает услуги по распиловке и сушке пиломатериалов.

Общая площадь - 13,36 га. Помещения производственные - 3,36 га.

Место расположения предприятие наиболее рационально так как территория охраняемая, имеется электроснабжение, вода, канализация, находится на выезде из города удобные подъездные пути. рядом находятся железнодорожные пути, которые позволяют дистрибутировать продукцию по территории Крыма. В непосредственной близости к предприятию находятся поставщики качественного сырья и рабочая сила.

По данным Министерства строительной политики и архитектуры АРК, в 2000 году на территории АРК было построено 179 тысяч квадратных метров жилья, а в 2006 - 370 тысяч, то есть обеспечен более чем двукратный рост. Это свидетельствует и о росте спроса на строительные материалы. Кризисные явления в экономической ситуации государства, происходившие в 90-е годы, соответственно привели и к отрицательным процессам в деятельности строительных организаций, что стало следствием снижения объемов производства предприятий стройиндустрии.

Только в 2001-2003г.г. начал наблюдаться устойчивый рост инвестиций в основной капитал, что вызвало определенный рост объемов строительно-монтажных работ и рост потребности в продукции стройиндустрии.

На территории Крыма основными центрами строительной индустрии являются Симферополь, Керчь, Бахчисарай и Севастополь. Следует заметить, что на данный момент ни в одном из центров не организован процесс производства полистиролбетона, а это свидетельствует о том, что данный вид продукции будет успешно реализовываться в силу своих высоких технико-экономических показателей.

Для анализа предприятия по отношению к внешней среде проанализируем его при помощи инструмента SWOT-анализа. Охарактеризуем сильные и слабые стороны ОАО «Крымжелезобетон» (см таблица 1.1 и 1.2)

Таблица 1.1 Сильные и слабые стороны предприятия

Таблица 1.2 Возможности и угрозы внешней среды

На основе проведенного анализа необходимо сформировать миссию, цели и задачи предприятия.

Миссия ОАО «Крымжелезобетон» : производить полистеролбетон высокого качества и гарантия надёжности

Задачи ОАО «Крымжелезобетон»:

- обеспечение непрерывности производственного процесса необходимыми основными и оборотными средствами

- обеспечение нормальных условий труда рабочего персонала

Цели ОАО «Крымжелезобетон»:

- получение прибыли в течение года свыше 399250 грн

- завоевание доли рынка в размере свыше 30%

Предполагается что позиция бизнеса по матрице «Бостон консалтинг групп» будет, является «Звезда»(см рис 1.1), в связи с этим наиболее эффективной будет удерживающая стратегия, которая заключается в удержании рыночной доли.

34

Рисунок 1.1- матрица «Бостон консалтинг групп»

Раздел №2. Характеристика продукции ОАО «Крымжелезобетон»

Данный бизнес-план предусматривает создание подразделения ОАО «Крымжелезобетон» занимающегося выпуском полистиролбетона (ГОСТ Р 51263-99)Этот материал используется на крышах и полах как тепло- и звукоизоляция. Он также используется для заполнения пустот в кирпичной кладке, подземных стен, изоляции в пустотелых блоках, идеален для объемного и любого другого заполнения, где требуются высокие изоляционные свойства. Применяется для изготовления сборных блоков и панелей перегородок, покрывающих плит подвесных потолков, тепло- и звукоизоляции в многоуровневых жилых и коммерческих сооружениях.

Полистиролбетон используется в бетонных блоках и панелях для наружных стен и перегородок, бетонных плитах для покрытий крыш и перекрытий этажей. Полистиролбетон используется в сборных панелях любой размерности для коммерческого и промышленного использования, монолитных стенах, садовых украшениях и других областях. Идеален для надстройки зданий, когда вес конструкции играет определяющую роль.

Применяя на объектах строительства полистиролбетон потребитель получает;

· предельного (минимум в 3 раза) снижения расходов на отопление;

· снижения массы здания (экономии на перевозках, фундаменте);

· уменьшения в 3 - 4 раза стоимости возведения коробки здания;

· высокой скорости монтажа ограждающих конструкций (в 1,5 - 2 раза быстрее);

· возможности обойтись без специальных грузоподъёмных механизмов;

· увеличения полезной площади в жилых зданиях (до 8%);

· хорошей звукоизоляции здания (не менее 46 дБ);

· существенного сокращения расходов на подготовку и производство работ (12 % от сметной стоимости работ);

· создания комфортных условий для проживания (коэффициент паропроницаемости равен деревянным материалам) при полной экологической безопасности

Полистиролбетон имеет как положительные, так и отрицательные стороны. К положительным можно отнести самый низкий коэффициент теплопроводности. трудногорюч , срок службы свыше 100 и др… К отрицательным то что сейсмозависим.

Следует заметить что показатели качества полистиролбетона достаточно высоки: экологической безопасен, морозостойкий, долговечен, не гигроскопичен, высокая тепловая инерция, ударная вязкость , трещиностойкость, трудногорючесть, хорошее шумопоглощение, низкая теплопроводность , низкая плотность .

Полистиролбетон представляет собой разновидность легких бетонов, имеющих однородную ячеистую структуру. Внешнее оформление полистиролбетона отображено на рисунке 2.1

Что касается экономических показателей то следует заметить что материальные затраты составили на 1 м3

Таблица 2.1материальные затраты производства полистиролбетона

Структура полистиролбетона определяет ряд высоких физико-механических свойств ячеистого бетона и делает его весьма эффективным строительным материалом, который по сравнению с другими видами легких бетонов является наиболее перспективным для строительства таблица2,3

Таблица 2.3 Сравнительные характеристики различных материалов и полистиролбетона

Предполагается что ОАО «Крымжелезобетон» при организации цеха по производству полистиролбетона будет применять новое оборудование, усовершенствованную технологию, что позволит повысить уровень качества изготавливаемой продукции и тем самым повысит уровень конкурентоспособности предприятия. Вместе с тем для производства полистиролбетона нет необходимости приобретения патента.

Раздел №3. Исследование и анализ рынка сбыта

3.1 определение типа рынка

Тип рынка согласно классификации является, рынком товаров материального производства, товаров долгосрочного пользования, основным, региональным. По признаку соотношение продавцов и покупателей, это рынок монополистической конкуренции.

3.2 Определение рыночной структуры

Для определения потребителей выпускаемой продукции необходимо определить рыночную структуру. Предполагается, что предприятие будет реализовывать продукцию на региональном рынке, то есть в АР Крым. В основном потребителями ОАО «Крымжелезобетон» предприятия строительной индустрии и люди, которые осуществляют строительные работы своих домов.

Высокие технико-экономические качества полистирол бетона позволяют прогнозировать дальнейший рост объема потребления продукции. Тенденции роста обусловлены:

Экологические службы постоянно повышают требования к строительным материалам, что заставляет строительные организации приобретать материал с соответствующими показателями экологичности.

Введение новых стандартов в строительной отрасли, позволяет рассчитывать на увеличение продаж продукции фирмы.

3.3 Оценка коньюктуры рынка

По данным исследований на территории Крыма, производством полистиролбетона ни одна фирмане занята.Однако следует заметить что спрос на полистирол бетон будет так как на данный момент 70% рынка строительных материалов, предлагают пенобетон, новый вид ячеистых бетонов, который значительно уступает по технико-экономическим показателям, однако присутствует значительный на него спрос.

3.4 Позиционирование рынка

Для эффективного позиционирования полистиролбетона необходимо установить возможную приоритетность факторов, которые существенны для потребителей. Для данного продукта определяющими факторами являются качества и цена, на основе этих данных построена карта позиционирования полистиролбетона( см рис 3.1).

Рисунок 3.1 карта позиционирования полистиролбетона по параметрам функции «качество-цена»

34

3.5 Прогноз объема продаж

По данным маркетинговых исследований, тенденции активного развития рынка недвижимости АР Крым, повлекли повышение спроса на строительные материалы. Следует заметить, что последние несколько лет в строительной отрасли Украины и АР Крым расширяется применение пенобетона. Однако характеристики полистиролбетон значительно выше. Соответственно организация подразделения по производству полистиролбетона целесообразна, так как позволит удовлетворить потребности потенциальных потребителей и получить прибыль.

По данным экспертов потребность в полистиролбетоне будет ежегодно возрастать на 5-10%.

Вместе с этим, производству полистиролбетона присуща сезонность спроса. Пик спроса на полистиролбетона приходится на период с сентября по середину ноября и с апреля по июнь, в период с декабря- по январь спрос падает на 30 %, это связано с определенными климатическими условиями и ментальными традициями населения.

Раздел №4 Конкуренция и конкурентные преимущества

При организации подразделения по производству полистирол бетона, выявлено, что конкурентов нет. Однако, учитывая схожесть технологии с технологией по производству пенобетона, конкуренты могут появиться и основными могут быть на территории АР Крым:

- Профиль ООО (г. Симферополь, ул. Карла-Маркса 34)

- АГРЕГАТ (, АР Крым, г. Ялта)

Количественная оценка конкурентоспособности полистиролбетона отражена в таблице 4.1

Таблица 4.1 - Конкурентоспособность полистиролбетона

Так как интегральный показатель относительной конкурентоспособности изделия превышает единицу (1,13 > 1), то анализируемый товар превосходит по конкурентоспособности образец.

Анализ и бальная оценка конкурентов представлена в таблице4.2

Таблица 4.2 - Анализ и оценка конкурентов

Следовательно, по результатам балльной оценки основным потенциальным конкурентом предприятия ОАО «Крымжелезобетон» является завод Профиль ООО. Отразим результаты оценки в построении профиля требований (таблица 4.3.).

Таблица 4.3 Профиль требований

Обозначения:

ОАО «Крымжелезобетон» -

Профиль ООО -

АГРЕГАТ -

Резюмируя вышеизложенное, следует отметить, что ОАО «Крымжелезобетон» будет придерживаться базовой конкурентной стратегии- внедрение новшеств, условия формирования которой:

- Отсутствие на рынке данной продукции

- Наличие потенциального спроса

Раздел №5. План маркетинга

Маркетинговая стратегия подразделения ОАО «Крымжелезобетон» представлена в таблице 5.1

Таблица 5.1 - Маркетинговая стратегия предприятия

Следует отметить что ОАО «Крымжелезобетон» при расчете отпускной цены товара использует метод затрат и метод конкурирующих цен, то есть основывается из суммы затраченных средств и цен конкурентов на рынке существующего продукта.

Схема каналов распределения полистиролбетона ОАО «Крымжелезобетон» отображена в таблице 6.2

Таблица 5.2 Схема каналов распределения полистиролбетона

ОАО «Крымжелезобетон» рекламирует свою продукцию, с целью повышения спроса( см таблицу 5.3)

Таблица 5.3 Рекламная компания

ОАО Крымжелезобетон реализует полистирол по нулевому каналу. Доставка продукции потребителям не осуществляется.

Послепродажный сервис отсутствует, поскольку кирпич не является товаром, требующим срочного ремонта.

Формирование имиджа предприятие будет осуществлять на основании уровня объёма продаж и удовлетворения потребностей потенциальных клиентов.

Раздел №6. План производства

В результате маркетинговых исследований рынка сбыта и производственных возможностей предприятия, выявлено, что выпуск продукции будет подвержен колебаниям спроса и с учетом этих особенностей разработана производственная программа для подразделения ОАО «Крымжелезобетон» специализирующемся на выпуске полистиролбетона на примере марки Д500. (см таблицу 6.1)

Таблица 6.1 Производственная программа на 2007 год

Для организации процесса производства полистирол бетона, необходимо иметь следующие основные фонды и оборудование ( см таблицу 6.2 и 6.3 соответственно)

Таблица 6.2 Потребность в основных фондах

Таблица 6.3 Общая потребность в оборудовании

Производственный процесс производства полистиролбетона представлен на рисунке 6.1

Потребность в, оборотных средствах и персонале и зарплате отражена в таблице 6.5. и 6.6

Таблица 6.5 -Потребность в оборотных средствах

Таблица 6.5 Потребность в персонале и средствах на оплату труда в мес.

Составим смету затрат на производство полистирол бетона на 1 м3 ( см таблицу 6.6)

Таблица 6.6 Смета затрат на пр оизводство

№	Наименование статей затрат	на 1м3	На 480 м3
1	Сырье и материалы, в т.ч.	160,1	76848
	1.1 цемент	158,4	76032
	1.2 ПВГ	1,7	816
2	Топливо и энергия на технологические цели	60,02	28811,16
	2.1 вода	0,02	11,16
	2.2 электроэнергия	60	28800
3	Итого материальные затраты	220,12	105659,2
4	Основная зпл производственного персонала	10,05	4825
5	Отчисления на социальные мероприятия	3,62	1737
6	Расходы вследствие брака 1% от материальных затрат	2,20	1056,592
7	Общепроизводственные расходы, в т.ч.	22,53	6547,61
	7.1 оплата труда управленческого персонала, в т.ч.	8,75	4200
	7.1.1 директор	6,25	3000
	7.1.2 бухгалтер	2,5	1200
	7.2 отчисления с ФОТ управленческого персонала	3,29	1512
	7.3 амортизация оборудования	0,14	65,61024
	7.4 износ МБП	0,15	70
	7.5 транспортно заготовительные расходы	1,46	700
8	Итого производственная себестоимость	258,53	119825,4
9	Административные расходы, в т.ч.	0,57	275,8333
	9.1 канцелярские расходы	0,04	20
	9.2 амортизация компьютера	0,30	145,8333
	9.3 расходы на связь	0,08	40
	9.4 коммунальные платежи	0,15	70
10	Прочие расходы, в т.ч.	0,62	298
	10.2 реклама	0,62	298
11	Итого полная себестоимость	259,72	120399,2
12	плановые накопления(30%)	77,92	36119,76
13	ндс	15,58	7223,952
14	оптовая	353,22	43343,71

Таким образом, отпускная цена на полистиролбетон на 1 м3 353,22 грн, а затраты на производство продукции на 1 м3 259,72 грн.

Раздел №7 Организационный план

Организационная структура управления предприятием отображена на рисунке №7.1

34

Рисунок 7.1 Организационная структура

Из рисунка видно, что структура линейная. Для данного типа производства она наиболее рациональна.

Режим работы предприятия:

Продолжительность рабочего дня 8 часов

Предприятие работает в 1 смену

Предприятие работает 6 дней в неделю

Продолжительность рабочей недели составляет 48 часов

Количество рабочих дней в месяц 24

Количество рабочих дней в год 288

Следует отметить, что на предприятии занято 10 чел, в том числе производственный персонал 8 чел и управленческий персонал 2 чел

Согласно учредительным документам к:

К функциям директора (менеджера) относятся:

1. Анализ и планирование текущей деятельности предприятия;

2. Планирование и управление запасами предприятия;

3. Контроль качества используемых материалов;

4. Управление кадровым составом предприятия;

5. Поиск и работа с клиентами, заключение с ними договоров.

К функциям бухгалтера - экономиста относятся:

1. Ведение бухгалтерского и налогового учета в соответствии с национальными стандартами и нормативными актами, действующими в Украине;

2. Предоставление налоговой, финансовой и статистической отчетности в сроки и органы, установленные действующим законодательством;

3. Предоставление ежегодного отчета в органы налоговой администрации.

К обязанностям мастера относят:

1. Контроль над соблюдением техники безопасности и требований к охране труда на предприятии;

2. Контроль над состоянием оборудования, обеспечение своевременного ремонта и профилактических работ;

3. Контроль над ходом производственного процесса;

4. Предоставление указаний к работе рабочих и грузчика.

Раздел № 8 Финансовый план

Изменение и формирование прибыли предприятия отражена в таблице 8.1

Таблица 8.1 - отчет о прибылях и убытках ОАО «Крымжелезобетон»

На основе полученных данных составим прогнозный баланс (См таблицу 8.3)

Таблица 8.2 Прогнозный баланс на 01.01.2008

Анализ безубыточности проводится с целью прогнозирования запаса финансовой прочности. Расчет точки безубыточности аналитически производится по формуле:

,

где FC - условно-постоянные затраты;

- коэффициент валовой маржи

Разделим затраты предприятия на условно-переменные и условно-постоянные затраты

Таблица 8.4 - Разделение затрат предприятия на условно-переменные и условно-постоянные затраты.

Валовые затраты составили 122094,2 грн., из них, условно-постоянные составили 9525,6 грн., а условно-переменные - 112568,6 грн.

Валовая маржа (ВМ)=Выручка от реализации (ВР)-Переменные затраты (VC)

Валовая маржа = 169545,60 - 112568,6 = 56977грн.

Коэффициент валовой маржи (K_ВМ) = ВМ/ВР

K_ВМ = 56977,00 / 169545,60 = 0,3360 или 33,60%

Порог рентабельности (Q_без) = 9525,6 / 0,3360 = 28350 грн.

Запас финансовой прочности (ЗФП) = ВР - Q_без

ЗФП = 169545,60 - 28350 = 141195,6 грн.

ЗФП (%) = 141195,6 / 169545,60 * 100% = 83,27%

Отобразим на рисунке точку безубыточности см рисунок 8.1

Рисунок 8.1 График безубыточности

Объем продаж, м3

Объем продаж

Валовые (совокупные) издержки (122094,2грн.)

Постоянные издержки (9525,6 грн.)

Переменные издержки (112568,6грн.)

Раздел № 9 Оценка эффективности проекта

Эффективность проекта рассчитывается для определения привлекательности проекта для потенциальных инвесторов. Для оценки коммерческой эффективности существуют различные методы. В этой работе рассмотрен лишь показатель чистой текущей стоимости, а также рассчитаем срок окупаемости проекта.

Метод чистой текущей стоимости основан на сопоставлении величины первоначальных вложений (IC =200248.6 грн.) с общей суммой дисконтированного чистого денежного потока, генерируемого им в течение прогнозируемого срока. Т.к. приток денежных средств распределен во времени, он дисконтируется с помощью коэффициента r = 20%. Зная, что вложения будут генерировать в течение 1 года, денежные потоки в размере P1 = 296670,7 общая дисконтированных денежных потоков (PV) и величина чистой текущей стоимости (NPV) соответственно рассчитываются по формулам:

IC = стоимость оборудования + затраты на производство в месяц=75583+ 124665.6= 200248.6 грн.

грн

грн

Т.к. NPV>0, то проект принимать следует

Расчет срока окупаемости (PP):

T t

Таким образом срок окупаемости проекта составит 8 месяцев

Раздел № 10 Потенциальные риски

Составим перечень рисков, которым подвержено ОАО «Крымжелезобетон» на стадии функционирования.( см таблицу 10.1)

Для снижения степени риска применяются различные приемы: диверсификация, страхование, распределение риска.

К конкретным мерам снижения производственных рисков можно отнести действенный контроль за ходом производственного процесса и усиление влияния на поставщиков путем диверсификации и дублирования поставщиков и прочие меры.

Мерами снижения коммерческих рисков могут быть:

· систематическое изучение конъюнктуры рынка;

· соответствующая ценовая политика;

· формирование общественного мнения и фирменного стиля;

· реклама и т.д.

Финансовые риски могут быть снижены благодаря созданию системы эффективного финансового менеджмента на предприятии

Мерой по снижению рисков, связанных с форс-мажорными обстоятельствами, служит работа предприятия с достаточным запасом финансовой прочности.

Список используемой литературы

1. Бережная И.В., Михуринская Е.А. Экономика предприятия: Учебное пособие. Симферополь: «Крымская академия природоохранного и курортного строительства», 2002.- с.

2. Бринк И.Ю., Савельева Н.А. Бизнес план предприятия. Теория и практика / Серия «Учебники. Учебные пособия».Ростов н/Д: Феникс, 2002 -384 с.

3. Курс лекций по дисциплине «Организация производства» для студентов специальности «Экономика предприятия», «Учёт и аудит» дневной формы обучения /Состав. Бережная И.В., Михуринская Е.А. - Симферополь: КАПКС, 2003.

4. Рогатенюк Э.В., Пожарицкая И.М. Ценообразование: Учебное пособие. - Симферополь: «Крымская академия природоохранного и курортного строительства». 2002. - 232 с.

5. Рогатенюк Е.В., Пожарицкая И.М. Финансы предприятий: Учебное пособие. - Симферополь: «Крымская академия природоохранного и курортного строительства», 2002. - 271 с.

6. Матевосьян Е.Н. Опорный конспект лекций по дисциплине «Планирование деятельности предприятий».