Разработка АРМ начальника финансового отдела

16

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Воронежский государственный технический университет

Инженерно-экономический факультет

Кафедра экономики, производственного менеджмента и организации машиностроительного производства

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине «Информационные технологии в экономике»

Разработка АРМ начальника финансового отдела

Воронеж 2007

Содержание

1. Функциональная направленность и программное обеспечение АРМ начальника финансового отдела

1.1 Задачи, решаемые начальником финансового отдела

1.2 Схема задач

1.3 Обоснование задачи

1.4 Описание функциональных программных продуктов

1.5 Сравнение программных продуктов

2. Информационная модель АРМ начальника финансового отдела

3. Алгоритм функционирования АРМ, практическая реализация решения одной из задач в составе АРМ начальника финансового отдела

1. Функциональная направленность и программное обеспечение АРМ начальника финансового отдела

1.1 Задачи, решаемые начальником финансового отдела

1) Организовывать управление движением финансовых ресурсов

предприятия и регулирование финансовых отношений, возникающих между хозяйствующими субъектами в условиях рынка, в целях наиболее эффективного использования всех видов ресурсов в процессе производства и реализации продукции (работ, услуг) и получения максимальной прибыли.

2) Обеспечивать разработку финансовой стратегии предприятия и его финансовую устойчивость.

3) Руководить разработкой проектов перспективных и текущих финансовых планов, прогнозных балансов и бюджетов денежных средств.

4) Обеспечивать доведение утвержденных финансовых показателей до подразделений предприятия.

5) Участвовать в подготовке проектов планов реализации продукции (работ, услуг), капитальных вложений, научных исследований и разработок, планировании себестоимости продукции и рентабельности производства, возглавлять работу по расчету прибыли и налога на прибыль.

6) Определять источники финансирования производственно-хозяйственной деятельности предприятия, включающие бюджетное финансирование, краткосрочное и долгосрочное кредитование, выпуск и приобретение ценных бумаг, лизинговое финансирование, привлечение заемных и использование собственных средств.

7) Проводить исследование и анализ финансовых рынков, оценивать возможный финансовый риск применительно к каждому источнику средств и разрабатывать предложения по его уменьшению.

8) Осуществлять инвестиционную политику и управление активами предприятия, определять оптимальную их структуру, подготавливать предложения по замене, ликвидации активов, следить за портфелем ценных бумаг.

9) Проводить анализ и оценку эффективности финансовых вложений.

10) Организовывать разработку нормативов оборотных средств и мероприятий по ускорению их оборачиваемости.

11) Обеспечивать своевременное поступление доходов.

12) Оформление в установленные сроки финансово-расчетных и банковских операций.

13) Оплата счетов поставщиков и подрядчиков, погашение займов, выплата процентов, заработной платы рабочим и служащим.

14) Перечисление налогов и сборов в федеральный, региональный местный бюджеты, в государственные внебюджетные социальные фонды, платежей в банковские учреждения.

15) Анализировать финансово-хозяйственную деятельность предприятия.

16) Участвовать в разработке предложений, направленных на обеспечение платежеспособности, предупреждение образования и ликвидацию используемых товарно-материальных ценностей, повышение рентабельности производства, увеличение прибыли, снижение издержек на производство и реализацию продукции, укрепление финансовой дисциплины.

17) Осуществлять контроль за выполнением финансового плана и бюджета, плана реализации продукции, плана по прибыли и другим финансовым показателям, за прекращением производства продукции, не имеющей сбыта.

18) Осуществлять контроль за правильным расходованием денежных средств и целевым использованием собственных и заемных оборотных средств.

19) Обеспечивать ведение учета движения финансовых средств и составления отчетности о результатах финансовой деятельности в соответствии со стандартами финансового учета и отчетности, достоверность финансовой информации.

20) Контролировать правильность составления и оформления отчетной документации.

21) Контролировать своевременность предоставления отчетной документации внешним и внутренним пользователям.

22) Участвует в проведении совещаний-семинаров (учебы) с работниками главной бухгалтерии и финансового отдела предприятия.

23) Участвует в разработке предложений по социальной защищенности работников предприятия.

24) Рассмотрение претензий и санкций, предъявляемых покупателями и заказчиками, и разработка предложений по устранению недостатков, вызывающих эти претензии.

25) Предъявление претензий (совместно с юридическим отделом) и применение санкций к покупателям, поставщикам и заказщикам.

1.2 Схема задач

1.3 Обоснование задачи

а) Данную задачу нужно автоматизировать, для того, чтобы ускорить разработку проектов финансовых планов, прогнозных балансов и бюджетов денежных средств.

б) Данную задачу необходимо автоматизировать для сокращения времени, подробного и обоснованного анализа финансовых рынков.

в) Данную задачу необходимо автоматизировать для сокращения времени, минимизации ошибок при выполнении данной работы.

г) Данную задачу необходимо автоматизировать для стандартизации, оперативности, правильного оформления данной документации.

д) Данную задачу необходимо автоматизировать для более полного отражения необходимой информации, сокращения сроков данной работы.

е) Данную задачу необходимо автоматизировать для оформления в соответствии со стандартами, точности данной документации и оперативности деятельности.

ж) Данную задачу необходимо автоматизировать для стандартизации, оперативности и правильности оформления отчетной документации.

1.4 Описание функциональных программных продуктов

ТЭО-Инвест

Разработчик: Институт проблем управления РАН. Программа сделана в виде шаблона для Excel, но разработчики приложили немало усилий для того, чтобы при работе пользователь не замечал самого Excel - управление всеми операциями сделано через меню, собственное меню Excel и все стандартные инструментальные панели прячутся.

Мастер финансов

Разработчик: Консультационная группа "Воронов и Максимов" Программа реализована в форме шаблона для Excel. В состав шаблона входит лист с таблицами исходных данных и результатов и около десятка листов с графиками. Являясь одной из ветвей развития программы Альт-Финансы, она имеет с ней много общего. Основные отличия - более аккуратный дизайн, намного больше опций, однако последнее оборачивается еще и недостатками - в программе легко заблудиться.

Инталев: «Управление финансами»

Разработчик: Инталев "Инталев: Корпоративные финансы" Программный продукт, реализованный на платформе "1С:Предприятие", предназначен для автоматизации управленческого учета, бюджетирования, контроля и анализа по всем направлениям хозяйственной деятельности предприятия. Ориентирован на крупные торговые и производственные предприятия, в том числе, холдинги. В программе реализована система настраиваемых и расширяемых бюджетов, а также есть возможность вести учет по нескольким планам счетов (RAP, GAAP, IAS или пользовательским стандартам). Имеет широкие возможности финансового анализа.

"Инталев: Управление финансами" Универсальная программа для автоматизации управленческого учета и финансового управления, совместима с любыми учетными системами (1С, Парус, БЭСТ, Комтех и т.п.) благодаря механизму импорта-экспорта информации с сохранением принципа однократного ввода данных в систему; холдинговый учет, возможность оценивать эффективность работы различных подразделений и бизнесов компании.

Инвестор

Разработчик: ИНЭК. На данный момент программа "Инвестор" уже не развивается компанией ИНЭК, ее функционал включен в последние версии другой системы той же компании - "Аналитик" .Если постараться одной фразой определить отличие "Инвестора" от других программ этой группы, этой фразой будет: "российские стандарты анализа". Разумеется, финансовый анализ, будь он российский или международный, имеет общие принципы. Но терминология, формы отчетности и многие другие детали в "Инвесторе" взяты из российской, а не международной практики. Так что, если вам приходилось работать с бухгалтерским учетом и рекомендациями Минэкономики, то здесь вы встретите много знакомого. Программа имеет достаточно инструментов финансового анализа, хотя ни один из них нельзя назвать слишком изощренным, есть некоторые оригинальные идеи, помогающие работать. Правда объем исходных данных, используемых для этого анализа, довольно мал.

Аналитик, АФСП, АДП, 1С:АФС

Разработчик: ИНЭК Модификации системы: АФСП - Другой продукт ИНЭК, построенный так же, как и Аналитик, но содержащий только анализ финансового состояния. 1С:АФС - Вариант программы АФСП, распространяемый фирмой 1С и имеющий жесткую привязку к 1С:Бухгалтерии. АДП - Производственно-финансовый анализ состояния предприятия. Нечто среднее между Аналитиком и АФСП. Аналитик представляет собой смешанный программный продукт, рассчитанный как на анализ текущего финансового состояния, так и на инвестиционный анализ. Его возможности с точки зрения инвестиционного анализа рассматриваются в соответствующем разделе. Здесь же мы расскажем о программе с точки зрения анализа финансового состояния. Аналитик - старейшая программа финансового анализа. Она выпускается примерно с 1991 года, имеет несколько тысяч пользователей, рекомендована Управлением по банкротству и т.д. С точки зрения финансового анализа это наиболее сильная система, в первую очередь по методическому наполнению.

Альт-Инвест 3.0

Разработчик: Альт. Модификации системы: Альт-Инвест Прим - упрощенная версия Альт-Инвест .Строго говоря, Альт-Инвест - это не программа, а шаблон для MS Excel. Но поскольку MS Excel давно перестала быть просто электронной таблицей и превратилась в мощную среду разработки, отличия шаблонов от самостоятельных программ не всегда велики. Однако из всех систем, разработанных на базе MS Excel, Альт-Инвест, пожалуй, в наибольшей степени сохранил черты электронной таблицы - все данные в нем размещаются на одном листе. В основе программы лежат западные методики финансового анализа, поэтому она достаточно понятна специалистам, а использование в качестве базы MS Excel позволяет самостоятельно расширять и дорабатывать базовые алгоритмы. Поскольку Альт-Инвест был первым решением в среде Excel, программа достаточно популярна среди сотрудников банков, которые создавали на ее базе собственные решения для анализа проектов. Альт-Инвест хорошо подойдёт тем, кто собирается создавать свою методику и формы отчётности. Это действительно хороший шаблон, с которого можно начинать работу. Не вызовет он проблем и у тех, кто привык много работать в Excel и хорошо ориентируется в этой системе. Если же вы намерены пользоваться готовыми решениями, то вам, возможно, потребуется более завершенное решение.

Project Expert 7

Разработчик: Про-Инвест Консалтинг. Модификации системы: PIC Business Builder - торговая марка, используемая при распространении в США, Германии, Чехии и Венгрии. Biz Planner - упрощенная модификация системы Project Expert 4. Очень старая и плохая разработка образца 94 года. На данный момент уже не выпускается. Наиболее распространенная в России программа. Фактически, сочетает в себе системы инвестиционного анализа и управления проектами. Впрочем, во втором качестве, значительно уступает классическим системам, таким как MS Project или SureTrack. В инвестиционном же анализе равных ей по техническим возможностям нет. В основу Project Expert (как и в основу других продуктов Про-Инвест Консалтинг) был положен один простой принцип: если что-либо может быть сделано несколькими путями, из них не выбирается наилучший, а реализуются все варианты, давая возможность выбора. Project Expert дает возможность делать с проектом все что угодно, и оставляет на совести эксперта выбор инструментов и методик.

COMFAR III Expert

Разработчик: Комитет промышленного развития при ООН (UNIDO) Эта программа - классика инвестиционного анализа. Когда-то такие российские компании, как Про-Инвест Консалтинг и Альт, с гордостью объявляли о том, что их системы построены по методике UNIDO. Сейчас COMFAR значительно отстал от своих последователей и воспринимается скорее как история. Главная причина этого - отсутствие какой-либо привязки к российскому законодательству. Программа построена таким образом, чтобы вести пользователя через весь процесс разработки инвестиционного проекта. В принципе, можно сказать, что время на изучение программы равно нулю, т.к. сразу после запуска даже неподготовленный пользователь может начинать ввод данных. Сбор и подготовка данных для создания проекта могут занять у вас недели или, как минимум, дни. И на этом фоне не так уж страшно потерять 1-2 часа на изучение программы. Подводя итоги, можно сказать следующее. COMFAR - великолепный аналитический инструмент, документация сделана лучше, чем у любой другой программы из этой группы. Его можно рекомендовать для изучения финансового анализа и подготовки проектов, представляемых иностранным инвесторам и не слишком зависящих от налогов (честно говоря, с трудом представляю себе такие проекты). Но для наиболее распространенных инвестиционных проектов эта программа слишком неповоротлива и слишком "нерусская".

Audit Expert

Разработчик: Про-Инвест Консалтинг. Модификации системы: Audit Expert Professional - версия со средствами работы с группой предприятий - ранжированием и консолидированным балансом. Audit Expert - самая молодая из всех систем. Она появилась на рынке в конце 1997 года. Построена программа в традициях Про-Инвест Консалтинг, как инструмент, а не набор методик. Вся аналитическая часть не входит в центральную часть программы, а описывается на встроенном языке скриптов. Это позволило разработчикам быстро выпустить модификации для всех стран СНГ, а пользователю дает возможность строить довольно изощренные наборы аналитических показателей. Однако, при этом, процесс анализа сводится к чисто вычислительным действиям. То есть возможность посчитать любой рейтинг есть, но вот возможности интерпретации результатов ограничены.

Analyser-Финансы

Разработчик:Консалтинговая группа "ProAct" Похоже, что разработчики этой программы были вдохновлены OLAP-системами. Во всяком случае, только там я раньше встречал такое обилие средств для управления отображением таблиц. Да и число самих таблиц впечатляет. В общем и целом идея программы сводится к тому, чтобы максимально детализировано отобразить исходные данные и все возможные финансовые показатели. Эта цель, несомненно, достигнута. К сожалению, при таком обилии данных для анализа, хороших инструментов для работы с ними нет. Нельзя даже выделить и скопировать в буфер часть таблицы, не говоря уже о сложных графических функциях, настраиваемых отчетах и т.п. Поэтому серьезным аналитическим инструментом программу считать нельзя. Скорее это именно максимально полный набор отчетов с возможностью быстрого переключения между ними и удобным инструментарием настройки.

1.5 Сравнение программных продуктов

6. В качестве функционального программного обеспечения АРМ начальника финансового отдела я выбрала Project Expert 7. Project Expert 7 наиболее распространенная в России программа.

Фактически, сочетает в себе системы инвестиционного анализа и управления проектами. Впрочем, во втором качестве, значительно уступает классическим системам, таким как MS Project или SureTrack.

В инвестиционном же анализе равных ей по техническим возможностям нет. В основу Project Expert (как и в основу других продуктов Про-Инвест Консалтинг) был положен один простой принцип: если что-либо может быть сделано несколькими путями, из них не выбирается наилучший, а реализуются все варианты, давая возможность выбора. Project Expert дает возможность делать с проектом все что угодно, и оставляет на совести эксперта выбор инструментов и методик.

Преимущества: в Project Expert более 200 диалогов, встроенная система создания календарных планов (наподобии MS Project), средства контроля реализации проекта и вообще трудно назвать что-то, чего в нем нет. Последняя версия содержит уже даже такие экзотические функции, как анализ проекта с использованием нечетких данных, анализ эффективности отдельных подразделений компании и т.п. Интерфейс программы построен очень удачно и обеспечивает легкую работу. Основная раскладка диалогов собрана в "Оглавление", построенное по принципу закладок знакомых пользователям OS/2 Warp.

Вы можете работать с программой на русском языке и получать полную отчетность на английском.

Разумеется, переводится только генерируемый программой текст, но это около 80% текста отчетности.

Объявлено о выпуске новой версии с интегрированной системой перевода. Есть полностью локализованные версии для английского, немецкого, польского, чешского и венгерского языков.

Недостатки: Project Expert - это действительно инструмент, а не готовое решение. И то, что в программе есть столько вариантов анализа проекта вынуждает вас делать выбор, а значит - быть готовыми к выбору.

Поэтому результаты работы с этой программой значительно больше зависят от квалификации пользователя, чем при работе с другими программами. Программа позволяет учесть всё вплоть до мелочей, вести расчеты с точностью до дня...

Впечатляюще, но здесь есть одна ловушка. Такие возможности подталкивают к тому, чтобы все их использовать. И появляются проекты, в которых учтены копейки, а простые погрешности в исходных данных и прогнозах измеряются миллионами. Работая с Project Expert нельзя воспринимать наличие диалога как приглашение к его заполнению. Их слишком много и приоритеты не всегда расставлены правильно.

Таким образом, Project Expert - идеальная программа для профессионалов с высокими требованиями к сложности финансовых моделей. Она предоставляет большие возможности, но одновременно и предъявляет высокие требования к пользователю (к уровню его подготовки в области финансового анализа). Для неподготовленного пользователя она может оказаться слишком гибкой и аморфной в выборе методики.

2. Информационная модель АРМ начальника финансового отдела

Техническое обеспечение АРМ представляет собой комплекс технических средств обработки информации на базе ПЭВМ, предназначенный для автоматизации функций специалиста в предметной и проблемной областях его профессиональных интересов.

Обоснование выбора основных составляющих технического обеспечения

Процессор CPU Intel Celeron D 331 2.66 ГГц/ 256K/ 533МГц BOX 775-LGA обладает следующими техническими характеристиками:

Процессор Intel Celeron, при относительно невысокой стоимости, предлагает исключительную надежность и обладает достаточной производительностью для решения большинства привычных задач. Выбран, как оптимальный вариант для довольно быстрой работы с большой базой данных, срок гарантии 30 месяцев.

Винчестер HDD 200 Gb SATA-II 300 Maxtor DiamondMax 10 <6V200E0> 7200rpm 8Mb обладает следующими техническими характеристиками:

Винчестер обладает актуальной емкостью 200 Гб, скоростью вращения шпинделя 7200 оборотов/мин., пропускной способностью интерфейса 300 Мб/сек., что удовлетворяет требованиям пользователя, при этом срок гарантии составляет 24 месяца.

Материнская плата M/B INTEL D915GUX/L1000 (OEM) Socket775 PCI-E+SVGA+LAN1000 U100 SATA MicroATX 4DDR-II обладает следующими техническими характеристиками:

Материнская плата обладает частотой шины 533,800 МГц, мах объемом оперативной памяти 4 Гб, поддержкой UDMA/66 и удовлетворяет требования оператора, срок гарантии 30 месяцев.

Видео карта 128Mb DDR ASUSTeK EAX1300HM512/TD (RTL) +DVI+TV Out обладает следующими техническими характеристиками:

Выбранная видео карта обладает видеопамятью128 Мб на плате/ до 512 Мб при использовании системной памяти для кадрового буфера, разрядностью шины памяти 64 бит, частотой памяти 250 МГц (500 МГц DDR), частотой чипа 450 МГц и соответствует предъявляемым требованиям оператора.

Монитор 17" MONITOR Samsung 740N AEB с поворотом экрана (LCD, 1280x1024) обладает следующими техническими характеристиками:

Монитор этой модели обеспечивает высокие требования по качеству изображения, что обеспечивает комфортные условия работы оператору, срок гарантии 3 года.

Canon i-SENSYS MF4140 (A4, 20 стр/мин, лазерный принтер, копир, сканер, факс), двусторонняя печать, USB 2.0 обладает следующими техническими характеристиками:

Данный вид технического оснащения совмещает в себе принтер, сканер, факс и копир, что позволяет уменьшить затраты и обеспечить удобство в использовании.

Выбранные мышь A4-Tech OP-620D (PS/2, 4 кнопки, колесо, оптическая, 800dpi) и клавиатура Genius Comfy KB-06X,(PS/2, Win98, эргономичная) - надежные, удобные, недорогие.

Блок питания Chieftec <CFT560W> <Black> 560W ATX (24+6+4пин) обладает следующими техническими характеристиками:

Transcend SecureDigital High Capacity (SDHC) Memor y Card 4Gb Class2 обладает следующими техническими характеристиками:

АРМ начальника финансового отдела может полноценно функционировать только в составе единой сети, объединяющей АРМы специалистов предприятия. Для ее реализации предлагается использовать топологию типа «звезда». Она является наиболее быстродействующей из всех топологий вычислительных сетей; другое преимущество - можно реализовать оптимальный механизм защиты против несанкционированного доступа к информации.

Рис. 1. Топология типа «звезда»

Задачи, предназначенные для автоматизации

Информационная модель АРМ начальника финансового отдела

Внутренняя среда: подразделения предприятия:

1. Руководство предприятия, которому предоставляют отчетную финансовую документацию, план финансирования, проекты планов перспективных и текущих, прогнозные балансы и бюджеты денежных средств, сметно-финансовые расчеты.

2. Планово-экономический отдел (ПЭО) обменивается информацией: план производства по номенклатуре на год, квартал, месяц; план производства продукции по номенклатуре и объему товарной продукции; предоставляет: финансовый план, отчеты о выполнении финансового плана, копии задания цехам и отделам по снижению запасов оборотных средств, ежедневные сведения по выполнению плана реализации цехами и предприятия в целом.

3. Главная бухгалтерия: (см. выше).

4. Отдел материально-технического снабжения: получает: заключение по претензиям, отчетные данные о движении материалов и об остатках их на конец месяца, предоставляет: счета для акцепта, сведения о материалах, находящихся в пути, информацию о неоплаченных счетах с указанием причин.

5. Технические отделы: получают: сметно-финансовые расчеты на финансирование капитальных вложений за счет кредитов банка на внедрение новой техники, на расширение производства товаров народного потребления, предоставляет: план финансирования научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ на основе утвержденных смет, обеспечение необходимыми средствами планов организационно-технических мероприятий.

6. Отдел капитального строительства: получает: плановый объем, структуру капитальных вложений, остатки материальных ценностей и состояние расчетов в капитальном строительстве, предоставляет: составленный совместно с отделом капитального строительства план финансирования капитальных вложений по плану с учетом мобилизации внутренних ресурсов в строительстве.

7. Отдел сбыта: предоставляет: извещение учреждений банка о выставленных покупателями и заказчиками аккредитивах, сведения о покупателях допустивших просрочку оплаты счет-платежных требований или отказавшихся от их акцепта, извещения о применении банковских санкций к покупателям и заказчикам.

8. Юридический отдел: получает: решение руководства о перечислении денежных средств по результатам рассмотрения претензий и исков, отметки на балансовых документах о поступлении денежных сумм по претензиям и искам, предоставляет: законченные претензионные материалы и оформленные для предъявления исков в органы арбитража, заключения по претензиям и искам в связи с отказами в оплате счетов, ошибками в их предъявлении и др., справки о перечислении денежных средств в связи с рассмотрением претензий и арбитражных исков, документы по перечислению госпошлины.

9. Отдел маркетинга: предоставляет: информацию о финансовых рынках каждого источника средств.

Внешняя среда:

1. Финансовые органы: получают: оперативную финансовую отчетность, предоставляют запрос на финансовую документацию.

2. Вышестоящие организации: получают оперативную финансовую отчетность.

3. Учреждения банков: получают платежные требования, расчетные документы за отгруженную продукцию (услуги, работы), выписку счетов, предоставляют платежи за продукцию (услуги, работы), материалы и др. расчетные документы, извещения о платежах.

4. Покупатели и поставщики предоставляют претензии, санкции, получают законченные претензионные материалы, заключения по претензиям, справки о перечислении денежных средств.

Блок-схема основных этапов технологии принятия решения.

1. Постановка задачи: «Разработка проектов перспективных и текущих финансовых планов».

2. Анализ альтернативных вариантов решений данной задачи: каким способом ее решать.

3. Выбор необходимой информации: определить какая информация нужна для решения данной задачи.

4. Выявление источников информации: выявить кто предоставит необходимую информацию.

5. Выбор источников информации: точное определение источников информации (планово-экономический отдел, главная бухгалтерия).

6. Составление запросов для получения нужной информации: составить перечень нужной информации и предоставить его источникам информации.

7. Получение нужной информации: план производства по номенклатуре и объему товарной продукции по цехам, план производства продукции по номенклатуре на год, квартал, месяц. Если информация не получена, необходимо провести действия для получения нужной информации, повторно составить запрос для получения необходимой информации.

8. Ввод полученной информации в ПК: ввести полученную информацию с носителей в ПК начальника финансового отдела.

9. Запуск программ Microsoft Excel, Project Expert 7, Альт-Инвест: для решения поставленной задачи.

10. Получение возможных решений с помощью программ Microsoft Excel Project Expert 7, Альт-Инвест.

11. Выбор нужного решения: начальник финансового отдела выбирает методику и инструменты решения поставленной задачи.

12. Выбор получателя информации: данную информацию необходимо предоставить руководству предприятия и планово-экономическому отделу.

13. Оформление необходимых документов: правильно оформленные проекты перспективных и текущих планов.

14. Отправка оформленных документов получателям: процесс направления проектов перспективных и текущих планов в планово-экономический отдел и п руководству предприятия.

3. Алгоритм функционирования АРМ, практическая реализация решения одной из задач в составе АРМ начальника финансового отдела

Формулировка решаемой задачи: расчет показателей финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

Цель решения задачи: получение показателей финансово-хозяйственной деятельности предприятия для корректировки и внесения изменений в деятельность предприятия.

Содержание задачи: заключается в том, чтобы выявить изменения эффективности деятельности предприятия, и если необходимо, то предпринять меры по её повышению.

Входная информация: предоставляет главная бухгалтерия, планово-экономический отдел, в виде: бухгалтерского баланса (форма № 1), отчета о прибылях и убытках (форма № 2).

Выходная информация: предоставляется руководству предприятия и представляет собой показатели финансово-хозяйственной деятельности предприятия, с предложениями по повышению эффективности деятельности предприятия (если необходимо).

Математическая постановка задачи:

1. Постановка задачи: «Расчет показателей финансово-хозяйственной деятельности предприятия».

2. Анализ альтернативных вариантов решений данной задачи: каким способом ее решать.

3. Выбор необходимой информации: определить какая информация нужна для решения данной задачи.

4. Выявление источников информации: выявить кто предоставит необходимую информацию.

5. Выбор источников информации: точное определение источников информации (планово-экономический отдел, главная бухгалтерия).

6. Составление запросов для получения нужной информации: составить перечень нужной информации и предоставить его источникам информации.

7. Получение нужной информации: бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках. Если информация не получена, необходимо провести действия для получения нужной информации, повторно составить запрос для получения необходимой информации.

Блок-схема основных этапов технологии принятия решения

8. Расчет показателей финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

9. Получение решений с помощью формул (см. выше).

10. Выбор получателя информации: данную информацию необходимо предоставить руководству предприятия.

11. Оформление необходимых документов: правильно оформленный анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

12. Отправка оформленных документов получателям: процесс направления показателей финансово-хозяйственной деятельности предприятия руководству предприятия.

Начальник финансового отдела получает необходимую информацию: бухгалтерский баланс (форма № 1), отчет о прибылях и убытках (форма № 2), и если необходимо - заносит ее в свой ПК.

Далее определяет, какие необходимы показатели для определения эффективности финансово-хозяйственной деятельности предприятия, вводит их названия в созданную таблицу со столбцами: показатель, формула, значение. После, определяет формулы, по которым будет рассчитывать данные показатели.

Расчет значений показателей ликвидности: выделяем ячейку, ставим в ней знак «=», выделяем указанные в формуле строки бухгалтерского баланса, между ними ставим знак «-» (см. формулы), нажимаем Enter (считаем разности строк). После выделяем ячейку, в которой необходимо посчитать данное значение, ставим в ней знак «=», выделяем разности, посчитанные выше, и ставим между ними знак «/», нажимаем Enter. Далее аналогично.

Расчет значений показателей финансовой устойчивости: платежеспособность: выделяется ячейка, ставится в ней знак «=», далее выделяем строки указанные в формуле: сначала строку 590, далее ставим знак «+», потом строку 690 б/баланса, нажимаем Enter. После, выделяем ячейку, в которой необходимо посчитать данное значение, ставим в ней знак «=», выделяем выше посчитанную сумму, ставим знак «/», выделяем строку 490 б/баланса, нажимаем Enter. Расчет коэффициента обеспеченности собственными средствами: выделяем ячейку, в которой необходимо посчитать данное значение, ставим в ней знак «=», набираем цифру 1 в строке формул, ставим знак «-», набираем цифру 1, ставим знак «/», выделяем выше посчитанный коэффициент текущей ликвидности, нажимаем Enter. Далее аналогично.

Расчет показателей интенсивности использования ресурсов: рентабельность основной деятельности: выделяем ячейку, ставим в ней знак «=», выделяем указанные в формуле строки отчета о прибылях и убытках (020, 030, 040), между ними ставим знак «+», нажимаем Enter (считали сумму строк). После выделяем ячейку, в которой необходимо посчитать данное значение, ставим в ней знак «=», выделяем стоку 160 ф. № 2, далее ставим знак «/», выделяем ячейку, где посчитана сумма строк (020, 030, 040), нажимаем Enter. Расчет рентабельности реализованной продукции: выделяем ячейку, в которой необходимо посчитать данное значение, ставим в ней знак «=», выделяем стоку 160 ф. № 2, далее ставим знак «/», выделяем строку 010 ф. № 2, нажимаем Enter.

Расчет показателей деловой активности: коэффициент оборачиваемости оборотного капитала: выделяем ячейку, в которой необходимо посчитать данное значение, ставим в ней знак «=», выделяем стоку 010 ф. № 2, далее ставим знак «/», выделяем строку 290 ф. № 1, нажимаем Enter. Расчет оборачиваемости собственного капитала: выделяем ячейку, ставим в ней знак «=», выделяем указанные в формуле строки бухгалтерского баланса (490, 640, 650), между ними ставим знак «+», нажимаем Enter (считали сумму строк). После выделяем ячейку, в которой необходимо посчитать данное значение, ставим в ней знак «=», выделяем стоку 010 ф. № 2, далее ставим знак «/», выделяем ячейку, где посчитана сумма строк (490, 640, 650), нажимаем Enter.