Финансы, денежное обращение и кредит

Понятие финансов

Термин «финансы» появился в XII-XV вв. в Италии. Изначально под этим словом понимался любой денежный платеж. Опосредованное денежными отношениями товарное производство стало исходным условием возникновения финансов. Получив международное распространение, термин стал употребляться для обозначения системы денежных отношений между государством и населением, связанных с образованием государственных фондов денежных средств. В условиях капитализма товарно-денежные отношения становятся всеохватывающими, и финансы становятся выражением экономических отношений в связи с образованием, распределением и использованием национального дохода и валового внутреннего продукта. Финансы государства начинают концентрироваться в централизованных денежных фондах - бюджете и внебюджетных фондах.

Деньги составляют материальную основу финансов. Необходимым условием возникновения финансов как экономической категории является реальное движение денежных средств, состоящее в их аккумуляции, расходовании и использовании на различных уровнях управления. Это движение обуславливается процессами взаимных расчетов между субъектами хозяйствования, а также хозяйствующих субъектов с кредитной и бюджетной системами.

Понятие «финансы» имеет неразрывную связь с деньгами и товарно-денежными отношениями. Финансы всегда характеризуются денежной формой, а товарно-денежные отношения порождают непрерывный процесс перехода денег от одного владельца к другому. В то же время финансы имеют существенные отличия от денег как по содержанию, так и по выполняемым функциям.

Понятие денежного обращения

Распространенной среди экономистов метафорой является следующая: денежное обращение работает как кровеносная система для финансов. Без обслуживания денежным обращением не будут функционировать потоки товаров, услуг и работ, вообще механизмы перераспределения и накопления ресурсов разного рода.

Денежное обращение осуществляется в двух формах:

• наличной,
• безналичной.

Наличное денежное обращение выражается в движении наличных денег (монет и банковских билетов) от одних владельцев к другим.

Наличное денежное обращение характеризуется следующими особенностями:

• процесс наличного обращения является более трудоемким и менее защищенным, чем безналичный. Купюры необходимо проверять на подлинность и пересчитывать (вручную – для больших сумм занимает много времени, поэтому требуется специальное оборудование). Наличные деньги неперсонифицированные, их можно украсть – и сложно будет доказать, что эти купюры на самом деле принадлежат другому лицу,
• наличное обращение в меньшей степени может быть проконтролировано государством, поэтому вводятся различные ограничения – в частности, по максимальному объему платежей в наличной форме между юридическими лицами.

Безналичное денежное обращение выражается в осуществлении записей на счетах: с одних счетов средства списываются, на другие – записываются.

Если банковская система в стране хорошо развита, то безналичное денежное обращение намного удобнее наличного как для юридических, так и для физических лиц. Необходимыми условиями замещения наличного обращения безналичным являются:

• высокая скорость проведения платежей,
• гарантия надежности и устойчивость платежных систем ко взлому,
• высокое качество сопутствующих услуг,
• низкие транзакционные издержки (включая комиссию за обслуживание, приобретение оборудования для безналичных расчетов и т.д.).

Общемировой тенденцией (ярче проявляющейся в странах с развитой экономикой) является переход к безналичному денежному обращению. На него приходится все большая доля платежей.

Понятие кредита

Российский гражданский кодекс различает понятия кредита и займа – в первом случае речь идет только о денежных средствах, предоставляемых кредитной организацией (как отдельный случай рассматривается товарный кредит), во втором же платность является необязательным условием.

Рассмотрим классические принципы кредитования:

• возвратность заключается в том, что заемщик должен вернуть кредитору полученные ценности (или аналогичные им, если ценности расходуются: не обязательно возвращать именно те купюры, которыми был получен кредит, но сумма должна соответствовать взятой),
• срочность означает, что ценности должны быть возвращены не абстрактно «когда-нибудь», а в строго установленный срок. В кредитном соглашении нередко указывается график погашения (если выплаты производятся по частям, например, аннуитетными платежами), либо по крайней мере дата окончательного расчета,
• платность кредита означает, что кредитор получает вознаграждение за то, что предоставляет кредит (чаще всего – проценты, но может предусматриваться и некая единовременная выплата за выдачу кредита),
• обеспеченность – дополнительный принцип, предполагающий дополнительную возможность для кредитора взыскать долг,
• дифференцированность кредита также является дополнительным принципом, означающим различный подход к разным категориям заемщиков.