На основании состава банковских ресурсов можно произвести их группировку на базе ряда отчетных балансов и, рассчитав удельный вес каждой группы и подгруппы, оценить изменение структуры ресурсов. Одной из главных целей функционирования банков является предоставление кредитов в размере, который зависит и от объема собственного капитала, и от сумм привлеченных средств. Помимо абсолютных величин, используют и относительные величины, характеризующие доходность банка, его надежность и т. п. 1) Отношение капитала (К) банка к сумме его обязательств (О) характеризует уровень ликвидности баланса банка (НЗ): Н3 = К/О. Минимальное значение НЗ банков, являющихся акционерными обществами открытого типа, – 1:1 5) Когда значение норматива текущей ликвидности снижается на 20 % ниже установленного предела и (или) снижение значения норматива мгновенной ликвидности ниже установленного на 10 %, Банк России принимает меры по предупреждению оснований возникновения несостоятельности (банкротства) – вплоть до назначения в банк временной администрации. 2) Отношение капитала (К) к сумме возможных потерь, определяемых как произведение каждого вида актива на коэффициент риска (Ар), характеризует уровень достаточности капитала: Уд = К / Ар Нормативная величина этого показателя – не менее 0,0 4) 3) Отношение прибыли (П) к общей сумме активов (А) характеризует доходность активов, а к капиталу (К) – доходность капитала. Доходность активов зависит от двух факторов: 1) соотношения капитала и активов; 2) доходности капитала. Для оценки каждого из этих факторов используется индексный метод. 4) Среднюю процентную ставку по выдаче кредитов и обслуживанию депозитов позволяют определить проценты полученные (валовой доход от реализации кредитов) и уплаченные (расходы по обслуживанию депозитов). Изменение средней процентной ставки происходит под влиянием двух факторов: 1) структуры кредитов (депозитов); 2) индивидуальной процентной ставки по каждому кредитному договору (или каждому депозиту). Влияние первого фактора определяется с помощью индекса структурных сдвигов. Влияние второго – с помощью индекса постоянного состава, а совместное влияние обоих факторов – с помощью индекса переменного состава. 5) Для оценки соблюдения принципа срочности кредитования исчисляют показатели оборота ссуд: Число оборотов = Оборот по погашению ссуд / Среднегодовая ссудная задолженность