РКО включает в себя открытие и ведение банковских счетов ю. л. и ф. л. РКО – это тот критерий, по которому банк отличается от небанковской кредитной организации (еще привлечение и размещение денежных средств за счет и от имени банка). Для РКО характерны как черты пассивных операций: остатки денежных средств на р/с являются кредитными ресурсами, так и активных: приносит доход в виде комиссионных. РКО в качестве заемных средств – более легкий способ, более дешевый, чем депозиты, ц. б., МБК. 1. Банковский счет и проведение операций по нему. Задача по проведению безналичных расчетов между ю. л. и ф. л. возложена на банки. С этой целью банки осуществляют РКО клиентов. Чтобы стать клиентом банка и встать на РКО ю. л. и ф. л. должны открыть в банке счет и заключить договор на РКО. Банковский счет служит для хранения денежных средств, принадлежащих клиенту – владельцу счета, а также для учета поступлений и выбытий денежных средств. Виды счетов. Расчетный счет – для ю. л. и резидентов (или для индивидуальных предпринимателей). Предназначен для зачисления выручки, полученных кредитов, расчеты с поставщиками, налоги, зарплата, отчисления в фонды. Временный расчетный счет (накопительный счет) – для вновь создаваемых ю. л. Для аккумулирования взносов учредителей в УК. Платежи со счета не производятся. Текущий счет – для организаций, не занимающихся предпринимательской деятельностью (религиозные, благотворительные). Для расчетов в соответствии с уставными целями деятельности организации. Бюджетные счета – для предприятий и организаций которым выделяются средства за счет федерального и местного бюджета для целевого использования. Текущие валютные счета – для предприятий, организаций и предпринимателей в уполномоченных банках. Транзитные валютные счета – предприятиям и организациям – экспортерам для зачисления в полном объеме поступлений в валюте с условием обязательной продажи части этой валюты на внутреннем рынке РФ. Корреспондентские счета банки открывают друг для друга и в ЦБ. НОСТРО и ЛОРО. Одним из основных видов операций, проводимых с помощью банковского счета является осуществление безналичных расчетов. Формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями (ПП), расчеты по инкассо, расчеты по аккредитиву, расчеты чеками и др. 1) Расчеты ПП. ПП – это письменное распоряжение плательщика банку оплатить указанную сумму в данном распоряжении лицу, обозначенному получателем денежных средств за счет средств плательщика на р/с. Банк зачисляет денежные средства на р/с получателя. 2) Расчеты по инкассо – это форма проведения безналичных расчетов, когда клиент дает банку поручение осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа в пользу клиента. Расчетные документы: инкассовое поручение, платежное требование-поручение. 3) Расчеты по аккредитиву – банк, действуя по поручению плательщика, обязуется провести платежи получателю. Банк-эмитент – банк плательщика, выставивший аккредитив. Исполняющий банк – банк, обслуживающий получателя денежных средств. Аккредитив – самый сложный и дорогой вид безналичного расчета. Виды: покрытый, непокрытый, отзывной и неотзывной. 4) Расчеты чеками. Чек – ц. б. содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодателю. Иные формы безналичных расчетов: 1) с использованием пластиковых карт 2) клиринг – зачет взаимных требований 3) расчеты дорожными чеками – альтернатива деньгам наличным. 4) электронные расчеты. Кассовое обслуживание: прием наличных денежных средств от клиента и зачисление на его счет, списание денежных средств со счета клиента и выдача их в форме наличности; инкассация денежных средств клиента. Прибыль и риски банка при осуществлении РКО. Основной риск – невозможность своевременного проведения платежей клиента, риск потери ликвидности + операционный риск (сбои в компьютерной сети, неправильные зачисления). Неграмотное управление активом и пассивом банка.