Овердрафт

Понятие овердрафта

Слово «овердрафт» - это калька с английского overdraft, что переводится как «перерасход, сверх планируемого».

Погашение овердрафтового кредита происходит не так, как погашение обычного кредита. Овердрафт автоматически предоставляется и автоматически же погашается при поступлении на счет любой суммы (сумма идет в погашение овердрафта полностью).

Кредитная политика банка может предполагать существование льготного периода по овердрафту, когда проценты за его использование не начисляются (клиент бесплатно пользуется заемными средствами).

Овердрафт может предоставляться как юридическим, так и физическим лицам.

Овердрафт удобен, когда клиент в ближайшее время ожидает поступления средств, но оплатить счет нужно срочно. Для таких целей овердрафт может использоваться достаточно регулярно (если у клиента постоянно возникает разрыв в сроках исходящих и входящих денежных потоков). В качестве долгосрочного кредита на значительную сумму овердрафты не применяются.

Овердрафт для юридических лиц

Юридические лица могут воспользоваться разными видами овердрафта:

• стандартный (классический) овердрафт,
• авансовый овердрафт,
• овердрафт под инкассацию,
• технический овердрафт.

Лимиты по стандартному овердрафту рассчитываются по формуле:

L= B • P , где:

• L – лимит по овердрафту,
• P – установленный внутрибанковскими положениями коэффициент, который может быть разным для разных категорий заемщиков,
• B – характеристическая величина для данного клиента.

В простейшем случае (экспресс-овердрафт) характеристика клиента рассчитывается как среднемесячный кредитовый оборот за последние два месяца:

B = (Pk1 + Pk2) / 2, где:

• Pk1 – кредитные поступления за предпоследний месяц,
• Pk2 – кредитные поступления за последний месяц.

В более сложном классическом варианте характеристика B – это меньшая величина из Bp и Bn, где:

• Bp – среднемесячный размер дохода от реализации, скорректированный на дебиторскую и кредиторскую задолженность (для юридических лиц) или среднемесячная выручка (для индивидуальных предпринимателей).
• Bn – размер среднемесячных кредитных поступлений за последние два месяца (показатель, рассчитываемый и для экспресс-кредитования).

Сумма Bp для юридических лиц вычисляется следующим образом:

Bp = (Dv + DTn – DTk + KTk – KTn) / T, где:

• Dv – определяемый по отчету о финансовых результатах объем выручки,
• DTn – дебиторская задолженность на начало периода,
• DTk – дебиторская задолженность на конец периода,
• KTn – кредиторская задолженность на начало периода,
• KTk – кредиторская задолженность на конец периода,
• T – число месяцев в рассматриваемом периоде (чаще всего берется 3 – один квартал).

Авансовый овердрафт предоставляется банком клиенту, который соответствует требованиям, с целью привлечения его в банк для расчетно-кассового обслуживания. Стандартные требования, предъявляемые к клиентам для предоставления овердрафта авансом:

• опыт ведения деятельности (новым компаниям такая услуга обычно не предлагается),
• ненулевые обороты по счету (даже если этот счет открыт в другом банке),
• устойчивое финансовое состояние (оценивается по данным бухгалтерской отчетности).

Овердрафт под инкассацию предназначен для клиентов, большая часть кредитовых оборотов (не менее 75%) по расчетному счету которых приходится на инкассируемую денежную выручку (включая сдаваемую самим клиентом).

Лимит по такому овердрафту рассчитывается по формуле: L = I / 1,5, где I – минимальный объем поступлений на счет за последние три месяца.

Технический овердрафт может выдаваться любому клиенту без анализа его финансового состояния, если кредитор точно знает о гарантированных поступлениях (например, возврат срочного депозита, продажа валюты или акций на бирже и т.д.). Расчетная формула лимита в случае продажи валюты:

L = 0,95 • Su • K, где:

• Su – сумма (в валюте), направленная на продажу,
• K – курс обмена.

Для других поступлений лимит определяется как L = 0,95 • S, где S – сумма ожидаемых гарантированных поступлений.

Овердрафт для физических лиц

Для физических лиц срок овердрафта обычно не превышает полугода. Для клиента устанавливается кредитный лимит. Когда он тратит заемные средства, свободный лимит уменьшается, а когда зачисляет деньги на счет – свободный лимит восстанавливается.

Клиент не обязан сразу брать всю доступную сумму. Это позволяет ему сэкономить на процентном вознаграждении банку, если он снимает деньги по мере надобности и пополняет счет по мере возможности.

Наиболее распространенный способ предоставления овердрафта физическим лицам – кредитная карта. Банки предлагают такие карты в первую очередь:

• участникам зарплатных проектов, открытых в данном банке. Банк имеет возможность отслеживать начисления их заработной платы; овердрафт может погашаться из этих поступлений,
• вкладчикам банка. Если вкладчику срочно понадобится небольшая сумма, ему будет удобнее воспользоваться овердрафтом, а не досрочно снимать собственные денежные средства с депозита (теряя начисленные проценты).

Иногда возникает так называемый запрещенный (технический) овердрафт для физических лиц. С такой ситуацией могут столкнуться даже держатели дебетовых карт, по которым по идее кредита не должно быть предоставлено. Например, если клиент осуществляет покупку в иностранной валюте, и на момент покупки действует один курс, а на момент перечисления он меняется, и списание осуществляется по измененному курсу. Другой пример – клиенту переводят средства из другого банка, он их тратит, но банк еще не получил к ним реального доступа и как бы кредитует клиента из собственных средств до момента поступления перевода. Даже в этих ситуациях (когда клиент не запрашивал кредит и даже не подозревал о возникновении долга) могут начисляться проценты за пользование кредитными средствами.