Понятие кредитного портфеля
Предоставление кредитов – одна из основных и важнейших банковских операций. Именно кредиты позволяют банкам получать доход:
- сначала банк привлекает денежные средства из разных источников (в частности, в виде вкладов от населения, в виде кредитов от Центрального банка и т.д.) – за это банк платит вознаграждение владельцам ресурсов,
- затем банк размещает привлеченные ресурсы – какую-то часть вкладывает в ценные бумаги, какую-то резервирует (обязательные резервы и необязательные), а какую-то (обычно весьма значительную) выдает в качестве кредитов физическим и юридическим лицам – и за это банк получает вознаграждение от заемщиков.
Следует отметить, что прибыль банка формируется из разницы между стоимостью привлечения ресурсов и вознаграждением за их использование клиентами (за вычетом расходов на функционирование самого банка – в частности, заработной платы сотрудников, затрат на содержание или аренду помещений, на оборудование и т.д.).
Банки предлагают своим клиентам разные кредитные продукты. Сами клиенты тоже отличаются – по статусу, по надежности, по масштабу и т.д. Все кредиты в совокупности образуют кредитный портфель.
Определение 1
Кредитным портфелем называют остаток задолженности на установленную дату по всем кредитам, выданным банком (как юридическим, так и физическим лицам).
В российской системе бухгалтерского учета источником информации о кредитном портфеле банка может служить форма 101 отчетности кредитной организации (обязательно должна публиковаться, для большинства банков размещена на сайте Банка России).
Разные аналитики используют отличающиеся методики расчета, что приводит к несовпадениям в величине кредитного портфеля одного и того же банка на одну и ту же дату, если они подготовлены разными организациями. В частности:
- к кредитному портфелю могут не относить межбанковские кредиты,
- в кредитный портфель могут не включать кредиты, которые банк предоставил государственным внебюджетным фондам или органам власти,
- иногда из кредитного портфеля исключается просроченная задолженность (рассматривается отдельно).
Виды кредитных портфелей
В рисковых операциях (к которым относится и кредитование – клиент может не вернуть банку взятую в долг сумму) действует принцип прямой связи между риском и доходностью:
- чем выше риск – тем выше доходность,
- чем ниже риск – тем ниже доходность.
Исходя из этого кредитный портфель может быть:
- низкорисковым (и, соответственно, имеющим низкую доходность). Это характерно для банков, предлагающих кредиты под низкую ставку, но строго подходящих к отбору заемщиков,
- среднерисковым,
- высокорисковым (с высокой доходностью) – когда банк выдает под высокие проценты кредиты практически всем желающим. Ярким примером такой работы являются микрокредитные организации: ставки в них достигают сотен и даже тысяч процентов годовых (2-3% в день), сроки кредита маленькие (в пределах месяца), суммы тоже небольшие, и получить кредит может практически любой желающий (по одному паспорту).
Можно выделить следующие виды портфелей по соотношению рисковых и малорисковых кредитов в них:
- оптимальный кредитный портфель, состав которого точно соответствует принятой в банке политике (маркетинговой, кредитной) и стратегическим целям,
- сбалансированный кредитный портфель — это портфель банковских кредитов, который по своей структуре и финансовым характеристикам лежит в точке наиболее эффективного решения дилеммы «риск — доходность». Оптимальный портфель не всегда совпадает со сбалансированным: на определённых этапах своей деятельности банк может в ущерб сбалансированности кредитного портфеля осуществлять выдачу кредитов с меньшей доходностью и с большим риском. Делается это обычно с целью укрепления конкурентной позиции, завоевания новых ниш на рынке, привлечения новых клиентов и т.д.
По составу включаемых для анализа ресурсов различают:
- валовой кредитный портфель – в него входят все выданные банком кредиты по состоянию на указанный момент времени,
- чистый кредитный портфель – валовой портфель, из которого вычтена сумма резервов по ссудам.
По принадлежности различаются:
- кредитный портфель филиалов банка,
- кредитный портфель головного банка.
По характеристикам клиентов различают:
- деловой кредитный портфель (кредиты, выданные юридическим лицам),
- персональный кредитный портфель (кредиты, выданные физическим лицам),
- межбанковский кредитный портфель.
По валюте различают:
- портфель рублевых кредитов,
- портфель долларовых кредитов и т.д.
Управление кредитным портфелем
Фактическое состояние кредитного портфеля зависит от принятой банком системы управления.
Определение 2
Под управлением кредитным портфелем банка понимают организацию деятельности банка в процессе кредитования, направленную на минимизацию или предотвращение кредитного риска.
Конечные цели кредитных организаций от управления кредитным портфелем;
- поддержание прибыльности активных операций,
- обеспечение безопасного и надежного функционирования банка.
Управление кредитным портфелем включает анализ кредитного портфеля по различным качественным и количественным характеристикам.
Среди количественных критериев можно выделить:
- структуру и динамику вложений по видам кредитов,
- структуру и динамику вложений в кредиты по клиентам (физические лица, юридические лица, банки, государственные структуры),
- структуру и динамику кредитов по срокам (краткосрочные, долгосрочные),
- состояние кредитного портфеля в разрезе своевременности погашения,
- виды валют, в которых выданы кредиты,
- отраслевую и региональную структуру кредитов.
Показатели качества учитывают сферу деятельности и тип получателя кредита, его кредитный рейтинг, цели кредитования и т.д. Это позволяет оценить степень риска кредитного портфеля.
Некоторые показатели кредитного портфеля являются обязательными для расчета и анализируемыми Центральным банком – нарушение таких нормативов может привести к отзыву банковской лицензии.