Кредитная система предприятия

Кредит как источник финансирования предприятий

У предприятия есть собственное имущество (конкретные его виды определяются спецификой деятельности – это может быть недвижимость, производственное оборудование, транспорт, мебель и оргтехника, запасы сырья и материалов, готовой продукции или предназначенных для перепродажи товаров и т.д.). Для формирования этого имущества нужны источники финансовых ресурсов, которые условно могут быть разделены на две категории:

• собственные средства;
• заемные средства (краткосрочные и долгосрочные обязательства).

Собственные средства – это средства, внесенные учредителями предприятия или сформированные из нераспределенной прибыли (когда предприятие получает прибыль, ее можно распределить между учредителями или потратить на развитие самого предприятия). Но использование только собственных средств – редкость для предприятия. Чаще всего дополнительно привлекаются заемные средства. Это оправдано, если рентабельность предприятия превышает плату за кредит: например, за привлечение кредита нужно заплатить 15%, а предприятие получит с привлеченных денег 25% прибыли. Если рентабельность ниже цены привлечения, то таким кредитом пользоваться невыгодно, но иногда приходится во избежание штрафных санкций за просроченные платежи или в порядке перекредитования.

Обязательства предприятия можно условно разделить на две категории:

• банковские кредиты;
• кредиторская задолженность.

Природа этих источников финансирования принципиально отлична. В банке предприятие берет кредит целенаправленно:

• сравнивает условия в разных банках,
• оформляет заявку на получение кредита,
• получает одобрение по заявке,
• согласовывает график платежей (систему погашения кредита),
• получает денежные средства.

Кредиторская задолженность преимущественно возникает из коммерческого кредита. Банки в этом процессе не участвует. Основой кредиторской задолженности является тот факт, что поставка товара (оказание услуги, выполнение работы) и ее оплата происходят не одномоментно. Причем порядок может отличаться – либо сначала поступает оплата, а потом реализуется сам предмет оплаты, либо наоборот. Кредиторскую задолженность образуют как отгруженные данному предприятию товары (оказанные услуги, выполненные работы), за которые оно еще не расплатилось, так и перечисленные авансы, по которым оно еще не выполнило свои обязательства.

Существует и другой вариант возникновения кредиторской задолженности. Предприятие в ходе своей деятельности должно осуществлять определенные платежи (в частности, выплачивать работника заработную плату, платить налоги, делать отчисления в различные фонды). Если вовремя эти обязательства не выполнены, то они также относятся к кредиторской задолженности. Очевидно, что непогашение ее в кратчайшие сроки может иметь негативные последствия для предприятия, в то время как банковские кредиты позволяют пользоваться средствами достаточно долго (в пределах установленного договором срока).

Система банковского кредитования предприятий

Банки предлагают разные варианты кредитов разным категориям заемщиков:

• кредиты физическим лицам – это разнообразные кредиты «для личного пользования» (ипотечный кредит на покупку жилья, автокредит для приобретения личного автомобиля, потребительские кредиты на бытовую технику, электронику, мебель, путевки, дорогостоящую одежду, образование, мелкие нецелевые кредиты и т.д.),
• кредиты юридическим лицам (к этой категории добавляются и кредиты индивидуальным предпринимателям в силу близости целей кредитования).

В зависимости от целей кредитования различают следующие бизнес-кредиты:

1. на пополнение оборотных средств (или на развитие бизнеса). Часто предоставляется без залога. Объем кредитного лимита определяется исходя из текущего оборота предприятия,
2. на приобретение основных средств (на оборудование, спецтехнику, автотранспорт). В качестве залога может выступать как приобретаемое имущество, так и другое, уже принадлежащее предприятию. Прибыль предприятия за последние несколько лет также учитывается при принятии решения о кредитовании,
3. коммерческая ипотека. Предоставляется для покупки нежилого помещения (производственного, складского, офисного). Сама недвижимость выступает залогом,
4. инвестиционный кредит. Выдается на основании бизнес-плана под реализацию конкретного проекта. Существуют варианты с государственным участием (льготные программы в рамках поддержки малого и среднего предпринимательства, инновационного предпринимательства).

При выдаче кредита предприятию банки требуют предоставить определенный комплект документов:

• заявление на получение кредита (пишется совместно с банковским работником, по предлагаемой банком форме),
• копия устава и учредительных документов,
• бухгалтерская отчетность за последние годы,
• если предприятие осуществляет лицензируемые или сертифицируемые виды деятельности – копии соответствующих разрешительных документов.

Дополнительно банки могут запрашивать и другие документы, этот список является минимальным. Так, при кредитовании крупных покупок (основные средства, в том числе недвижимость) банк может запросить документы, касающиеся самого приобретаемого предмета. По залоговым видам кредитования обязательно будет предоставить документы на предлагаемое обеспечение.

Серьезным недостатком бизнес-кредитования является сложность его получения компанией, которая только начинает работать (на этапе, когда она особенно нуждается в привлекаемом финансировании) – банки считают такие сделки слишком рискованными.