Денежным обращением называется процесс движения наличных и безналичных денег в ходе выполнения ими своих функций (главным образом функций средства платежа, средства обращения и в меньшей степени – средства накопления).
Денежное обращение может быть проанализировано по двум основным направлениям:
Горизонтальный анализ, или анализ динамики, подразумевает сопоставление значений одного и того же показателя в разные периоды времени.
Например, может сравниваться объем денежного обращения за разные годы.
Вертикальный анализ, или анализ структуры, подразумевает изучение относительных объемов компонентов, входящих в систему.
Таким образом, анализ структуры денежного обращения требует разделения денежного обращения на несколько компонентов, которые и будут сравниваться между собой. Наиболее очевидным представляется деление денежного обращения по форме реализации:
В структуре денежного обращения учитываются две формы – наличная и безналичная.
Наличным денежным обращением называется процесс движения денег, представленных бумажными деньгами (банковскими билетами) и разменной монетой.
По мере развития банковской инфраструктуры роль наличных платежей снижается. Если несколько десятилетий назад все бытовые сделки обслуживались исключительно наличными деньгами, в настоящее время многие товары и услуги можно оплатить банковской картой:
Даже при сделках между физическими лицами активно применяется онлайн-банкинг. Многие банки в своей рекламе делают акцент на удобство использования безналичных расчетов в таких бытовых ситуациях, как сбор денег от компании на подарок, срочные переводы попавшим в непредвиденную ситуацию родственникам и т.д.
Для организаций наличные расчеты жестко регламентируются государством. Так, в России принимать наличные деньги компании могут в любых количествах, но остатки в кассах не должны превышать установленные лимиты. Как только набирается большая сумма, излишки должны быть сданы в банк. Установлены и ограничения на сумму платежей между двумя юридическими лицами – не более 100 тысяч рублей в рамках одного договора. Банками устанавливаются достаточно ощутимые комиссии за снятие наличных денег со счета организации (за исключением отдельных целевых снятий, таких как выплата заработной платы сотрудникам через кассу).
Безналичным денежным обращением называют процесс движения денег между счетами (представляет собой осуществление записей на двух связанных платежом счетах: на одном о списании, на втором о зачислении).
Безналичное денежное обращение – основной вид реализации денежного обращения между организациями.
Возможно два варианта инициации проведения безналичного платежа:
Безналичное денежное обращение может обслуживаться различными документами (самым распространенным является платежное поручение) и техническими средствами (пластиковые или виртуальные карты и терминалы для их считывания, онлайн-банкинг на компьютерах или мобильных устройствах).
Общей тенденцией в мире является увеличение доли безналичного денежного обращения. Для России характерна та же тенденция, но она несколько запаздывает, и доля наличных платежей пока еще высока.
Наличное и безналичное денежное обращение не изолированы друг от друга, банки выступают своего рода порталами для перехода денег из одной формы в другую:
Денежное обращение – циклический процесс, в котором деньги проходят несколько стадий. Условно можно выделить пять таких стадий:
На стадиях передачи и перевода возможна трансформация формы денег (например, клиент передает наличные деньги в кассу банка для зачисления на открытый им вклад). Кроме того, в отдельных случаях передача наличных денег сопровождается переводом безналичных денег, а перевод безналичных – передачей наличных. На стадии перевода или передачи субъекты системы денежного оборота обеспечивают движение денег (изменение состояния материальных знаков информации о требованиях к эмитентам денег и связанных с ними материальных носителей информации). Все субъекты для обеспечения движения денег используют некоторую совокупность правил и технологий.