Правовые основы денежного обращения

Необходимость правового регулирования денежного обращения

Денежное обращение включает в себя разнообразные потоки денег:

• между Центральным банком и коммерческими банками,
• между кредитными организациями (в том числе банками),
• между кредитными организациями и иными организациями (коммерческими и некоммерческими),
• между банками и населением,
• между предприятиями и населением и т.д.

Исходя из самого определения денежной системы, она представляет собой объект правового регулирования. Нормативно-правовое регулирование денежной системы (и денежного обращения) осуществляется с целью обеспечения стабильного функционирования денежного обращения, что является необходимым условием эффективного развития экономики в общем.

В качестве главной задачи правового и финансового регулирования денежного обращения может быть выделено поддержание правильного соотношения между стоимостью предлагаемых на внутреннем рынке товаров и услуг с одной стороны и доходами организаций и населения, выраженными в денежной форме, с другой стороны. Именно поддержание баланса между этими показателями позволяет обеспечить необходимое и достаточное количество денег в обращении.

Платежные, покупательные и накопительные средства, требуемые для удовлетворения потребностей населения и организаций, а также для развития экономики государства, определяются как денежная масса – совокупность наличных и безналичных денег в обращении.

Денежное обращение не является в полной мере саморегулируемым. Особая роль в регулировании этой сферы общественных отношений отводится Центральному банку. Центральный банк (или орган, выполняющий его функции – например, Федеральная резервная система в США) задает «правила игры» на денежном рынке, определяет целевые ориентиры и проводит денежно-кредитную политику.

Иерархия источников правового регулирования денежного обращения в России

Среди источников правого регулирования денежного обращения в российском праве можно выделить пять основных групп актов. Приведем их в порядке убывания юридической силы и возрастания детализированности объекта регламентации:

• Конституция,
• федеральные законы,
• Указы Президента и Постановления правительства,
• акты Центрального банка (постановления, приказы, указания, инструкции и т.д.),
• локальные акты предприятий (приказы, инструкции).

Расположенные на более низком уровне документы не могут противоречить расположенным на более высоком – только дополнять их, уточнять некие положения. Так, например, Центральный банк определяет максимальный наличный платеж между юридическими лицами – 100 тысяч рублей по одному договору. Директор ООО «Ромашка» для своего предприятия может установить лимит в 50 тысяч рублей и не одобрять наличные платежи на большую сумму, а лимит в 200 тысяч установить он не имеет права.

Акты более низкого уровня могут в принципе регламентировать не рассмотренные в актах более высокого уровня положения. Так, например, Центральный банк определяет в общем, что для осуществления наличных платежей в организации должна быть учреждена касса и назначено лицо. Организация может самостоятельно определить требования к кассиру и не назначать на эту должность (связанную с материальной ответственностью), к примеру, лиц, проработавших в организации менее определенного срока, либо не сдавших квалификационный экзамен.

Основные положения правового регулирования денежного обращения в России

Наиболее общие характеристики денежного обращения (денежной системы) Российской Федерации устанавливает Конституция. Статья 71 относит к ведению Федерации финансовое, валютное, кредитное, таможенное регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики. В статье 75 провозглашены следующие положения:

• денежная единица в Российской Федерации называется рубль. Денежную эмиссию осуществляет исключительно Центральный банк Российской Федерации. Эмиссия и введение других денег в Российской Федерации недопустимы,
• основной функцией Банка России является обеспечение и защита устойчивости рубля. Центральный банк реализует эту функцию независимо от других государственных органов.

Огромное значение в системе правового регулирования денежного обращения имеет Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 29.07.2018) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России). В этом законе, среди прочего, имеются следующие главы:

• глава IV «Организация наличного денежного обращения»,
• глава VII «Денежно-кредитная политика»,
• глава XII.1 «Обеспечение стабильности и развитие национальной платежной системы».

Этот закон, в частности, более детально описывает порядок эмиссии наличных денег (еще раз утверждая монопольное право Центрального банка в этом процессе), порядок изъятия денег из обращения и другие аспекты деятельности Банка России.

Примером Постановления Правительства может служить Постановление «О порядке осуществления наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники».

Среди актов Центрального банка можно отметить следующие:

• «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальные предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» - определяет требования к проведению наличных расчетов с участием юридических лиц и индивидуальных предпринимателей,
• «Об осуществлении наличных расчетов» - определяет ограничения на расходование наличных денежных средств из кассы организации на различные целы в зависимости от источников поступления денег в кассу.

Некоторые положения, сформулированные Центральным банком, прямо указывают на необходимость формирования предприятиями собственных локальных актов, действующих исключительно для принявших их предприятий (например, определение кассового лимита).