Нарушение правовой системы денежного обращения

Сущность денежного обращения

До появления товарного производства люди употребляли внутри своей семьи все то, что было ею произведено. То есть обмена как такого не происходило. Производство продуктов для удовлетворения потребностей всех членов общества обусловило необходимость выделения одного товара, который был бы всеобщим эквивалентом, то есть мог быть равноценно обмененным на иные товары. Таким товаров выступали деньги, которые смогли облегчить обмен между людьми и стали товаром, обладающим наибольшей степенью ликвидностью.

Процесс обмена товарами и услугами происходит непрерывно при любом типе экономической системы. Следовательно, происходит такой же непрерывный процесс обращения денежных средств, которые сопровождают товарооборот.

Эволюция форм и видов денежных средств привела к выделению двух основных видов денежного обращения, представленных на рисунке 1.

Рисунок 1. Классификация денежного обращения

Наличные денежные средства выходят из оборота только в случае их физического износа, чаще всего используются населением и их обращение требует тщательного контроля. Безналичные деньги не изнашиваются и представляют собой списание денежных средств с банковского счета одного лица на счет другого. Чаще всего безналичные расчеты используют лица, которые осуществляют какую-либо предпринимательскую деятельность. Контролировать данный вид денежного обращения намного легче.

Правовое регулирование денежного обращения в Российской Федерации

Совокупность финансово-правовых норм, непосредственно связанных с функционированием денежной системы, отражена в Федеральном законе «О Банке России». Отдельные нормы отражены в Федеральном законе «О банках и банковской деятельности» и многих других нормативно-правовых актах Российской Федерации. Однако в современном мире сфера банковского регулирования денежного обращения постоянно подвергается изменениям, связанным с формированием и налаживанием банковской системы, что обуславливает внесение дополнений и поправок в существующие законы.

Основой функционирования денежного обращения в стране является Конституция, а прописанные в ней нормы относятся к конституционному и финансовому праву. Следовательно, можно сделать вывод о том, что регулирование денежного обращения осуществляется с участием норм финансового права, в которых достаточно детально отражена организация денежной системы, а также зафиксированы правовые основы организации расчетов, признаков платежеспособности денежных знаков и т.д.

Сделки, связанные с осуществлением права собственности на денежные знаки, а также с расчетами, которые происходят при совершении гражданско-правовых сделок, регулируются нормами гражданского права. То есть эти нормы также оказывают влияние на осуществление денежного обращения в стране.

В процессе функционирования денежной системы участники хозяйственного оборота совершают различные административные правонарушения и преступления, совершенные против денежной системы Российской Федерации (например, изготовление фальшивых денежных средств). Ответственность за эти деяния зафиксирована в нормах административного и уголовного права соответственно.

Банк России также издает нормативно-правовые акты на основе действующего законодательства. С точки зрения регулирования денежного обращения в качестве примера можно привести нормы, связанные с контролем за изготовлением денежных знаков, созданием резервных фондов денежных знаков, установлением признаков и порядка платежности и т.д.).

Нарушения в области осуществления денежного обращения

Наличное и безналичное обращение денежных средств в стране имеет свои специфические признаки. Так, например, достаточно часто происходят правонарушения, связанные с:

1. Неправильным применением контрольно-кассовых машин при осуществлении физическими и юридическими лицами предпринимательской деятельности;
2. Не соблюдением порядка осуществления операций с наличными денежными средствами, а также ведением кассовых операций;
3. Отсутствием лицензий (специальных разрешений) при осуществлении валютных операций и т.д.

За правонарушения в области денежного обращения предусмотрена административная, налоговая и уголовная ответственность.

Первая связана с действием Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». В соответствии с ним предусмотрена административная ответственность в виде аннулирования лицензии за такие правонарушения, как:

• Нарушение порядка совершения операций с денежными средствами страховыми компаниями, лизинговыми организациями, кредитными учреждениями и т.д.;
• Нарушение порядка совершения сделок по скупке, купле-продаже драгоценных металлов и камней, а также ювелирных изделий, организациями, имеющими право на такие операции;
• Нарушение порядка осуществления операций с тотализаторами и букмекерскими конторами и т.д.

Налоговая ответственность применяется в случае нарушения сроков уплаты налогов и сборов, неполной уплаты сумм налога и т.д. Такая ответственность осуществляется в форме взыскания недоимок с налогоплательщиков (часто в судебном порядке).

Помимо этого за такие правонарушения, как: изготовление, хранение и перевозка (а также сбыт) поддельных денег – предусмотрена уголовная ответственность.

Таким образом, помимо экономической, денежное обращение имеет еще и юридическую основу. Регулирование наличного обращение происходит с использованием норм вещного права, а безналичного – с помощью обязательственного. Ответственность за совершение нарушений в сфере обращения денежных средств может быть административная, налоговая и уголовная.