Наличное денежное обращение: регулирование и контроль

Сущность денежного обращения

Любой тип действия экономической системы сопровождается непрерывным процессом обмена товарами и услугами между хозяйствующими субъектами, который, в свою очередь, осуществляется посредством обращения денежных средств.

В целом движение материальных и нематериальных благ, которое сопровождается движением денежных средств, отражено на рисунке 1.

Рисунок 1. Экономический кругооборот

Из данной схемы понятно, что субъектами денежного оборота выступают банки, юридические и физические лица, а также государство в лице его органов.

Сущностные характеристики наличного обращения денежных средств

При наличном обращении деньги выходят из оборота только в случае их физического износа. Наличные денежные средства чаще всего использует население и их обращение требует тщательного контроля. В процессе наличного обращения денежных средств используются практически все их функции.

На рисунке 2 представлена схема снабжения экономики страны наличными денежными средствами. Сплошная линия – это движение денег, пунктирная – их отражение в статистических источниках.

Рисунок 2. Снабжение экономики наличными деньгами

То есть Центральный банк составляет прогноз необходимого количества денег в обращении и дает поручение Гознаку. После того, как Гознак напечатал деньги, они отправляются в хранилища Банка России, расположенные в различных регионах. Наличные денежные средства распространяются по расчетно-кассовым центрам и по необходимости поступают в оборотные кассы, из которых потом попадают в коммерческие банки для выдачи их населению и юридическим лицам.

Наличными денежными средствами могут расплачиваться организации с физическими лицами (и наоборот), физические лица на продуктовых и товарных рынках и т.д. Могут осуществляться в наличной форме расчеты с кредитной системой. Иными словами, наличные денежные средства в большинстве случаев используются населением и их оборот ограничивается доходами, которые получают граждане.

Рост наличных денежных средств может происходить по разным причинам:

• Замедление межбанковских расчетов;
• Экономический кризис;
• Использование юридическими и физическими лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность, наличных расчетов с целью занижения налоговой базы по различным налогам и т.д.

Осуществляться наличное обращение может с использованием банкнот, монет, чеков и т.д.

Также можно выделить определенные принципы, лежащие в основе организации налично-денежного обращения:

• Юридические лица обязаны хранить денежные средства в банках (исключение составляет установленный лимит кассы);
• Лимит кассы устанавливается банками для организаций всех форм собственности;
• Централизованный порядок управления наличного обращения;
• Прогнозное планирование обращения наличных средств;
• Получение наличных денег юридическими лицами осуществляется только в обслуживающих их учреждениях банков.

Регулирование и контроль наличного обращения

Посредством эмиссии наличных денежных средств Банк России может осуществлять контроль за обращением денежной массы во всей стране и влиять на деятельность юридических лиц всех форм собственности. Помимо этого монополия Центрального банка на эмиссию наличности дает возможность избежать фальшивомонетничества и излишнего использования печатного станка.

Деятельность, связанная с организацией обращения наличных денежных средств, осуществляется Центральным банком независимо от иных органов государственной власти.

На Банк России возложены обязанности по регулированию, надзору и контролю осуществления обращения наличных денежных средств в Российской Федерации. Эти обязанности он осуществляет с помощью издания нормативно-правовых актов, в основе которых лежит информация об экономике страны, налично-денежном обращении и т.д.

Также в полномочия Центрального банка Российской Федерации входят обязанности по регулированию хранения, перевозки и инкассация наличных денежных средств, определению порядка ведения кассовых операций, уничтожения банкнот и монет, замена поврежденных денег и т.д. То есть можно говорить о том, что его полномочия достаточно широки.

До конца 19 века платежи с использованием наличных денег преобладали во всем мире, однако сейчас происходит сокращение доли наличных средств в общей массе обращающихся денег. Это связано с тем, что обращение наличных денег требует больших затрат (например, на хранение и перевозку), которые составляют несколько процентов от валового продукта всей страны. Низкий уровень наличных денег в современном мире особенно можно заметить в развитых странах (например, США).

Правительство разных стран также проводит политику по сокращению наличных средств в экономике. Так, например, для юридических лиц законодательно установлен лимит использования наличных денег в одной сделки, а также существует лимит наличности, которую можно хранить в кассе. Расчеты между ними происходят безналичным способом посредством открытия счета в банковских учреждениях. На эти счета должны сдаваться все денежные средства организации, за исключением лимита кассы. В случае превышения лимита, наличные деньги сдаются в банк в тот же день.

Нарушение этих правил грозит юридическим лицам (а также их руководителям) штрафными санкциями. Но в настоящее время такие меры работают не достаточно хорошо. Возможно это связано с существующими пробелами в действующем законодательстве.