Гипероглавление:
Контрольная работа по дисциплине
«Анализ финансовой отчетности»
Преподаватель:
Задание 2
Задание 3
1.Собственные средства финансирования
2. Заемные источники финансирования
3. Итого средств финансирования
Остаток денежных средств на начало отчетного года
Чистые денежные средства от текущей деятельности
Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности:
Чистые денежные средства от финансовой деятельности
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов
Остаток денежных средств на конец отчетного периода
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
ИТОГО по разделу 1
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
ИТОГО по разделу II
БАЛАНС (сумма строк 190+290)
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
ИТОГО по разделу III
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
ИТОГО по разделу I
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
ИТОГО по разделу II
БАЛАНС (сумма строк 190+290)
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
ИТОГО по разделу III
1. Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Прибыль (убыток) от продаж
II. Прочие доходы
Прибыль (убыток) до налогообложения
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода
РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
1. Доходы и расходы по обычным видам деятельности
СВЯЗЬ БАЛАНСА И ОТЧЕТА О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ КАПИТАЛА
Изменения капитала
Резервы, образованные в соответствии с законодательством:
Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами:
Оценочные резервы:
Резервы предстоящих расходов:
ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ КАПИТАЛА
Изменения капитала
ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
Остаток денежных средств на начало отчетного года
Чистые денежные средства от текущей деятельности
Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности
ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
Остаток денежных средств на начало отчетного года
Чистые денежные средства от текущей деятельности
Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности
Чистые денежные средства от финансовой деятельности
Остаток денежных средств на конец отчетного периода
Приложение 10
ПРИЛОЖЕНИЕ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ
3. Доходные вложения в материальные ценности
4. Расходы на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы
5. Расходы на освоение природных ресурсов
6. Финансовые вложения
7. Дебиторская и кредиторская задолженность
краткосрочная — всего
долгосрочная — всего
краткосрочная — всего
долгосрочная — всего
8. Расходы по обычным видам деятельности (по элементам затрат)
9. Обеспечения
10. Государственная помощь
3. Ефимова О.В., Мельник М.В., Бородина Е.И. Анализ финансовой отчетности. Гриф УМО МО РФ. Омега-Л – М., 2008;
--PAGE_BREAK-- продолжение
--PAGE_BREAK--
Задание 4
Проанализируйте достаточность источников финансирования для формирования запасов«________________________________»:
(тыс. руб.)
Показатели
На начало периода
На конец периода
Изменение (+, -)
Темп роста,%
1
2
3
4
5
1. Источники собственных средств
8841
9432
+591
106,7
2. Внеоборотные активы
4123
4005
-118
97,1
3. Наличие собственных оборотных средств
4718
5427
+709
115,0
4. Долгосрочные кредиты и заемные средства
90
70
-20
77,8
5. Капитал функционирующий
4808
5497
+689
114,3
6. Краткосрочные кредиты и заемные средства
250
250
-
100,0
7. Общая величина основных источников формирования запасов
5058
5747
+689
113,6
8. Общая величина запасов
4802
5007
+205
104,3
9. Излишек (+) или недостаток (-) собственных оборотных средств
-84
+420
+504
Х
10. Излишек (+) или недостаток (-) собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов
+6
+490
+484
Х
11. Излишек (+) или недостаток (-) общей величины основных источников формирования запасов
+256
+740
+484
Х
12. Трехкомпонентный показатель типа финансовой ситуации
S= {(n.9), (п.10), (п.11)}
(011)
(111)
Х
Х
Определите отсутствующие в таблице показатели, тип финансовой ситуации. Оцените динамику показателей за отчетный период. Напишите вывод.
Вывод:
Всего выделяют четыре типа финансовых ситуаций. В нашем случае на начало периода определяем нормальную независимость финансового состояния, которая гарантирует платежеспособность: ±ФС 0; ±Ф° > 0. На конец периода — абсолютная независимость финансового состояния. Этот тип ситуации встречается крайне редко, представляет собой крайний тип финансовой устойчивости и отвечает следующим условиям: ±ФС > 0; ±ФТ >0; ±Ф° > 0.
Задание 5
Проанализируйте коэффициенты деловой активности и финансовый цикл «_______________________________________»:
(тыс. руб.)
Показатели
Базисный период
Отчетный период
Отклонение
1
2
3
4
1. Выручка от продажи товаров
2265
2388
+123
2. Среднегодовая стоимость имущества
9
7
-2
3. Среднегодовая стоимость внеоборотных активов
1123
1408
+285
4. Среднегодовая стоимость оборотных активов
1472
1604
+132
5. Среднегодовая стоимость собственного капитала
1046
1168
+122
6. Среднегодовая стоимость запасов
763
812
+49
7. Среднегодовая стоимость денежных средств
146
133
-13
8. Среднегодовая стоимость дебиторской задолженности
563
659
+96
9. Среднегодовая стоимость кредиторской задолженности
634
708
+74
10. Ресурсоотдача (обороты)
0,87
0,79
+ 0,08
11. Коэффициент оборачиваемости мобильных средств (обороты)
1,54
1,49
— 0,05
12. Коэффициент оборачиваемости материальных средств (дни)
121
122
+ 1
13. Отдача собственного капитала (обороты)
2,17
2,05
— 0,12
14. Отдача внеоборотных активов (обороты)
2,02
1,70
— 0,32
15. Срок оборачиваемости денежных средств (дни)
23
20
— 3
16. Период погашения дебиторской задолженности (дни)
89
99
+ 10
17. Период погашения кредиторской задолженности (дни)
101
107
+ 6
18. Финансовый цикл (дни)
109
114
+ 5
Рассчитайте отсутствующие в таблице показатели, оцените их динамику. Напишите вывод.
Вывод: в отчетном периоде наблюдается тенденция роста выручки от продажи товаров на 123 тыс.руб., среднегодовой стоимости внеоборотных и оборотных активов, соответственно на 285 и 132 тыс.руб., среднегодовой стоимости запасов на 49 тыс.руб. К концу года также можно заметить рост среднегодовой стоимости дебиторской и кредиторской задолженностей. Период погашения кредиторской и дебиторской задолженности к концу года увеличивается соответственно на 6 и 10 тыс.руб.
Задание 6
Используя данные приложений 10 и 11, проанализируйте расходы по обычным видам деятельности «________________» за 2008 и 2009 годы.
Наименование
показателя
2008 г.
2009 г.
Отклонение
сумма, тыс. руб.
уд. вес, %
сумма,
тыс. руб.
уд. вес, %
суммы,
тыс. руб.
уд. веса, %
2009 г. от 2008 г.
2009 г. от 2008 г.
1
2
3
4
5
6
7
1. Материальные затраты
449162
48,1
620112
45,8
+170950
-2,3
2. Затраты на оплату труда
176249
18,9
153291
11,3
-22958
-7,6
3. Отчисления на социальные нужды
60692
6,5
43516
3,2
-17176
-3,3
4. Амортизация
81663
8,8
71036
5,2
-10627
-3,6
5. Прочие расходы
165113
17,7
465943
34,5
+300830
+16,8
6. Итого по элементам затрат
932879
100,0
1353898
100,0
+421019
Х
7. Изменение остатков (прирост (+), уменьшение (-)):
+71402
Х
+14699
Х
-56703
Х
7.1. незавершенного производства
+18176
Х
+35547
Х
+17371
Х
7.2. расходов будущих периодов
+2064
Х
+17849
Х
+15785
Х
7.3. резервов предстоящих расходов
+51162
Х
-38697
Х
-89859
Х
Заполните таблицу, рассчитайте отсутствующие показатели, оцените их динамику. Напишите вывод.
Вывод: наибольший удельный вес в расходах по обычным видам деятельности за 2008 и 2009 годы занимают материальные затраты, в 2008 году – 48,1%, в 2009 – 45,8%. На втором месте – прочие расходы, которые к 2009 году увеличиваются на 300830 тыс.руб. Третье место занимают расходы на оплату труда, которые к концу 2009 года уменьшаются на 22958 тыс.руб.
Задание 7
Проанализируйте динамику показателей финансовых результатов «__________________»:
Показатели
Код стр
Сумма, тыс. руб.
Отклонение
Уровень в % к выручке
Отклонение
Темп роста, %
предыд. период
отчетный период
предыд. период
отчетный период
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Выручка от продажи товаров, продукции
010
481
467
-14
100%
100%
97,1
Себестоимость
020
(274)
(301)
+27
57,0
64,5
+7,5
109,9
Валовая прибыль
030
207
166
-41
43,0
35,5
-7,5
80,2
Коммерческие расходы
040
(74)
(66)
-8
15,4
14,1
-1,3
89,2
Управленческие расходы
050
(83)
(98)
+15
17,3
21,0
+3,7
118,1
Прибыль от продажи
060
50
2
-48
10,4
0,4
-10,0
4,0
Проценты полученные
070
35
21
-14
7,3
4,5
-2,8
60,0
Проценты уплаченные
080
(15)
(22)
+7
3,1
4,7
+1,6
146,7
Доходы от участия в других предприятиях
090
—
—
—
—
—
Прочие доходы
100
25
57
+32
5,2
12,2
+7,0
228,0
Прочие расходы
110
(13)
(39)
+26
2,7
8,4
+5,7
300,0
Прибыль (убыток) до налогообложения
140
82
19
-63
17,0
4,1
-12,9
23,2
Отложенные налоговые активы
141
12
+12
-
2,6
+2,6
-
Отложенные налоговые обязательства
142
(44)
(23)
-21
9,1
4,9
-4,2
52,3
Текущий налог на прибыль
150
(24)
(6)
-18
5,0
1,3
-3,7
25,0
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода
190
14
2
-12
2.9
0,4
-2,5
14,3
Напишите вывод.
Вывод:
— валовая прибыль за отчетный период уменьшается на 14 тыс.руб.
— прибыль от продажи продукции снизилась на 48 тыс.руб. Отрицательное влияние на прибыль оказал опережающий рост себестоимости продукции по сравнению с ростом цен, а также увеличение доли управленческих расходов.
Размер прибыли от реализации продукции зависит:
* от методов списания безнадежных долгов;
* от принятой оценки товарно – материальных ценностей;
* от методов начисления амортизации основных фондов и нематериальных активов;
* от изменения сроков погашения расходов будущих периодов, сокращение которых ведет к росту себестоимости продукции отчетного периода.
— прибыль до налогообложения уменьшилась к концу года на 63 тыс.руб., это прежде всего связано с увеличением прочих расходов.
— налог на прибыль к концу года уменьшился на 18 тыс.руб., это непосредственно связано с уменьшением налоговой базы.
— чистая прибыль к концу отчетного года уменьшается на 12 тыс.руб. На качество прибыли воздействуют методы учета и расчетов прибыли от реализации продукции (работ, услуг), характер прочих финансовых результатов, налоговые условия и льготы по налогам т.п. Качество прибыли выше, если оно подкреплено наличностью, так как ее можно использовать для выплаты долгов, расширения производства и т.п. Поэтому нужно отслеживать тенденции в движении наличности от учета продаж до выделения чистой прибыли.
продолжение
--PAGE_BREAK--
Задание 8
Используя данные приложений 1, 2, 3,4, 5,6, 7, проведите анализ структуры и динамики основных источников финансирования «________» за 2008 и 2009 годы.
На начало
2008 г.
На конец
2008 г.
На конец
2009 г.
Отклонение
Темп прироста
(+, —, %)
Источники средств финансирования
сумма, тыс. руб.
удельный вес, %
сумма, тыс. руб.
удельный вес, %
сумма, тыс. руб.
удельный вес, %
конца
2008 г. от 2009 г.
конца 2008 г. от 2009 г.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1.Собственные средства финансирования
699583
56,58
741353
54,86
860782
62,34
+ 119429
+ 16,11
в том числе:
1.1. Внутренние источники
779916
63,08
559047
41,37
661393
47,9
+ 102346
+ 18,31
из них:
1.1.1. Амортизация основных фондов и нематериальных активов
365827
29,59
445766
32,99
511145
37,02
+ 65379
+ 14,67
1.1.2. Прибыль
414089
33,49
113281
8,38
150248
10,88
+ 36942
+ 32,61
1.2. Внешние источники
-
-
-
-
-
-
-
-
1.3.Прочие источники
(80333)
— 6,5
182306
13,49
199389
14,44
+ 17083
+ 9,37
2. Заемные источники финансирования
536974
43,42
610033
45,14
520096
37,66
— 89937
— 14,74
в том числе:
2.1. Банковские кредиты
25570
2,07
31284
2,31
20808
1,51
— 10476
— 33,49
2.2. Займы прочих организаций
-
-
5800
0,43
9015
0,65
+ 3215
+ 55,43
2.3. Средства, полученные за счет эмиссии корпоративных облигаций
-
-
-
-
-
-
-
-
2.4. Бюджетные ассигнования
-
-
-
-
-
-
-
-
2.5. Средства внебюджетных фондов
-
-
-
-
-
-
-
-
2.6. Прочие средства
511404
41,35
572949
42,40
490273
35,50
— 82676
— 14,43
3. Итого средств финансирования
1236557
100
1351386
100
1380878
100
+ 29492
+ 2,18
Заполните таблицу, рассчитайте отсутствующие показатели структуры и динамики.
Напишите вывод.
Вывод:к концу 2009 года происходит рост собственных средств на 119429 руб. Причем по всем статьям, которые включены в собственные средства, также можно заметить значительный рост. А размер заемных источников, наоборот, к концу 2009 года уменьшается на 89937 тыс.руб., т.к. уменьшается сумма банковских кредитов на 10476 тыс.руб. и прочих средств на 82676 тыс.руб. В целом, средства финансирования к концу года возросли на 29492 тыс.руб.
Задание 9
Используя данные приложений 6 и 7, проанализируйте показатели движения собственного капитала «_____________________» за 2008 и 2009 годы.
Показатели
Остаток на 1.01. 2008 г.
Остаток на 31.01. 2008 г.
Остаток на 1.01. 2009 г.
Остаток на
31.01. 2009 г.
Отклонение
Темп роста, %
за
2008 г.
за
2009 г.
за
2008 г.
за
2009 г.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1. Уставный капитал
60
60
60
60
-
-
100,0
100,0
2. Добавочный капитал
260648
260648
260648
261407
-
-
100,0
100,0
3. Резервный капитал
367364
367364
367364
449067
-
+81703
100,0
122,2
4. Нераспределенная (чистая) прибыль (непокрытый убыток)
79549
113281
30985
150248
+33732
+119263
142,4
484,9
Итого собственный капитал
707621
741353
659816
860782
+33732
+200966
104,8
130,5
Заполните таблицу, рассчитайте отсутствующие показатели. Напишите вывод.
Вывод: размер уставного капитала за 2008 и 2009 годы не изменяется. По добавочному и резервному капиталу изменение происходит лишь к концу 2009 года. Нераспределенная прибыль в течение двух лет постоянно меняется. В целом, происходит увеличение размера нераспределенной прибыли, даже наблюдается прирост. Если анализировать собственный капитал, то можно увидеть его резкое увеличение к концу 2009 года.
Задание 10
Используя данные приложений 1 и 2, рассчитайте и оцените величину чистых активов «_________________________» за 2008 и 2009 годы.
2008 год
Наименование показателя
Код стр. баланса
На начало года
На конец года
Активы
1.1. Нематериальные активы (1)
110
526
21
1.2. Основные средства
120
402085
420115
1.3. Незавершенное строительство
130
42780
62363
1.4. Доходные вложения в материальные ценности
135
784
12040
1.5. Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения (2)
140 + 250
92500
99056
1.6. Прочие внеоборотные активы
150
-
-
1.7. Запасы
210
117296
178480
1.8. Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
220
9084
10496
1.9. Дебиторская задолженность (3)
230+240
497077
419753
1.10. Денежные средства
260
74425
149062
1.11. Прочие оборотные активы
270
-
-
1.12. Итого активы (сумма пунктов 1.1 — 1.11)
—
1236557
1351386
Пассивы
2.1. Долгосрочные обязательства по займам и кредитам
510
25570
22400
2.2. Прочие долгосрочные обязательства
515+520
-
5800
2.3. Краткосрочные обязательства по займам и кредитам
610
-
8884
2.4. Кредиторская задолженность
620
145225
132443
2.5. Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов
630
175089
188
2.6. Резервы предстоящих расходов
650
191090
242252
2.7. Прочие краткосрочные обязательства
660
-
-
2.8. Итого пассивы, исключаемые из стоимости активов (сумма пунктов 2.1 — 2.7)
536974
411967
Стоимость чистых активов (итого активов минус итого пассивов, п.1.12 — п.2.8)
—
699583
939419
продолжение
--PAGE_BREAK--
2009 год
Наименование показателя
Код стр. баланса
На начало года
На конец года
Активы
1.1. Нематериальные активы (1)
110
21
20
1.2. Основные средства
120
420115
457527
1.3. Незавершенное строительство
130
62363
89924
1.4. Доходные вложения в материальные ценности
135
12040
6765
1.5. Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения (2)
140 + 250
99056
24850
1.6. Прочие внеоборотные активы
150
-
-
1.7. Запасы
210
178480
326328
1.8. Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
220
10496
30693
1.9. Дебиторская задолженность (3)
230+240
419753
309656
1.10. Денежные средства
260
149062
135115
1.11. Прочие оборотные активы
270
-
-
1.12. Итого активы (сумма пунктов 1.1 — 1.11)
—
1351386
1380878
Пассивы
Пассивы
2.1. Долгосрочные обязательства по займам и кредитам
510
22400
20330
2.2. Прочие долгосрочные обязательства
515+520
5800
9015
2.3. Краткосрочные обязательства по займам и кредитам
610
8884
478
2.4. Кредиторская задолженность
620
132443
282306
2.5. Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов
630
188
593
2.6. Резервы предстоящих расходов
650
242252
202410
2.7. Прочие краткосрочные обязательства
660
-
-
2.8. Итого пассивы, исключаемые из стоимости активов (сумма пунктов 2.1 — 2.7)
411967
515132
Стоимость чистых активов (итого активов минус итого пассивов, п.1.12 — п.2.8)
—
939419
865746
Составьте подобные таблицы за 2008 и 2009 годы, заполните их, рассчитайте величину чистых активов. Оцените полученные данные. Напишите вывод.
Вывод: стоимость чистых активов на начало 2008 года составляет 699583 тыс.руб., к концу года она увеличивается на 239836 тыс.руб. При этом итог активов увеличивается на 114829 тыс.руб, а итог пассивов, наоборот, снижается на 125007 тыс.руб. Если рассматривать 2009 год, то можно наблюдать следующую картину. В отличие от 2008 года к концу 2009 года стоимость чистых активов уменьшается на 73673 тыс.руб. Это связано, прежде всего, с резким увеличением пассивов на 103165 тыс.руб, а именно кредиторской задолженности в 2,13 раза.
Задание 11
Проанализируйте оборачиваемость денежных средств организации:
Месяц
Остатки денежных средств (по ж/о №1,2, 3), тыс. руб.
Оборот за месяц, тыс. руб.
Период оборота, дней
1
2
3
4
Январь
2840
20 530
4,15
Февраль
5138
19 196
8,03
Март
4222
39 335
3,22
Апрель
3764
24 128
4,68
Май
4766
23 287
6,14
Июнь
5044
20 644
7,33
Июль
2677
13 752
5,84
Август
2013
12 375
4,88
Сентябрь
4312
25 667
5,04
Октябрь
5243
24 424
6,44
Ноябрь
5801
46 408
3,75
Декабрь
4752
26 547
5,37
продолжение
--PAGE_BREAK--
О
Определите период оборота денежных средств организации за каждый месяц (учитывая, что среднее количество дней в месяце равно 30). На основании полученных результатов обоснуйте величину среднемесячного остатка денежных средств, необходимого для текущей деятельности.
Вывод: наименьший период оборота можно заметить в марте – 3,22 дня, а наибольший в феврале – 8,03 дней. В целом можно сказать, что данное предприятие рационально использует свои денежные средства.
Задание 12
Используя данные приложений 8 и 9, проанализируйте движение денежных средств «______________________» за 2008 и 2009 годы прямым способом.
Наименование показателя
Отчетный
(2009) год
Прошлый
(2008) год
Отклонение
сумма, тыс. руб.
уд. вес, %
сумма, тыс. руб.
уд.
вес, %
суммы, тыс. руб.
уд.
веса, %
1
2
3
4
5
6
7
Остаток денежных средств на начало отчетного года
149 062
-
74 425
-
+74637
-
Движение денежных средств по текущей деятельности:
средства, полученные от покупателей, заказчиков
1762 101
76,0
1480765
67,9
+281336
+8,1
авансы полученные
218078
9,4
20832
1,0
+197246
+8,4
прочие доходы
61801
2,7
94247
4,3
-32446
-1,6
Денежные средства, направленные:
-
-
-
-
-
-
на оплату приобретенных товаров, услуг, сырья и иных оборотных активов
(1460265)
62,8
(459140)
21,8
+1001125
+41,0
на оплату труда
(185847)
8,0
(143357)
6,8
+42490
+1,2
на выплату дивидендов, %
(19416)
0,8
(19725)
0,9
-309
-0,1
на расчеты по налогам и сборам
(205536)
8,8
(116422)
5,5
+89114
+3,3
отчисления в государственные внебюджетные фонды
(69098)
3,0
(60230)
2,9
+8868
+0,1
на прочие расходы
(76539)
3,3
(400709)
19,0
-324170
-15,7
Чистые денежные средства от текущей деятельности
25279
-
396261
-
-370982
-
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности:
Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов
982
-
1367
0,1
-385
-0,1
Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений
-
-
-
-
-
-
Полученные дивиденды
-
-
-
-
-
-
Полученные проценты
3283
0,1
9296
0,4
-6013
-0,3
Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям
252114
10,9
558411
25,6
-306297
-14,7
Приобретение дочерних организаций
-
-
-
-
-
-
Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов
(78608)
3,4
(249719)
11,9
-171111
-8,5
Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений
(207445)
8,9
(237204)
11,3
-29759
-2,4
Займы, предоставленные другим организациям
-
-
(414086)
19,7
-414086
-19,7
Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности:
-29674
-
-331935
-
+302261
-
Движение денежных средств по финансовой деятельности
Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг
-
-
-
-
-
-
Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями
20000
0,9
14856
0,7
+5144
+0,2
Погашение займов и кредитов (без процентов)
(21030)
1,0
(4545)
0,2
+16485
+0,8
Погашение обязательств по финансовой аренде
-
-
-
-
-
-
Чистые денежные средства от финансовой деятельности
-1030
_
10311
-
-11341
-
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов
-5425
-
74637
-
-80062
-
Остаток денежных средств на конец отчетного периода
143637
_
149062
-
-5425
-
Поступило денежных средств всего
2318359
100,0
2179774
100,0
+138585
Израсходовано денежных средств всего
2323784
100,0
2105137
100,0
+218647
Рассчитайте величину притока (оттока) денежных средств за 2008 и 2009 годы. Оцените динамику поступления и расхода денежных средств.
Напишите вывод.
Вывод: величина притока денежных средств за 2008 год составляет 2179774 тыс.руб, в 2009 году происходит ее увеличение на 138585 тыс.руб. и, соответственно, за 2009 год величина притока составляет 2318369 тыс.руб. Это связано с увеличением денежных средств, полученных от покупателей и заказчиков на 281336 тыс.руб., авансов полученных на 197246 тыс.руб., поступлений от займов и кредитов на 5144 тыс.руб. Наибольший удельный вес в поступивших денежных средствах занимают средства, полученные от покупателей и заказчиков, в 2008 году – 67,9%, в 2009 году – 76,0%., на втором месте – поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям, в 2008 году – 25,6%, в 2009 году – 10,9%.
Величина оттока денежных средств за 2008 год составляет 2105137 тыс.руб., в 2009 году – 2323784 тыс.руб. Можно заметить, что в 2009 году израсходованных денежных средств больше, чем поступивших на 5425 тыс.руб., а в 2008 году, наоборот, поступивших больше, чем израсходованных на 74637 тыс.руб. Наибольший удельный вес в израсходованных денежных средствах занимают денежные средства, направленные на оплату приобретенных товаров, услуг, в 2008 году – 21,8%, а в 2009 году – 62,8%.
Задание 13
Используя данные приложений 10 и 11, проанализируйте состояние и движение дебиторской задолженности «_______________» за 2008 и 2009 годы.
Показатели
Движение средств за 2008 год
Темп роста остатка, %
Остаток на начало года
Возникло
Погашено
Остаток на конец года
сумма, тыс. руб
уд.
вес, %
сумма, тыс. руб
уд.
вес, %
сумма, тыс. руб
уд.
вес, %
сумма, тыс. руб.
уд.
вес,
%
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1. Дебиторская задолженность, всего
497077
100,0
111151
100,0
188475
100,0
419753
100,0
84,4
1.1. Краткосрочная
409334
82,3
77603
69,8
170112
90,2
316825
75,5
77,4
а) в т.ч. просроченная
4236
0,9
6341
5,7
5565
3,0
5012
1,2
118,3
— из нее длительностью свыше 3 месяцев
2237
0,5
4021
3,6
4469
2,4
1789
0,4
80,0
1.2. Долгосрочная
87743
17,7
33548
30,2
18363
9,7
102928
24,5
117,3
а) в т.ч. просроченная
3375
0,7
5287
4,8
6445
3,4
2217
0,5
65,7
— из нее длительностью свыше 3 месяцев
2714
0,5
3046
2,7
4755
2,5
1005
0,2
37,0
Показатели
Движение средств за 2009 год
Темп роста остатка, %
Остаток на начало года
Возникло
Погашено
Остаток на конец года
сумма, тыс. руб.
уд.
вес, %
сумма, тыс. руб
уд.
вес, %
сумма, тыс. руб
уд.
вес, %
сумма, тыс. руб.
уд.
вес, %
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1. Дебиторская задолженность, всего
419753
100,0
111162
100,0
221259
100,0
309656
100,0
73,8
1.1. Краткосрочная
316825
75,5
82456
74,2
104274
47,1
295007
95,3
93,1
а) в т.ч. просроченная
5012
1,2
3324
3,0
3982
1,8
4354
1,4
86,9
— из нее длительностью свыше 3 месяцев
1789
0,4
2774
2,5
2920
1,3
1643
0,5
91,8
1.2. Долгосрочная
102928
24,5
28706
25,8
116985
52,9
14649
4,7
14,2
а) в т.ч. просроченная
2217
0,5
2077
1,9
2260
1,0
2034
0,7
91,7
— из нее длительностью свыше 3 месяцев
1005
0,2
1140
1,0
1163
0,5
982
0,3
97,7
Заполните таблицы за 2008 и 2009 годы, рассчитайте отсутствующие показатели. Проанализируйте динамику изменения дебиторской задолженности предприятия. Рассчитайте по каждому виду дебиторской задолженности коэффициенты поступления и выбытия. Напишите вывод.
Решение:
Коэффициент
Формула
2008 год
2009 год
Отклонение (+;-)
Коэффициент поступления (краткосрочная задолженность)
возникло/
остаток на конец года
0,24
0,28
+0,04
Коэффициент поступления (долгосрочная задолженность)
0,33
1,96
+1,63
Коэффициент выбытия (краткосрочная задолженность)
погашено/
остаток на начало года
0,42
0,33
-0,09
Коэффициент выбытия (долгосрочная задолженность)
0,21
1,14
+0,93
Вывод: размер дебиторской задолженности на начало 2008 года составляет 497077 тыс.руб. К концу 2008 года размер дебиторской задолженности снижается до 419753 тыс.руб. Можно отметить, что краткосрочная дебиторская задолженность погашается в большем размере, чем долгосрочная. Наибольший удельный вес в дебиторской задолженности занимает краткосрочная дебиторская задолженность, на начало года – 82,3%, на конец года – 75,5%.
К концу 2009 года размер дебиторской задолженности составляет 309656 тыс.руб, т.е. с начала 2008 года размер задолженности снижается на 187421 тыс.руб. В 2009 году происходит резкое погашение долгосрочной дебиторской задолженности. К концу года она составляет 14649 тыс.руб. Важно заметить, что размер долгосрочной дебиторской задолженности к концу года уменьшается в 7 раз.
Коэффициент поступления краткосрочной дебиторской задолженности к концу 2009 года увеличивается на 0,04, долгосрочной – на 1,63.
Коэффициент выбытия краткосрочной дебиторской задолженности к концу 2009 года снижается на 0,09, а долгосрочной, наоборот, увеличивается на 0,93.
продолжение
--PAGE_BREAK--
Задание 14
Используя данные приложений 1, 2, 3, 4, 10 и 11, проанализируйте состояние и оборачиваемость дебиторской задолженности «______________» за 2008 и 2009 годы.
Показатели
2008 г.
2009 г.
Изменение (+,-)
1
2
3
4
1. Среднегодовая дебиторская задолженность, всего
458415
364705
— 93710
в том числе:
1.2. краткосрочная
363080
305916
— 57164
1.3. сомнительная
132917
72193
— 60724
2. Среднегодовые текущие активы, всего
818510
836005
+ 17495
3. Выручка от продажи продукции
1041232
1518520
+ 477288
4. Оборачиваемость дебиторской задолженности, оборотов
2,27
4,16
+ 1,89
в том числе:
4.1. краткосрочной
2,87
4,96
+ 2,09
5. Период погашения дебиторской задолженности, дней
158
86
— 72
в том числе:
5.1. краткосрочной
126
73
— 53
6. Доля дебиторской задолженности в общем объеме текущих активов, %
56,01
43,62
— 12,39
7. Доля сомнительной ДЗ в общем объеме дебиторской задолженности, %
28,99
19,79
— 9,2
Заполните таблицу, рассчитайте отсутствующие показатели, оцените их динамику. Напишите вывод.
Вывод: в 2009 году наблюдается спад среднегодовой дебиторской задолженности на 93710 тыс.руб. Среднегодовые текущие активы и выручка от продажи продукции увеличиваются соответственно на 17495 и 477288 тыс.руб. Доля дебиторской задолженности в общем объеме текущих активов уменьшается на 12,39 %, а доля сомнительной дебиторской задолженности уменьшается на 9,2 %.
Задание 15
Используя данные приложения 1, проанализируйте состояние дебиторской задолженности «_______________» по срокам образования за 2008 год.
(тыс. руб.)
Показатели
Всего на начало 2008 г.
Всего на конец 2008 г.
В том числе по срокам образования
до 1 мес.
от 1 до 3 мес.
от З до 6 мес.
от 6 до 12 мес.
свыше 12 мес.
1. Расчеты с покупателями и заказчиками
380390
336457
72401
63444
48906
49161
102545
2. Авансы выданные
116464
82913
1233
8541
8306
64833
—
3. Прочие дебиторы
223
383
—
—
—
—
383
Всего дебиторская задолженность
497077
419753
73634
71985
57212
113994
102928
В % к общей сумме ДЗ
—
100,0
17,5
17,1
13,6
27,2
24,6
Заполните таблицу данными отчетности, рассчитайте отсутствующие показатели.
Напишите вывод.
Вывод: по срокам образования наибольший удельный вес приходится на дебиторскую задолженность от 6 до 12 мес. – 27,2%, на втором месте можно отметить дебиторскую задолженность свыше 12 мес. – 24,6%. Анализируя типы дебиторской задолженности, можно сказать, что наибольшую величину дебиторской задолженности составляют расчеты с покупателями и заказчиками. Величина этого показателя к концу 2008 года снижается на 43933 тыс.руб. По срокам образования здесь наибольшую величину составляет задолженность до 1 мес. На втором месте следующий тип дебиторской задолженности – авансы выданные. Размер авансов к концу года снижается в 1,4 раза. Здесь наибольшую величину представляют собой авансы, срок образования которых от 6 до 12 мес.
Задание 16
Используя данные приложения 1, проанализируйте состояние дебиторской задолженности «________________» по срокам образования за 2009 год.
(тыс. руб.)
Показатели
Всего на начало 2009 г.
Всего на конец 2009 г.
В том числе по срокам образования
до 1 мес.
от 1 до 3 мес.
от З до 6 мес.
от 6 до 12 мес.
свыше 12 мес.
1. Расчеты с покупателями и заказчиками
336457
224022
22741
59394
51222
76315
14350
2. Авансы выданные
82913
54125
844
1345
50059
1877
—
3. Прочие дебиторы
383
31509
3649
1085
23440
3036
299
Всего дебиторская задолженность
419753
309656
27234
61824
124721
81228
14649
В % к общей сумме ДЗ
—
100,0
8,8
20,0
40,3
26,2
4,7
Заполните таблицу данными отчетности, рассчитайте отсутствующие показатели.
Напишите вывод.
Вывод: величина дебиторской задолженности к концу 2009 года уменьшается на 110097 тыс.руб. Наибольший удельный вес занимает дебиторская задолженность, срок образования которой от 3 до 6 мес. – 40,3%. Проанализируем показатели дебиторской задолженности. Наибольшую величину здесь составляют расчеты с покупателями и заказчиками. К концу года величина дебиторской задолженности уменьшается на 112435 тыс.руб. Наибольший удельный вес в этом показателе приходится на задолженность, срок образования которой от 6 до 12 мес. – 76315 тыс.руб. Размер авансов выданных к концу 2009 года сокращается на 28788 тыс.руб. Наибольший удельный вес в этом показателе приходится на дебиторскую задолженность, срок образования которой от 3 до 6 мес. – 50059 тыс.руб.
Задание 17
Используя данные приложений 10 и 11, проанализируйте состояние и движение кредиторской задолженности «______________» за 2008 и 2009 годы.
Показатели
Остаток на начало 2008 г
Возникло
Погашено
Остаток на конец 2008 г.
Темп роста остатка, %
сумма, тыс. руб.
уд.
вес, %
сумма, тыс. руб.
уд.
вес, %
сумма, тыс. руб.
уд.
вес,
%
сумма, тыс. руб.
уд.
вес, %
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1. Кредиторская задолженность, всего
170795
100,0
38521
100,0
48673
100,0
160643
100,0
94,1
1.1.Краткосрочная
145225
85,0
34971
90,8
47753
98,1
132443
82,4
91,2
а) в т.ч. просроченная
128721
75,4
4526
11,8
22044
45,3
111203
69,2
86,4
— из нее длительностью свыше 3 месяцев
94601
55,4
8770
22,8
55968
-
47403
29,5
50,1
1.2. Долгосрочная
25570
15,0
3550
9,2
920
1,9
28200
17,6
110,3
а) в т.ч. просроченная
6324
3,7
840
2,2
3836
7,9
3328
2,1
52,6
— из нее длительностью свыше 3 месяцев
726
0,4
443
1,2
668
1,4
501
0,3
69,0
Показатели
Остаток на начало 2009 г.
Возникло
Погашено
Остаток на конец 2009 г.
Темп роста остатка, %
сумма, тыс. руб.
уд.
вес, %
сумма, тыс. руб.
уд.
вес, %
сумма, тыс. руб.
уд.
вес, %
сумма, тыс. руб.
уд.
вес, %
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1. Кредиторская задолженность, всего
169527
100,0
160388
100,0
8902
100,0
321013
100,0
189,4
1.1.Краткосрочная
141327
83,4
158603
98,9
8262
92,8
291668
90,9
206,4
а) в т.ч. просроченная
111203
65,6
31202
19,5
55292
-
87113
27,1
78,3
— из нее длительностью свыше 3 месяцев
47403
28,0
2284
1,4
27287
-
22400
7,0
47,3
1.2. Долгосрочная
28200
16,6
1785
1,1
640
7,2
29345
9,1
104,1
а) в т.ч. просроченная
3328
2,0
542
0,3
2636
29,6
1234
0,4
37,1
— из нее длительностью свыше 3 месяцев
501
0,3
85
0,1
179
2,0
407
0,1
81,2
Заполните таблицы за 2008 и 2009 годы, рассчитайте отсутствующие показатели. Проанализируйте динамику изменения кредиторской задолженности. Рассчитайте по каждому виду кредиторской задолженности коэффициенты поступления и выбытия.
Напишите вывод.
Решение:
Коэффициент
Формула
2008 год
2009 год
Отклонение (+;-)
Коэффициент поступления (краткосрочная задолженность)
возникло/
остаток на конец года
0,26
0,54
+0,28
Коэффициент поступления (долгосрочная задолженность)
0,13
0,06
-0,07
Коэффициент выбытия (краткосрочная задолженность)
погашено/
остаток на начало года
0,33
0,06
-0,27
Коэффициент выбытия (долгосрочная задолженность)
0,04
0,02
-0,02
Вывод: кредиторская задолженность к концу 2008 года уменьшается на 10152 тыс.руб. Наибольшую часть кредиторской задолженности занимает краткосрочная задолженность, на начало года – 85,0%, на конец года – 82,4%. Остальное приходится на долгосрочную кредиторскую задолженность. Важно отметить, что краткосрочная кредиторская задолженность погашается в большей сумме, чем возникает. Долгосрочная задолженность, наоборот, погашается медленно, к концу 2008 года погашено лишь 920 тыс.руб., причем 668 тыс.руб. длительностью погашения свыше трех лет.
К концу 2009 года кредиторская задолженность увеличивается почти в 2 раза. Это связано с тем, что погашено лишь 8902 тыс.руб, а возникло 160388 тыс.руб., что в 18 раз больше погашенной суммы. Наибольший удельный вес в кредиторской задолженности занимает краткосрочная, на начало года – 83,4%, на конец года – 90,9%, причем размер краткосрочной кредиторской задолженности увеличивается на 150341 тыс.руб. Долгосрочная кредиторская задолженность к концу года возросла незначительно на 1145 тыс.руб.
Коэффициент поступления краткосрочной кредиторской задолженности к концу 2009 года увеличивается на 0,28, а долгосрочной, наоборот, уменьшается на 0,07.
Коэффициент выбытия краткосрочной кредиторской задолженности к концу 2009 года снижается на 0,27, а долгосрочной — на 0,02.
продолжение
--PAGE_BREAK--
Задание 18
Используя данные приложений 1 и 10, проанализируйте состояние кредиторской задолженности «__________» по срокам образования за 2008 год.
(тыс. руб.)
Показатели
Остатки средств
В том числе по срокам образования на конец года
на начало 2008 г.
на конец 2008 г.
до 1 мес.
от 1 до 3 мес.
от З до 6 мес.
от 6 до 12 мес.
свыше 12 мес.
Поставщики и подрядчики
83372
60680
24569
12554
14602
8955
—
Задолженность перед персоналом организации
7153
13064
10023
3041
—
—
—
Задолженность перед государственными внебюджетными фондами
3719
2819
544
235
1075
965
—
Задолженность по налогам и сборам
19921
40825
12963
789
22740
4333
_
Авансы полученные
—
—
—
—
—
—
—
Прочие кредиторы
31060
15055
280
75
125
14575
—
Кредиторская задолженность, всего
145225
132443
48379
16694
38542
28828
—
Уд. вес в общей сумме кредиторской задолженности, %
—
100,0
36,5
12,6
29,1
21,8
—
Заполните таблицу данными отчетности, рассчитайте отсутствующие показатели.
Напишите вывод.
Вывод: кредиторская задолженность к концу 2008 года снижается на 12782 тыс.руб. Наибольший удельный вес в общей сумме кредиторской задолженности приходится на задолженность, срок образования которой до 1 мес. – 36,5%, затем на задолженность, срок образования которой от 3 до 6 мес. – 29,1%. Наибольшая сумма кредиторской задолженности приходится на задолженность перед поставщиками и подрядчиками, на начало года – 83372 тыс.руб. На конец года ее величина сокращается на 22692 тыс.руб. На втором месте можно отметить прочих кредиторов, задолженность по ним к концу 2008 года сокращается в 2 раза. Важно отметить, что отсутствует кредиторская задолженность, срок образования которой свыше 12 мес., т.е. данное предприятие старается гасить свои долги в ближайшее время.
Задание 19
Используя данные приложений 2 и 11, проанализируйте состояние кредиторской задолженности «_______» по срокам образования за 2009 год.
(тыс. руб.)
Показатели
Остатки средств
В том числе по срокам образования на конец года
на
начало 2009 г.
на конец 2009 г.
до 1 мес.
от 1 до 3 мес.
от З до 6 мес.
от 6 до 12 мес.
свыше 12 мес.
Поставщики и подрядчики
60680
224129
78916
12654
83468
49091
—
Задолженность перед персоналом организации
13064
16699
10223
125
6351
—
—
Задолженность перед государственными внебюджетными фондами
2819
3023
1365
450
—
1208
—
Задолженность по налогам и сборам
40825
36700
12364
11478
4466
8392
—
Авансы полученные
—
—
—
—
—
—
—
Прочие кредиторы
15055
1755
—
—
812
943
—
Кредиторская задолженность, всего
132443
282306
102868
24707
95097
59634
—
Уд. вес в общей сумме кредиторской задолженности, %
—
100,0
36,4
8,8
33,7
21,1
—
Вывод: величина кредиторской задолженности к концу 2009 года увеличивается в 2 раза. Это, прежде всего, связано с резким увеличением задолженности перед поставщиками и подрядчиками на 163449 тыс.руб. Здесь наибольший размер приходится на кредиторскую задолженность от 3 до 6 мес. Небольшое увеличение также можно заметить по задолженности перед персоналом организации на 204 тыс.руб. Наибольшая величина будет задолженности будет погашаться в течение 1 мес. Задолженность по налогам и сборам, наоборот, уменьшается на 4125 тыс.руб. Задолженность по прочим кредиторам к концу 2009 года сократилась в 8,6 раз. Ее размер будет погашаться от 3 до 12 мес.
Задание 20
Выполните сравнительный анализ состояния дебиторской и кредиторской задолженности «__________________________» за 2008 и 2009 годы.
Показатели
2008 г.
2009 г.
Кредиторская задолженность
Краткосрочная дебиторская задолженность
Кредиторская задолженность
Краткосрочная дебиторская задолженность
1
2
3
4
5
1. Темп роста, %
99,26
77,40
184,12
93,12
2. Оборачиваемость, оборотов
6,12
2,87
6,31
4,96
3. Оборачиваемость, дней
59
126
57
73
продолжение
--PAGE_BREAK--
Используя приложения отчетности, заполните таблицу, оцените полученные результаты.
Вывод: оборачиваемость кредиторской задолженности в 2009 году незначительно падает на 2 дня, а краткосрочной дебиторской задолженности падает на 53 дня. Темп роста по кредиторской задолженности к 2009 году значительно увеличивается. Тоже самое можно сказать и про краткосрочную дебиторскую задолженность.
ПРИЛОЖЕНИЯ
1. Бухгалтерский баланс за 2008 год
2. Бухгалтерский баланс за 2009 год
3.Отчет о прибылях и убытках за 2008 год
4. Отчет о прибылях и убытках за 2009 год
5. Связь баланса и отчета о прибылях и убытках
6. Отчет об изменениях капитала за 2008 год
7. Отчет об изменениях капитала за 2009 год
8. Отчет о движении денежных средств за 2008 год
9. Отчет о движении денежных средств за 2009 год
10. Приложение к бухгалтерскому балансу за 2008 год
11. Приложение к бухгалтерскому балансу за 2009 год
Приложение 1
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
31 декабря2008 г. Организация ООО «Рамикс»
Идентификационный номер налогоплательщика 7700000000 ИНН
Вид деятельности производственно-торговая по ОКДП
Организационно-правовая форма/форма собственности
______________________________ по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб/млм. руб.по ОКЕИ
(ненужное зачеркнуть)
Адрес ____________________________________
АКТИВ
Код строки
На начало отчетного года
На конец отчетного периода
1
2
3
4
1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
110
526
21
Основные средства
120
402085
420115
Незавершенное строительство
130
42780
62363
Доходные вложения в материальные ценности
135
784
12040
Долгосрочные финансовые вложения
140
4140
6070
Отложенные налоговые активы
145
—
—
Прочие внеоборотные пассивы
150
—
—
ИТОГО по разделу 1
190
450315
500609
II.
ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
210
117296
178480
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности
211
105767
146715
животные на выращивании и откорме
212
—
—
затраты в незавершенном производстве
213
10904
29080
готовая продукция и товары для перепродажи
214
327
323
товары отгруженные
215
—
—
расходы будущих периодов
216
298
2362
прочие запасы и затраты
217
—
—
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
220
9084
10496
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
230
87743
102928
в том числе: покупатели и заказчики
231
87520
102545
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
240
409334
316825
в том числе: покупатели и заказчики
241
292870
233912
Краткосрочные финансовые вложения
250
88360
92986
Денежные средства
260
74425
149062
Прочие оборотные активы
270
—
—
ИТОГО по разделу
II
290
786242
850777
БАЛАНС
(сумма строк 190+290)
300
1236557
1351386
ПАССИВ
Код показателя
На начало года
На конец отчетного периода
1
2
3
4
III
. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал
410
60
60
Собственные акции, выкупленные у акционеров
411
( )
( )
Добавочный капитал
420
252422
260648
Резервный капитал
430
33012
367364
в том числе: резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством
431
12
12
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
432
33000
367352
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
470
414089
113281
ИТОГО по разделу
III
490
699583
741353
IV
. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
510
25570
22400
Отложенные налоговые обязательства
515
—
—
Прочие долгосрочные обязательства
520
—
5800
ИТОГО по разделу
IV
590
25570
28200
V
. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
610
8884
Кредиторская задолженность
620
145225
132443
в том числе: поставщики и подрядчики
621
83372
60680
задолженность перед персоналом организации
622
7153
13064
задолженность перед государственными внебюджетными фондами
623
3719
2819
задолженность по налогам и сборам
624
19921
40825
прочие кредиторы
625
31060
15055
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов
630
175089
188
Доходы будущих периодов
640
198066
Резервы предстоящих расходов и платежей
650
191090
242252
Прочие краткосрочные обязательства
660
—
—
ИТОГО по разделу
V
690
511404
581833
БАЛАНС (сумма строк 490+590+690)
700
1236557
1351386
продолжение
--PAGE_BREAK--
Приложение 2
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
форма № 1 по ОКУД
на 31 декабря 2009 г. Дата (год, месяц, число)
Организация ООО «Рамикс» по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика 7700000000 ИНН
Вид деятельности производственно-торговая поОКДП
Организационно-правовая форма/форма собственности
_____________________________ по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. . по ОКЕИ
(ненужное зачеркнуть)
АКТИВ
Код показателя
На начало года
На конец отчетного периода
1
2
3
4
I
.ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
110
21
20
Основные средства
120
420115
457527
Незавершенное строительство
130
62363
89924
Доходные вложения в материальные ценности
135
12040
6765
Долгосрочные финансовые вложения
140
6070
5410
Отложенные налоговые активы
145
—
—
Прочие внеоборотные пассивы
150
—
—
ИТОГО по разделу
I
190
500609
559646
II.
ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
210
178480
326328
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности
211
146715
241254
животные на выращивании и откорме
212
—
—
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)
213
29080
64657
готовая продукция и товары для перепродажи
214
323
206
товары отгруженные
215
—
—
расходы будущих периодов
216
2362
20211
прочие запасы и затраты
217
—
—
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
220
10496
30693
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
230
102928
14649
в том числе: покупатели и заказчики
231
102545
14350
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
240
316825
295007
в том числе: покупатели и заказчики
241
233912
209672
Краткосрочные финансовые вложения
250
92986
19440
Денежные средства
260
149062
135115
Прочие оборотные активы
270
—
—
ИТОГО по разделу
II
290
850777
821232
БАЛАНС (сумма строк 190+290)
300
1351386
1380878
ПАССИВ
Код строки
На начало года
На конец отчетного периода
1
2
3
4
III
. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал
410
60
60
Собственные акции, выкупленные у акционеров
411
( )
( )
Добавочный капитал
420
260648
261407
Резервный капитал
430
367364
449067
в том числе: резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством
431
12
12
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
432
367352
449055
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
470
113281
150248
ИТОГО по разделу
III
490
741353
860782
ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
510
22400
20330
Отложенные налоговые обязательства
515
—
—
Прочие долгосрочные обязательства
520
5800
9015
ИТОГО по разделу
IV
590
28200
29345
V
. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
610
8884
478
Кредиторская задолженность
620
132443
282306
в том числе: поставщики и подрядчики
621
60680
224129
задолженность перед персоналом организации
622
13064
16699
задолженность перед государственными внебюджетными фондами
623
2819
3023
задолженность по налогам и сборам
624
40825
36700
прочие кредиторы
625
15055
1755
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов
630
188
593
Доходы будущих периодов
640
198066
4964
Резервы предстоящих расходов и платежей
650
242252
202410
Прочие краткосрочные обязательства
660
—
—
ИТОГО по разделу
V
690
581833
490751
БАЛАНС (сумма строк 490+590+690)
700
1351386
1380878
продолжение
--PAGE_BREAK--
Приложение 3
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
на 31 декабря 2008 г. Организация ООО «Рамикс»
Идентификационный номер налогоплательщика 7700000000 ИНН
Вид деятельности производственно-торговая по ОКДП
Организационно-правовая форма/форма собственности
_____________________________ по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. ру / млн руб. по ОКЕИ
(ненужное зачеркнуть)
АКТИВ
Код строки
За
отчетный период
За
аналогичный период предыдущего года
1
2
3
4
1. Доходы и расходы по обычным видам
деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)
010
1041232
1296134
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг
020
(904690)
(950547)
Валовая прибыль
029
136542
345587
Коммерческие расходы.
030
(1123)
(587)
Управленческие расходы
040
(18863)
(14582)
Прибыль (убыток) от продаж
050
116556
330418
II
. Прочие доходы и расходы
Проценты к получению
060
11741
4879
Проценты к уплате
070
( 0 )
( 0 )
Доходы от участия в других организациях
080
13
Прочие доходы
090
21938
53734
Прочие расходы
100
(31282
( 80711)
Прибыль (убыток) до налогообложения
140
118953
308333
Отложенные налоговые активы
141
—
—
Отложенные налоговые обязательства
142
—
—
Текущий налог на прибыль
150
(25258)
( 54926)
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода
190
93695
253407
СПРАВОЧНО.
Постоянные налоговые обязательства (активы)
200
Базовая прибыль (убыток) на акцию
201
Разводненная прибыль (убыток) на акцию
202
—
—
РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ
Наименование показателя
Код строки
За отчетный период
За аналогичный период предыдущего года
Прибыль
Убыток
Прибыль
Убыток
1
2
3
4
5
6
Штрафы, пени и неустойки признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании
210
1970
150
45
Прибыль (убыток) прошлых лет
220
—
17
25
—
Возмещение убытков, причиненных неисполнением обязательств
230
___
___
___
_
Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте
240
119
27
773
474
Отчисления в оценочные резервы
250
X
—
X
—
Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности
260
201
75
931
—
Приложение 4
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
форма № 2 по ОКУД
на 31 декабря 2009 г. Дата (год, месяц, число)
Организация ООО «Рамикс»_____________ по ОКПО
Организация
Идентификационный номер налогоплательщика 7700000000 ИНН
Вид деятельности производственно-торговая по ОКДП
Организационно-правовая форма/форма собственности
_____________________________ по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб./млн. руб по ОКЕИ
(ненужное зачеркнуть)
АКТИВ
Код строки
За отчетный период
За аналогичный период предыдущего года
1
2
3
4
1. Доходы и расходы по обычным видам
деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)
010
1518520
1041232
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг
020
(1301129)
(904690)
Валовая прибыль
029
217391
136542
Коммерческие расходы.
030
(955)
(1123)
Управленческие расходы
040
(22473)
( 18863)
Прибыль (убыток) от продаж
050
193963
116556
II
. Прочие доходы и расходы
Проценты к получению
060
4293
11741
Проценты к уплате
070
(1030)
( 0)
Доходы от участия в других организациях
080
221
Прочие доходы
090
36380
21938
Прочие расходы
100
( 65067)
( 31282)
Прибыль (убыток) до налогообложения
140
168760
118953
Отложенные налоговые активы
141
—
—
Отложенные налоговые обязательства
142
—
—
Текущий налог на прибыль
150
( 48940)
(25258)
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода
190
119820
93695
СПРАВОЧНО
Постоянные налоговые обязательства (активы)
200
Базовая прибыль (убыток) на акцию
201
Разводненная прибыль (убыток) на акцию
202
—
—
РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ
Наименование показателя
Код строки
За отчетный период
За аналогичный период предыдущего года
Прибыль
Убыток
Прибыль
Убыток
1
2
3
4
5
6
Штрафы, пени и неустойки признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании
210
5686
58
1970
Прибыль (убыток) прошлых лет
220
64
31
—
17
Возмещение убытков, причиненных неисполнением обязательств
230
6
___
____
___
Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте
240
170
18
119
27
Отчисления в оценочные резервы
250
X
—
X
—
Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности
260
13
59
201
75
продолжение
--PAGE_BREAK--
Приложение 5
СВЯЗЬ БАЛАНСА И ОТЧЕТА О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
Приложение 6
ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ КАПИТАЛА
форма № 3 по ОКУД
на 31 декабря 2008 г. Дата (год, месяц, число)
Организация ООО «Рамикс» поОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика 7700000000 ИНН
Вид деятельности производственно-торговая по ОКДП
Организационно-правовая форма/форма собственности
_____________________________ по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб./мли. руб. по ОКЕИ
(ненужное зачеркнуть)
Изменения капитала
Показатель
Уставный капитал
Добавочный капитал
Резервный капитал
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
Итого
наименование
код
1
2
3
4
5
6
7
Остаток на 31 декабря года, предшествующего предыдущему
60
252422
30012
282494
2006 г. (предыдущий год)
Изменения в учетной политике
X
X
X
Результат от переоценки объектов основных средств
X
X
X
Остаток на 1 января предыдущего года
60
252422
33012
250407
535901
Результат от пересчета иностранных валют
X
X
X
Чистая прибыль
X
X
X
253407
253407
Дивиденды
X
X
X
(...)
Отчисления в резервный фонд
X
X
3000
(3000)
(...)
Увеличение величины капитала за счет:
дополнительного выпуска акций
X
X
X
увеличения номинальной стоимости акций
X
X
X
реорганизации юридического лица
X
X
Уменьшение величины капитала за счет:
уменьшения номинала акций
(...)
X
X
X
(...)
уменьшения количества акций
(...)
X
X
X
(...)
реорганизации юридического лица
(...)
X
X
(...)
(...)
Остаток на 31 декабря предыдущего года
60
252422
33012
414089
699583
2007 г. (предыдущий год)
Изменения в учетной политике
X
X
X
Результат от переоценки объектов основных средств
X
X
X
Остаток на 1 января отчетного года (2008 г.)
60
260648
367364
79549
707621
Результат от пересчета иностранных валют
X
X
X
Чистая прибыль
X
X
X
93695
93695
Дивиденды
X
X
X
(188)
(188)
Отчисления в резервный фонд
X
X
334352
( 334352)
(...)
Увеличение величины капитала за счет:
дополнительного выпуска акций
X
X
X
увеличения номинальной стоимости акций
X
X
X
реорганизации юридического лица
X
X
Уменьшение величины капитала за счет:
уменьшения номинала акций
(...)
X
X
X
(...)
уменьшения количества акций
(...)
X
X
X
(...)
реорганизации юридического лица
(...)
X
X
(...)
(...)
Остаток на 31 декабря отчетного года (2008 г.)
60
260648
367364
113281
741353
продолжение
--PAGE_BREAK--
II.
Резервы
Показатель
Остаток
Поступило
Использовано
Остаток
наименование
код
1
2
3
4
5
6
Резервы, образованные в соответствии с законодательством:
(наименование резерва)
данные предыдущего года
( )
данные отчетного года
( )
(наименование резерва)
данные предыдущего года
( )
данные отчетного года
( )
Резервы, образованные
в соответствии с учреди
тельными документами:
(наименование резерва)
данные предыдущего года
( )
данные отчетного года
( )
(наименование резерва)
данные предыдущего года
( )
данные отчетного года
( )
Оценочные резервы:
(наименование резерва)
данные предыдущего года
( )
данные отчетного года
( )
(наименование резерва)
данные предыдущего года
( )
данные отчетного года
( )
(наименование резерва)
данные предыдущего года
( )
данные отчетного года
( )
Резервы предстоящих расходов:
(наименование резерва)
данные предыдущего года
( )
данные отчетного года
( )
(наименование резерва)
данные предыдущего года
( )
данные отчетного года
( )
Справки
Показатель
Остаток на начало отчетного года
Остаток на конец отчетного периода
наименование
код
1
2
3
4
1) Чистые активы
200
874672
939419
Из бюджета
Из внебюджетных фондов
За отчетный год
За предыдущий год
За отчетный год
За предыдущий год
3
4
5
6
2) Получено на:
расходы по обычным видам деятельности — всего
210
в том числе:
капитальные вложения во внеоборотные активы
220
в том числе:
Приложение 7
ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ КАПИТАЛА
форма № 3 по ОКУД
на 31 декабря 2009 г. Дата (год, месяц, число)
Организация.ООО «Рамикс» по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика 7700000000 ИНН
Вид деятельности производственно-торговая по ОКДП
Организационно-правовая форма/форма собственности
_____________________________ по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб./млн. руб.по ОКЕИ
(ненужное зачеркнуть)
Изменения капитала
Показатель
Уставный капитал
Добавочный капитал
Резервный капитал
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
Итого
наименование
код
1
2
3
4
5
6
7
Остаток на 31 декабря года, предшествующего предыдущему
60
252422
33012
414089
699583
2007 г. (предыдущий год)
Изменения в учетной политике
X
X
X
Результат от переоценки объектов основных средств
X
X
X
1
Остаток на 1 января предыдущего года (2008 г.)
60
260648
367364
79549
707621
Результат от пересчета иностранных валют
X
X
X
Чистая прибыль
X
X
X
93695
93695
Дивиденды
X
X
X
(188)
(188)
Отчисления в резервный фонд
X
X
334352
(334352)
Увеличение величины капитала за счет:
дополнительного выпуска акций
X
X
X
увеличения номинальной стоимости акций
X
X
X
реорганизации юридического лица
X
X
Уменьшение величины капитала за счет:
уменьшения номинала акций
( )
X
X
X
( )
уменьшения количества акций
( )
X
X
X
( )
реорганизации юридического лица
( )
X
X
( )
( )
Остаток на 31 декабря предыдущего года
60
260648
367364
113281
741353
2008 г. (предыдущий год)
Изменения в учетной политике
X
X
X
Результат от переоценки объектов основных средств
X
X
X
Остаток на 1 января отчетного года (2009 г.)
60
261407
367364
30985
659816
Результат от пересчета иностранных валют
X
X
X
Чистая прибыль
X
X
X
126820
126820
Дивиденды
X
X
X
(593)
(593)
Отчисления в резервный фонд
X
X
81703
(81703)
Увеличение величины капитала за счет:
дополнительного выпуска акций
X
X
X
увеличения номинальной стоимости акций
X
X
X
реорганизации юридического лица
X
X
Уменьшение величины капитала за счет:
уменьшения номинала акций
( )
X
X
X
( )
уменьшения количества акций
( )
X
X
X
( )
реорганизации юридического лица
( )
X
X
( )
( )
Остаток на 31 декабря отчетного года (2009 г.)
60
261407
449067
150248
860782
продолжение
--PAGE_BREAK--
II.
Резервы
Показатель
Остаток
Поступило
Использовано
Остаток
наименование
код
1
2
3
4
5
6
Резервы, образованные в соответствии с законодательством:
(наименование резерва)
данные предыдущего года
( )
данные отчетного года
( )
(наименование резерва)
данные предыдущего года
( )
данные отчетного года
( )
Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами:
(наименование резерва)
данные предыдущего года
( )
данные отчетного года
( )
(наименование резерва)
данные предыдущего года
( )
данные отчетного года
( )
Оценочные резервы:
(наименование резерва)
данные предыдущего года
( )
данные отчетного года
( )
(наименование резерва)
данные предыдущего года
( )
данные отчетного года
( )
(наименование резерва)
данные предыдущего года
( )
данные отчетного года
( )
Резервы предстоящих расходов:
(наименование резерва)
данные предыдущего года
( )
данные отчетного года
( )
(наименование резерва)
данные предыдущего года
( )
данные отчетного года
( )
Справки
Показатель
Остаток на начало отчетного года
Остаток на конец отчетного периода
наименование
код
1
2
3
4
1) Чистые активы
200
939419
865746
Из бюджета
Из внебюджетных фондов
За отчетный год
За предыдущий год
За отчетный год
За предыдущий год
3
4
5
6
2) Получено на:
расходы по обычным видам деятельности — всего
210
в том числе:
капитальные вложения во внеоборотные активы
220
в том числе:
продолжение
--PAGE_BREAK--
Приложение 8
ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
форма № 4 по ОКУД
на 31 декабря 2008 г. Дата (год, месяц, число)
Организация ООО «Рамикс» по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика 7700000000 ИНН
Вид деятельности производственно-торговая по ОКДП
Организационно-правовая форма/форма собственности
_____________________________ по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. по ОКЕИ
(ненужное зачеркнуть)
Показатель
За отчетный период
За аналогичный период предыдущего года
наименование
код
1
2
3
4
Остаток денежных средств на начало отчетного года
74425
38303
Движение денежных средств по текущей деятельности:
средства, полученные от покупателей, заказчиков
1480765
156702
авансы полученные
20832
96538
прочие доходы
94247
93544
Денежные средства, направленные:
на оплату приобретенных товаров, услуг, сырья и иных оборотных активов
150
(459140)
(104902)
на оплату труда
160
(143357)
(103604)
на выплату дивидендов, процентов
170
(19725)
(11305)
на расчеты по налогам и сборам
180
(116422)
(62833)
отчисления в государственные внебюджетные фонды
181
(60230)
(32946)
на прочие расходы
190
(400709)
(1023)
Чистые денежные средства от текущей деятельности
200
396261
30171
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности:
Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов
210
1367
1033
Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений
220
Полученные дивиденды
230
Полученные проценты
240
9296
4201
Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям
250
558411
180049
Приобретение дочерних организаций
280
(280)
( )
Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов
290
(249290719)
(87402)
Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений
300
(237204)
(95305)
Займы, предоставленные другим организациям
310
(414086)
(1000)
Чистые денежные средства от инвестиционной
деятельности
340
-331935
1576
Движение денежных средств по финансовой
деятельности
Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг
400
Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями
410
14856
12808
Погашение займов и кредитов (без процентов)
420
(4545)
(8433)
Погашение обязательств по финансовой аренде
430
( )
( )
Чистые денежные средства от финансовой деятельности
440
10311
4375
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов
450
74637
36122
Остаток денежных средств на конец отчетного периода
460
149062
74425
Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю
продолжение
--PAGE_BREAK--
Приложение 9
ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
форма № 4 по ОКУД
31 декабря 2009 г. Дата (год, месяц, число)
Организация ООО «Рамикс» __________ по ОКПО
.
Идентификационный номер налогоплательщика 7700000000 ИНН
Вид деятельности производственно-торговая по ОКДП
Организационно-правовая форма/форма собственности
_____________________________ по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб./мли. руб. по ОКЕИ
(ненужное зачеркнуть)
Показатель
За отчетный период
За аналогичный период предыдущего года
наименование
код
1
2
3
4
Остаток денежных средств на начало отчетного года
149062
74425
Движение денежных средств по текущей деятельности:
средства, полученные от покупателей, заказчиков
1762101
1480765
авансы полученные
218078
20832
прочие доходы
61801
94247
Денежные средства, направленные:
на оплату приобретенных товаров, услуг, сырья и иных оборотных активов
150
(1460265)
(459140)
на оплату труда
160
(185847)
(143357)
на выплату дивидендов, процентов
170
(19416)
(19725)
на расчеты по налогам и сборам
180
(205536)
(116422)
отчисления в государственные внебюджетные фонды
181
(69098)
(60230)
на прочие расходы
190
(76539)
(400709)
Чистые денежные средства от текущей деятельности
200
25279
396261
Движение денежных средств по инвестиционной
деятельности:
Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов
210
982
1367
Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений
220
Полученные дивиденды
230
Полученные проценты
240
3283
9296
Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям
250
252114
558411
Приобретение дочерних организаций
280
( )
( )
Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов
290
(78608)
(249719)
Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений
300
(207445)
(237204)
Займы, предоставленные другим организациям
310
(0)
(414086)
Чистые денежные средства от инвестиционной
деятельности
340
-29674
-331935
Движение денежных средств по финансовой деятельности
Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг
400
Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями
410
20000
14856
Погашение займов и кредитов (без процентов)
420
(21030)
(4545)
Погашение обязательств по финансовой аренде
430
( )
( )
Чистые денежные средства от финансовой
деятельности
440
-1030
10311
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов
450
-5425
74637
Остаток денежных средств на конец отчетного
периода
460
143637
149062
Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю
Приложение 10
ПРИЛОЖЕНИЕ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ
форма № 5 по ОКУД
31 декабря 2008 г. Дата (год, месяц, число)
Организация ООО «Рамикс» по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика 7700000000 ИНН
Вид деятельности производственно-торговая по ОКДП
Организационно-правовая форма/форма собственности
_____________________________ по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. по ОКЕИ
(ненужное зачеркнуть)
1. Нематериальные активы
Показатель
Наличие на начало отчетного года
Поступило
Выбыло
Наличие на конец отчетного периода
наименование
код
1
2
3
4
5
6
Объекты интеллектуальной собственности (исключительные права на результаты интеллектуальной собственности)
010
21
( )
21
в том числе:
011
у патентообладателя на изобретение, промышленный образец, полезную модель
012
( )
у правообладателя на программы ЭВМ, базы данных
013
( )
у правообладателя на технологии интегральных микросхем
014
( )
у владельца на товарный знак и знак обслуживания, наименование места происхождения товаров
015
21
( )
21
у патентообладателя на селекционные достижения
020
( )
Организационные расходы
030
( )
Деловая репутация организации
( )
( )
Прочие
040
506
(506)
Показатель
На начало отчетного года
На конец отчетного периода
наименование
код
1
2
3
4
Амортизация нематериальных активов — всего
050
496
258
в том числе:
2. Основные средства
Показатель
Наличие на начало отчетного года
Поступило
Выбыло
Наличие на конец отчетного периода
наименование
код
1
2
3
4
5
6
Здания
27556
20815
(117)
48254
Сооружения и передаточные устройства
292
1565
(0)
1857
Машины и оборудование
670118
47832
(665)
717285
Транспортные средства
69329
29076
(3309 )
95096
Производственный и хозяйственный инвентарь
121
2027
(5)
2143
Рабочий скот
( )
Продуктивный скот
( )
Многолетние насаждения
( )
Другие виды основных средств
988
(0)
988
Земельные участки и объекты природопользования
( )
Капитальные вложения на коренное улучшение земель
( )
Итого
767416
102303
(4096)
865623
Показатель
На начало отчетного года
На конец
наименование
код
отчетного периода
1
2
3
4
Амортизация основных средств — всего
140
365331
445508
в том числе:
зданий и сооружений
141
738
3341
машин, оборудования, транспортных средств
142
364198
440917
других
143
395
1250
Передано в аренду объектов основных средств — всего
150
в том числе:
здания
151
—
—
сооружения
152
—
—
Переведено объектов основных средств на консервацию
160
—
—
Получено объектов основных средств в аренду — всего
170
_
в том числе:
Объекты недвижимости, принятые в эксплуатацию и находящиеся в процессе государственной регистрации
Справочно
код
На начало отчетного года
На конец отчетного периода
1
2
3
4
Результат от переоценки объектов основных средств:
первоначальной (восстановительной) стоимости
171
392355
—
амортизации
172
238428
—
КОД
На начало отчетного года
На конец отчетного периода
2
3
4
Изменение стоимости объектов основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции, частичной ликвидации
продолжение
--PAGE_BREAK--
3. Доходные вложения в материальные ценности
Показатель
Наличие на начало отчетного года
Поступило
Выбыло
Наличие на конец отчетного периода
наименование
код
1
2
3
4
5
6
Имущество для передачи в лизинг
1142
12229
(1142)
12229
Имущество, предоставляемое по договору проката
( )
( )
Прочие
( )
Итого
1142
12229
(1142)
12229
код
На начало отчетного года
На конец отчетного периода
2
3
4
Амортизация доходных вложений в материальные ценности
358
189
4. Расходы на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы
Виды работ
Наличие на начало отчетного года
Поступило
Списано
Наличие на конец отчетного периода
наименование
код
1
2
3
4
5
6
Всего
310
( )
в том числе:
( )
( )
( )
Справочно.
код
На начало отчетного года
На конец отчетного периода
1
2
3
4
Сумма расходов по незаконченным научно-исследовательским, опытно-конструкторским и технологическим работам
320
За отчетный период
За аналогичный период предыдущего года
1
2
3
4
Сумма не давших положительных результатов расходов по научно-исследовательским, опытно-конструкторским и технологическим работам, отнесенных на внереализационные расходы
330
5. Расходы на освоение природных ресурсов
Показатель
Остаток на начало отчетного года
Поступило
Списано
Остаток
наименование
код
на конец отчетного периода
1
2
3
4
5
6
Расходы на освоение природных ресурсов — всего
410
( )
в том числе:
( )
( )
( )
Справочно.
код
На начало отчетного года
На конец отчетного периода
1
2
3
4
Сумма расходов по участкам недр, незаконченным поиском и оценкой месторождений, разведкой и (или) гидрогеологическими изысканиями и прочими аналогичными работами
Сумма расходов на освоение природных ресурсов, отнесенных в отчетном периоде на внереализационные расходы как безрезультатные
6. Финансовые вложения
Показатель
Долгосрочные
Краткосрочные
на нача-
ло отчетного года
на конец
отчетного периода
на нача-
ло отчетного года
на конец
отчетного периода
наименование
код
1
2
3
4
5
6
Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций — всего
510
2986
6070
в том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ
511
Государственные и муниципальные ценные бумаги
515
Ценные бумаги других организаций — всего
520
в том числе долговые ценные бумаги (облигации, векселя)
521
Предоставленные займы
525
1154
—
31158
18504
Депозитные вклады
530
Прочие
535
—
—
57202
74482
Итого
540
4140
6070
88360
92986
Из общей суммы финансовые вложения, имеющие текущую рыночную стоимость:
Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций — всего
550
в том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ
551
Государственные и муниципальные ценные бумаги
555
Ценные бумаги других организаций — всего
560
_
__
__
5323
в том числе долговые ценные бумаги (облигации, векселя)
561
Прочие
565
Итого
570
—-
—
—
5323
Справочно.
По финансовым вложениям, имеющим текущую рыночную стоимость, изменение стоимости в результате корректировки оценки
580
По долговым ценным бумагам разница между первоначальной стоимостью и номинальной стоимостью отнесена на финансовый результат отчетного периода
590
продолжение
--PAGE_BREAK--
7. Дебиторская и кредиторская задолженность
Показатель
Остаток на начало
отчетного года
Остаток на конец
отчетного периода
наименование
код
1
2
3
4
Дебиторская задолженность:
краткосрочная — всего
600
409334
316825
в том числе:
расчеты с покупателями и заказчиками
601
292870
233912
авансы выданные
602
116464
82913
прочая
603
—
—
долгосрочная — всего
610
87520
102545
в том числе:
расчеты с покупателями и заказчиками
611
87743
102928
авансы выданные
612
—
—
прочая
613
223
383
Итого
620
497077
419753
Кредиторская задолженность:
краткосрочная — всего
630
145225
132443
в том числе:
расчеты с поставщиками и подрядчиками
631
83372
60680
авансы полученные
632
—
—
расчеты по налогам и сборам
633
19921
40825
прочая
634
41932
30938
Кредиты
640
—
8884
Займы
650
—
—
долгосрочная — всего
660
25570
28200
в том числе:
Кредиты
661
25570
22400
Займы
662
—
5800
Итого
670
170795
169527
8. Расходы по обычным видам деятельности (по элементам затрат)
Показатель
За отчетный год
За предыдущий год
наименование
код
1
2
3
4
Материальные затраты
710
449162
217942
Затраты на оплату труда
720
176249
106721
Отчисления на социальные нужды
730
60692
56637
Амортизация
740
81663
30262
Прочие затраты
750
165113
434310
Итого по элементам затрат
760
932879
845872
Изменение остатков (прирост [+], уменьшение [-]):
незавершенного производства
765
+18176
+25620
расходов будущих периодов
766
+2064
+151
резерв предстоящих расходов
767
+51162
+213236
9. Обеспечения
Показатель
Остаток на начало отчетного года
Остаток на конец
отчетного периода
наименование
код
1
2
3
4
Полученные — всего
в том числе:
векселя
Имущество, находящееся в залоге
из него:
объекты основных средств
ценные бумаги и иные финансовые вложения
прочее
Выданные —• всего
в том числе:
векселя
Имущество, переданное в залог
из него:
объекты основных средств
ценные бумаги и иные финансовые вложения
прочее
10. Государственная помощь
Показатель
Отчетный период
За аналогичный период предыдущего года
наименование
код
1
2
3
4
Получено в отчетном году бюджетных средств — всего
910
в том числе:
на начало отчетного года
получено за отчетный период
возвращено за отчетный период
на конец отчетного периода
Бюджетные кредиты — всего
920
в том числе
Приложение 11
ПРИЛОЖЕНИЕ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ
Коды
0710005
на 31 декабря 2009 г. Организация ООО «Рамикс»
Идентификационный номер налогоплательщика 7700000000 ИНН
Вид деятельности производственно-торговая по ОКДП
Организационно-правовая форма/форма собственности
_____________________________ по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. по ОКЕИ
(ненужное зачеркнуть)
1
. Нематериальные активы
Показатель
Наличие на начало отчетного года
Поступило
Выбыло
Наличие на конец отчетного периода
наименование
код
1
2
3
4
5
6
Объекты интеллектуальной собственности (исключительные права на результаты интеллектуальной собственности)
010
21
(1)
20
в том числе:
011
у патентообладателя на изобретение, промышленный образец, полезную модель
012
О
у правообладателя на программы ЭВМ, базы данных
013
О
у правообладателя на технологии интегральных микросхем
014
О
у владельца на товарный знак и знак обслуживания, наименование места происхождения товаров
015
21
(1)
20
у патентообладателя на селекционные достижения
020
О
Организационные расходы
030
О
Деловая репутация организации
О
О
Прочие
040
—
О
—
Показатель
На начало отчетного года
На конец отчетного периода
наименование
код
1
2
3
4
Амортизация нематериальных активов — всего
050
258
в том числе:
продолжение
--PAGE_BREAK--