АстраханскийГосударственный Технический Университет
Кафедра «Экономика
бизнеса и финансы»
Реферат
по дисциплине: «Организация денежно- кредитного обращения»
на тему: «Кредитованиесельского хозяйства»
Выполнила: ст-ка гр. ДФФ-42 МихальченкоТ.А.
Проверила: Тугаева А. А.
Астрахань2005
Содержание
Введение1.Основные условия кредитования сельхозпроизводителей подзалог будущего урожая сельхозкультур
2.Порядок оформления залога будущегоурожая сельхозкультур
3.Страхование предмета залога
Заключение
Список используемой литературы
Введение
Длительноекомандно-административное функционирование кредитной системы показало ее слабуюэффективность, особенно в условиях обострения финансово-экономических проблем встране к началу 80-х годов. Кредит по существу перестал играть роль активногоинструмента воздействия на научно-техническое обновление экономики. Большаячасть кредитов выполняла роль второго бюджета, так как кредиты не возвращалисьпредприятиями. В результате многие кредиты списывались или шел процессперекридитования предприятий. В особенности это относилось к большомуколичеству планово-убыточных предприятий и сельскому хозяйству. Процент закредит оставался на довольно низком уровне, что не стимулировало к взаимнойэффективности ни банки, ни предприятия. Все это нарушало главную сущностькредита — плату за кредит и его возвратность.
Поэтомув середине 80-х годов в связи с реорганизацией управления экономикой былапроведена банковская реформа, которая выразилась в создании крупных отраслевыхспециализированных банков.
Источникомлюбого богатства или благосостояния является производство, поэтому чтобы иметьсредства для устранения последствий различных кризисных явлений необходиморазвивать именно производство, которое не только обеспечило бы товарами нашустрану, но и позволило бы выйти с ними на мировые рынки. Высокий уровеньмеждународной специализации производства не позволяет любой продукции успешнозакрепиться на мировых рынках, поэтому для развития производстваконкурентоспособной продукции должны быть определенные предпосылки. Природныеусловия России позволяют говорить о реальной возможности производстваконкурентоспособной сельскохозяйственной продукции здесь качественнее идешевле, чем это делается в других странах. Отрасль сельского хозяйства моглабы стать одним из источников экономического процветания России, но к сожалениюв настоящее время отечественные товаропроизводители продукции сельскогохозяйства, по многим причинам, просто не имеют средств, для нормального веденияпроцесса производства. Государственная поддержка сельского хозяйства, принятаяв практике высокоразвитых стран, у нас практически не ощущается. Поэтомупредприятиям приходится самостоятельно изыскивать эти средства. Одним изисточников может быть краткосрочный кредит, цель этой работы изучить практику,проблемы и перспективы краткосрочного кредитования сельскохозяйственныхпредприятий.
1. ОСНОВНЫЕ УСЛОВИЯ КРЕДИТОВАНИЯ СЕЛЬХОЗПРОИЗВОДИТЕЛЕЙ ПОДЗАЛОГ БУДУЩЕГО УРОЖАЯ СЕЛЬХОЗКУЛЬТУР
Кредитование сельхозпроизводителей под залог будущего урожаясельхозкультур осуществляется при обязательном одновременном выполненииследующих условий:
1.Заемщик находится на расчетно-кассовом обслуживании в Банке не менее 1 года;
2.Заемщик имеет положительную кредитную историю в Банке на протяжении не менее 1года;
3. Заемщик имеет положительный опыт проведениясельскохозяйственных работ, связанных с получением урожая сельхозкультур,будущий урожай которых планируется передать в залог Банку, на протяжении неменее 3-х лет;
4. Заемщик не имеет просроченных обязательств по выплатезаработной платы, уплате налоговых и иных обязательных платежей в бюджет ивнебюджетные фонды.
При кредитовании сельхозпроизводителей под залог будущегоурожая сельхозкультур Залогодателем не может быть иное лицо, кроме Заемщика.
В рамках настоящего Порядка к сельхозкультурам, будущийурожай которых принимается в залог, относятся: озимые и яровые зерновыекультуры, зернобобовые, масличные, технические, овощные, бахчевые и кормовыекультуры.
В залог не принимается будущий урожай:
- сельхозкультур, которыеЗаемщик планирует направить на формирование семенного и/или фуражного фонда;
- сельхозкультур,производство (выращивание) которых ежегодно являлось нерентабельным напротяжении последних 3 лет.
Залог будущего урожая сельхозкультур может оформляться насумму, не превышающую 50% обязательств Заемщика по запрашиваемому кредиту сучетом процентов, начисленных за период пользования кредитом, с обязательнымоформлением на оставшуюся сумму обязательств Заемщика залога иного имущества.
Кредитование сельхозпроизводителей под залог будущего урожаясельхозкультур осуществляется только в валюте Российской Федерации.
Целевое назначение кредитов, выдаваемых под залог будущегоурожая:
1. закупка удобрений, горюче-смазочных материалов (ГСМ),запасных частей, хозяйственного инвентаря для проведения сельскохозяйственныхработ текущего года;
2. закупка средств защиты растений и проведениеагротехнических и иных мероприятий, направленных на выращивание будущего урожаясельхозкультур, в т.ч. переданного в залог Банку;
3. проведение работ по сбору урожая сельхозкультур, в т.ч.переданного в залог Банку;
4. выплата заработной платы работникам Заемщика;
5. оплата налоговых и иных обязательных платежей в бюджет ивнебюджетные фонды;
6. оплата расходов по Договору об оказании услуг,заключенному Заемщиком с Управлением сельского хозяйства (Уполномоченнойорганизацией);
7. оплата страховых взносов по заключенному(ым) договору(ам)страхования будущего урожая сельхозкультур, переданного в последующем нахранение, оформленного в залог Банку.
Рассмотрение кредитной заявки Заемщика, принятие Банкомрешения о кредитовании под залог будущего урожая и оформление кредитнойдокументации осуществляются до начала проведения посевных работ сельхозкультур,будущий урожай которых планируется передать в залог Банку.
Выдача кредита в рамках настоящего Порядка осуществляется:
1. в пределах надлежащим образом оформленного обеспечения;
2. после оплаты страховой премии в полном объеме всоответствии с условиями Договора страхования и представления Заемщиком в Банкоригиналов страхового(ых) полиса(ов) и договора(ов) страхования будущего урожаясельхозкультур, переданного в последующем на хранение.
Предоставление кредитных ресурсов осуществляется в следующемпорядке:
1. до окончания посевной кредитные ресурсы могут бытьпредоставлены на закупку удобрений, горюче-смазочных материалов (ГСМ), запасныхчастей, хозяйственного инвентаря для проведения сельскохозяйственных работтекущего года; выплату заработной платы работникам, оплату страховых взносов сучётом оформленного обеспечения и после оплаты в полном объёме страховойпремии;
2. предоставление кредита на закупку средств защиты растенийи проведение агротехнических и иных мероприятий, направленных на выращиваниебудущего урожая сельхозкультур, проведение работ по сбору урожая сельхозкультуросуществляется исключительно после окончания посевной с учётом оформленногообеспечения, и после оплаты в полном объёме страховой премии и соблюденииследующих условий:
· надлежащеесоблюдение предпосевных и посевных агротехнических мероприятий;
· использование припосеве семенного материала, соответствующего сертификатам (удостоверениям окачестве семян), представленным в Банк.
Кредитованиесельхозпроизводителей под залог будущего урожая сельхозкультур осуществляется вформе предоставления кредитов либо открытия невозобновляемых кредитных линий.Форма кредитования определяется с учетом особенностей движения денежных средстви потребностей Заемщика.
Срок кредитования под залог будущего урожая не долженпревышать 12 месяцев. При определении конкретных сроков кредитования следуетучитывать продолжительность периода, необходимого для вызреваниясельхозкультур, будущий урожай которых планируется передать в залог Банку,сбора урожая указанных сельхозкультур и его реализации в объеме, необходимомдля погашения задолженности по кредиту.
Для минимизации рисков, связанных с сезонным характером производства иреализации сельхозкультур, целесообразно устанавливать Заемщику графикпогашения ссудной задолженности, синхронизированный с планируемыми Заемщикомсроками реализации урожая.
Кредитующее подразделение осуществляет контроль зарегулярностью и объемами поступающей на счета Заемщика в Банке выручки отреализации сельхозпродукции, урожай которой передан в залог Банку, анализисполнения ТЭО возврата кредита и соответствия бизнес-плана фактическимпоказателям. В случае невыполнения показателей ТЭО, бизнес-плана, а такженесоблюдения графика погашения ссудной задолженности кредитующее подразделениеосуществляет мероприятия по санации задолженности.
ОсуществлениюБанком операций кредитования сельхозпроизводителей под залог будущего урожаясельхозкультур должно предшествовать заключение Заемщиком с Управлениемсельского хозяйства (Уполномоченной организацией) Договора об оказании услуг.
В Договор об оказании услуг вобязательном порядке включаются следующие положения в части обязательств Управления сельскогохозяйства (Уполномоченной организации):
1.согласование перечня предпосевных и посевных агротехнических мероприятий,представляемого сельхозпроизводителем в Банк для рассмотрения вопроса окредитовании под залог будущего урожая сельхозкультур;
2.согласование перечня агротехнических мероприятий по выращиванию сельхозкультур,представляемого сельхозпроизводителем в Банк для рассмотрения вопроса окредитовании под залог будущего урожая сельхозкультур;
3.представление, по запросу Заемщика, прогноза урожайности на период, совпадающийс периодом кредитования;
4.участие в целевых проверках с целью мониторинга будущего урожая сельхозкультур,переданного в залог Банку, в т.ч.:
· контроль засоблюдением предпосевной и посевной технологий, а также обеспечениесоответствия качества семенного материала представленным в Банк документам;
· контроль за техническим состоянием сельхозтехники и сельхозоборудованиядля определения их готовности к проведению агротехнических мероприятий ипроведения уборочной компании;
· контроль за выполнением сельхозпроизводителем агротехнических мероприятийпо выращиванию будущего урожая сельхозкультур в соответствии с графиком ихпроведения;
· определение, совместно с представителями Банка, фактической урожайностисельхозкультур, урожай которых передан в залог Банку.
· предоставлениеБанку и Заемщику соответствующих отчетов в установленные сроки по результатампроверок.Доподписания сторонами Договора об оказании услуг условия указанного документасогласовываются с Банком./>/>/>/>2. ПОРЯДОК ОФОРМЛЕНИЯ ЗАЛОГА БУДУЩЕГОУРОЖАЯ СЕЛЬХОЗКУЛЬТУР (АНАЛИЗ ЗАЛОГОВОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ, ОПРЕДЕЛЕНИЕ ЗАЛОГОВОЙСТОИМОСТИ И ОФОРМЛЕНИЕ ДОГОВОРА ЗАЛОГА БУДУЩЕГО УРОЖАЯ)
Для проведения анализа обеспечения Заемщик, наряду сдокументами, представляет Банку:
1. надлежащим образом удостоверенные копии документов,подтверждающих право собственности на земли сельскохозяйственных угодий, либодоговор(ы) аренды, подтверждающий(ие) право владения и пользования землямисельскохозяйственных угодий;
2. надлежащим образом удостоверенные копии документов,подтверждающих право собственности на семенной материал и его качество:договоры купли-продажи, накладные, счета-фактуры, счета, платёжные поручения,акты приёма-передачи и т.п., а также сертификаты и/или удостоверения о качествесемян;
3. перечень имеющихся в наличии складских помещений дляхранения предмета залога (собранного урожая сельхозкультур) с указанием видаправ на них (собственность, аренда и т.п.) с приложением надлежащим образомзаверенных копий соответствующих договоров, подтверждающих право собственности(аренды и т.п.), и/или заключенных и планируемых к заключению договоровхранения сельхозпродукции;
4. справку сельхозпроизводителя о техническом состоянии иобеспеченности собственным сельскохозяйственным оборудованием имашинотракторным парком (МТП), используемыми для выполнения агротехническихмероприятий по возделыванию и уборке сельскохозяйственной культуры, с перечнемданного оборудования и МТП либо надлежащим образом удостоверенные копиизаключенных договоров между сельхозпроизводителем и организацией, осуществляющейуборку урожая, об уборке с конкретных полей планируемого к предоставлению взалог будущего урожая и перевозке этого урожая на места хранения;
5. расшифровки к представленным бухгалтерским балансам,отражающие произведенные Заемщиком затраты (в разрезе сельхозкультур) напроведение предпосевных мероприятий, а также перечень основных средств,используемых Заемщиком в производстве;
6. отчеты о производстве и себестоимости продукциирастениеводства за последние 3 года, заверенные Управлением сельского хозяйства(Уполномоченной организацией);
7. сведения о сборе урожая сельскохозяйственных культур совсех земель за последние 3 года, заверенные Управлением сельского хозяйства(Уполномоченной организацией);
8.прогноз урожайности по конкретному региону на период, соответствующий периодукредитования, подготовленный Управлением сельского хозяйства (Уполномоченнойорганизацией);
9. структуру посевных площадей сельхозпроизводителя натекущий год, утвержденную руководителем хозяйства и главным агрономом (агрономом);
10. технологическую карту по конкретной сельхозкультуре c перечнем и сроками проведенияагротехнических мероприятий по возделыванию сельхозкультуры, утвержденнуюруководителем хозяйства;
11. землеустроительные карты, составленные организацией, имеющейсоответствующую лицензию, и согласованные с сельхозпроизводителем;
12. план посевных площадей, составленныйсельхозпроизводителем или уполномоченной организацией и согласованный сУправлением сельского хозяйства, с указанием координат поля(ей), с которыхпланируется осуществить сбор урожая сельхозкультур как для целей залога, так идля целей формирования семенного и/или фуражного фонда;
13. расчет ожидаемой себестоимости производствасельхозкультур(ы), будущий урожай которых(ой) планируется к передаче в залогБанку ;
14.документ, подтверждающий уровень цен реализации сельхозкультур(ы), будущийурожай которых(ой) планируется передать в залог Банку, в данном регионе запоследние 3 года. Указанный документ может быть составлен Управлением сельскогохозяйства (Уполномоченной организацией), государственным органом по статистикеили органом, регулирующим ценообразование;
Перечень документов, указанный в настоящем пункте, может бытьдополнен с учетом особенностей кредитной сделки. Технико-экономическое обоснованиев обязательном порядке должно содержать расчет потребности в оборотныхсредствах (ГСМ, удобрениях, средствах защиты растений, запасных частях ихозяйственном инвентаре и пр.), а также планируемых расходах на выплатузаработной платы и налогов на каждом этапе осуществления работ по выращиваниюурожая сельхозкультур.
Количественный состав будущего урожая сельхозкультур (объемвозможного залога) определяется на основе:
- фактическихданных об урожайности (в зачетном весе) сельхозкультур, выращиваемых Залогодателем(Заемщиком), за последние 3 года;
- прогнозаурожайности по конкретному региону на период, соответствующий периодукредитования и подготовленному Управлением сельского хозяйства илиуполномоченной организацией;
- данныхтехнологической карты по возделыванию сельскохозяйственной культуры,представленных Залогодателем (Заемщиком).
Объем возможного залога по конкретному полю определяетсяследующим образом:
Vz = У* S*0,1,где
- Vz — количественный состав будущегоурожая сельхозкультур (тн);
- У — урожайность(в зачетном весе) сельскохозяйственной культуры, соответствующая минимальномузначению урожайности за последние 3 года для данного Залогодателя (Заемщика).При этом используемая в расчётах урожайность не должна превышать среднейпрогнозной урожайности для данного региона (ц/га);
- S — общая площадь конкретного поляпосевов сельскохозяйственной культуры (га);
- 0,1 — коэффициентперевода из центнера в тонну.
Определение залоговой стоимости будущего урожаясельхозкультур производится кредитующим подразделением Банка исходя изколичественного состава (объема возможного залога) и ожидаемой себестоимостибудущего урожая сельхозкультур, предлагаемого к оформлению в залог, сприменением дисконтного множителя Kz:
Sz = Vz* SSp* Kz, где
- Sz – залоговая стоимость будущегоурожая сельхозкультур (руб);
- Vz – объем возможного залога (тн);
- SSp – ожидаемая себестоимость будущегоурожая сельхозкультур (руб/тн). Ожидаемая себестоимость будущего урожаясельхозкультур не должна превышать цены реализации данной сельхозкультуры вданном регионе за последние 3 года. В случае превышения ожидаемой себестоимостибудущего урожая средних за последние три года цен реализации даннойсельхозкультуры в данном регионе для расчета залоговой стоимости вместо ожидаемойсебестоимости принимается средняя цена реализации продукции в регионе.
- Кz – дисконтный множитель.
Дисконтный множитель устанавливается:
— не более 0,7 — для заемщиков, имеющих положительнуюкредитную историю в Банке продолжительностью более 2 лет, а также положительныйопыт проведения сельскохозяйственных работ, связанных с получением урожаясельхозкультур, будущий урожай которых планируется передать в залог Банку,продолжительностью более 5 лет;
— не более 0,6 — для заемщиков, имеющих положительную кредитнуюисторию в Банке продолжительностью до 2-х лет, но не менее 1 года, а такжеположительный опыт проведения сельскохозяйственных работ, связанных сполучением урожая сельхозкультур, будущий урожай которых планируется передать взалог Банку, продолжительностью до 5-ти лет, но не менее 3 лет.
В Договор о залоге урожая в обязательном порядке включаютсяследующие положения:
· при определениипредмета залога указываются все существующие ГОСТы (сортность, класс) покаждому виду сельскохозяйственной продукции с целью минимизации рисканеполучения в залог продукции, соответствующей ГОСТу (сортности, классу),неуказанному в Договоре о залоге урожая;
· по мере сбораурожая, а также после помещения его на хранение, урожай в его натуральном виденаходится в залоге у Банка. Ежемесячно, по мере сбора и передачисельхозпродукции на хранение, а также по факту реализации сельхозпродукции,переданной в залог, осуществляется уточнение количественных и/или качественныххарактеристик переданного в залог урожая путем составления соответствующего(их)дополнительного(ых) соглашения(ий) к Договору о залоге урожая;
· в случае есликачественные и/или количественные показатели собранного Залогодателем урожаясельхозкультуры окажутся выше указанных в Договоре о залоге урожая, принятым взалог считается первый по срокам сбора урожай в объеме, указанном в Договоре озалоге урожая;
· в случае, есликачественные и/или количественные показатели собранного Залогодателем урожаясельхозкультур(ы) окажутся ниже указанных в Договоре о залоге урожая, принятымв залог считается фактически собранное количество урожая;
· в случае,указанном в предыдущем пункте, в целях оформления обеспечения, рыночнаястоимость которого должна покрывать обязательства Залогодателя (Заемщика) поосновному долгу и срочным процентам, начисленным за период пользованиякредитом, Банк требует от Залогодателя (Заемщика):
o оформить в залогдополнительное количество собранной сельскохозяйственной культуры либо
o оформить в залогиное ликвидное имущество.
В случае невыполнения Залогодателем вышеизложенных требованийБанк вправе потребовать от Залогодателя (Заемщика) погашения задолженности насумму превышения обязательств Залогодателя по Кредитному договору над суммойоформленного обеспечения.
· в случаенарушений со стороны Залогодателя условий Договора залога, в том численесоблюдение Залогодателем необходимых агротехнических мероприятий, связанных свнесением удобрений, уходом за посевами, уборкой продукции, в результатекоторых может снизиться количество и/или качество продукции, указанное вДоговоре о залоге, Банк вправе потребовать от Заемщика (Залогодателя) по своемуусмотрению:
•досрочного исполнения всех обязательств по Кредитному договору;
•уплаты штрафа в соответствии с условиями Договора залога;
•предоставления дополнительного обеспечения обязательств Залогодателя поКредитному договору;
•замены предмета залога.
3. СТРАХОВАНИЕ ПРЕДМЕТА ЗАЛОГА
Страхование будущего урожая сельхозкультур с последующейпередачей его на хранение, оформленного в обеспечение обязательствсельхозпроизводителя, осуществляется в обязательном порядке с использованиемподходов по страхованию. В целях настоящего Порядка выбор подхода пострахованию переданного в залог будущего урожая сельхозкультур осуществляется Банкомсамостоятельно.
Заемщик должен застраховать в пользу Страхователя / Банкапереданное в залог имущество (будущий урожай посевов сельхозкультур):
1) на период роста и вызревания, проведения уборочнойкампании, перевозки от места уборки к месту хранения
2) на период хранения собранного урожая сельхозкультур, в томчисле путем осуществления комплексного (по двум видам) страхования.
Помимо условий страхования, обязательных к включению в текстДоговора страхования, обязательными к включению в Договор страхования будущегоурожая сельхозкультур являются следующие условия:
1. в части страховых событий – полная гибель и/илиповреждение посевов, всходов и/или урожая;
2. вчасти страховых рисков:
· засуха,заморозки, вымерзание, выпревание, переувлажнение почвы, град, сильные осадки,весеннее половодье и дождевые паводки, сильный ветер;
· пожар;
· болезни,воздействие вредителей растений (в т.ч. саранчи), диких и домашних животных,перелетных птиц, грызунов;
· противоправныедействия третьих лиц;
· прекращениеподачи электроэнергии, тепла, воды, а также разрушение защитных сооружений,вызванных авариями, пожарами и стихийными бедствиями (град, ливень, буря,ураган, наводнение, сель и другие необычные для данной местностиметеорологические или иные природные явления и их последствия) – длявыращиваемых в защищенном грунте культур;
При необходимости, Банк может потребовать от Заемщикаобеспечить страхование и от других рисков, предусмотренных правиламистрахования страховщика.
Заключение
Банковскийкредит предоставляетсябанками и другими кредитно-финансовыми институтами юридическим лицам(промышленным, транспортным, торговым компаниям), населению, государству,иностранным клиентам в виде денежных ссуд.
Банковскийкредит превышает границы коммерческого кредита по направлению, срокам,размерам. Он имеет более широкую сферу применения. Значительная заменакоммерческого векселя банковским делает этот кредит более эластичным, расширяетего масштабы, повышает обеспеченность. Спрос на банковский кредит в основномопределяется состоянием долгов в различных секторах экономики. Однако он такжеподвержен циклическим колебаниям экономики. Банковский кредит носитдвойственный характер: он может выступать как ссуда капитала дляфункционирующих предприятий, компаний либо в виде ссуды денег, т.е. какплатежное средство при уплате долгов.
Кредитыиз банков не должны выдаваться заемщикам с очень низкой экономическойкультурой, так как заемщик, беря кредит под обеспечение земли, может непредставлять себе последствия тех обязательств, которые на него возлагались. Вэтой связи сельскохозяйственному товаропроизводителю самостоятельно, без помощипрофессионалов будет очень трудно обеспечить эффективное использование взятогокредита, своевременные выплаты платежей и избежать разорения. Как следствиеэтого — у банка будет очень низкий возврат долгов по кредиту.
Отделениябанков не должны располагаться в центральных городах и в значительном удаленииот мест проживания своих клиентов. Они должны иметь право самостоятельно решатьвопрос о выдаче кредитов. В противном случае от разрешения о выдаче кредитасоветом банка и от этого разрешения до фактической выдачи денег может пройтиочень много времени (порой до года), а это может привести к отказупотенциальных клиентов от услуг банков.