ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 4
ГЛАВА 1. ТЕОРИТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ 8
1.1 Сущность, особенности и классификация потребительского кредита 8
1.2 Организация работыпо кредитам физическим лицам 14
1.3 Жилищные ипотечные кредиты 24
1.4 Методики оценки кредитоспособности физическихлиц 27
ГЛАВА 2. АНАЛИЗПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ НА ПРИМЕРЕ ОАО «ВНЕШТОРГБАНК» 34
2.1. Общая характеристика ОАО «ВНЕШТОРГБАНК» 34
2.2. Виды потребительского кредита в ОАО «ВНЕШТОРГБАНК» 40
2.3. Обеспечение возврата потребительских кредитов и оценкаплатежеспособности заемщика и поручителя – физического лица в ОАО«ВНЕШТОРГБАНК» 41
2.4. Анализ работы челябинского филиала ОАО«ВНЕШТОРГБАНК» 48
ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПОПОВЫШЕНИЮ ЭФФЕКТИВНОСТИ РАБОТЫ ЧЕЛЯБИНСКОГО ФИЛИАЛА ОАО «ВНЕШТОРГБАНК» 55
3.1. Улучшение качества кредитногопортфеля 55
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 62
Список использованных источников илитературы 67
ВВЕДЕНИЕ
Банковскаясистема и ее определяющий элемент – коммерческие банки являются несущейконструкцией рыночной экономики. Иначе говоря, без цивилизованной и надежнойбанковской системы нет, и не может быть эффективной рыночной экономики.
Современныйэтап развития банковской системы России характеризуется некоторой стабилизациейи умеренным развитием после нескольких пережитых системных кризисов. На данномэтапе банки начинают все взвешеннее подходить к оценке своих рисков. С другойстороны, клиенты стали предъявлять повышенные требования к обслуживающему ихбанку. В связи с чем, успешное развитие и надежность банков определяютсяпостановкой аналитической работы в банке, позволяющей дать реальную ивсестороннюю оценку достигнутым результатам его деятельности и принятьграмотное управленческое решение.
Банк, являяськоммерческим предприятием, размещает привлеченные ресурсы от своего имени и насвой страх и риск с целью получения дохода.
В международной практикекачество активов наравне с достаточностью капитала является фундаментальнымусловием, определяющим финансовое благополучие банка. Более того, достаточностькапитала в немалой мере зависит от степени надежности размещения банком средствв активные операции. Если надежность размещения обещает стопроцентную гарантиювозврата, то банку для продолжения своей устойчивой деятельности требуетсягораздо меньше капитала, чем при размещении средств в активные операции свысоким риском, приводящие к потерям.
Основой активных операцийкоммерческого банка следует считать операции кредитования. Кредитованиеявляется одним из ключевых направлений деятельности банков, определяющих ихсудьбу; искусство кредитования – это соблюдение определенных, проверенныхпрактикой правил.
Банки могут выдаватькредиты самым разным категориям заемщиков: населению и предприятиям, другимбанкам и органам власти.
Тема данной работыпосвящена кредитованию индивидуальных заемщиков.
В России потребительскоекредитование в последние годы активно развивается. Вместе с тем, в настоящиймомент оно занимает небольшой удельный вес в структуре кредитного портфелябольшинства коммерческих банков, для которых потребительское кредитованиеявляется перспективным направлением деятельности. Большинство современныхбанков стремятся стать активными участниками рынка потребительскогокредитования с тем, чтобы расширить перечень выполняемых операций, кругклиентов, и соответственно получить дополнительную прибыль.
Одним из видовкредитования является потребительское кредитование. В России к потребительскимссудам относят любые виды ссуд, предоставляемых населению, в том числе ссуды наприобретение товаров длительного пользования, ипотечные ссуды, ссуды нанеотложные нужды и прочие. В отличие от российской трактовки потребительскиессуды в западной банковской практике определяют несколько иначе, а именно:потребительскими называют ссуды, предоставляемые частным заемщикам дляприобретения потребительских товаров и оплаты соответствующих услуг.
Программыпотребительского кредитования играют важную роль в управлении банком ибанковскими услугами. Причина этого заключается не только в том, чтопотребительские кредиты принадлежат к числу самых выгодных кредитов, но и втом, что по мере роста своего образовательного ценза клиенты все чаще прибегаютк кредитованию для повышения уровня жизни и согласования планов своих расходовс ожидаемым доходом.
Потребительскоекредитование стало процессом, в большей степени ориентированным на интересыпотребителей, что позволяет частным лицам получать более быстрый доступ ккредиту при одновременном сохранении достаточного контроля со стороны банка надзаимствованиями клиента.
Кредитование потребителейи выдача ипотечных кредитов помогают банку диверсифицировать свою клиентскуюбазу, привлечь депозиты и найти источники доходов, дополняющие и компенсирующиериск по кредитам и депозитам предпринимательских фирм.
В последние годыроссийские коммерческие банки начали активно кредитовать клиентов под залогнедвижимости – квартир, домов, дач, земельных участков, гаражей и т.д. Основойдля развития новой для российских банков сферы банковского обслуживания частныхлиц стало принятие Закона РФ «О залоге».
Все это и явилосьпричиной выбора темы дипломной работы «ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ КРЕДИТОВАНИЕ».
Объектом исследованияданной дипломной работы является Челябинский филиал ОАО «Внешторгбанк», егодеятельность в области потребительского кредитования.
Предметом исследованиядипломной работы является потребительское кредитование.
Материалы,необходимые для выполнения дипломной работы были собраны в банке во времяпрохождения преддипломной практики.
Целью данной дипломнойработы является разработка мероприятий по повышению эффективности работычелябинского филиала Внешторгбанка за счет потребительского кредитования.
Исходя, из указанной целидипломной работы ее основными задачами являются:
— Классифицировать видыпотребительских кредитов;
— Проанализировать качество портфеляпотребительских ссуд в общем объеме активов;
— Предложить мероприятия направленныена рост доходов филиала за счет потребительского кредитования.
Поставленные задачиопределили структуру дипломной работы. Данная дипломная работа состоит из трехчастей.
В первой частираскрываются такие понятия как потребительский кредит, ссудный счет, ипотечныйкредит. Приводится классификация потребительских ссуд, рассматривается процесскредитования и методики оценки кредитоспособности физических лиц.
Во второй части дипломнойработы рассматривается потребительское кредитование в челябинском филиале«Внешторгбанка». Приводится общая характеристика банка, указываются банковскиепродукты и услуги, которыми банк привлекает своих клиентов. Дается анализработы банка за 2004 и 2005 года. Рассчитываются коэффициенты качествакредитного портфеля и представлен расчет «порога безубыточности» кредитныхопераций.
В третьей главеприводятся расчеты при внедрении рекомендуемых мероприятий, для повышенияэффективности работы филиала на основе кредитования физических лиц.ГЛАВА 1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ
1.1. Сущность, особенности иклассификация потребительского кредита
Потребительский кредит –это кредит, предоставляемый индивидуальному заемщику для покупки предметовличного потребления (товаров и услуг).
Рассмотрим еще одноопределение потребительского кредита. Потребительский кредит – это продажаторговыми предприятиями потребительских товаров с отсрочкой платежа илипредоставления банками ссуд на покупку потребительских товаров, а также наоплату различного рода расходов личного характера (плата за обучение,медицинское обслуживание и т.д.)
В отличие от другихкредитов, объектом потребительского кредита могут быть и товары, и деньги.Товарами, продаваемыми в кредит, как иоплаченными за счет банковских ссуд, являются предметы потребления длительногопользования. Субъектами кредита, с одной стороны, выступают кредиторы, в данномслучае – это коммерческие банки, специальные учреждения потребительскогокредита, магазины, сберкассы и другие предприятия, а с другой стороны –заемщики – люди.
Предположительно,потребительский кредит исторически возник в начале развития кредитныхотношений, когда у одних субъектов ощущался избыток предметов потребления, а удругих возникала потребность в их временно использовании. Со временем данныйвид кредита стал распространенным и в современном хозяйстве, позволяя субъектамускорить удовлетворение потребностей населения, прежде всего в товарахдлительного пользования.
Потребительский кредитпозволяет приобретать товары и услуги еще до того, как покупатель в состоянииих оплатить. Беря ссуду и возвращая ее в рассрочку в виде ежемесячных платежей,люди избегает необходимости накапливать средства прежде, чем сделать покупку иполучают в распоряжения вещи в то время, когда при отсутствии потребительскогокредита они все еще делали бы сбережения для их приобретения.
Рольпотребительского кредита в экономике определяется его функциями.Потребительский кредит выполняет следующие функции:
— перераспределяеткапитал между отраслями хозяйства и тем самым способствует образованию среднейнормы прибыли;
— стимулируетэффективность труда;
— расширяет рынок сбытатоваров;
— ускоряет процессреализации товаров и получения прибыли;
— является мощным орудиемцентрализации капитала;
— ускоряет процесснакопления и концентрации капитала;
— обеспечивает сокращениеиздержек обращения: связанных с обращением денег, связанных с обращениемтоваров.
В России к потребительским ссудам относятлюбые виды ссуд, предоставляемых населению, в том числе ссуды на приобретениетоваров длительного пользования, ипотечные ссуды, ссуды на неотложные нужды ипрочие. В отличие от российской трактовки потребительские ссуды в западнойбанковской практике определяют несколько иначе, а именно: потребительскиминазывают ссуды, предоставляемые частным заемщикам для приобретенияпотребительских товаров и оплаты соответствующих услуг.
Рынок кредитов для населенияначал активно развиваться в России только в середине 2002 года, когда,собственно, и начался пик потребительского кредитования. Сегодня многие банкиназывают потребительское кредитование приоритетным направлением своей деятельности.
Для банковпривлекательность потребительских кредитов определяется в первую очередь ихвысокой стоимостью. Большинство банков устанавливают ставку по подобнымкредитам на высоком уровне (за счет премии за риск), это позволяет покрыть рыночные процентные ставки попривлекаемым банком средствам и процент невыполнения заемщиками своихобязательств по кредитным договорам, а также сформировать соответствующий видпроцентного дохода. Наиболее быстрый рост потребительского кредитованиянаблюдается в финансовых центрах — Москве и Санкт-Петербурге. Но это неспособствует снижению процентных ставок по кредитам для физических лиц. Кначалу года они достигли в среднем 21,8% по кредитам в рублях и 11 % — в валюте.Высокий уровень ставок держится из-за дефицита услуг кредитования, особенно врегионах, а также из-за неразвитой инфраструктуры. Реклама часто даетнедостоверную информацию об условиях предоставления, использования и возвратакредита. К тому же многие банки требуют залог, перекрывающий сумму кредита.При высоких процентах такая система кредитования становится малопривлекательнойдля широких слоев населения со средними доходами.
Все этотребует специального законодательства,защищающего права заемщиков. Такой проект находится сейчас на стадииразработки и поступит на рассмотрение в Госдуму лишь в первой половине 2006 г.
С целью лучше разобратьсяв разновидностях потребительского кредитования и определить место каждого видакредита в общей системе, потребительские кредиты следует классифицировать.
Классификацияпотребительских ссуд заемщиков и объектов кредитования может быть приведена поряду признаков (прил. 1), так например:
— Посубъектам кредитной сделки (по облику кредитора и заемщика) различают:[1]
банковские потребительские ссуды;
ссуды, предоставляемые населениюторговыми организациями;
потребительские ссуды кредитныхучреждений небанковского типа (ломбарды, пункты проката, кассы взаимопомощи,кредитные кооперативы, строительные общества, пенсионные фонды и т.д.);
личные или частные потребительскиессуды, предоставляемые частными лицами;
потребительские ссуды,предоставляемые заемщикам непосредственно на предприятиях и в организациях, вкоторых они работают.
— По срокам кредитования ссуды подразделяютсяна:
краткосрочные (сроком от 1 дня до 1года);
среднесрочные (сроком от 1 года до3-5 лет);
долгосрочные (сроком свыше 3-5 лет).
— Поспособу предоставления потребительские ссуды делятся на:
целевые;
нецелевые.
— Пообеспечению ссуды различают:
необеспеченные (бланковые);
обеспеченные (залогом, гарантиями,поручительствами, страхованием).
— Пометоду погашения различают ссуды:
погашаемые единовременно;
ссуды с рассрочкой платежа:
ссуды с равномерным периодическимпогашением ссуды (ежемесячно, ежеквартально и т.д.);
ссуды с неравномерным периодическимпогашением ссуды (сума платежа в погашение ссуды меняется (возрастает илиснижается) в зависимости от определенных факторов, например, по мереприближения даты окончательного погашения ссуды или завершения кредитногодоговора ссуды с неравномерным непериодическим погашением);
в форме прямого банковского кредита(т.е. при заключении кредитного договора между банком и заемщиком);
в форме косвенного банковскогокредита (т.е. с наличием посредника в кредитных отношениях банка с клиентом).
- По методу взимания процентов ссудыклассифицируются:
ссуды с удержанием процентов в моментее предоставления;
ссуды с уплатой процентов в моментпогашения кредита;
ссуды с уплатой процентов равнымивзносами на протяжении всего срока пользования (ежеквартально, один раз вполугодие или по специально оговоренному графику);
ссуды с аннуитетным платежом (т.е.платежом с одновременной уплатой процентов за пользование ссудой).
— По характеру кругооборота средствссуды делятся на:
разовые;
возобновляемые.
— По направлениям использования(объектам кредитования) потребительские ссуды подразделят на кредиты:
на неотложные нужды;
под залог ценных бумаг;
строительство и приобретение жилья;
на капитальный ремонт.
Также приводитсяхарактеристика отдельных, наиболее перспективных разновидностейпотребительского кредита:
Кредит по текущему счету илиовердрафт. Это форма краткосрочногокредита, предоставление которого осуществляется списанием средств по счетуклиента (сверх остатка на счете), в результате чего образуется дебетовоесальдо;
Учетныйкредит. Этот вид кредитапредоставляется банком путем покупки векселя до наступления срока его оплаты,за минусом дисконта, взимаемого банком при учете векселей. Сумма и срок кредитаопределяются предъявленным векселем. Погашение кредита осуществляется принаступлении срока платежа по векселю лицом, указанным в векселе в качествеплательщика по нему;
Ломбардный кредит. Это кредит подзалог легкореализуемого имущества или прав;
Ссуды на образование. Этодолгосрочные ссуды с низким уровнем банковского процента. Их используют дляоплаты обучения детей в школе, колледже, студентов;[2]
Жилищные кредиты. Этоцелая группа ссуд, предоставляемых под залог недвижимости либо нафинансирование жилищного строительства или приобретение дома.
1.2. Организация работы покредитам физическим лицам
Процесс кредитованиянаселения включает несколько этапов. Основываясь на практике российских банков,их можно представить следующим образом.
— разработка стратегий кредитныхопераций
— знакомство с потенциальным заемщиком рассмотрение заявки накредит и пакета документов )
— оценка кредитоспособности заемщика и риска , связанного свыдачей ссуды
— подготовка и заключение кредитного договора и обеспечительных обязательств, выдача кредита
— кредитный мониторинг ( контроль за выполнением условий договора и погашением кредита).
Любая банковская ссуда:выданная физическому лицу или заемщику другой категории, удовлетворяетопределенным типовым условиям (принципам). Основные принципы кредитования(табл.1).[3]
Принципыбанковского кредитования
Таблица 1
Принцип
Содержание принципа
Возвратность
Сущность кредита как экономической категории
Срочность
Временные границы ссуды, обуславливающие ее возврат
Продолжение таблицы 1
Обеспеченность
Материальная и (или) юридическая основа возврата ссуды
Дифференцированный подход
Общеэкономический принцип неодинакового подхода к кредитованию субъекта и объекта
Целевой характер ссуды
Основа рационального использования ссуды и ее своевременного погашения
Платность
Основа самоокупаемости и коммерческого расчета банка
Клиент, обратившийся вбанк за получением кредита, получает необходимую информацию по условиямкредитования, обеспечения и возврата кредита. Кредитный инспектор ведетпереговоры с клиентом для выяснения цели, на которую спрашивается кредит;разъясняет ему условия и порядок предоставления кредита, знакомит с перечнемдокументов, необходимых для получения кредита в целях определениякредитоспособности клиента в юридическом смысле, т.е. правоспособен ли клиентзаключить кредитный договор; кредитоспособности клиента с экономической точкизрения – иными словами, имеет ли он экономические предпосылки (доходы,имущество), необходимые для полного и своевременного выполнения условийкредитного договора с точки зрения возврата долга, уплаты процентов; характераобеспечения кредита.
Банку для принятия решения о выдачи кредитанеобходимо изучить социально – финансовое положение заемщика для этого банкунужно проанализировать кредитоспособность клиента.
Анализ кредитоспособностиклиента можно представить ввиде схемы (рис. 1):
Кредитный инспектор Служба безопасности
Июр. служба
Кредитный
Комитет
Выдать Отказать
Рис.1. Анализ кредитоспособности.
Анализ кредитоспособностиклиента предшествует заключению с ним кредитного договора и позволяет выявитьфакторы риска, способные привести к непогашению выданной банком ссуды вобусловленный срок, и оценить вероятность своевременного возврата кредита.
Для выяснениякредитоспособности заемщика кредитный работник анализирует доходы и расходыклиента. Доходы, как правило, определяются по трем направлениям: доходы отзаработной платы, сбережений и капитальных вложений, прочие доходы. К основнымстатьям расходов заемщиков относятся: выплата подоходного и других налогов,алименты, ежемесячные или квартальные платежи по ранее полученным ссудам,выплаты по страхованию жизни имущества, коммунальные платежи и т.д.
Для получения кредитазаемщик предоставляет в банк следующие документы:
— заявление;
— паспорт или заменяющий егодокумент, по которому кредитный инспектор определяет время проживания попоследнему адресу, возраст, семейное положение и наличие детей;
— справки с места работы заемщика ипоручителей о доходе и размере производимых удержаний (для пенсионеров –справку из органов социальной защиты населения);
— декларацию о полученных доходах,заверенную налоговой инспекцией, для граждан, занимающихся предпринимательскойдеятельностью;
— анкеты;
— паспорта (либо заменяющие ихдокументы) поручителей и залогодателей;
— для получения кредита свыше150 000 рудлей – справку из психоневрологического диспансера или водительскоеудостоверение (предъявляются);
— другие документы при необходимости.
Следует отметить, что прирассмотрении заявки на кредит индивидуальному заемщику существует ряд ключевыхмоментов, на которые следует обратить особое внимание:
— непрерывность занятости ипостоянное место жительство;
— непротиворечивый характеринформации, т.е. все данные и цифры, приведенные в заявке, согласуются междусобой;
— законность цели, на которуюиспрашивается кредит;
— наличие соответствующих навыковуправления денежными средствами, о чем свидетельствует хорошая кредитнаяистория;
— благоприятные перспективыпродолжения работы.
Вслучае если один или два пункта заявки покажутся слабыми, банковским кредитныминспекторам предстоит трудный выбор, и они должны будут зачастую полагаться на своюинтуицию в решение того, может ли банк рисковать своими средствами и средствами вкладчиков.
После непосредственной проверки кредитным инспекторомпредставленный заемщиком пакет документовнаправляется в юридическую службу банка и службу безопасности банка.Юридическая служба анализирует представленные документыс точки зрения правильности оформления и соответствия действующему законодательству.
Служба безопасности проводитпроверку паспортных данных (данных удостоверения личности), места жительства, местоработы заемщика и сведений, указанных ванкете.
На основании результатов проверки и анализа документовюридическая служба и служба безопасностисоставляют письменные заключения, которые передаются в кредитное подразделение.
В случае принятия в залог объектовнедвижимости, транспортных средств и другого имущества кредитующееподразделение привлекает к работе по установлению оценочнойстоимости этого имущества специалиста банка, занимающегосявопросами недвижимости, или же эксперта специализированного предприятия.По результатам оценки специалист (эксперт предприятия) составляетэкспертное заключение, которое передается в кредитующее подразделение.
По завершении вышеуказанных действий кредитный инспекторсоставляет письменное заключение о целесообразности выдачи кредита (отказа ввыдаче) и согласовывает с заемщиком условияпредоставления кредита. Заключение кредитногоинспектора, завизированное руководителем кредитующего подразделения, заключения других служб банкаприлагаются к пакету документов заемщика.
После положительной оценки кредитоспособностиклиента банк и заемщик приступают к согласованию условий кредитного договора.Банк заинтересован в использовании минимальной суммы свободных кредитныхресурсов, которая обеспечивала бы ему оптимальную ликвидность. Между темсрочность кредита связана с риском иколебаниями процентных ставок. При повышающейся конъюнктуре рынкакредитных ресурсов банку не выгодно заключать кредитные договоры напродолжительные сроки с фиксированной процентной ставкой по ссудам. Однако, предоставляя, например,долгосрочный кредит, банк может оставлятьза собой право в случае изменения процентных ставок на денежном рынке перезаключать договор на новых условиях.Длительные сроки пролонгации ссуд отрицательно сказываются наликвидности. А нарушение сроков погашения ссуд может явиться сигналом возникшихнедостатков в финансовом положении заемщика.
В случае положительного решения кредитныйинспектор готовит кредитную заявку всоответствующий кредитный комитет банка.
Заявка рассматривается кредитным комитетом банка.Выписка из протокола заседания кредитногокомитета банка о принятом решении и пакет документов передаются кредитному инспектору, который сообщаетоб этом решении заемщику.
В случае отказа кредитный инспектор сообщаетклиенту о принятом решении заказным письмом.
При принятии положительного решения кредитныйинспектор согласовывает с заемщиком дату и время оформления документов(кредитного договора, графика погашения кредита и срочного обязательства) навыдачу кредита.
Обязательным условием предоставления кредитаявляется наличие обеспечения своевременного и полного исполнения обязательствзаемщиком, поэтому в зависимости от вида обеспечения оформляются договор(ы)поручительства, договор(ы) залога и другие документы.
Все условия предоставления потребительских ссудсогласовываются двумя сторонами – кредитором и заемщиком – и оговариваются вкредитном договоре. При заключении кредитного договора банки фактическипредлагают заемщику присоединиться к заранее приготовленным стандартнымусловиям, которые зависят от вида предоставляемого потребительского кредита.Согласованию обычно подлежат лишь такие существенные условия, как суммакредита, размер платы за него, срок пользования кредитом, реже - размер штрафных санкций.
Оформление выдачи ссуды производится кредитнымработником, ведение лицевых счетовссудозаемщиков — работниками бухгалтерии, а операции непосредственно по выдаче денежных средств — работниками операционного отделабанка.
При использовании полученной ссуды заемщикдолжен соблюдать установленные сроки освоения кредита.Индивидуальные заемщики представляют в банк документы, подтверждающиерасходы и целевое использование ссуд.
Для учета выданного кредита банкоткрывает ссудный счет. Ссудный счет –это не счет заемщика, а внутрибалансовый счет банка. По нему отражаются суммыуже выданного заемщику кредита. Как правило, банк предоставляет заемщику кредитпутем выдачи денег из кассы или в безналичной порядке путем: перечисления наего счет до востребования, открытый в данном банке, зачисления на счетпластиковой карты заемщика, оплаты счетов торговых и других организаций,перечисления на счета гражданам-предпринимателям.
После выплаты клиенту предусмотренной условиямикредитного договора суммы наступает этаппогашения долга и уплаты процентов за пользование ссудой. Обычнопогашение долгосрочного кредита и уплата процентов по нему осуществляется соследующего после получения ссуды квартала и в дальнейшем производятся ежеквартальными платежами.Исключением являются кредиты, выданные на строительство индивидуального жилогодома для постоянного проживания, икредиты фермерским хозяйствам. Их погашение начинается с третьего года после получения ссуды.
После выдачи кредита банкпродолжает вести с клиентом работу с целью обеспечения возвратности кредита. Впериод действия кредитного договора банк:
— контролирует исполнение заемщикомусловий договора;
— осуществляет проверку отчетов обизрасходовании средств и других документов, предусмотренных договором;
— осуществляет проверку на месте;
— принимает меры к погашениюпросроченной задолженности;
— оформляет изменение условийкредитного и других договоров. А также в случае нарушения заемщиком условийкредитного договора может решить вопрос о расторжении договора в одностороннемпорядке;
— вносит необходимую информацию вбазу данных индивидуальных заемщиков;
— осуществляет операции по оформлениюрезерва на возможные потери по ссудам.
При не поступлении от заемщиков платежей в установленныесроки суммы не внесенных в срок платежей перечисляются на счет просроченныхссуд с уплатой повышенных процентов. Вслучае невозможности погашения заемщиком ссуды в срок ее сумма взыскивается споручителя.
К поручителю, исполнившемуобязательство, переходят права кредитора по этому обязательству и права,принадлежавшие кредитору как залогодержателю, в том объеме, в которомпоручитель удовлетворил требование кредитора. Поручитель также вправе требовать отдолжника уплаты процентов на сумму, выплаченную кредитору, и возмещения иныхубытков, понесенных в связи с ответственностьюза должника.
При невозможности погашенияссуды непосредственно заемщиком и поручителем возникает ситуация, когда ссудуследует погасить банку. Для этих целей в банках создаются специальные страховыефонды на покрытие кредитных рисков. ЦБ РФрекомендовал коммерческим банкам проводить оценку качества кредитного портфеля банка с учетом обеспеченностиссуд и длительности просроченнойзадолженности. В результате кредитный портфель банка разбивают на группыкредитов (стандартные, нестандартные, сомнительные, опасные, безнадежные), ранжированных по их качеству взависимости от степени кредитного риска. Резервы на покрытие убытков по кредитным операциям создаются в размере страхового возмещения, необходимого дляпокрытия рисков по каждой группе кредитов.Таким образом, чем более рисковую кредитную политику проводит банк, тем большийстраховой резерв он должен создать, использоватьдля этого средства из прибыли.
Конфликтные ситуации при кредитованиинаселения разрешаются через суд, куда может обратиться как заемщик,так и его кредитор при возникновении спорной ситуации. К числу последних можноотнести невозможность для банка по разным причинамреализовать залог по ссуде для погашения задолженности клиента(резкое обесценение ценных бумаг, принятых банком обеспечение ссуды, гибельимущества клиента в результате стихийного бедствия и т.д.), мошенничество со сторонызаемщика, выбытие последнего с постоянного места жительства в неизвестномнаправлении, смерть заемщика и т.п.
Поручительства
Залог
Граждан
Предприятий и
организаций
Имущества
Ценных бумаг