МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
САРАТОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙУНИВЕРСИТЕТКафедра банковского делаТема 9Формы обеспечениявозвратности кредита
/курсовая работа/
Выполнила:
студентка* курса ** группы заочного факультета
(спец.«Банковское дело»)
****************.*.Саратов – 2001
СОДЕРЖАНИЕ
Введение ………………………………………………………………………. 3
1. Понятие формы обеспечениявозвратности кредита……..…………… 5
2. Залог – основная форма обеспечениявозвратности кредита…..…… 8
3. Гарантии и поручительства ……………………………………………...17
4. Уступка требования (цессия) ипередача права собственности ……. 21Заключение …………………………………………………………………… 24
Список использованных источников ……………………………………… 26
Введение
Организацияфинансово-кредитного обслуживания предприятий, организаций и населения,функционирование кредитной системы играют исключительно важную роль в развитиихозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности функционированиякредитно-финансового механизма зависят не только своевременное получениесредств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развитиястраны в целом.
Банк – кредитнаяорганизация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупностиследующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средствфизических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и засвой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведениебанковских счетов физических и юридических лиц.
В настоящее время особоезначение приобретает институт обеспечения возвратности кредита.
Возврат банковских ссудозначает своевременное и полное погашение заемщиками выданных им ссуд исоответствующих сумм процентов за пользование заемными средствами.
Обеспечение возврата кредита– это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая систему организованныхэкономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющийспособы выдачи ссуд, источники, сроки и способы их погашения, документацию,обеспечивающую возврат ссуд.
Так, при выдаче кредита иоформлении кредитного договора возникает обязательство заемщика передбанком-кредитором по погашению долга. Практика показывает, что наличиеобязательства еще не означает гарантии своевременного возврата. Практически всекредиты связаны с риском. И хотя риск можно минимизировать путем тщательного иглубокого анализа кредитоспособности заемщика, все же полностью его исключить невозможно.Поэтому банк совместно с заемщиком определяет конкретный источник погашениякредита и способ обеспечения полноты и своевременности его возврата. Для финансово-устойчивыхорганизаций в качестве источника погашения кредита банк может определятьвыручку от реализации продукции, товаров, а для менее стабильных – устанавливатьдополнительные гарантии по его возврату. Принимая обеспечение по ссуде, банкполучает некоторые права сверх основных прав, установленных по кредитному договору,в отношении возбуждения иска против заемщика и привлечения его к ответственностипри неисполнении договора по погашению ссуды.
Для обеспечения возврата кредитов коммерческие банкимогут использовать все способы обеспечения исполнения обязательств,предусмотренные действующим законодательством. Так, согласно Гражданскомукодексу РФ (ст.329) исполнение обязательств может обеспечиваться следующимиспособами: неустойкой; залогом; удержанием имущества должника; поручительством;банковской гарантией; задатком и другими способами, не предусмотреннымизаконом, но не противоречащими принципам гражданского законодательства.
В представленной курсовой работе будут рассмотренынаиболее известные и широко применяемые на практике формы обеспечениявозвратности кредита.
1. Понятие формы обеспечениявозвратности кредита
Одной изнаиболее серьезных проблем, с которыми сталкиваются коммерческие банки,является риск непогашения кредитов. Банки, естественно, стремятся минимизироватьэтот риск с помощью различных способов обеспечения возврата банковских ссуд.
Обеспечение – это виды иформы гарантированных обязательств заемщика перед кредитором (банком) повозвращению кредита в случае его возможного невозврата заемщиком [25].
По мнениюбанкиров англо-американской школы, необходимо иметь два, а лучше три «поясабезопасности», защищающих кредитора от невыполнения заемщиком кредитногодоговора. «Первый пояс» – это поток наличности, доход – главный источник погашениякредита заемщиком. «Второй пояс» – это активы, предлагаемые заемщиком в качествеобеспечения погашения кредита. «Третий пояс» связан с гарантиями, которые даютюридические (а во многих странах и физические) лицав качестве обеспечения кредита[22].
Необходимостьэффективного использования кредитного обеспеченияпотребовала усовершенствования действующего законодательства в России. Различные аспекты обеспечениярассматриваются в Гражданском кодексе РФ, Основахгражданского законодательства. Федеральном законе«О Центральном банке (Банке России)», Федеральном законе«О банках и банковской деятельности», Арбитражно-процессуальном кодексе, постановленияхПленума Верховного суда РФ и пленума Высшего арбитражного суда РФ, а также рядедругих законов и подзаконных актов.
Гражданскимкодексом РФ предусмотрено, что исполнение основного обязательства можетподкрепляться такими средствами обеспечения, как: залог, неустойка, банковскаягарантия, поручительство, задаток, а также другими способами, предусмотреннымизаконом или договором.
Каждый изназванных способов имеет цель заставить заемщика выполнить свои кредитныеобязательства. Однако возможна и комбинация различных способов обеспечения(залога и банковской гарантии, задатка и страхования возврата кредита и т.д.),что не противоречит закону.
Всеобеспечивающие обязательства являются дополнительными к основному обязательству,в рассматриваемом случае – к кредитному обязательству. Иными словами, основноеобязательство определяет судьбу дополнительных обязательств, поэтому:
Ø при прекращении действия основного обязательства(кредитного договора) прекращается действие дополнительного обязательства(залога, заклада, поручительства и т. д.), кромебанковской гарантии, которая не зависит от основного обязательства;
Ø при погашении части кредита и с согласия кредитораможет быть пропорционально уменьшена сумма (объем) обеспечивающегообязательства.
В то жевремя, если соглашение об обеспечивающем обязательстве по тем или иным причинамтеряет силу, то это не влечет за собой недейственность основного обязательства(по кредитному договору).
Размер обеспечения возвратакредита должен быть не менее суммы основного долга и причитающихся запользование кредитом процентов, а окончание срока действия гарантии на 6месяцев позже установленного договором срока погашения кредита. Предоставлениезаемщиком имущества и имущественных прав в залог банку оформляется отдельнымдоговором о залоге. В дополнение к договору прилагается залоговое обязательство.
Банк принимает в качествеобеспечения возвратности кредита в залог имущество заемщика, принадлежащее емуна правах собственности.
Основные фонды принимаются взалог лишь в случае, когда заемщик в соответствии с действующимзаконодательством и собственными уставными документами отвечает по своимобязательствам всем принадлежащим ему имуществом.
В случае краткосрочногокредитования под залог ценных бумаг имеется ряд существенных особенностей.Например, Сбербанк России предоставляет кредиты под залог таких ценных бумаг,как казначейские обязательства и сертификаты Сбербанка. Сумма залога должнасоответствовать сумме кредита с учетом процентов за кредит. Отличаем техникиоформления ссуды под залог является договор залога ценных бумаг. В договореперечисляются ценные бумаги, переданные под залог. Владелец ценных бумаг даетобязательство в случае неуплаты в течение 6 месяцев сумм срочных платежей обратитьценные бумаги в погашение кредита, а также проценты по нему [19].
Только после окончаниякредитного договора и договора залога ценных бумаг клиент получает кредит. Приэтом клиент получает кредит только в размере 75% от стоимости ценных бумаг.
Предоставленные банкомкредиты могут быть обеспечены залогом ценных бумаг: высоко ликвидными акциями иоблигациями, депозитарными сертификатами коммерческих банков, облигациями ивекселями государственных органов власти и муниципалитетов с превышением залогане менее чем в 1,5 раза.
Кроме того, кредит можетбыть обеспечен средствами депозитного счета (в том числе в иностранной валюте),открытого в банке.
Сумма на счете должна бытьдостаточна для удовлетворения банком требований по выданному кредиту.
В качестве кредитногообеспечения заемщик может пользоваться одной или сразу несколькими формами, чтозакрепляется в кредитном договоре. Обеспечительные обязательства по возрастукредита оформляется вместе с кредитным договором и является обязательнымприложением к нему.
Сам по себе залог имущества(движимого и недвижимого) означает, что кредитор – залогодержатель вправереализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будетвыполнено. В силу залога кредитор имеет право в случае неисполнения должником –залогодателем, обеспеченного залогом обязательства, получить удовлетворение изстоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами.
Залог должен обеспечить нетолько возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек подоговору, предусмотренных в случае его невыполнения.
Поручительство создает длякредитора большую вероятность реального удовлетворения его требования кдолжнику по обеспеченному поручительством обязательству в случае егоневыполнения, так как при поручительстве ответственность за неисполнениеобязательств наряду с должником несет и поручитель. Заемщик и поручительотвечает перед кредитором как солидарные должники.
Кредиты под гарантиювыдаются ссудозаемщикам лишь в том случае, если гарант является платежеспособнымлицом.
В следующихразделах работы рассматриваются основные формы обеспечения возвратностикредита: залог, гарантии и поручительства, цессия и передача права собственности
2. Залог – основная формаобеспечения возвратности кредита
Залог является одним изнаиболее действенных способов, побуждающих заемщика выполнить своиобязательства по кредитному договору – вернуть долг кредитору.
Подзалогомв гражданском праве понимается право кредитора (залогодержателя) получатьвозмещение из стоимости заложенного имущества приоритетно перед другимикредиторами[15].
Залоговыеотношения регулируются следующими нормативными актами: Гражданским кодексом РФ,Законом РФ «О залоге», в той части, которая не противоречит ГК РФ, Гражданским процессуальным кодексом РСФСР в частипродажи жилых строений с публичных торгов и реализации имущества.
Всоответствии с законодательством кредитор и заемщикподписывают договор о залоге, который должен быть заключен в письменной форме.Несоблюдение этого правила влечет недействительность договора о залоге. Существенными условиямидоговора залога являются предмет залога и его оценка, существо, размер и срокисполнения обязательства, обеспечиваемого залогом,а также условие о том, у какой из сторон (залогодателя или залогодержателя)находится заложенное имущество (рис. 1) [19].
/>Рис.1. Схема залоговых отношений
Предметомзалога могут быть движимое и недвижимое (ипотека) имущество, ценные бумаги,валютные ценности, товары в обороте.
Первоначальнокоммерческие банки охотно принимали в качестве залога движимые автотранспортныесредства и сельскохозяйственную технику, но из-засложности с их хранением интерес к этому виду залога значительно изменился.
Законом предусматриваютсянекоторые особенности для залога ценных бумаг.Ценная бумага определяется как документ установленной формы, удостоверяющий с соблюдениемобязательных реквизитов имущественные права,осуществление которых возможно при предъявлении этого документа или, вотдельных случаях, при закреплении ценных бумаг в специальном реестре. Залогценой бумаги осуществляется путем ее передачи залогодержателю либо в депозитнотариата, если договором не предусмотрено иное.
При денежнойоценке предмета залога, которая осуществляется посоглашению сторон по рыночным ценам, иногда предусматривается соответствующаяиндексация стоимости заложенного имущества или право залогодержателя на его переоценку на момент обращениявзыскания.
Залогомобеспечиваются все требования кредитора-залогодержателя, возникшие на момент их предъявления, если иное не предусмотренодоговором. Среди этих требований выделяются:
а) суммаосновного долга и проценты;
б) расходыкредитора в связи с исполнением обязательства,включая издержки, связанные с публичной реализацией имущества, проведениемаукционов, конкурсов, выплатой комиссионного вознаграждения и др.;
в) убыткикредитора, связанные с выплатой процентов, неустоек;
г) расходыкредитора, связанные с содержанием имущества [24].
Все этисуммы относятся на счет залогодержателя и подлежат возмещению за счетзаложенного имущества.
Гражданскоезаконодательство предусматривает, что договор о залоге должен быть заключен вписьменной форме.
Договор обипотеке, а также договор о залоге движимого имущества или права на имущество вобеспечение обязательства по договору, которыйдолжен быть нотариально удостоверен, подлежат нотариальному удостоверению. Договор обипотеке должен быть зарегистрирован в установленном порядке.
Действующеезаконодательство не предусматривает возможности передачи имущества, являющегосяпредметом залога, в собственность залогодержателя. Все соглашения,предусматривающие такую передачу, являются ничтожными, за исключением тех, которыемогут быть квалифицированы как отступное или новация, обеспеченная залогом обязательства.
Право залогавозникает с момента заключения договора о залоге, а в отношении имущества,которое подлежит передаче залогодержателю, – с момента передачи этогоимущества, если иное не предусмотрено договором о залоге.
На практике выделяются два вида залога взависимости от того, у кого будет находиться предмет залога:
Ø заложенное имущество остается у залогодержателя;
Ø заложенное имущество и имущественное право передаютсязалогодержателю.
Залог без передачизалогового имущества. Залог без передачи залогового имущества залогодержателю получил наибольшее распространение в отечественнойи зарубежной практике по сравнению со вторым видом залога, ибо он позволяетзаемщику (залогодателю) продолжать вести предпринимательскую деятельность,используя и заложенное имущество.
Закономпредусмотрено, что заложенное имущество остается у залогодателя, если иное непредусмотрено договором. Не передается залогодержателю имущество, на котороеустановлена ипотека, а также заложенные товары в обороте.
Всоответствии с Гражданским кодексом РФ подипотекой понимается залог земельныхучастков, предприятий, зданий, сооружений, нежилых помещений, квартир и иноенедвижимое имущество.
По договоруоб ипотеке может быть заложено только недвижимое имущество, а именно: земельныеучастки, участки недр, обособленные водные объекты и все, что прочно связано с землей. Имеютсяв виду объекты, перемещение которых без соразмерного ущерба их назначениюневозможно, в том числе леса, многолетние насаждения, здания, сооружения.
При ипотекеземельного участка право залога не распространяется на находящиеся иливозводимые на нем здания и сооружения залогодателя, если в договоре не предусмотреноиное условие. При отсутствии в договоре такого условия залогодатель в случаеобращения взыскания на заложенный земельный участок сохраняет право ограниченногопользования (сервитута) той его частью, которая необходима для использованияздания или сооружения в соответствии с его назначением. Условия пользованияэтой частью участка определяются соглашением залогодателя с залогодержателем, ав случаях спора – судом.
Права залогодателя, а приобращении взыскания на здание или сооружение и права покупателя на земельныйучасток должны определяться исходя из Земельного кодекса Российской Федерации.В соответствии с этим кодексом при переходе права собственности на строение,сооружение или при передаче их другим юридическим лицам или гражданам вместе сэтими объектами переходит и право пользования земельными участками.
Однако не все имуществоможет быть предметом ипотеки. Не допускается ипотека участков недр, особоохраняемых природных территорий, иного имущества, изъятого из оборота,имущества, на которое в соответствии с федеральным законом не может бытьобращено взыскание, многоквартирных и индивидуальных жилых домов и квартир,находящихся в государственной или муниципальной собственности,а также имущества, в отношении которого в установленном федеральным закономпорядке приватизация запрещена.
При ипотеке квартиры в многоквартирном жилом доме, частькоторого находится в общей долевой собственности залогодателя и других лиц,заложенной считается наряду с жилым помещением соответствующая доля в правеобщей собственности на жилой дом.
Если предметомипотеки являетсянедвижимое имущество, на отчуждение которого требуется согласие или разрешениедругого лица или органа, то такое же согласие или разрешение необходимо дляипотеки этого имущества.
Наимущество, находящееся в общей совместной собственности (без определения доликаждого из собственников в праве собственности), в том числе квартиры и нежилыепомещения в жилых домах, ипотека может быть установлена при наличии письменногонотариально удостоверенного согласия на это всех собственников.
В случаеобращения по требованию залогодержателя взыскания на эту долю при ее продаже применяются правила ГК РФ о преимущественномправе покупки, принадлежащем остальным собственникам, и об обращении взысканияна долю в общем имуществе, за исключением случаевобращения взыскания на долю в праве собственности на общее имущество жилого дома в связи с обращением взыскания на квартиру вэтом доме.
Предметипотеки определяется в договоре указанием его наименования, места нахождения иописанием, достаточным для идентификации этого предмета.
В договореоб ипотеке должно быть указано право, в силу которого имущество, являющеесяпредметом ипотеки, принадлежит залогодателю, и орган государственнойрегистрации прав на недвижимое имущество, зарегистрировавший это правозалогодателя.
Оценочнаястоимость предмета ипотеки определяется по соглашению залогодателя сзалогодержателем и указывается в договоре в денежном выражении, при этом оценочнаястоимость земельного участка не может быть установлена ниже его нормативной цены.
К договоруоб ипотеке земельного участка должна быть приложенакопия чертежа границ этого участка, выданная соответствующим комитетом поземельным ресурсам и землеустройству.
Обязательство,обеспечиваемое ипотекой, должно быть названо в договоре об ипотеке с указаниемего величины в денежном выражении, основания его возникновения и срока исполнения. Если величина обеспеченного ипотекойобязательства подлежит определению в будущем, должны быть указаны порядок идругие необходимые условия ее определения.
Еслиобеспечиваемое ипотекой обязательство подлежитисполнению по частям, в договоре об ипотеке должны быть указаны сроки(периодичность) соответствующих платежей и их размеры либо условия, позволяющиеопределить эти размеры.
Если вдоговоре не предусмотрено иное, ипотека обеспечивает, кроме погашения основнойсуммы долга и процентов по нему, также уплату залогодержателю сумм, причитающихсяему:
Ø в возмещение убытков и/или в качестве неустойки (штрафа, пени) вследствиенеисполнения, просрочки исполнения или иного ненадлежащего исполненияосновного обязательства;
Ø в виде процентов за неправомерное пользование чужимиденежными средствами, предусмотренных основным обязательством либо федеральнымзаконом;
Ø в возмещение судебныхиздержек и иных расходов, вызванных обращением взыскания на заложенноеимущество;
Ø в возмещение расходов по реализации заложенногоимущества.
В договоре может бытьпредусмотрено, что ипотека обеспечивает требования залогодержателя в томобъеме, какой они имеют к моменту их удовлетворения за счет заложенногоимущества либо в фиксированной сумме.
При заключении договора обипотеке залогодатель обязан письменно предупредить залогодержателя обо всехизвестных ему к моменту государственной регистрации ипотеки правах третьих лицна предмет ипотеки (правах залога, пользования, аренды, сервитутах, то естьправах ограниченного пользования) и других правах. Неисполнение этойобязанности дает кредитору по основному обязательству право потребовать досрочногоисполнения обеспеченного ипотекой обязательства либо изменения условий договораоб ипотеке.
Имущество, заложенное подоговору об ипотеке, может быть отчуждено залогодателем другому лицу путем продажи,дарения, обмена, внесения его в качестве вклада в хозяйственное товариществоили общество либо паевого взноса в производственный кооператив, а также инымспособом лишь с согласия кредитора по обеспеченному ипотекой обязательству,если иное не предусмотрено договором об ипотеке.
Если договором об ипотеке непредусмотрено иное, залогодатель обязан:
Ø поддерживать имущество, заложенное по договору обипотеке, в исправном состоянии и нести расходы по содержанию этого имущества домомента прекращения ипотеки;
Ø производить текущий и капитальный ремонт имущества,заложенного по договору об ипотеке, в сроки, установленные федеральным закономили иными нормативными правовыми актами РФ.
Кредиторпо обеспеченному ипотекой обязательству вправе проверять по документам ифактически наличие, состояние и условия содержания имущества, заложенного подоговору об ипотеке. Это право принадлежит кредитору по обеспеченному ипотекойобязательству и в том случае, если заложенное имущество передано залогодателюво владение третьих лиц.
Залог спередачей заложенного имущества залогодержателю (заклад).В качестве заклада, оставляемого в распоряжениизалогодержателя, могут быть различные виды имущества (автотранспорт, золото идругие драгоценные металлы, валюта, фондовые ценности). Под фондовымиценностями понимаются свободно обращающиеся на биржевом рынке ценные бумаги(акции и облигации предприятий, государственныеценные бумаги), должным образом зарегистрированные в уполномоченном депозитарииили реестре. О передаче ценных бумаг в залог должнабыть сделана соответствующая запись в депозитарии или реестре. До аннулированияэтой записи залогодательне может реализовать эти ценные бумаги.
При залогеимущественного права, удостоверенного ценнойбумагой, она может быть передана залогодержателю, чем банки-кредиторы практически всегда и пользуются.
В качествезаклада может использоваться залог валютных ценностей (иностранная валюта,ценные бумаги в иностранной валюте), золото и другие драгоценные металлы визделиях. Здесь особенно важно, что подобныеоперации разрешены лишь уполномоченным банкам, имеющим соответствующие лицензии.
Интересно,что Центральный банк при кредитовании принимает в качестве заклада золото идрагоценные металлы в изделиях и государственные ценные бумаги.
Обеспечениемпо ссудам успешно служат залоговые счета заемщика в банке-кредиторе соговоренным неснижаемым остатком, размер которого покрывает 1-2 годовых платежапо основной сумме долга плюс проценты.
Кроме того,предпочтение также отдается депозитам заемщика, размеры которых колеблются,достигая иногда 100% суммы кредита плюс проценты по ним (ставку по этомузалогу-депозиту банк исправно выплачивает). Подобныеспособы обеспечения практикуют Внешторгбанк,Альфа-банк и другие солидные банки России [26].
Российскимзаконодательством предусматривается два режима обращения взыскания назаложенное имущество: в судебном или внесудебном порядке. Судебный порядок былпредусмотрен еще в Законе РФ «О залоге» [7]. Внесудебный порядок впервые появилсяв связи с вступлением в силу ГК РФ.
Удовлетворениетребования залогодержателя за счет заложенного недвижимого имущества безобращения в суд допускается только на основании нотариально удостоверенногосоглашения залогодержателя с залогодателем, заключенногопосле возникновения причин для обращения взыскания на предмет залога. Условие о правезалогодержателя обратить взыскание на заложенное недвижимое имущество безпредъявления иска в суд, содержащееся непосредствен но в договоре о залоге,должно признаваться недействительным.
В рядеслучаев взыскание на заложенное имущество может быть обращено только по решениюсуда, когда:– для заключения договора о залогетребуется согласие или разрешение другого лица или органа;
Ø предметом залога является имущество, имеющееисторическую, художественную или иную культурную ценность для общества;
Ø залогодатель отсутствует и установить место егонахождения невозможно.
Законом предусмотренаобязательная регистрация движимого имущества (транспортных средств) вГосавтоинспекции в том районе, где транспортное средство стоит на учете.Залогодержатель (владелец автомобильного транспорта) представляет в автоинспекциюсоответствующее заявление и предъявляет договор о залоге. Автоинспекция выдаетзалогодателю и залогодержателю свидетельство о регистрации автомобиля. За этиуслуги автоинспекция взимает плату в размере пятикратной установленной закономсуммы минимальной месячной оплаты труда.
Когда предметом залогаявляются права требования (например, депозит в банке), права аренды и другиеимущественные права, взыскание на них может быть наложено (если не выполненокредитное обязательство), как правило, в судебном порядке.
Если предметом залогаявляются имущественные права, ограниченные сроком действия, то они переходят кбанку-залогодержателю лишь до окончания этого срока.
Законом [7] предусмотрено прекращение залога вследующих конкретных случаях:
Ø с прекращением обязательства, обеспеченного залогом; –если законодатель уведомил залогодержателя о возникновении угрозы утраты илиповреждения заложенного имущества;
Ø в случае гибели заложенной вещи или прекращениязаложенного права, если залогодатель не воспользовался правом в разумный срок восстановить предмет залога илизаменить его другим равноценным имуществом, если договором не предусмотреноиное;
Ø в случае продажи с публичных торгов заложенногоимущества, а также в ситуации, когда его реализация оказалась невозможной (тоесть когда залогодатель не воспользовался правом оставить за собой предметзалога в течение месяца со дня объявления повторных торгов несостоявшимися).
Ранее уже упоминалось оправе кредитора обратить взыск на предмет залога, если заемщик (залогодатель)не выполнил условия погашения кредита. Однако на практике все намного сложнее.
Во-первых, для того чтобыреализовать транспортные средства или недвижимость(здания, сооружения и т. д.), которые являютсяпредметом залога, необходимо решение суда, вступающее в законную силу, еслидолжник не согласен добровольно расстаться с предметом залога. Рассмотрениедела в суде может затянуться весьма надолго, влучшем случае не менее двух месяцев. В худшем случае судопроизводство можетдлиться и полгода, и год. Не менее месяца уйдет накассационное разбирательство, если одна из сторон подаст соответствующуюжалобу. Итак, в суде рассмотрение обращения относительно взыскания на предметзалога затянется в лучшем случае на три месяца. Если же дело подведомственноарбитражному суду, то кредитор получит соответствующее решение не раньше чемчерез три месяца (два месяца рассмотрения плюс месяц до вступления решения взаконную силу). Еще минимум месяц может понадобиться на рассмотрение апелляционнойжалобы.
Во-вторых, при обращении всуд или арбитражный суд истец обязан уплатить государственную пошлину: 15%суммы иска в суде и 5% (в зависимости от размера требования) – в арбитражномсуде.
В-третьих, еслизалогодержатель согласен добровольно расстаться с предметом залога, то кредиторс должником при участии нотариуса заключают соглашение. При этом требуетсязаплатить государственную пошлину в размере трехпроцентов цены заложенного имущества.
Таким образом, имея на рукахрешение суда, вступившее в законную силу, либо нотариально удостоверенноесоглашение об обращении взыскания на заложенное имущество, кредитор оказывается передпроблемой реализации заложенного имущества.
Реализация заложенногоимущества проводится путем продажи с публичных торговв порядке, установленном Гражданским процессуальным кодексом РФ и ГК РФ.
Желающие принять участие вторгах приходят в суд к судебному исполнителю, подают соответствующее заявлениеи вносят на депозит суда сумму в размере 10% начальной продажной ценызаложенного имущества.
В торгах не имеют правоучаствовать государственные предприятия, учреждения и организации,кооперативные организации, их объединения, другие общественные организации, атакже должностные лица местных органов власти, внутреннихдел и члены их семей.
Торги начинаются собъявления судебным исполнителем начальной цены заложенного имущества.Имущество считается проданным покупателю, который предложил наивысшую цену.Сумма, внесенная на депозитный счет лицом, купившим с торгов имущество,зачисляется в счет покупной цены. Оставшимсяучастникам торгов внесенные ими деньги на депозитный счет суда возвращаютсяпосле торгов.
Таким образом, практика,обобщенная в вышеприведенных положениях, показываетневыгодность ситуации, в которой оказывается кредитор. Это положениескладывается в процессе обращения взыскания и реализации заложенного имущества.
В этих условияхрекомендации, которые можно предложить кредиторам (потенциальнымзалогодержателям), сводятся к следующему:
1. Максимальная сумма кредита не должна превышать 10-15%стоимости залога, хотя во всех учебниках по банковскому делу рекомендуемый размер кредита не должен быть более 75-90%стоимости заложенного имущества. Дело в том, что после процедуры реализациизаложенного имущества вырученная сумма окажется недостаточной для удовлетворения всех требований залогодержателя (процентов,неустойки, возмещения убытков, судебных и прочихрасходов по взысканию).
2. Необходимо заранее предусмотреть в кредитном договореи в договоре залога передачу спора на рассмотрение третейского суда.
3. Не следует принимать ужезаложенное имущество в обеспечение обязательствадолжника, то есть выступать последующим залогодержателем.
Банковский кредит под залогнедвижимости в нормальных экономических условиях – один из самых популярных ипривлекательных для кредитора. Такой кредит оформляетсяв промышленно развитых странах закладной ценной бумагой, которая соединяет всебе свойства кредитного договора и залога. Облигации, выпускаемые подобеспечение закладных ценных бумаг, имеют часто наЗападе более высокий рейтинг надежности, чем облигации промышленных корпораций,так как они обеспечены ликвидным залогом.
В то же время любаябанковская система может выдать ограниченное количество ипотечных кредитов всилу их долгосрочного характера и значительныхрисков. Эту проблему можно решить, как показывает зарубежный опыт, с помощьюгосударства, которое для этих целей создаст вторичный рынок закладных ценныхбумаг и гарантирует обращение на нем долговых обязательств.
Как показывает зарубежнаяпрактика, государство создает свои мощные ипотечные агентства, которые покупаютзакладные ценные бумаги у банков с некоторой маржей и выпускают под ихобеспечение облигации. Правительственные гарантии повышают ликвидность рынка.Банки за счет средств, вырученных от продажизакладных, выдают новые ипотечные кредиты, снова продают их специализированнымэмитентам переходных облигаций, те эмитируют под ихобеспечение облигации, продают их частным инвесторам, а на аккумулируемыегигантские ресурсы строится и модернизируетсяжилье.
3. Гарантии и поручительства
Средством обеспечениявозвратности кредита могут быть гарантия и поручительство.
Банковская гарантия представляет собой новый, ранее неизвестныйотечественному банковскому законодательству способ обеспечения исполнениягражданско-правовых обязательств. Способ этот состоит в том, что банк, иноекредитное учреждение или страховая организация (гарант) дают по просьбе другоголица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала(бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательстваденежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования о ее уплате(ст. 368 ГК) [15].
Какие основные чертыотличают гарантию от других способов обеспечения исполнения обязательств?
Во-первых, особый субъектныйсостав участников отношений, связанных с банковской гарантией. В качествегаранта могут выступать только банки, иные кредитные учреждения или страховыеорганизации. Лицо, обращающееся к гаранту с просьбой о выдаче банковскойгарантии (принципал), суть должник в основном обязательстве, исполнениекоторого обеспечивается банковской гарантией. И, наконец, лицо, наделенноеправом предъявлять требования к гаранту (бенефициар), является кредитором восновном обязательстве.
Бенефициар, получившийбанковскую гарантию от кредитной организации, должен убедиться в наличии у неелицензии Центрального банка Российской Федерации на осуществление банковскихопераций. Лицензии, выдаваемые Банком России, учитываются в реестре выданныхлицензий на осуществление банковских операций, который публикуется не режеодного раза в год в «Вестнике Банка России». Изменения и дополнения в реестрпубликуются в месячный срок со дня их внесения в реестр, а сообщения об отзывелицензии – в недельный срок со дня принятия Банком России соответствующегорешения. Сообщения о ликвидации или реорганизации кредитной организации(сообщения об аннулировании записи о регистрации кредитной организации)публикуются в этом же официальном издании в месячный срок после внесенияизменения в Книгу государственной регистрации кредитных организаций.
Лицензия на осуществлениебанковских операций выдается без ограничения срока ее действия, поэтомубенефициару достаточно взглянуть на подлинный экземпляр или нотариальноудостоверенную копию лицензии и проверить по «Вестнику Банка России» историюэтой лицензии и кредитной организации [20].
Во-вторых, практическиполное отсутствие какой-либо связи между обязательством гаранта уплатитьсоответствующую сумму бенефициару и основным обязательством, обеспеченнымбанковской гарантией. Более того, в Кодексе специально подчеркивается, чтопредусмотренное банковской гарантией обязательство гаранта перед бенефициаромне зависит в отношениях между ними от того основного обязательства, вобеспечение исполнения которого она выдана, даже если в гарантии будетсодержаться ссылка на это обязательство (ст. 370 ГК РФ).
В-третьих, это безусловнаяобязанность гаранта уплатить по письменному требованию бенефициара ту сумму,которая была предусмотрена гарантией. Такое требование бенефициара должносодержать указание на допущенное принципалом нарушение основного обязательстваи должно быть представлено гаранту в письменной форме до окончанияопределенного в гарантии срока. Дело гаранта лишь определить, соответствуют литребование бенефициара и приложенные к нему документы условиям гарантии. Отказгаранта в удовлетворении требования бенефициара допускается лишь в ситуации,когда такое требование не соответствует условиям гарантии (например, по сумме)либо предоставлено гаранту за пределами установленного в гарантии срока. Даже втех случаях, когда гаранту стало известно, что обеспеченное гарантиейобязательство уже исполнено должником или прекращено, он не наделен правомотказать бенефициару в удовлетворении его требований (п. 2 ст. 376 ГК РФ).
В-четвертых, ограниченныйперечень оснований прекращения банковской гарантии, которые либо связаны снадлежащим исполнением гарантом своего обязательства, либо с одностороннимволеизъявлением самого бенефициара. Предусмотрено четыре основания прекращениябанковской гарантии: уплата бенефициару суммы, на которую выдана гарантия; окончаниеопределенного в гарантии срока, на который она выдана; отказ бенефициара отсвоих прав по гарантии и возвращение ее гаранту; отказ бенефициара от своихправ по гарантии путем письменного заявления об освобождении гаранта от егообязательств (п. 1 ст. 378).
Специфика банковскойгарантии дополняется правилом о безотзывности банковской гарантии (ст. 371) иее возмездном характере в отношениях между гарантом и принципалом (п. 2 ст.369).
Отмеченные характерные чертыбанковской гарантии делают ее самым надежным обеспечением исполненияобязательств. В этом ее привлекательность для кредиторов, что может привести кширокому применению банковской гарантии в целях обеспечения исполненияобязательств.
Возможно появление большогоколичества коммерческих организаций, имеющих статус кредитных учреждений,которые будут профессионально заниматься деятельностью по выдаче банковскихгарантий. Ведь такого рода деятельность, учитывая ее риск, может осуществлятьсяза довольно высокое вознаграждение.
И с этой точки зрениянеобходимо обратить внимание на предоставление гаранту, уплатившемусоответствующую сумму бенефициару, права предъявить принципалу регрессныетребования. Право гаранта потребовать от принципала возмещения сумм, уплаченныхбенефициару по банковской гарантии, определяется соглашением гаранта спринципалом, во исполнение которого была выдана гарантия (п. 1 ст. 379) [16].
Банк принимает гарантии толькоот надежных, финансово устойчивых юридических и физических лиц. Поэтому он впредварительном порядке должен убедиться в их состоятельности как в финансовомплане, так и сточки зрения готовности выполнить свои обязательства принаступлении гарантийного случая. При этом необходим дифференцированный подход.
В рассматриваемом аспектегарантии бывают двух видов: необеспеченные и обеспеченные.Первый вид означает, что гарантия (поручительство) данного лица принимается наоснове доверия, поскольку связи с ним поддерживаются давно, а репутация у негобезупречная. От всех остальных контрагентов необходимо требовать доказательствнадежности и представления обеспечения. Они, в свою очередь, требуютиндивидуального подхода: в отношении физических лиц можно воспользоватьсяданными об их имуществе и доходах. Методика определения платежеспособностипредприятий банкам известна, есть свои известные методики определенияфинансового состояния банков, страховых компаний, фондов.
Если финансовое положениегаранта вызывает сомнения, банк должен потребовать обеспечения его гарантийзалогом имущества. Что касается выяснения готовности гаранта выполнить принеобходимости свое обязательство, то в этом плане практикуется использованиедвух средств: во-первых, сбор, по возможности, широкой и объективной информациио гаранте, во-вторых, предварительные встречи и беседы с ним, в ходе которыхследует выяснить его условия и реальные намерения.
Необходимым требованием кгарантиям как средству обеспечения возврата кредитов является правильноеоформление соответствующего документа (подписи, печати и т.д.). Ранее, всоответствии с Правилами кредитования производственных запасов и материальныхзатрат №1, утвержденными Госбанком СССР 30.10.87г., гарантийное обязательствооформлялось так называемым гарантийным письмом. В тексте этого письмапредусматривалось, что гарант принимает на себя обязательство перед банком –заимодавцем отвечать за своевременный возврат кредита, полученного конкретнымзаемщиком. Единственным ограничением объема ответственности гаранта являласьтолько та предельная сумма гарантии, которую он специально указывал в своемобязательстве. Ранее банк-кредитор, получивший такое письмо, имел возможностьсписать со счета гаранта сумму выданного им кредита в безакцептном порядке вслучае просрочки заемщика. Поскольку при оформлении гарантийного письма волювыражала только одна сторона – гарант, можно сделать вывод, что отношениягарантии устанавливались односторонним волеизъявлением гаранта.
Функция поручительствазаключается в том, что оно создает для кредитора большую вероятность реальногоудовлетворения его требования к должнику по обеспеченному поручительствомобязательству в случае неисполнения этого обязательства. Большая вероятностьдостигается благодаря тому, что при поручительстве ответственным передкредитором становится наряду с должником еще и другое лицо – поручитель. Крометого, могут иметь место обстоятельства, увеличивающие такую вероятность(например, большая платежеспособность поручителя по сравнению с должником)[17].
В качестве специального случаяпоручительства может рассматриваться вексельное поручительство (аваль).
Поручительство являетсядоговором и возникает в результате соглашения между кредиторами должника(бенефициаром) и его поручителем. Договор поручительства являетсяодносторонним, безвозмездным и консенсуальным, носит безотзывный характер.Поручитель не вправе без согласия кредитора односторонне отказаться отпоручительства или изменить его условия.
Обязанность поручителя,отвечать за выполнение обязательства должником не означает, что поручительпринимает на себя обязанность исполнить обязательство вместо неисправногодолжника. Как правило, поручитель не располагает такой возможностью, еслитолько речь не идет о денежном обязательстве.
В случае неисполненияобязательства должник и поручитель отвечают перед кредитором как солидарныедолжники, если иное не установлено договором поручительства. Поручительотвечает в том же объеме, как и должник, в частности за уплату процентов, завозмещение убытков, за уплату неустойки, если иное не установлено договором.Лица, совместно давшие поручительство, отвечают перед кредитором солидарно,если иное не установлено договором.
Солидарность не являетсяпризнаком договора поручительства. В договоре может быть установлено, чтопоручитель несет субсидиарную (запасную) ответственность за должника. В такомслучае до обращения с требованием к поручителю кредитор должен принять меры дляполучения долга от главного должника. Если условие о субсидиарнойответственности в договор не включено, поручительство отвечает солидарно сдолжником.
В самом определении договорапредусмотрено возможность установления поручительства за исполнение должникомобязательства либо полностью, либо в определенной части. Но поручительство неможет предполагать ответственность за часть долга: это условие должно бытьпрямо выражено в договоре.
Если к поручителю предъявлениск, он обязан привлечь должника к участию в деле есть обязанность непроцессуальная, а материально-правовая. Она должна быть реализована в формеизвещения должника поручителем. Поручитель не может считаться выполнившим этуобязанность, если он ограничился заявлением в суде соответствующего ходатайства,которое было отклонено. Поручитель должен привлечь должника к участию в деле вовсех случаях предъявления иска кредитором.
К поручителю, исполнившемуобязательство, переходят все права кредитора по этому обязательству. Поисполнении поручителем обязательства кредитор обязан вручить поручителюдокументы, удостоверяющие требование к должнику, и передать права,обеспечивающие это требование. Это означает, что поручитель становится на местокредитора по главному обязательству. По сути дела, поручителю предоставляетсяправо регресса и одновременно он наделяется некоторыми правами кредитора, какесли бы он получил требование в порядке уступки.
4. Уступка требования(цессия) и передача права собственности
С целью ликвидациипросроченной и безнадежной по взысканию задолженности по выданным межбанковскимкредитам, эта задолженность может быть переоформлена в задолженностьпредприятий (банков), являющихся ссудозаемщиками банка-должника. Такая операцияоформляется договором цессии (уступки требования), в котором подробнооговариваются условия зачета.
Цессия – это документзаемщика (цедента), в котором он уступает свое требование (дебиторскуюзадолженность) кредитору (банку) в качестве обеспечения возврата кредита [17].
Договор о цессии дополняеткредитный договор, создавая правовую основу для обеспечения возвратностиполученной клиентом банка ссуды. Договор о цессии предусматривает переход кбанку права получения денежных средств по уступленному требованию. Стоимостьуступленного требования должна быть достаточной, чтобы погасить ссуднуюзадолженность. Банк имеет право воспользоваться поступившей выручкой, толькодля погашения выданного кредита и платы за него. Если по уступленному требованиюпоступает сумма денежных средств, превышающая задолженность по ссуде, торазница возвращается цеденту.
На практике используются двавида цессии: открытая и тихая.
Открытая цессияпредполагает сообщение должнику (покупателю цедента) об уступке требования. Вэтом случае должник погашает свое обязательство банку, а не заемщику банка(цеденту).
При тихой цессии банкне сообщает третьему лицу об уступке требования, должник платит цеденту, а тотобязан передавать полученную сумму банку. Заемщики предпочитают тихую цессию,чтобы не подрывать свой авторитет. Но для банка тихая цессия связана с большимриском, так как, во-первых, средства по уступленным требованиям нередкопоступают на счета заемщика, находящегося в других банках; во-вторых, заемщикимеет возможность уступать требование несколько раз; в-третьих, заемщик можетуступать уже не существующие требования.
Кроме уступки индивидуальныхтребований банки могут использовать общую и глобальную цессию (широкоприменяется за рубежом). Общая цессия означает, что заемщик используется передбанком регулярно уступать требования по поставке товаров или оказанию услуг наопределенную сумму. При этом право банка на получение денежных средств впогашение предоставленного кредита возникает не в момент заключения договора обобщей цессии, а с момента передачи в банк требований или списка дебиторов. Приглобальной цессии заемщик должен уступить банку существующие требования кконкретным клиентам и вновь возникающие в течение определенного периода. Этотвид уступки требований считается предпочтительным. В целях снижения риска прииспользовании такой формы обеспечения возвратности кредита банк настаиваетпроизвести уступку требований на сумму значительно большую, чем величинавыданного кредита. При общей и глобальной цессии максимальная сумма кредита составляет20-40% от стоимости уступных требований.
Для того, чтобы движимоеимущество могло быть в пользовании заемщика и в то же время служить гарантиейвозврата кредита, используется передача права собственности на негокредитору в обеспечение имеющегося долга.
В отличие от заклада припередаче права собственности кредитору в обеспечение долга движимое имуществоклиента остается в его пользовании. Это происходит, когда передача ценностейкредитору невозможна и нецелесообразна и когда заемщик не может отказаться отиспользования объекта обеспечения ссуды. Заемщик в данном случае несетответственность за сохранность оставшихся в его пользовании ценностей, не имеетправа самостоятельного распоряжения ими. В качестве объектов обеспечения ссудмогут выступать как отдельные предметы (автомашина), так и группа предметов,находящихся на одном складе или цехе (товары, запасы материалов,полуфабрикаты).
Банк при заключении договора опередаче права собственности в обеспечение имеющегося долга долженудостовериться, что заемщик действительно является собственником конкретныхценностей.
Однако эта проверка неуменьшает большого риска, который сопровождает передачу права собственности.
Кредитор во многом зависит отчестности заемщика, у которого находится объект обеспечения ссуды. В целяхуменьшения риска банки осторожно подходят к определению размера обеспечения, всвязи с чем максимальная сумма кредита составляет 20-50% их стоимости.
Предметом залога могут бытьпринадлежащие залогодателю права во владения и пользования, в том числе праваарендатора, другие права (требование), вытекающие из обязательств, и иныеимущественные права.
Право с определенным срокомдействия может быть предметом залога только до истечения срока его действия.
В договоре о залоге прав, неимеющих денежной оценки, стоимость предмета залога определяется по соглашениюсторон.
В договоре о залоге правнаряду с условиями, предусмотренными статьей 10 настоящего Закона, должно бытьуказано лицо, которое является должником по отношению к залогодателю. Залогодательобязан уведомить своего должника о состоявшемся залоге прав.
При залоге прав, если иное непредусмотрено договором, залогодатель обязан:
Øсовершать действия, которые необходимы для обеспечениядействительности заложенного права;
Øне совершать уступки заложенного права;
Øне совершать действий, влекущих прекращение заложенного права илиуменьшения его стоимости;
Øпринимать меры, необходимые для защиты заложенного права от посягательствтретьих лиц;
Øсообщать залогодержателю сведения об изменениях, произошедших взаложенном праве, о его нарушениях третьими лицами и о притязаниях третьих лицна это право.
При залоге прав, если иное непредусмотрено договором, залогодержатель вправе:
Øнезависимо от наступления срока исполнения обеспеченного залогомобязательства требовать в суде, арбитражном суде перевода на себя заложенногоправа, если залогодатель не исполнил обязанности, предусмотренные статьей 56настоящего Закона;
Øвступить в качестве третьего лица в дело, в которомрассматривается иск о заложенном праве;
Øв случае неисполнения залогодателем обязанностей, предусмотренныхпунктом 4 статьи 56 настоящего Закона, самостоятельно принимать меры, необходимыедля защиты заложенного права от нарушений со стороны третьих лиц.
Если должник залогодателя доисполнения залогодателем обязательства, обеспеченного залогом, исполнит своеобязательство, все полученное при этом залогодателем становится предметомзалога, о чем залогодатель обязан немедленно уведомить залогодержателя.
При получении своего должникав счет исполнения обязательства денежных сумм залогодатель обязан по требованиюзалогодержателя перечислить соответствующую сумму в счет исполненияобязательства, обеспеченного залогом, если иное не установлено договором озалоге.
В случае принятия РоссийскойФедерацией или республикой в составе Российской Федерации законодательныхактов, прекращающих залоговое право залогодателя на заложенное имущество,убытки, причиненные залогодержателю в результате принятия этих актов,возмещающих ему в полном объеме РФ или соответствующей республикой в составеРФ. Споры о возмещении убытков разрешаются судом.
В случаях прекращения правасобственности на заложенное имущество или прекращения заложенных прав в связи срешением государственного органа власти и управления, не направленнымнепосредственно на изъятие заложенного имущества или заложенных прав, в томчисле решением об изъятии земельного участка, на котором находятся заложенныедом или иные строения, сооружения или насаждения, убытки, причиненныезалогодержателю, в результате этого решения, возмещаются залогодержателю вполном объеме этим государственным органом за счет средств, находящихся в егораспоряжении. Споры о возмещении убытков разрешаются судом или арбитражнымсудом по заявлению залогодержателя.
Если в результате изданияорганом государственного управления или органом местного самоуправления и несоответствующего законодательству акта нарушаются права залогодержателя, такойакт признается недействительным судом или арбитражным судом по заявлениюзалогодержателя.
Заключение
Итак,возвратность кредита представляет собой основополагающее свойство кредитныхотношений, отличающее их от других видов экономических отношений, и на практикенаходит свое выражение в определенном механизме. Этот механизм базируется содной стороны, на экономических процессах, лежащих в основе возвратногодвижения кредита, с другой – на правовых отношениях кредитора и заемщика,вытекающих из их места в кредитной сделке.
Кредитная сделкапредполагает возникновение обязательства ссудополучателя вернутьсоответствующий долг. Конкретная практика показывает, что наличие обязательства(в разных формах) еще не означает гарантии и своевременного возврата.
Под формойобеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашенияимеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование,организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.
Залог, как мывыяснили, является одной из самых распространенных форм обеспечения возвратностикредита. Центральное место а правовом содержании залогового механизмапринадлежит определению права собственности, владения, распоряжения ипользования заложенным имуществом.
В Россииправовая основа залогового механизма определена Законом «О залоге», всоответствии с которым:
а) правособственности на заложенное имущество принадлежит заемщику;
б) владениезаемщиком заложенным имуществом может быть непосредственное и опосредственное;
в) залог можетсопровождаться правом пользования предметами залога в соответствии с егоназначением;
Основнымиэтапами реализации залогового механизма являются:
Øвыборпредметов и видов залога;
Øосуществлениеоценки предметов залога;
Øсоставлениеи исполнение договора о залоге;
Øпорядокобращения взыскания на залог.
Формойобеспечения возвратности кредита являются также гарантии и поручительства.В этом случае имущественную ответственность несет за заемщика, как правило,третье лицо.
В качествесубъекта гарантированного обязательства могут выступать финансово устойчивыепредприятия или специальные учреждения, располагающие средствами; банки; реже –сами предприятия – заемщики.
Виды гарантий:
Øобеспеченная;
Øнеобеспеченная.
Применительно кюридическим лицам поручительство в отличие от гарантии оформляетсяписьменным договором между банком и поручителем. В соответствии с ним последнийобязуется гасить кредитору задолженность заемщика в течение определенноговремени.
Уступкатребования (цессия)– это документ заемщика (цедента), в котором он уступает свое требование (дебиторскуюзадолженность) кредитору (банку) в качестве обеспечения возврата кредита.
Виды цессии:
Øоткрытая(предполагает сообщение должнику об уступке требования);
Øтихая(банк не сообщает третьему лицу об уступке требования).
Такимобразом, кредиторы имеют в своем распоряжении самые различные способыобеспечения возврата выданных ссуд.
Какой способследует применить на практике, зависит от самых разнообразных факторов, в томчисле от:
Øправовойобеспеченности возможности применения конкретных форм;
Øналичияпредшествующего опыта у кредитора в этой области;
Øвозможностипривлечения квалифицированных юристов, специализирующихся на определенныхформах обеспечения;
Øреальныхвозможностей кредитора и заемщика и др.
Все законные способыобеспечения хороши, если они ведут к достижению конечной цели – погашениюдолжником основной суммы кредита с процентами.
Список использованныхисточников
Нормативно-правовые актыГражданский кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая. – М: Юристъ, 1998.
2. Закон РСФСР «О центральном банкеРСФСР (Банке России)» от 2 декабря 1990г. //Ведомости Съезда народных депутатовРСФСР и Верховного совета РСФСР, 1990, № 394-I.
3. Инструкция ЦБ РФ О порядкеформирования и использования резерва на возможные потери по ссудам от 30 июня1997г., № 62-а.
4. Регламент по работе с просроченнойзадолженностью заемщиков (юридических лиц) Сбербанка России от14 ноября 1997г., №178-р.
5. Указание ЦБ о введении инструкции«О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам иоб учете при налогообложении величины резерва на возможные потери по ссудам» от25 декабря 1997 г. №101-У.Федеральный Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» от 3 февраля 1996 г., № 17-ФЗ. Закон Российской Федерации от 29 мая 1992 г. «О залоге» // Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации 11 июня 1992 г., № 23, ст. 1239. Федеральный закон от 16 июля 1998 г. N 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» // Собрание законодательства Российской Федерации от 20 июля 1998 г., № 29, ст. 3400.Учебники и учебные пособия
Адибеков М.Г. Кредитные операции: классификация, порядок привлечения и учет. – М.: АО «Консалтбанкир», 1995. Ачкасов А.И. Активные операции коммерческих банков. – М.: АО «Консалтбанкир», 1994. Банки и банковские операции. Учебник для вузов / Под редакцией Е.Ф. Жуковой. – М.: Банки и биржи ЮНИТИ, 1997. Банковское дело / Под ред. Колесникова В.И., Кроливецкой Л.П. – М.: Финансы и статистика, 1996. Банковское дело / Под ред. Лаврушкина О.И. – М.: РОСТО, 1992. Банковское дело. Учебник / Под ред. Бабичевой Ю.А. – М.: Экономика., 1994. Гражданское право. Часть I. Учебник. / Под ред. Ю.К. Толстого, А.П. Сергеева. – М.: ТЕИС, 1996 Комментарий к части первой Гражданского Кодекса Российской Федерации для предпринимателей // Под общей ред. Карповича В.Д. – М.: Правовая культура, 1996. Островская О.М. Банковское дело: Толковый словарь. – М.: Гелиос АРВ, 1999. Финансы. Денежное обращение. Кредит / Под ред. Дробозиной Л.А. – М: ЮНИТИ, 1997. Финансы: Учебник / Под ред. С.И. Лушина, В.А. Слепова. – М.: РЭА, 2000.
Периодические изданияАванесова Г. О банковской гарантии. //Хозяйство и право – 1997. – №7. Виноградов В.В. Возможности кредитования и инвестирования в современных условиях. // Деньги и кредит. – 1995. – № 8. Корнева М. Кредитные риски. Можно ли ими управлять. // Банковское дело в Москве. – 1997. – № 6 (30). Опушко Л. Почему банки не кредитуют и не инвестируют? // Экономика и жизнь. – 1996. – № 45. Свириденко О. Правовое регулирование залога и его реализация в банковском кредитовании. // Хозяйство и право. – 1998. – №7. Хаметов Р., Миронова О. Обеспечение исполнения обязательств: договорные способы // Российская юстиция. – 1996. – №5. Чиркова М. Оценка залога как способа обеспечения возвратности кредита. //Хозяйство и пpаво. – 1998. – №6.