Содержание
/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>1. Введение
2. Классификация и основные понятия теории банковских рисков
2.1 Классификация банковских рисков
2.2 Риск ликвидности
2.3 Процентный риск
2.4 Кредитный риск
3. Сущность риск менеджмента вкоммерческом банке
3.1 Этапы управления рисками
3.2 Управление кредитным риском
Заключение
Литература1. Введение
Умение разумно рисковать — один из элементов культуры предпринимательствав целом, а банковской деятельности — в особенности.
В условиях рынка каждый из его участников принимает некие правилаигры и в определенной степени зависит от поведения партнеров. Одним из таких правилможно считать готовность принять на себя риск и учитывать возможность его реализациив своей деятельности.
Следует отметить, что проблема выбора инструментов регулированиярискованности банковской деятельности — не специфическая российская проблема, сподобными сложностями сталкивались и центральные банки стран с развитой смешаннойэкономикой. Однако к особенностям нашего положения следует отнести низкую теоретическую,а зачастую и практическую подготовку менеджеров банков в вопросах Риск Менеджмента.Именно поэтому в данной работе особое внимание будет уделено теоретическим аспектамРиск Менеджмента.
Управление риском важно еще и потому, что установленные Центробанкомэкономические нормативы ни в коей мере не помогают банкам определить их местоположениена кривой риск-доход. На макроуровне эти нормативы являются действенным инструментомуправления банковской системой страны, однако, на микроуровне они действенной помощьюбанкам не становятся. Причина в этом, на мой взгляд, кроется в уравнительном подходе,как к самим банкам, так и к их балансам. Так, например не совсем понятно, почемуденежные средства на корреспондентском счете в РКЦ являются безрисковым активом,а средства в другом банке высокорисковым? Почему резерв в ЦБ является ликвиднымактивом, хотя на самом деле его использование самим банком сильно затруднено. Такжемалопригодны для регулирования банковского риска на микроуровне и такие инструментыкак курсовые разницы и переоценка. Да и вообще не секрет, что коммерческие банкиподгоняют свои нормативы под требования Центробанка.
В сегодняшних условиях для российских банков грамотное взвешенноеуправление своими активами и пассивами становится тем определяющим моментом, который,в конечном счете, и решает судьбу банка.
Нахождение оптимального сочетания доходности и рискованности- сложная задача, при решении которой необходимо учитывать действие множества количественныхи качественных факторов. В этой связи хотелось бы упомянуть о ключевых функцияхбанков, собственно и выделивших их среди других экономических субъектов, — аккумуляциисбережений и обеспечении их эффективного использования, снижения риска вкладчиказа счет достижения более высокой степени диверсификации активов. Стабильное положениекредитного учреждения во многом зависит от состояния и развития ресурсной базы.
Отдавая должное практическим вопросам регулирования риска, хотелосьбы остановиться на ряде ключевых теоретических положений. Логично определить рисккак опасность или возможность потерь при наступлении некоторых нежелательных событий.Неслучайно банки иногда называют «покупателями и продавцами риска», таккак существует определенная взаимная связь между принимаемым на себя риском и предполагаемойдоходностью деятельности банка: более высокому риску свойственна более высокая доходность.Интересно отметить еще одну общую закономерность: чем выше доход, тем меньше вероятностьего получить, в отличие от практически безрискового получения некоего минимальногарантированного дохода.
Цель деятельности банка (как, впрочем, и любой другой экономическойдеятельности) сводится к получению максимальной прибыли при минимально возможномриске. Оптимальной комбинацией доходности и риска является та, в которой достигаетсяминимум для соотношения риск — доходность или, что эквивалентно, максимум для соотношениядоходность — риск1.
Как и на Западе, кредитные операции служат важнейшим доходообразующимфактором в деятельности коммерческих банков. Основную часть прибыли банк получаетот своих кредитных операций и становится очевидным важность минимизации именно кредитногориска, т.е. риска неплатежа по кредиту при размещении денежных ресурсов в кредиты.
Изучение мировой банковской практики, основанной на многолетнемопыте работы в условиях меняющейся конъюнктуры и конкурентного соперничества кредитныхучреждений, позволило бы выработать правила, направленные на проведение взвешеннойкредитной политики российскими банками и минимизировать риск по кредитным операциям.
Таким образом, можно сказать, что исследование кредитных рискови методов управления ими — тема на сегодняшний день актуальная и требует дальнейшегоизучения.
Целью данной работы являлось изучение основных банковских рисков,особое же внимание было уделено кредитному риску и управлению кредитным риском,также был изучен практический опыт работы по управлению кредитным риском в ЗАО АКБ«Анимабанк».
/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>2. Классификация и основные понятия теории банковскихрисков/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/> 2.1 Классификация банковских рисков
Ниже приведена типовая с моей точки зрения номенклатура наиболеезначимых и специфичных рисков для кредитных учреждений1.
К основным внешним или общим рискам относят следующие виды рисков.
· Конъюнктурный риск — опасность потерь, связанных с неблагоприятнымиизменениями на отдельных рынках или общеэкономической конъюнктуры в целом.
· Страновой риск — возможность потерь, связанных с размещениемактивов и осуществлением деятельности в данной конкретной стране. Этот вид рискаможет быть подразделен на более мелкие составляющие рисковые элементы: политическийриск, географический риск и т.д. Особо здесь следует выделить политический, посколькуего можно рассматривать не только как рисковый элемент, но и как отдельный вид риска.
· Политический риск — риск возможных потерь, связанных с изменениемполитической ситуации.
· Риск невыполнения обязательств — возможность потерь из-за неисполнения,неполного или некачественного исполнения партнерами взятых на себя обязательств.Данный риск может реализоваться в форме потери активом качества, а следовательно,и стоимости.
К более специфичным для банков рискам можно отнести, на мой взгляд,следующие:
Кредитный риск — риск потери актива или потери активомпервоначального качества и (или) стоимости из-за невыполнения обязательств заемщикамии (или) их поручителями. Одной из разновидностей кредитного риска является инфляционныйриск. Инфляционный риск — риск утраты активом реальной первоначальной стоимостипри сохранении или росте номинальной стоимости из-за инфляции.
Процентный риск — возможность потерь из-за непредвиденногонеблагоприятного для банка изменения процентных ставок, приводящего к сокращению,сведению к нулю или к отрицательной величине маржи банка. В случае резкого однонаправленногоизменения процентных ставок или уменьшения процентного спрэда активы банка могутпотерять часть стоимости, а стоимость пассивов может возрасти, что приведет к сокращениюмаржи.
Риск несбалансированной ликвидности и рефинансирования — рискпотерь в случае неспособности банка выполнить свои обязательства по пассивам требованиямипо активам или невозможности привлечь новые ресурсы для рефинансирования текущихактивов.
Риск недостаточной диверсификации — риск потерь из-занедостаточной диверсификации портфелей активов и пассивов, узости круга проводимыхопераций. Риск возникает из-за необоснованной привязки деятельности банка к динамикетой или иной группы активов и (или) пассивов. Этот вид может рассматриваться какконгломерат различных рисков (кредитного, процентного, рефинансирования и т.д.)в сочетании со специфическими чертами, указанными в определении.
Валютный риск — возможность потерь из-за непредвиденныхизменений валютного курса.
Риск банковских злоупотреблений— возможностьпотерь из-за недобросовестности или мошенничества банковских служащих.
Основными разновидностями банковских рисков являются кредитный,процентный риски и риск ликвидности1.Остановимся поподробнее на кредитном риске, представляющим собой, преимущественно,функцию качества банковского портфеля кредитов. Кредитный риск может быть соотнесенс тремя факторами:
— рискмошенничества;
— зарубежныйриск;
— обычныйвнутристрановой риск2.
Мошенничество нередко бывает причиной банковских крахов. Этотвид риска связан с предоставлением кредитов друзьям, родственникам или деловым компаньонамответственных служащих банка. Кроме того, риск мошенничества обычно ассоциируетсяс директорами банков, которые зачастую ограничивают свои функции проштамповываниемготовых решений и не осуществляют должного контроля за деятельностью банков. Когдаревизоры вскрывают эти нарушения, дело, обычно, заходит уже так далеко, что всекончается банкротством.
Поскольку крупные банки изрядно пострадали от кредитов слаборазвитымстранам, а большинство банков никогда и никак не сталкивались с зарубежными кредитами,зарубежный кредитный риск выделен в отдельную категорию. Зарубежный кредитный рискподразделяется на суверенный (риск кредитования правительств) и не суверенный (рисккредитования частных заемщиков). Последний представляет особо опасную проблему из-заотсутствия международного законодательства о банкротстве. Будем исходить из того,что большинство банкиров не имеют зарубежных ссуд, значит, основной кредитный рискдля них — это риск мошенничества и внутристрановой риск. Чтобы контролировать этотриск, нужно использовать главный момент теории портфеля — диверсификацию.
Банкам нужна ликвидность, чтобы удовлетворять спрос на кредитыи на изъятие депозитов. У банков есть «накопленная ликвидность» в видекредитов и вложений, подлежащих возврату за истечением срока, и доступа к вторичнымрынкам для продажи ценных бумаг и некоторых кредитов. Но их способность привлекатьликвидность на рынке неодинакова, и зависит, прежде всего, от размера банка. Доступкрупных банков к финансовым рынкам для приобретения ликвидности зависит от их репутации.Когда репутации наносится ущерб, горячие деньги начинают утекать, что ведет к кризисуликвидности.
Третьим основным портфельным риском является процентный риск.Поскольку для управления им нужно координировать управление активами и пассивами,используется термин управление активами и пассивами (УАП/ALM). Инструменты УАП- это управление длительностью активов и пассивов или гэпом (GAP) и использованиетаких видов деятельности как, фьючерсы, опционы и свопы1.
Все эти три вида рисков тесно переплетены и связаны между собой,поэтому банкирам не в коем случае нельзя злоупотреблять ни одним из них./>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/> 2.2 Риск ликвидности
Экономические термины «ликвидность» и «платежеспособность»в современной экономической литературе часто смешиваются, подчас подменяя друг друга.Действительно, понятия, обозначаемые этими терминами, очень схожи, но между нимисуществует и значительная разница.
Термин «ликвидность» в буквальном смысле слова означаетлегкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей и прочих активовв денежные средства. Ликвидность банка нередко определяют, как способность приобретатьналичные средства в ЦБ РФ или банках-корреспондентах по разумной цене. В целом ликвидностьбанка предполагает возможность быстро реализовывать свои активы, приобретать денежныесредства в центральном банке и осуществлять эмиссию депозитных и сберегательныхсертификатов, а также других долговых инструментов.
Термин «платежеспособность» несколько шире, он включаетне только и не столько возможность превращения активов в быстрореализуемые, сколькоспособность юридического или физического лица своевременно и полностью выполнятьсвои платежные обязательства, вытекающие из торговых, кредитных и иных операцийденежного характера. Таким образом, ликвидность выступает как необходимое и обязательноеусловие платежеспособности, контроль за соблюдением которой уже берет на себя нетолько само юридическое или физическое лицо, но и определенный внешний орган надзораи контроля.
Ликвидность для коммерческого банка выступает, как способностьбанка обеспечить своевременное выполнение в денежной форме своих обязательств попассиву. Ликвидность банка определяется сбалансированностью активов и пассивов балансабанка, степенью соответствия сроков размещенных активов и привлеченных банком пассивов.
Нормы ликвидности банка обычно устанавливаются как отношениеразличных статей активов баланса ко всей сумме или к определенным статьям пассивовили, наоборот, пассивов к активам. Ликвидность банка лежит в основе его платежеспособности.
Платежеспособность трактуется как способность банка в должныесроки и в полной сумме отвечать по своим обязательствам.
В современной экономической литературе существуют два подходак характеристике ликвидности. Ликвидность можно понимать как запас или как поток.Запас характеризует ликвидность банка на определенный момент, его способность ответитьпо своим текущим обязательствам, в особенности по счетам до востребования.
банковский риск кредитный управление
Как поток ликвидность оценивается за определенный период либона перспективу. При этом ликвидность с точки зрения запаса характеризуется как весьмаузкий подход. При рассмотрении ликвидности как «потока» повышенное вниманиеуделяется возможности обеспечения обращения менее ликвидных активов в более ликвидные,а также притоку дополнительных средств, включая получение займов. Таким образом,наибольшее значение приобретает не только оценка ликвидности-потока", но иоценка ликвидности-прогноза".
Для оценки совокупной ликвидности коммерческого банка нужно всистеме рассматривать стационарную ликвидность («запас»), текущую ликвидность(«поток») и перспективную ликвидность («прогноз»).
Банк, имеющий достаточный запас ликвидных активов для поддержаниямоментной (текущей) ликвидности, может ее утратить с течением времени в связи спревышением потока обязательств над потоком трансформации вложений в ликвидные активы.Оценка ликвидности — прогноза является наиболее проблематичной, так как она связанас оценкой риска активных операций банка.
При подобном подходе характеристика ликвидности должна учитыватьне только данные отчетных балансов банка об остатках по активу и пассиву, но и другуюмногообразную информацию. Термин же «ликвидность баланса» несовместимс признанием приемлемости рассмотрения ликвидности не как остатка, а как потока.Кроме того, совершенно очевидно, что ликвидность должен поддерживать банк, а небаланс. В современных условиях нередки случаи, когда требования клиента на наличныеденьги не могут быть удовлетворены банком в полной мере, что характеризует нарушениеликвидности. Однако подобная ситуация не может быть выявлена на основе данных баланса,поскольку в балансе отсутствуют данные об оценке ликвидности как «потока».Это частный пример, но он наглядно иллюстрирует необходимость оценки всей совокупностифакторов, характеризующих ликвидность потока.
Таким образом, можно сделать вывод о том, что взаимосвязь междупонятиями «ликвидность баланса» и «ликвидность банка» заключаетсяв следующем. Во-первых, ликвидность баланса подразумевает моментную оценку состояниябанка на определенную дату, следовательно, ликвидность баланса есть составная частьликвидности банка. Во-вторых, баланс коммерческого банка должен обеспечивать представлениеданных аналитического и синтетического учета в форме, приемлемой для расчета совокупнойликвидности банка. При несоблюдении второго условия может возникнуть ситуация, когда,обладая достаточно ликвидным балансом на определенную дату, банк, тем не менее,полностью или частично неликвиден. В данной ситуации возникает потребность определитьриск несбалансированной ликвидности.
Риск ликвидности обычно определяют, как риск, который заставляетбанк в определенный момент приобретать наличность по более высокой цене или терятьстоимость своих активов. При этом активы банка считаются ликвидными лишь в том случае,если их можно быстро продать и если их можно продать без потери их стоимости. Пассивыбанка считаются ликвидными, если банк может получить кредит по ставке, адекватнойтой, по которой приобретают средства банки-конкуренты.
В августе 2008г. разразился один из самых значительных кризисовв банковской системе России, оказавшийся гораздо сильнее всех пережитых ранее, иприведший к нарушению ликвидности банков. Последствия кризиса будут ощущаться ещедовольно долго, поскольку факторы, его вызвавшие, по существу не были преодолены,и кризис приобрел скрытую форму.
Что же послужило причиной (причинами) столь драматического развитиясобытий в российском банковском секторе в августе-сентябре 2008 г. Очевидно, что причин было несколько, и возникли они не в один день. В целом, анализируя факторы,повлиявшие на возникновение кризисных явлений в банковской системе, следует выделитьтри основные группы причин: экономические, политические и социальные.
К экономическим причинам банковского кризиса можно отнести:
1) Заявление правительства Российской Федерации от 17 августа2008г и крушение пирамиды ГКО.
2) Кризисное состояние экономики в целом. Банковская системане может быть сильной в условиях кризисного состояния экономики страны. Банковскаясистема — это часть экономики, которая испытывает на себе весь спектр негативныхвлияний, включая кризис неплатежей, инфляцию, тяжелое налоговое бремя и т.д.
3) Проведение ЦБ РФ жесткой рестрикционной политики:
резкие скачки ставки рефинансирования ЦБ РФ,
повышение норм обязательных отчислений в резервные фонды (безвыплаты банкам пусть минимального процента на их средства, хранящиеся в ЦБ РФ, ибез их индексирования),
- введение нового порядка и размеров отчислений на возможные потери по кредитам.
4) Искусственное поддержание ЦБ РФ нереальных границ валютногокоридора и как следствие завышенный курс российского рубля.
5) Создание казначейств привело к тому, что особенно в регионахденежные средства из банков «уплывали» в казначейства, в которых открываютсясчета клиентов.
6) Немаловажную роль сыграли также банковские спекуляции на рынкахмежбанковских кредитов (депозитов), фондовых рынках и ГКО.
7) Недостаток квалифицированных банковских кадров также имеетбольшое значение, поскольку необходима: правильная оценка банком рискованности егоактивных операций, диверсификация пассивов, экономически обоснованное определениелимитов кредитования, учет форсмажорных обстоятельств банковской деятельности ит.д.
К социальным факторам следует причислить падение доверия населенияк банкам из-за краха финансовых компаний пирамидального вида и разорения отдельныхбанков. Кроме того, психологически люди поставлены перед дилеммой: «Во чтоможно реально вложить деньги, чтобы избежать их инфляционного обесценения?».Введение валютного коридора привело к тому, что вкладывать деньги в валюту сталоне выгодно, игра на фондовом рынке — чересчур опасна, а, положив, деньги в коммерческийбанк на депозит также нет уверенности в том, что банк вдруг не пошатнется. Такимобразом, для многих этот вопрос остается открытым.
Подводя итог краткому рассмотрению основных причин кризиса банковскойликвидности, разразившегося в августе 2008 г., можно сделать вывод о том, что:
а) кризисная ситуация не была случайностью, а явилась результатомразвития экономики и в том числе банковской системы России;
б) кризис ликвидности на уровне конкретного банка может бытьобусловлен проблемами по возвратности кредитов и привлечению депозитов, а такженизким рейтингом банка.
Итак, поддержание стабильности банковской системы в целом и каждогоотдельного банка в частности — это задача, которая лежит не только в плоскости финансово-кредитнойсферы, а напрямую связана с экономической, политической и социальной ситуацией встране.
Возвращаясь к анализу банковской ликвидности, следует подчеркнуть,что на ликвидность и платежеспособность коммерческого банка оказывает влияние целыйрад факторов, которые можно разделить на макроэкономические и микроэкономические.Указанные группы факторов проявляют свое влияние в комплексе, причем взаимосвязьнаблюдается как в отдельных группах, так и между группами.
К основным макроэкономическим факторам, определяющим ликвидностьи платежеспособность коммерческого банка, можно отнести: геополитическую и макроэкономическуюобстановку в стране; совокупность законодательных, юридических и правовых норм банковскойдеятельности; структуру и стабильность банковской системы; состояние денежного рынкаи рынка ценных бумаг.
Коммерческие банки, являясь составной частью банковской системы,испытывают на себе весь спектр воздействий как общеэкономической ситуации в стране,так и государственных мер денежно-кредитного регулирования.
Центральные банки стран с рыночной экономикой регулируют платежеспособностькоммерческих банков посредством установления ограничений обязательств банка, пределазадолженности одного заемщика, введения особого контроля за выдачей крупных кредитов,создания системы рефинансирования коммерческих банков и обязательного резервированиячасти привлеченных средств, установления официальной процентной ставки, осуществленияопераций с ценными бумагами на открытом рынке.
В нашей стране широко применяются различные методы государственногорегулирования ликвидности и платежеспособности коммерческих банков, которые заключаютсякак в установлении ЦБ РФ различных норм и ограничений деятельности коммерческихбанков, так и в существующей системе налогообложения деятельности банков.
Кроме того, на ликвидность и платежеспособность коммерческогобанка оказывают влияние микроэкономические факторы, из которых к числу основныхможно отнести: ресурсную базу коммерческого банка, качество вложений, уровень менеджмента,а также функциональную структуру и мотивацию деятельности банка1.
Ресурсы коммерческих банков — это их собственные капиталы и фонды,а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных, а такжеактивно-пассивных операций (в части превышения пассива над активом) и используемыедля активных операций банков2.
Однако не вся совокупность мобилизованных в банке средств свободнадля совершения активных операций банка. Это обстоятельство требует определить понятиекредитного потенциала банка.
Кредитный потенциал коммерческого банка — это величина мобилизованныхв банке средств за минусом резерва ликвидности.
Коммерческий банк, заимствуя свободные средства своих комитентов,берет на себя обязательство по своевременному возврату этих средств, т.е. долженсоблюдать принципы ликвидности и платежеспособности.
В зарубежной практике общий резерв ликвидности подразделяетсяна первичный и вторичный,
Первичный резерв ликвидности рассматривается как главный источникликвидности банка. При этом в балансовых отчетах в роли первичных резервов фигурируютактивы, включаемые в статью «Наличность и задолженность других банков»,куда входят средства на счетах обязательных резервов, средства на корреспондентскихсчетах (вкладах) в других коммерческих банках, наличные деньги в сейфе и чеки, атакже иные платежные документы в процессе инкассирования.
Доля первичных резервов оценивается отношением наличных активовк сумме вкладов или к сумме всех активов.
Вторичные резервы ликвидности — высоколиквидные доходные активы,которые с минимальной задержкой и незначительным риском потерь можно превратитьв наличные средства. К ним относятся активы, которые обычно составляют портфельправительственных ценных бумаг, и в некоторых случаях средства на кредитных счетах.Основное назначение вторичных резервов — служить источником пополнения первичныхрезервов.
Общий резерв ликвидности коммерческого банка зависит от нормыобязательного резерва, устанавливаемой ЦБ РФ, и уровня резерва ликвидности, определяемогобанком самостоятельно для себя1.Каждый коммерческий банк стремится создать минимальный резерв ликвидных средстви обеспечить максимальный кредитный потенциал, исходя из своей ликвидности, надежности,прибыльности. На общий уровень кредитного потенциала коммерческого банка оказываетвлияние следующая совокупность факторов: общая величина мобилизованных в банке средств;структура и стабильность источников кредитного потенциала; уровень обязательныхрезервов в ЦБ РФ; режим пользования текущими резервами для поддержания текущей ликвидности;общая сумма и структура обязательств банка.
Эффективность средств кредитного потенциала достигается при соблюденииследующего комплекса условий:
обеспечивается необходимый минимум ликвидности;
используется вся совокупность средств кредитного потенциала;
достигается максимально высокая прибыль на кредитный потенциал.С учетом принципа ликвидности все средства кредитного потенциала коммерческого банкаважно разделить по степени их стабильности. В этой связи в кредитном потенциалеможно выделить три группы средств: абсолютно стабильные, стабильные и нестабильныесредства.
В состав абсолютно стабильных средств входят: собственные средствабанка; средства, депонированные на определенный срок; средства, полученные от другихбанков. Стабильные средства — это все депонированные средства по предъявлении комитентовбанка, чья динамика изучена банком и установлена средняя сумма средств, которымибанк может располагать в любое время для их направления в определенные активы. Нестабильныесредства создают депонированные средства, которые появляются периодически и динамикукоторых трудно предусмотреть.
Данные закономерности необходимо использовать для выработки правильнойполитики в области распределения средств кредитного потенциала и ликвидности банка.Одна из основных целей банковской политики в распределении средств кредитного потенциала- это обеспечение соответствия структуры источников средств со структурой активовбанка./>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/> 2.3 Процентный риск
Одно из основных направлений в стратегии управления прибыльностьюбанка — управление процентным риском.
Процентный риск — это риск того, что средняя стоимостьпривлеченных средств банка, связанная с предоставлением кредита, может обогнатьв течение срока действия кредита среднюю процентную ставку по кредитам, т.е. процентныйриск обуславливает возможное снижение прибыли банка вследствие негативного влияниянепредвиденного изменения процентных ставок. Риск возникает, когда процентные ставкипо привлекаемым средствам пересматриваются (меняются) в момент времени, отличныйот момента пересмотра ставок по размещаемым средствам.
Процентные риски можно разделить на базовый риск и риск временногоразрыва.
Базовый (или базисный) риск возникает при вероятности уменьшенияпроцентной маржи. Такой риск также может иметь место, если при размещении привлеченныхсредств была неверно определена их реальная стоимость с учетом отчислений в неработающиеактивы.
Риск временного разрыва — это зависимость прибыли банка от чувствительностиактивов и пассивов к изменению процентных ставок на денежном рынке. Например, средствав пассиве привлечены в виде депозитных и сберегательных сертификатов на срок 90дней, в течение которых процентные ставки по ним меняться не могут. Разместить жеэти средства предполагается в краткосрочные кредиты сроком на 30 дней. Однако впериод переразмещения ставка на рынке понижается, и разместить средства по ставкам,адекватным ставкам привлечения, не удается. В этом случае прибыль банка снизится,возможен даже убыток. Вполне вероятна и обратная ситуация. Скажем, активы размещеныв шестимесячные облигации, а пассивы представлены месячными депозитами. Но на рынкевнезапно проявляется дефицит денежных средств, привлекаемые средства дорожают,- и прибыль банка неминуемо уменьшится.
Чтобы определить, как изменение процентных ставок влияет на прибыльностьбанка, необходимо рассчитать величину разрыва — GAP, т.е.разницу между активами и пассивами, чувствительными к изменению процентной ставкина рынке.
Управление процентным риском включает в себя управление активамии обязательствами.
Задача руководства по управлению процентным риском обычно состоитв минимизации этого риска в пределах прибыльности банка и целей ликвидности. Рискликвидности связан с процентным риском тем, что рисковые активы являются «недостаточноликвидными». Банки не могут по своему желанию ликвидировать все активы — например,чтобы компенсировать неожиданный отток средств — без того, чтобы это не повлеклориск потерь из-за неблагоприятного движения процентных ставок.
/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>2.4Кредитный риск
Кредитная деятельность банка является одним из основополагающихкритериев, который отличает его от небанковских учреждений. В мировой практике именнос кредитованием связана значительная часть прибыли банка. Одновременно невозвраткредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положенияв экономике, к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий, банков и частныхлиц. Поэтому управление кредитным риском является необходимой частью стратегии итактики выживания и развития любого коммерческого банка.
Портфель банковских кредитов подвержен всем основным видам риска,которые сопутствуют финансовой деятельности: риску ликвидности, риску процентныхставок, риску неплатежа по кредиту (кредитному риску) 1.
Управление кредитным риском требует от банкира постоянного контроляза структурой кредитного портфеля и их качественным составом. В рамках дилеммы«доходность — риск» банкир вынужден ограничивать норму прибыли, страхуясебя от излишнего риска. Он должен проводить политику рассредоточения риска и недопускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезнымипоследствиями в случае непогашения кредита одним из них. Банк не должен рисковатьсредствами вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и высокоприбыльные) проекты.За этим внимательно наблюдают банковские контрольные органы в ходе периодическихревизий.
Кредитный риск зависит от внешних (связанных с состоянием экономическойсреды, с конъюнктурой) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого банка)факторов. Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременнымидействиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупныепотери. Однако основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутреннейполитики банка.
Кредитная политика банка определяется, во-первых, общими, установкамиотносительно операций с клиентурой, которые тщательно разрабатываются и фиксируютсяв меморандуме о кредитной политике, и, во-вторых, практическими действиями банковскогоперсонала, интерпретирующего и воплощающего в жизнь эти установки. Следовательно,в конечном счете, способность управлять риском зависит от компетентности руководствабанка иуровня квалификации его рядового состава, занимающегося отбором конкретныхкредитных проектов и выработкой условий кредитных соглашений.
Устав Банка возлагает общую ответственность за кредитные операциина совет директоров банка. Совет директоров делегирует функции по практическомупредоставлению кредитов на более низкие уровни управления и формулирует общие принципыи ограничения кредитной политики. В крупных банках разрабатывается письменный меморандумо кредитной политике, которым руководствуются все работники данного банка.Содержание и структура меморандума различна для разных банков, но основные моменты,как правило, присутствуют в документах такого рода.
Прежде всего, формулируется общая цель политики, например предоставлениенадежных и рентабельных кредитов. Степень риска должна соответствовать обычной нормедоходности по кредитам с учетом стоимости кредитных ресурсов и административныхиздержек банка.
Кроме этого в меморандуме дается расшифровка, каким образом банксобирается достигнуть заявленной цели. Для этого определяются:
приемлемые для банка виды кредитов;
кредиты, от которых банк рекомендует воздерживаться
предпочтительный круг заемщиков
нежелательные для банка заемщики по различным категориям
география работы банка по кредитованию
политика в области выдачи кредитов работникам банка
ограничение размеров кредитов по различным категориям заемщиков
политику банка в области управления кредитным риском, ревизийи контроля.
Один из основных способов снижения риска неплатежа по кредитуявляется тщательный отбор потенциальных заемщиков. Существует множество методиканализа финансового состояния клиента и его надежности с точки зрения своевременногопогашения долга банку. В практике американских банков применяется «правилопяти си», где критерии отбора клиентов обозначены словами, начинающимися набукву си":
сharacter (характер заемщика);
сapacity (финансовые возможности);
сapital (капитал, имущество);
сollateral (обеспечение);
сonditions (общие экономические условия).
Под "характером" заемщика имеется в виду егорепутация, степень ответственности, готовность и желание погашать долг. Банк стремитсяпрежде всего выяснить, как заемщик (фирма или частное лицо) относился к своим обязательствамв прошлом, были ли у него задержки в погашении займов, каков его статус в деловоммире. Банк стремится получить психологический портрет заемщика, используя для этоголичное интервью с ним, досье из личного архива, консультации с другими банками ифирмами и прочую доступную информацию.
Финансовые возможности заемщика, его способность погаситькредит определяются с помощью тщательного анализа его доходов и расходов и перспективизменения их в будущем. В принципе у заемщика банка есть три источника средств дляпогашения ссуды:
текущие кассовые поступления;
продажа активов;
прочие источники финансирования (включая заимствования на денежномрынке).
При оценки финансового состояния клиента банк большое вниманиеуделяет также другим факторам, а именно акционерному капиталуфирмы, егоструктуре, соотношению с другими статьями активов и пассивов, а также обеспечениюзайма, его достаточности, качеству и степени реализуемости залога в случае непогашенияссуды.
В отечественной банковской практике готовность заемщика к выполнениювзятых на себя обязательств оценивается посредством изучения его дееспособностии репутации в отношении кредитов, способности получать доход, наличия капитала,обеспеченности кредитов. Внешним фактором оценки кредитоспособности заемщика являетсясостояние конъюнктуры рынка.
Оценка дееспособности заемщика включает изучение сведенийоб учредителях, руководстве компании и наиболее общих сведений о компании.
Оценка дееспособности позволяет определить правомочность получателякредита к сделке, меру ответственности и правопреемственности структурных подразделенийкомпании при нарушении условий кредитной сделки.
Под репутацией заемщика понимается его готовность к погашениюполучаемого кредита.
О репутации заемщика можно составить представление из информацииоб участии компании в судебных процессах, арбитражах, о выдвинутых против нее обвинениях,наличии закладных, наложенных штрафов, сведений об использовании платежей в прошломи настоящем.
Способность компании получать доход — это одно из основныхусловий кредитной сделки, так как доход является главным источником погашения кредитнойзадолженности. Использование других источников (продажа активов, получение кредитову других кредиторов) — свидетельство нарушения финансовой устойчивости компании.
Оценка способности компании к получению дохода проводится последующим направлениям:
· анализпроизводственно-сбытовой деятельности;
· анализфинансового аспекта деятельности.
Размер и структура активов представляют дополнительнуюгарантию погашения кредитной задолженности. В то же время следует отметить, чтоне все активы могут служить обеспечением кредита, а лишь те, которые созданы засчет собственных средств (собственного капитала). Поэтому банк, решая вопрос о предоставлениикредита, должен весьма внимательно относиться к достаточности собственных средств,их сохранности.
Исследуя способность компании к получению дохода, банк долженучитывать наличие воздействия внешних факторов — состояния конъюнктуры рынка.
В странах рыночной экономики десятилетиями создавалась системаэкономического прогнозирования, и банки успешно ею пользуются.
Банк должен знать вид рынка, на котором выступает заемщик, оего роли и месте в отрасли, отраслевых и общеотраслевых условиях сбыта, конкуренциив отрасли.
Складывающаяся экономическая ситуация подсказывает, какой фактор,учитываемый при оценке кредитоспособности, имеет решающее значение. Так, если вусловиях подъема решающее значение имеет способность получать доход, то в условияхспада — фактор обеспечения ссуд.
В зарубежной экономической литературе широко используется методанализа «SWOT» (Strong, Weak,Opportunities, Threat), который позволяет выявитьсильные и слабые стороны заемщика, его потенциальные возможности и риски. Такимобразом, основными целями анализа информации, характеризующей уровень кредитоспособностииндивидуального заемщика, являются:
¨ определение сильных сторон ситуации заявителя;
¨ выявление слабых сторон потенциального заемщика;
¨ определение, какие специфические факторы являются наиболее важнымидля продолжения успеха заемщика;
¨ возможные риски при кредитовании.
Более детальным представляется анализ экономического состояниязаемщика методом коэффициентов. Поэтому особое внимание банкиры во всем мире придаютсегодня анализу финансовых коэффициентов, например, показателей ликвидности, оборачиваемостисредств, обеспеченности собственными средствами, прибыльности или на основе денежногопотока, в результате чего определяется класс кредитоспособности заемщика и его рейтинг1.
Наконец, при рассмотрении заявки на кредит принимаются во вниманиеобщие условия, определяющие деловой климат в стране и оказывающие влияниена положение как банка, так и заемщика: состояние экономической конъюнктуры, наличиеконкуренции со стороны других производителей аналогичного товара, налоги, цены насырье и т.д.
Одна из целей кредитных работников банка заключается в том, чтобывыразить в цифрах указанные критерии применительно к каждому конкретному случаю.На основе этого будет принято взвешенное решение относительно кредитоспособностизаемщика, целесообразности выдачи ему кредита, ценовых и неценовых условий этогокредита и т.д.
В рамках дилеммы «риск — доходность» заемщики, имеющиеболее слабые финансовые позиции (а следовательно, более подверженные риску) должныплатить за кредит больш/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>е,чем более надежные заемщики.
Таким образом из всего вышесказанного следует, что в процессесвоей деятельности банки сталкиваются с совокупностью различных рисков, отличающихсямежду собой по месту и времени возникновения, совокупности внешних и внутреннихфакторов, влияющих на их уровень, и, следовательно по способу их описания и методуих анализа. Все виды рисков взаимосвязаны и оказывают влияние на деятельность банков.Изменение одного вида риска вызывает изменения почти всех остальных видов. Все это,естественно, затрудняет выбор метода анализа уровня конкретного риска и принятиярешения по его оптимизации ведет к углубленному анализу множества других рисковыхфакторов. Поэтому выбор конкретного метода анализа их уровня, подбор оптимальныхфакторов очень важны.
Все выше изложенное говорит о необходимости проведения грамотногосбалансированного процесса управления банковскими рисками (Risk Management).
/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>3. Сущность риск-менеджмента в коммерческом банке/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/> 3.1 Этапы управления рисками
Управление риском осуществляется в несколько этапов. Общая схемапроцесса такова:
· выявление содержания рисков, возникающих в связи с осуществлениемданной деятельности — определение рисков;
· определение источников и объемов информации, необходимых для оценкиуровня риска — оценка риска;
· выбор критериев и методов для оценки вероятности реализации риска,а также выбор или разработка способа страхования риска — управление риском;
· ретроспективный анализ результатов управления риском и осуществлениенеобходимой коррекции по предыдущим пунктам данной схемы.
На первом этапе выявляется состав и содержание принимаемыхрисков и составляется «номенклатура рисков»1.
Вторым этапом в процессе управления риском является определениеисточников и объемов информации, необходимых для оценки уровня риска. На этой стадииопределяются массивы информации (статистические данные, оперативная информация,экспертные оценки и прогнозы и т.д.), необходимые для управления рисками по источникам,видам и объемам. При этом решается вопрос о методах сбора и предварительной статистическойобработки данных. Важнейшее место отводится методам описательной статистики. К наиболеераспространенным методам статистического наблюдения, применяемым в подобного родаисследованиях, относятся методы несплошного статистического наблюдения (анкета,репрезентативная выборка на случайной основе, направленный отбор на классификационнойоснове). Методы сплошного статистического наблюдения применяются гораздо реже, хотяи дают более точные результаты. Это связано с их относительно более высокой трудоемкостью,а следовательно, и стоимостью.
Следует иметь в виду важность этого этапа управления риском,так как все последующие выводы могут быть искажены из-за некачественного подбораи первичной обработки информационных массивов.
Третий этап в процессе управления риском — выработка критериевдля оценки вероятности наступления нежелательных событий и построение шкалы рисков.Для этого необходимо построение системы показателей и определение критических иоптимальных значений для каждого показателя в отдельности и всей системы показателейв целом. Эта система может включать в себя как качественные, так и количественныепоказатели по каждой из статей номенклатуры рисков, определенной на первом этапе.Необходимо также определить метод сведения разнообразных показателей к единой синтетическойоценке с построенной для нее генеральной шкалой рискованности. Для этого могут использоватьсястандартные методы получения рейтинговых оценок — индексный, метод расстояний, методотносительных величин и взвешенных балльных оценок, а также разработка или выборпрограммы страхования риска или рисков. Страховаться могут как отдельные риски(микрохедж), так и совокупность принимаемых на себя рисков (макрохедж). К наиболеечасто применяемым формам страхования рисков относят диверсификацию риска, контрольза степенью риска и коррекцию управленческих решений (мониторинг риска), созданиеспециальных резервов на случай реализации риска, передачу рисков. Диверсификациярисков предусматривает грамотное, профессиональное управление активами и пассивамибанка, т.е. оптимальное распределение рисков по объему, сроку и структуре. Снижениеуровня риска достигается за счет меньшей вероятности осуществления множества неблагоприятныхсобытий по сравнению с одним событием. Контроль за степенью риска позволяет заметитьпервые симптомы неблагополучия и оперативно корректировать управленческие решения.Следует отметить, что для сопоставимости результатов мониторинга риска необходимоприменять одну методику и использовать ее систематически, через равные интервалывремени. При использовании этого метода многое зависит от качества построения системыпоказателей, ее репрезентативности и чувствительности к неблагоприятным изменениямв статике или динамике изучаемого процесса.
Создание специальных резервов может осуществляться как добровольно,так и в обязательном порядке. Традиционные резервы — под общие риски, под кредитныйриск, обесценение ценных бумаг, по рисковым операциям и финансированию. Формированиеобязательных резервов регламентируетсянормативными актами.
В случае ликвидации резерва он либо направляется на возмещениепотерь при реализации риска, либо возвращается в источник, за счет которого создан,в случае сложения с себя риска. Также риски могут быть переложены полностью иличастично на специализированные кредитно-финансовые институты — страховые компании.Как правило, на практике используется не один, а совокупность методов страхованияриска, что позволяет в случае неэффективности одного из избранных методов компенсироватьэто положительным эффектом другого метода.
На последнем этапе процесса управления риском проводитсяретроспективный анализ результатов управления риском. Этот важнейший этап зачастуюигнорируется, хотя именно тут появляется возможность оптимизировать управление рискоми исправить возможные просчеты.
Очевидно, что для реализации описанной схемы управления рискамитребуется наличие серьезного багажа теоретических знаний, практических навыков,общей эрудиции аналитиков банка. Также необходимо накопление достаточных объемовинформации и средств ее обработки. Все это делает процесс комплексного управленияриском весьма дорогостоящим. Однако игнорирование риска приводит к тем же печальнымпоследствиям, что и игнорирование объективных экономических законов.
Так как перечень рисков с которыми встречается банк в процессесвоей работы велик, то на мой взгляд на этапе становления риск менеджмента в банкеважно очертить круг банковских рисков которые имеют приоритетное значение. Для этогонеобходимо детально проанализировать банковскую отчетность и определить переченьосновных банковских рисков, одним из наиболее важных здесь является кредитный риск./>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/> 3.2 Управление кредитным риском
Успех кредитной деятельности определяется наличием взвешеннойкредитной политики, процедур принятия решений, адекватных систем кредитного контроля.В этой части работы речь пойдет в основном о зарубежном опыте управления кредитнымриском коммерческого банка. Это связано с тем, что современный отечественный опыткредитования во многом еще не сложился вследствие небольшого срока развития системыкоммерческих банков и, поэтому не может быть в достаточной степени обобщен.
В процессе управления кредитным риском коммерческого банка можновыделить несколько общих характерных этапов:
1) разработка целей и задач кредитной политики банка;
2) создание административной структуры управления кредитным рискоми системы принятия административных решений;
3) изучение финансового состояния заемщика;
4) изучение кредитной истории заемщика, его деловых связей;
5) разработка и подписание кредитного соглашения;
6) анализ рисков невозврата кредитов;
7) кредитный мониторинг заемщика и всего кредитного портфеля;
8) мероприятия по возврату просроченных и сомнительных кредитови по реализации залогов.
Как отмечается в исследовании, посвященном развитию финансовогосектора на развивающихся рынках1,банки развивающихся рынков зачастую не располагают надежно разработанным процессомуправления кредитным риском. Среди наиболее часто встречающихся недостатков можноотметить следующие:
отсутствие в письменном виде документа о кредитной политике;
отсутствие ограничений в отношении концентрации портфеля;
излишняя централизация или децентрализация кредитного руководства;
некачественный анализ кредитуемой отрасли;
поверхностный финансовый анализ заемщиков;
завышенная стоимость залога;
недостаточно частые контакты с клиентом;
низкая периодичность проверок и отсутствие сбалансированностив процессе кредитования;
отсутствие контроля над займами;
неспособность к увеличению стоимости залога по мере ухудшениякачества кредитов;
плохой контроль за документированием займов;
чрезмерное использование заемных средств;
неполная кредитная документация;
отсутствие классификации активов и стандартов при формированиирезервов на покрытие убытков по кредитам;
неумение эффективно контролировать и подвергать аудиторской проверкекредитный процесс.
Классический порядок предоставления кредита таков: решение принимаетсякредитным работником в рамках предоставленного ему лимита, более крупные сделкитребуют одобрения кредитного комитета, правления банка.
В российских условиях (неблагоприятная криминогенная ситуация,отсутствие кредитных агентств, проблемы получения достоверной информации о потенциальномзаемщике) поддержать качество кредитного портфеля можно за счет, во-первых, коллегиальностирешения о предоставлении кредита и, во-вторых, благодаря обязательному заключениюслужбы экономической безопасности финансового учреждения.
Это позволяет в какой-то степени снизить кредитные риски и уровеньпросроченной задолженности. Однако для этого необходим обобщающий документ по кредитнойполитике банка. Ведь главный вопрос, на который должен ответить кредитный работникпри проработке сделки — соответствует ли предлагаемая операция общему направлениюкредитной политики.
Еще одним необходимым условием успешной кредитной деятельностиявляется наличие в организационной структуре банка независимого подразделения поконтролю за кредитными рисками и соответствием сделок кредитной политике. Основныепринципы его работы следующие:
независимость от структур, занимающихся проведением активныхопераций (непосредственное подчинение руководителю банка или его заместителю, которыйне курирует операционные вопросы);
полный и оперативный допуск к информации, связанной с проблематикойработы (на основе внутрибанковских инструкций);
отсутствие контактов с клиентами (чтобы избежать давления насотрудников и обеспечить объективность рассмотрения кредитной заявки).
Задачи такого подразделения весьма многочисленны: контроль качествакредитного портфеля и кредитной деятельности, мониторинг операций, разработка предложенийпо установлению различных лимитов кредитного риска, независимая оценка планируемыхопераций.
Руководитель службы контроля кредитных рисков может участвоватьили не участвовать в работе кредитного комитета («позиция полной независимости»).Штат службы контроля кредитных рисков формируется из числа наиболее опытных кредитныхработников и аналитиков. В мировой банковской практике широко применяется принципротации кадров: специалист из кредитного подразделения (особенно тот, которого планируютповысить в должности) переводится на определенный срок в службу контроля за кредитнымирисками, затем возвращается в подразделение, получив опыт работы и взглянув на кредитованиес позиций кредитного контролера.
Одно из мероприятий по улучшению кредитной работы — созданиев структуре банка подразделения по работе с проблемной задолженностью. Его задача- погашение просроченных кредитов экономическими методами, без привлечения органовправопорядка и судебных инстанций. Тонкость работы заключается в том, что нельзяупустить момент, когда взыскание задолженности чисто экономическими методами становитсяпроблематичным. Определить это момент позволяет лишь опыт.
Соответственно, для работы с подобной задолженностью нужны опытныекредитные работники, знающие операции со многими финансовыми инструментами.
Следует сказать и о внутреннем аудите в банке. Внутренний аудитв отличие от службы кредитного контроля обеспечивает соблюдение нормативных актов,внутрибанковских инструкций и процедур. Проводя периодические проверки кредитныхопераций, служба внутреннего аудита добивается их соответствия установленным процедурам,и тем самым снижает риски. Последнее время для внутреннего аудита становится характернойсильная связь проводимых проверок с уровнем риска (т.е. крупные кредиты проверяютсячаще).
Служба внутреннего аудита подчиняется обычно руководителю банка,и поэтому устранение выявленных ею недостатков проводится достаточно оперативно.Более того, руководитель службы внутреннего аудита информирует не только руководителя,но и наблюдательный совет (Совет директоров) банка. Последнее особенно важно, еслируководство банка не предпринимает шагов по устранению недостатков.
Таким образом, с развитием всех вышеперечисленных служб в коммерческомбанке формируется система контроля за кредитными рисками. А процесс принятия кредитныхрешений все больше напоминает слушание дела в суде: кредитный работник (или отдел),«продвигающий» сделку, выступает в качестве адвоката. Кредитный контролер,а на более высоком уровне — кредитный комитет, берет на себя роль прокурора и судьи,определяющих уровень риска, соответствие сделки кредитной политике и принятым процедурам,и выносит окончательное решение.
В заключение хотелось бы отметить, что внедрение служб контролякредитных рисков требует весьма существенных материальных затрат и сначала приводитк снижению оперативности принятия управленческих решений. Поэтому, помимо политическойволи руководства, необходим объективный расчет эффективности такой системы при планируемомбанком уровне кредитования1.
/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>/>Заключение
В работе были рассмотрены мировая практика управления кредитнымирисками в некоторых западных странах, особенности методов анализа кредитного рискаиспользуемых в России, а также основные этапы управления кредитным риском.
Управление риском осуществляется в несколько этапов. Общая схемапроцесса такова:
1. Выявление содержания рисков, возникающих в связи с осуществлениемданной деятельности;
2. Определение источников и объемов информации, необходимыхдля оценки уровня риска;
3. Выбор критериев и методов для оценки вероятности реализациириска;
4. Выбор или разработка способа страхования риска;
5. Ретроспективный анализ результатов управления риском иосуществлением необходимой коррекции по предыдущим пунктам данной схемы.
В качестве основных методов управления кредитным риском можновыделить следующие:
1. Диверсификация портфеля активов;
2. Предварительный анализ платежеспособности заемщика илиэмитента;
3. Создание резервов для покрытия кредитного риска;
4. Анализ и поддержание оптимальной (для банка) структурыкредитного портфеля;
5. Требование обеспеченности кредитов и их целевого использования.
Особое значение в процессе управления кредитным риском банк долженпридавать состоянию кредитного портфеля в целом и оценке кредитоспособности отдельныхзаемщиков.
В отечественной банковской практике готовность заемщика к выполнениювзятых на себя обязательств оценивается посредством изучения его дееспособностии репутации в отношении кредитов, способности получать доход, наличия капитала,обеспеченности кредитов, т.е. это детальное изучение финансовых отчетов предприятий.В некоторой степени неформальный подход, используемый западными банками, помогаетосуществить реальную оценку бизнеса заемщика и, тем самым, позволяет более полнооценить его кредитоспособность и выявить возможные риски при кредитовании. Такойподход можно было бы использовать и в России, но не все эти правила могут быть перенесеныв неизменном виде на российскую почву и реализованы сегодня в полном объеме, и,тем не менее, знание их полезно и необходимо для правильной организации кредитнойработы.
Среди всей номенклатуры рисков, возникающих в процессе работыБанка, присущих банковской деятельности, на первый план можно поставить именно кредитныйриск, поскольку, как правило, наибольший доход банкам приносят кредитные операции.
Как показывает статистика, причиной основной части потерь банковпо кредитам являются внутренние факторы (67% потерь).
Для более успешного управления кредитным риском, на мой взгляд,необходимо:
1. Более качественно проводить анализ кредитуемой сделки;
2. Проводить более глубокий финансовый анализ заемщиков;
3. Чаще контактировать с клиентом;
4. Осуществлять более строгий контроль за использованием кредитов;
5. Тщательно контролировать документальное оформление кредитов;
6. Собирать полную кредитную документацию;
7. Диверсифицировать риски по отраслям
8. Ввести при Кредитном Управлении банка службу по экономическимконсультациям, помощи в оформлении документов на получение кредита (составлениеплана движения денежных средств, написание технико-экономического обоснования).
Управление отдельными видами рисков является весьма важным процессом.Однако лишь реализация комплексно программы по управлению рискованностью операцийкоммерческого банка позволит банку приобрести столь ценящиеся во всем мире устойчивостьи солидность.
/>/>/>/>Литература
1. Гражданский кодекс Российской Федерации.
2. Закон о Центральном банке Российской Федерации (Банке России) №394-1 от 02.12.94г. (с изменениями от 27.12.95 г., 20.06.96 г.)
3. Банковские риски. // Деньги и кредит. — 2009. — №12.
4. Загорий Г.В. О методах оценки кредитного риска. // Деньги и кредит. — 2008. — №6.
5. Коротков П.А. Опыт и проблемы управления рисками в кредитных организациях.// Деньги и кредит. — 2008. — №7.
6. Масленченков Ю.С. Банковский кредит и возможность снижения кредитных рисков.// Банковские услуги. — 2008. — №6.
7. Марьин С. Управление кредитными рисками — основа надежности банка. // Экономикаи жизнь. — 2009. — №23.
8. Севрук В.Т. Банковские риски. — 2-е изд. — М.: Дело ЛТД, 1994. — 70с.: ил.
9. Светлова С. Риски в банковской практике. // Аудитор. — 2008. — №2, №3
10. Соколинская Н.Э. Стратегия управления банковскими рисками. // Бухгалтерскийучет. — 2009. — №12.
11. Сухов М.И. Управление банковскими рисками рыночной специализации. // Деньгии кредит. — 2009. — №6.
12. Хандруев А.А. Управление рисками банков: научно-практический аспект. // Деньгии кредит. — 1997. — №6.