ВОСТОЧНАЯ ЭКОНОМИКО-ЮРИДИЧЕСКАЯГУМАНИТАРНАЯ АКАДЕМИЯ
Факультет экономики,информатики и управления
Кафедра «Финансы,денежное обращение и кредит»
Курсовая работа
по дисциплине «Финансы»
на тему:
«Страховой рынок РФ:тенденции и перспективы развития»
Уфа2007
Содержание
Введение
1. Общая характеристикастрахового рынка
1.1 Страховой рынок и егоструктура
1.2 Характеристика нормативныхактов, регулирующих страховую деятельность
2. Современный страховойрынок Российской Федерации
2.1 Общая характеристикаи тенденции развития страхового рынка в России
2.2 Перспективы развитиястрахования
2.3 Иностранный капитална российском страховом рынке
Заключение
Список используемойлитературы
Приложения
Введение
Основой процветания государства является выбор экономическоймодели и обеспечение ее трансформации в систему мирохозяйственных связей.
Выбранную же Россией рыночную модель трудно представить себе безразветвленной финансово-устойчивой системы страхования.
Между тем страхование в нашей стране стало еще механизмом,обеспечивающим безопасность общества в условиях становления рыночных отношений.Если на начальном этапе страхование не было востребовано обществом, то сегодняв Российской Федерации уже появляются признаки того, что страхование становитсяважнейшим сегментом рыночных экономических отношений. Страховой институтобеспечивает безопасность, стабильность, социальные гарантии в обществепосредством механизма финансовой защиты.
Данная темадостаточно актуальна в современных условиях, т.к. многовековой опыт развитиястрахования убедительно доказал, что он является мощным фактором положительноговоздействия на экономику.
Страхование –это стратегический сектор экономики.
Еще в периодрабовладельческого строя владельцы имущества и рабов использовали страхованиекак способ защиты их от уничтожения силами природы, утраты в связи с грабежамии другими непредвиденными событиями.
На этой почвезакономерно возникла идея объединения заинтересованных лиц по возмещениюматериального (имущественного) ущерба путем его солидарной раскладки междуучастниками объединения. Действительно, если бы каждый владелец имуществанамеревался возмещать ущерб за свой счет, то он вынужден был бы создаватьматериальные резервы, по величине равные имеющемуся имуществу, что оченьневыгодно.
Жизненныйопыт показывает, что, хотя непредвиденные и стихийные бедствия носят случайныйи неравномерный характер, число пострадавших всегда меньше числазаинтересованных лиц или хозяйств. При таких условиях солидарная раскладкавозможного ущерба между заинтересованными владельцами имущества существенносглаживает последствия стихийных бедствий и случайностей. Чем больше заинтересованныхлиц или хозяйств участвует в раскладке ущерба, тем меньшая доля средствприходится на каждого участника. Так возникло страхование, сущность которогосостоит в замкнутой раскладке возможного ущерба между заинтересованными лицами.
Наиболее примитивной формой раскладки ущерба было натуральноестрахование. По мере развития товарно-денежных отношений, натуральное страхованиеуступило место страхованию в денежной форме. Раскладка ущерба в денежной формезначительно расширила и упростила возможности страхования. Страхованиепревратилось во всеобщее универсальное средство по защите имущественныхинтересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий(страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых и уплачиваемых имистраховых взносов (премий, платежей).
Цель данной курсовой работы – на основании учебной литературы иматериалов периодической печати, выявить основные проблемы развития страховогорынка в России за последние несколько лет, дать оценку его текущего состояния,обозначить основные тенденции его развития в последующие годы.
Основнымизадачами этой курсовой работы, является:
- раскрытьтеоретические основы страховой рынка;
- датьоценку его текущего состояния;
- выявитьосновные тенденции его развития в последующие годы.
1. Общаяхарактеристика страхового рынка
1.1 Страховой рынок и его структура
Страховой рынок – это особая система организации страховых отношений, прикоторой происходит купля-продажа страховых услуг как товара, формируютсяпредложение и спрос на них. Объективной основой развития страхового рынкаявляется возникающая в процессе воспроизводства потребность обеспечениябесперебойности этого процесса, выражающаяся в оказании денежной помощипострадавшим в случае наступления непредвиденных неблагоприятных событий. Настраховом рынке происходит формирование и использование страхового фонда дляпокрытия возникающего ущерба, и при этом обеспечиваются коммерческие интересыстраховых организаций.
Субъекты страхового рынка. Это страховщики, страхователи,застрахованные и страховые посредники.
1. Страховщики – это юридические лица, имеющиегосударственную лицензию на проведение операций по страхованию и организующиеобразование и расходования страхового фонда. В качестве страховщиков могут бытьгосударственные страховые организации, акционерные страховые общества, обществавзаимного страхования и страховые пулы.
Государственные страховые компании – это организации,базирующие свою деятельность на государственной собственности. В РоссийскойФедерации государственный сектор на страховом рынке представлен АО«Росгосстрах», имеющим разветвленную сеть региональных дочерних компаний.
Акционерное страховое общество (общество с ограниченной ответственностью) – наиболеешироко распространенная форма страховой компании, основанная на объединениикапитала нескольких экономических субъектов. В настоящее время в Россиизарегистрировано около 1000 страховщиков, однако не более 10% из них обладаютдостаточными уставными капиталами и страховыми резервами для обеспечениянормальной коммерческой деятельности. Поэтому важная задача развития страховогорынка – повышение финансовой устойчивости большинства страховых компаний.
Общества взаимного страхования являются одной из распространенных организационныхструктур в страховании за рубежом, при которой каждый учредитель обществаодновременно выступает страхователем. Это некоммерческие организации, они неставят своей целью получение прибыли и образуются исключительно для страхованиясвоих членов, защиты их интересов. Задача общества – предоставление его членамнаиболее качественных, разнообразных и доступных по цене страховых услуг. ВРоссии взаимное страхование не получило своего развития из-за отсутствияполноценной правовой базы.
Страховой пул – это добровольное объединение страховщиков, не являющеесяюридическим лицом, создаваемое на условиях солидарной ответственности егоучастников за исполнение обязательств, заключенных от его имени. Страховой пулсоздается для страхования определенных, преимущественно особо крупных, опасныхи малоизвестных рисков. Деятельность пула строится на основе сострахования. Каждыйучастник получает определенную долю собранных пулом взносов и в той же доленесет ответственность по возмещению убытков. Квота членов пула определяетсяпропорционально переданным в общий фонд взносам. На российском страховом рынкеобразован ряд страховых пулов: экологический пул, пул по страхованиюкосмических рисков, пул по страхованию ядерной ответственности, пул помедицинскому страхованию и ряд других.
2. Страхователи – это юридические и физические лица,
имеющие страховой интерес и вступающие в отношения со страховщиком в силузакона или на основе договора. В личном и социальном страховании договор может бытьзаключен в пользу третьих лиц, т.е. застрахованных, которые имеют право получитькомпенсацию при наступлении страхового случая или выкупную сумму при досрочномрасторжении договора. Кроме того, при заключении договоров страхователи могутназначить выгодоприобретателей, имеющих право получать страховые выплаты.
3. В качестве посредников, выполняющих функции по заключениюстраховых договоров, могут выступать страховые агенты и брокеры(аквизиторы), работающие как промежуточное звено между страховщиком истрахователем. Наличие посредников в страховом деле свидетельствует одостаточно высоком уровне зрелости рыночных отношений, так как повышаетоперативность заключения договоров и увеличивает активы страховщика.
Страховым агентом может быть физическое или юридическое лицо, которое от имении по поручению страховой компании занимается продажей страховых полисов, т.е.заключает и возобновляет договоры страхования, инкассирует страховую премию,оформляет документацию и в отдельных случаях выплачивает страховое возмещение.
Страховыми агентами – юридическими лицами могут выступать:юридические консультации, туристические агентства, бюро брачных знакомств, нотариальныеконторы и т.д., которые наряду с услугами профессионального профиля могутвыполнять функции по продаже страховых полисов и заключению договоровстрахования. Вся совокупность физических и юридических лиц составляетальтернативную сеть распространения услуг страховщика. Взаимоотношения междустраховой компанией и страховыми агентами регулируются генеральнымисоглашениями о сотрудничестве или контрактами. Посреднические услуги страховых агентовоплачиваются страховщиком по твердым фиксированным ставкам в процентах отобъема выполненных работ, т.е. объема поступлений страховых взносов позаключенным и действующим договорам, либо в процентах к общей страховой суммепо договорам или к количеству договоров данного вида.
Различают два варианта связи страховщика со страховыми агентами:
1) непосредственную связь, опирающуюся на контрактные илигенеральные соглашения, регламентирующие взаимоотношения сторон, их права иобязанности;
2) систему генеральных страховых агентов, соответствующую болеезрелому типу рыночных отношений. В этом случае на территории, обслуживаемойстраховщиком в каждой крупной административно-территориальной единице,страховщик создает одно-два генеральных агентства, работу которых организуют страховыеагенты, заключающие контракт со страховщиком.
Страховым брокером может быть физическое или юридическое лицо,выступающее в роли консультанта страхователя при заключении договорастрахования с той или иной компанией. Страховой брокер в отличие от агентавыступает в качестве независимого страхового лица и осуществляет своюдеятельность со страхователем и страховщиком. Обладая обширным банком данныхдеятельности страховых компаний, действующих на страховом рынке, на основеанализа этой информации страховой брокер определяет оптимальные условиястрахования для клиента и сводит его с соответствующей страховой компанией.Если в результате профессиональных усилий брокера будет заключен договорстрахования с данной страховой компанией, то последняя оплачивает труд брокерана комиссионных началах.
Принципы функционирования страхового рынка определяются общимиусловиями развития и состояния экономики.
Одним из основополагающих является принцип демонополизациистрахового дела. Реализация этого принципа означает, что страховую деятельностьна рынке могут осуществлять любые страховые компании независимо от формы их собственности.
Важным принципом формирования и развития страхового рынка являетсяконкуренция страховых организаций по предоставлению страховых услуг,привлечению страхователей и мобилизации денежных средств в страховые фонды.Свобода ценообразования, выраженная в свободе установления тарифных ставок подвоздействием спроса и предложения, создает условия для конкуренции страховщиковза привлечение страхователей. Эта конкуренция может выражаться в предложенииудобных форм для страхователей и условий заключения страховых договоров, уплатыстраховых взносов и выплаты страхового возмещения. Конкуренция страховщиковможет выражаться в расширении ассортимента предлагаемых страховых услуг,ориентированных на интересы конкретных социальных и экономических группнаселения.
Следующим принципом функционирования рынка является принцип свободывыбора для страхователей условий предоставления страховых услуг, форм иобъектов страхования. Для его реализации необходимы широкий ассортиментстраховых услуг, разумное сочетание обязательной и добровольной формстрахования на рынке и постоянно расширяющиеся возможности покрытия различныхвидов ущерба.
Свобода предпринимательской деятельности предоставляет праволюбому юридическому лицу заниматься страховым делом. Но страхование – особаяформа предпринимательской деятельности, которая должна обеспечить страховуюзащиту страхователям при наступлении неблагоприятных непредвиденных событий.Поэтому важным принципом организации страхового дела в условиях рынка являетсяпринцип надежности и гарантии страховой защиты. Реализация этого принципабазируется на юридической основе. Механизм регистрации страховых компаний, лицензированияих деятельности и контроля государства обеспечивает соблюдение интересовстрахователей и финансовую устойчивость страховых операций.
Организация страхового дела на рыночной основе повышаетпотребность в поступлении информации о деятельности страховщика. Принцип гласностипозволяет страхователю осознанно решать вопрос о выборе страховой компании.
Страховая услуга. Товаром, предлагаемым на страховом рынке,является страховая услуга. Страховая услуга может быть предоставлена на основедоговора (в добровольном страховании) или на основе закона (в обязательномстраховании). В тех случаях, когда оказание услуг необходимо с позицийобщественных интересов, страхователь принуждается к приобретению страховойуслуги. В добровольном страховании применяется другой подход. Страховщикстремится ограничить повышенные риски. Так, в зарубежном страховании может бытьотказано в приеме на страхование владельцу автомашины, если он замечен внарушениях правил дорожного движения, или владельцу недвижимости, если он отказалсявыполнять требования специалиста страховой компании по обеспечениюдополнительной противопожарной безопасности. Акционерные страховые организациинашей страны в настоящее время только формируют свой портфель и завоевываютклиентуру, поэтому в случаях повышенного риска они предпочитают не отказывать вприеме на страхование, а использовать повышение цены на страховую услугу.
Цена страховой услуги получает свое выражение в страховом тарифе искладывается на конкурентной основе при сопоставлении спроса и предложения, нов ее основе лежит размер страхового возмещения и расходов на ведение дела.
В условиях конкуренции цена является объектом договора, но онавсегда движется в определенных границах. Нижняя граница цены определяетсяпринципом эквивалентности в страховых отношениях, который предусматриваетравенство между поступлением платежей от страхователей и выплатами страховоговозмещения. Верхняя граница цены определяется потребностями страховщика. Еепревышение ставит страховщика в невыгодную конкурентную позицию, и он теряетклиента. Цена услуги конкретного страховщика зависит от величины и структурыего страхового портфеля, качества инвестиционной деятельности, величиныуправленческих расходов и ожидаемой прибыли.
Цена страховой услуги, или тарифная ставка (брутто-ставка), состоитиз двух частей: нетто-ставки и нагрузки. Она устанавливается в денежномвыражении с единицы страховой суммы или в процентах от совокупной страховойсуммы.
Основная часть страхового тарифа – нетто-ставка – предназначенадля формирования предстоящих страховых выплат страхователям. В основепостроения нетто-ставки лежит вероятность наступления страхового случая,которая определяется на основе статистических данных, накопленных за ряд лет(тарифный период).
Нетто-ставка определяется с помощью актуарных расчетов, представляющихсобой систему математических и статистических приемов, при помощи которыхустанавливаются расходы, связанные со страхованием отдельных объектов, ирассчитывается тарифная ставка. Проведение актуарных расчетов связано сисследованием и группировкой страховых рисков, исчислением математическойвероятности наступления страхового случая, определением частоты и степенитяжести последствий причиненного ущерба и прогнозированием их тенденций развития.Базой для формирования нетто-ставки служит показатель убыточности страховойсуммы, который определяется как отношение суммы страхового возмещения,выплаченной за определенный период, к страховой сумме всех застрахованныхобъектов за этот же период. Затем рассчитывается средний показатель убыточностис поправкой на величину рисковой надбавки. Для этого строится динамический ряд показателейубыточности и оценивается его устойчивость с помощью показателя среднегоквадратического отклонения.
Второй элемент тарифной ставки – нагрузка. Она включает расходыстраховщика на ведение дела, отчисления на предупредительные мероприятия, врезервные фонды и прибыль от проведения страховых операций. Доля нагрузки вбрутто-тарифе определяется страховщиком самостоятельно.
Перечень видов страхования, которым может воспользоваться страхователь,представляет собой ассортимент страхового рынка. Помимо видов страхования,предлагаемых для широкого использования, в отдельных случаях могутразрабатываться индивидуальные условия страхования для конкретного объекта илистрахователя.
Положение на страховом рынке определяется действием множествафакторов, важнейшими из которых являются рисковая ситуация, платежеспособностьстрахователей, размер страхового тарифа, объем и структура предложениястраховых услуг и т.д. Условия реализации страховой услуги, складывающиеся вконкретном регионе в данное время, называются конъюнктурой страхового рынка. Конъюнктурахарактеризует в первую очередь степень сбалансированности спроса и предложениястраховых услуг и в зависимости от этого может быть благоприятной илинеблагоприятной как для страховщика, так и для страхователя.
Развитый рынок предполагает, что предложение опережает спрос.Объективная основа спроса на страховую услугу – потребность в страховании,которая реализуется как страховой интерес. Страховые интересы обществачрезвычайно разнообразны. Так, страховые интересы населения определяются нетолько Уровнем материального благосостояния семьи, но и образом жизни потенциальногострахователя, принадлежностью его к той или иной национальности и социальнойгруппе, возрастом, полом и т.д.
Объективно существующая потребность в страховании не обеспечивает автоматическогопревращения потенциального страхователя в страхователя реального. Потенциальныйстрахователь лишь тогда вступит в страховые отношения, когда страховой интересбудет им осознан. Но и наличие страхового интереса не идентично спросу настраховую услугу, так как для ее приобретения потенциальный страхователь долженбыть платежеспособным. Поэтому страховщик, предлагая свои услуги, долженпоказать ее экономическую целесообразность и выгодность для страхователя.Необходимость помощи страхователю в определении его страхового интересаособенно важна для всего страхового рынка России, поскольку существовавшиеранее страховые традиции утрачены, а в ряде случаев они даже не успелиоформиться. Кроме того, страховая услуга должна быть построена таким образом,чтобы цена на нее соответствовала платежеспособности страхователей, для которыхона предназначена.
1.2 Характеристиканормативных актов, регулирующих страховую деятельность
Нормативно-правовая база, регулирующая страховую деятельность вРоссии, начала складываться с 1993 г. с вступлением в силу Закона РФ «Остраховании». В настоящее время в стране сформирована система страховогозаконодательства, включающая нормы гражданского, административного,государственного, финансового и международного права.
К основным нормам гражданского права, регламентирующего
порядок заключения, действия и прекращения договоров страхования, права иобязанности сторон по договору страхования, порядок создания и ликвидациистраховщиков, деятельности страховых посредников относятся:
1)Гражданский кодекс РФ, глава 48 которого, носящаяназвание «Страхование», устанавливает основные положения, касающиеся проведениястраховых операций. В ней определены возможные формы страхования,регламентируются порядок проведения обязательного страхования, ответственностьза неосуществление обязательного страхования. Дается характеристика договоровимущественного и личного страхования, их подотраслей. Установлены основныетребования, предъявляемые к страховым организациям. Охарактеризованы общиепринципы проведения взаимного страхования и перестрахования. Регламентированыпринципы взаимоотношений сторон по договору страхования, права и обязанностистрахователя, страховщика, других лиц, участвующих в страховании. Установленытребования к форме договора страхования, дается характеристика его существенныхусловий. Определяется порядок заключения и случаи досрочного прекращениядоговоров страхования. Регулируются действия сторон при наступлении страховыхслучаев;
2)Федеральный закон «Об организации страхового делав Российской Федерации» от 27 ноября 1992 г. (с последующими изменениями идополнениями), часть первая. В нем формулируются основные понятия в областистрахования. В частности, даются определения страхования и перестрахования,форм страхования. Характеризуются участники договора страхования и требования,предъявляемые к ним, а также виды страховых посредников. Рассматриваютсятермины, используемые в договорах страхования, – объект страхования, страховаясумма, страховой тариф, страховой взнос, страховой риск, страховой случай,страховая выплата;
3)Кодекс торгового мореплавания от 30 апреля 1999 г.,в главе XV которого регламентируются условия договора морского страхования;
Закон РФ «О медицинском страховании граждан» от28 июня 1991 г. (с изменениями и дополнениями от 2 апреля 1993 г.),который регламентирует порядок проведения медицинского страхования;
4)Федеральный закон «Об обязательномгосударственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан,призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органоввнутренних дел Российской Федерации и сотрудников федеральных органов налоговойполиции» от 28 марта 1998 г.;
5)Указ Президента РФ от 6 апреля 1994 г. «Обосновных направлениях государственной политики в сфере обязательногострахования», в котором определены принципы осуществления ряда видовстрахования, проводимых в обязательной форме;
6)Указ Президента РФ от 7 июля 1992 г. «Огосударственном обязательном страховании пассажиров».
К основным нормам административного права, регулирующего отношениямежду государством и участниками страхового рынка и являющегося базой для осуществлениягосударственного надзора за деятельностью страховщиков, относятся:
а) Федеральный закон «Об организации страхового дела в РоссийскойФедерации» (часть третья), где установлены основные положения, регламентирующиепорядок осуществления государственного надзора за страховой деятельностью, и, вчастности, сформулированы цели осуществления такого надзора, функции и правагосударственного органа страхового надзора;
б) «Условия лицензирования страховой деятельности на территории РоссийскойФедерации», утвержденные Приказом Росстрахнадзора от 19 мая 1994 г., в которыхопределен общий порядок получения юридическими лицами лицензий для проведениястраховых операций;
в) «Положение о порядке ограничения, приостановления и отзывалицензии на осуществление страховой деятельности на территории РоссийскойФедерации», утвержденное Приказом министра финансов РФ от 17 июля 2001 г.,являющееся основным документом, регламентирующим порядок наложения санкций настраховые организации;
г) «Правила размещения страховщиками страховых резервов», утвержденныеПриказом министра финансов РФ от 22 февраля 1999 г., в которыхрегламентируется порядок инвестирования страховщиками средств страховыхрезервов;
д) «Положение о порядке расчета страховщиками нормативного соотношенияактивов и принятых ими страховых обязательств», утвержденное ПриказомМинистерства финансов РФ от 2 ноября 2001 г., в котором установлен порядокрасчета соотношения активов и обязательств страховщиков – основногонормативного показателя оценки финансового состояния страховых организаций.
К основным нормам финансового права, регламентирующегоотношения по поводу уплаты налогов участниками страхового рынка, образования ииспользования страховых резервов и других финансовых фондов страховымиорганизациями, относятся следующие:
1)Налоговый кодекс РФ;
2)Федеральный закон «Об организации страхового делав Российской Федерации» (часть вторая), где дается характеристика страховыхрезервов, создаваемых страховыми организациями, регламентируется порядокведения ими учета и составления отчетности;
3)«Правила формирования страховых резервов по видамстрахования иным, чем страхование жизни», утвержденные Приказом Росстрахнадзораот 18 марта 1994 г., в которых дан перечень создаваемых страховымиорганизациями страховых резервов и определен порядок их образования ииспользования.
2.Современный страховой рынок Российской Федерации
2.1 Общаяхарактеристика и тенденции развития страхового рынка в России
Общая характеристика
В условиях огосударствленной социалистической экономики потребностьв страховании была минимальной. Население страховало свое имущество, дома ижизнь, однако не в массовом порядке. Так, в 1989 г. число действовавшихдоговоров добровольного страхования среди населения составляло 121,5 млн. причисленности населения 148 млн. чел. Это очень немного, если учесть, что встранах с развитой системой страховой зашиты число договоров страхованиясоставляет 5–6 в расчете на человека. Государственные предприятия тем более неиспытывали потребности в страховании. Возмещение ущербов происходило за счетгосударственных средств.
При переходе к рыночной экономике потребность в страховании резковозрастает, создавая основу для быстрого развития страхового рынка. В настоящеевремя спрос на страховую защиту имеет три главных источника. Во-первых, этонегосударственный сектор хозяйства, имеющий естественную потребность встраховании в силу своей незащищенности и невозможности претендовать нагосударственную финансовую поддержку. Однако неудовлетворительное финансовоеположение большинства предприятий в условиях затянувшегося экономическогокризиса и депрессии не способствует массовому росту спроса с их стороны. Взначительной степени существующий спрос обусловлен обязательностью некоторыхвидов страхования (страхование государственного нежилого фонда, сдаваемого варенду) и использованием страховых схем, позволяющих страхователям уходить отчрезмерно высоких налогов.
До недавнего времени финансовые условия страхования, установленныегосударством, препятствовали его использованию юридическими лицами. Почти всерасходы на выплату страховых взносов шли за счет чистой прибыли предприятий. С1996 г. было разрешено относить расходы на страхование на себестоимостьпродукции и услуг в размере 1% от объема реализуемой продукции, позднее, всередине 2000 г., этот норматив был увеличен до 3%. С введением главы 25Налогового кодекса РФ, начиная с 2002 г. возможности предприятий поотнесению расходов на страхование на себестоимость значительно расширены как вимущественном, так и в личном страховании.
Второй источник спроса на страховые услуги связан с приватизациейжилищного фонда, реформой жилищно-коммунального хозяйства, развитием индивидуальногожилищного строительства и ростом благосостояния определенной части населения.Для приватизированного жилого фонда, доля которого в общем количестве квартирсоставляет уже свыше 30%, необходимость страхования является бесспорной. Делотолько за соответствующими организационными формами, и в частности заполноценной реализацией Федерального закона «О товариществах собственниковжилья», принятого в мае 1996 г.
Реформа жилищно-коммунального хозяйства предусматриваетобязательное страхование государственного и муниципального жилищного фонда ивключение страховых взносов в состав платы за жилье. Начиная с середины 90‑хгг. в крупных городах предпринимаются попытки внедрения системы массовогострахования жилых помещений, находящихся в государственной или муниципальнойсобственности. В 1995 г. Правительством Москвы принято специальноепостановление о создании в городе системы страхования жилых помещений,основанной на принципе добровольности, в которой страхователем муниципальнойсобственности выступает правительство города. Аналогичная система страхованияжилищного фонда готовилась к введению в Петербурге.
Третий источник спроса на страховую защиту – это широкие массынаселения. Гарантии, предоставляемые системой государственного социальногострахования, находятся значительно ниже планки жизненного уровня. Государствоснимает с себя обязанность постоянной опеки над своими гражданами, предоставляяим невиданную ранее свободу действий. В этих условиях неизбежно возрастаетпотребность в различных формах личного и имущественного страхования,гарантирующих поддержку граждан и домашних хозяйств в критических ситуациях,материальное обеспечение в старости, предоставление качественных медицинскихуслуг и многое другое.
В 2002 г. в Государственном реестре было официальнозарегистрировано 1408 страховых компаний, из них реально работают на страховомрынке 1176. В динамике их число заметно уменьшается в связи с возрастаниемминимальной величины уставного капитала и естественными процессами концентрациикапитала. По сравнению с 1997 г. число страховых компаний сократилосьпочти вдвое. Очевидно, этот процесс будет продолжаться. Согласноправительственной концепции развития страхования в России, минимальный размеруставного капитала страховщиков должен быть повышен до 40–60 млн. руб. В начале2002 г. почти 80% страховых организаций располагали уставным капиталомменее 10 млн. руб.
На страховом рынке России уже в середине 90‑х гг. преобладалчастный капитал. В общем числе страховых организаций частные компаниисоставляли 36%, находящиеся в смешанной собственности – 58 государственные – 5,муниципальные – 1%. Начиная с 2000 г. наметилась тенденция уходагосударства со страхового рынка, выражающаяся в продаже пакетов акций,принадлежащих государству в капитале крупных страховых компаний. Например,«Росгосстрах» передан в управление компании «Тройка Диалог», принято решение овыходе государства из числа владельцев «Ингосстраха». В настоящее время кроме«Росгосстраха» и «Ингосстраха» государство косвенным образом участвует вкапитале страховых компаний «Гута-Страхование», «Инкасстрах», «ЧрезвычайнаяСК», «СК правоохранительных органов», «Российский страховой центр», «Жива»,«Мегарусс».
Объем страховых премий, собранных за 2001 г., составил 276,6млрд. руб.; прирост по отношению к предыдущему году – 60,9%. Столь высокиетемпы прироста связаны, прежде всего, с пиковым ростом страхования жизни,давшего более половины всех поступлений в 2001 г. В 2002 г. сборстраховых премий составил 300,4 млрд. руб. Реальный сбор страховых премий уменьшилсяна 6%. По добровольному страхованию сокращение составило 15%, в основном засчет страхования жизни, где идет отказ от зарплатных схем. Одновременно растутобъемы имущественного страхования в связи со снятием ограничений на отнесениезатрат на страхование на издержки.
Доля обязательного страхования в общем объеме поступленийсоставляет около 21%. Структура добровольного страхования представленаследующим образом: страхование жизни – 44%, другие виды личного страхования – 13,страхование имущества – 38, страхование ответственности – 5%.
Общий размер страховых выплат в 2002 г. составил 231,6 млрд.руб., в том числе по добровольному страхованию – 172,5 млрд. руб. Соотношениевыплат к поступлениям по добровольному страхованию составило 77%, в том числепо страхованию жизни – 131, по другим видам личного страхования – 62, пострахованию имущества – 16, по страхованию ответственности – 15%.
Отношение объема собираемых страховых премий к ВВП составило в2001 г. 3%, а в 2002 г. сократилось до 2,7%. Для сравнения отметим,что в странах с развитой рыночной экономикой этот показатель составляет 8–10%от ВВП.
Основные тенденции
Состояние российского страхового рынка характеризуется несколькимиосновными тенденциями.
1. Существенные изменения в структуре страховой деятельности.До сих пор, по признанию самих страховщиков, их деятельность в значительноймере строилась на схемах так называемого зарплатного страхования, позволявших предприятиям-страхователямэкономить на налогах. По оценкам специалистов, «зарплатное» страхованиесоставляет 70–80% всего объема договоров личного страхования. Возвратные схемыстрахования широко практикуются также и в других видах страхования, включаяимущественное страхование от огня и стихийных бедствий. Несмотря на то, чтострахование традиционно и во всех странах используется как инструментналогового планирования, преобладание этой функции в нем нельзя считать нормальнымявлением. Страхование должно служить целям финансирования реальных рисков, и в этомсвоем качестве оно становится все более востребованным.
Введение главы 25 Налогового кодекса РФ способствует формированиюфинансовых предпосылок выгодности страхования, прежде всего для юридическихлиц, которые получают возможность относить соответствующие затраты на издержки.В частности, прирост поступлений по имущественному страхованию только за первоеполугодие 2002 г. составил 66%. С другой стороны, внесенные поправки кглаве 25 закрывают возможности применения «зарплатных» схем. В частности,выплаты по полису страхования жизни в течение первых пяти лет его действиябудут облагаться налогом.
В целом отмечается тенденция сворачивания «зарплатного»страхования. Лидеры страхового рынка заявляют о принципиальном отказе отиспользования подобных схем. В страховании жизни возникает устойчивый спрос нанакопительные виды страхования.
Важным фактором роста объемов и изменения структуры страхового рынкастанет введение в середине 2003 г. обязательного страхования гражданской ответственностивладельцев транспортных средств.
2. Начало процессов капитализации на страховом рынке. В 2001 г. крупнейшиестраховые компании показали в своих отчетах прибыль. Суммарная чистая прибыль 50ведущих компаний составила 1,3 млрд. руб. Совокупный уставный капитал страховщиковсоставил 27,3 млрд. руб., что на 84,5% выше показателей 2000 г.
Компании, лидирующие на страховом рынке, увеличивают размер своихуставных капиталов. Уставные капиталы, превышающие 500 млн. руб., имеют«Авест-Классик», «АльфаСтрахование», ВСК, «Интеррос – Согласие», СК «ЛУКойл»,ПСК, «РЕСО-Гарантия», «Энергогарант», «Лига». Другие крупнейшие страховщикисобираются увеличить свои уставные капиталы в ближайшее время.
Страховые резервы в 2001 г. достигли 88,5 млрд. руб. Прирост страховыхрезервов равен 74,2%, что существенно опережает прирост страховых взносов (60,9%).До сих пор страховые премии росли быстрее, чем страховые резервы, что служилопризнаком преобладания возвратных страховых схем, которые не нуждаются вформировании резервов.
3. Тенденции концентрации капитала и раздела рынка. Несмотря на значительноеколичество страховых компаний, уровень конкуренции на страховом рынке нельзяпризнать высоким. Фактические показатели свидетельствуют о высоком уровнемонополизации этого рынка, который к тому же возрастает. По данным Министерствапо антимонопольной политике РФ, страхование является самой монополизированнойотраслью российской экономики.
В первой десятке лидеров, по данным 2001 г., находятсяуниверсальные страховые компании: «Промышленно-страховая компания» (ПСК),группа «АльфаСтрахование», РОСНО, «Лига», «Якорь», Национальная страховаягруппа (НСГ), СК «ЛУКойл», «Росгосстрах», «Ингосстрах», «Интеррос – Согласие».
Самой крупной по объемам деятельности является ПСК с объемов страховыхпремий (44,3 млрд. руб.), из которых почти 95% приходятся на страхование жизни.Группа «АльфаСтрахование» имела сбор страховых премий 21,8 млрд. руб., изкоторых 87% – страхование жизни. РОСНО стоит на третьем месте по сбору премий –17,6 млрд. руб., из которых 70% – страхование жизни. В значительном отрыве оттрех первых находятся страховые компании «Лига», «Якорь» и НСГ с объемамистраховых взносов от 8 до 10 млрд. руб., которые тоже специализируются восновном на страховании жизни. Остальные члены десятки имеют годовые объемысборов 5–7 млрд. руб. и существенно иную структуру страхового портфеля: у нихна первом месте стоит имущественное страхование. При этом «Росгосстрах»однозначно лидирует в страховании имущественных рисков населения, имея более 13млн. договоров страхования с физическими лицами.
Большинство лидеров страхового рынка – это кэптивные страховщики, учрежденныепромышленными и банковскими структурами. Так, «Газпром» является соучредителемстраховых компаний СОГАЗ и «Газпроммедстрах». РАО «ЕЭС России» владеетконтрольными пакетами акций страховых компаний, обслуживающихэлектроэнергетику, в числе которых «Лидер», «Энергогарант», «Энергополис»,«Росэнерго», МАКС. В нефтяной промышленности почти каждая крупная компаниясоздала свою страховую организацию: «Роснефть» – «Нефтеполис», «Славнефть» – «Сибирь»,«Татнефть» – «Чулпан» и др. В оборонно-промышленном комплексе работаютстраховые компании, учрежденные «Рособоронэкспортом»: Русский страховой центр,«Жива» и «Мегарус»; в авиации – «Авиа» и АФЕС, на железнодорожном транспортеучрежденные МПС страховые компании ЖАСО, ЖАСКО, ТЭСТ – ЖАСО.Финансово-промышленные группы имеют в своем составе собственные страховыекомпании, такие как «АльфаСтрахование», «Спасские ворота»,«Промышленно-страховая компания» и др.
Монополизация страхового рынка логическизавершается процессами объединения страховых компаний в страховые группы,формирование которых существенно ускорилось в связи с активным внедрением встрахование промышленно-финансового капитала.
Крупными страховыми группами являются «Росгосстрах», имеющий 80дочерних обществ в субъектах РФ, и «Ингосстрах», имеющий 10 дочерних изависимых страховых компаний в России и ряд дочерних организаций за рубежом.
4. Присутствие иностранного капитала. В 2001 г. нароссийском рынке работали 54 страховые организации с иностранным капиталом.Сумма собранных ими страховых взносов составила 21 млрд. руб., или 7,6%совокупных страховых взносов. Экспансия зарубежных страховщиков до сих порсдерживается законодательными нормами, несмотря на предстоящее вступлениеРоссии в ВТО. Тем не менее, на российском рынке уже присутствует ряд ведущихстраховых компаний мира.
Крупнейшая германская страховая компания «Affianz AG» учредила в России страховуюкомпанию «Ост-Вест Альянс» и вошла в число акционеров компании РОСНО.Американская страховая группа AJG в лице «AJGРоссия» активнозанимается накопительным страхованием жизни и проявляет интерес к приобретениюакций российских страховщиков. Швейцарская страховая компания «Zuerich» создала дочернююкомпанию «Цюрих-Русь». Германские страховые компании «CoJonia» и «AJte Leipziger» приобрели крупные пакетыакций российских СК «Россия» и «Русь», соответственно.
На российском рынке представлено несколько крупных иностранныхброкеров, работающих как в прямом страховании, так и в перестраховании. В ихчисле «Marsh & McLennan» (США), «Willis Faber & Dumas» (Великобритания),«Сканмаринконсалтинг» (Норвегия).
5. Перестрахование. Объемы перестрахования составили в 2000 г. почти25 млрд. руб., что составляет 14,7% общего объема страховых взносов. Длясравнения можно отметить, что в 1995 г. объемы перестрахования составляли4,6%. Значительная часть рисков перестраховывается за рубежом, и баланс по зарубежномуперестрахованию складывается, по оценкам специалистов, не в пользу России. Так,в 1999 г. за рубеж было передано 10,9 млрд. руб., т.е. 69% всей суммыстраховых взносов, переданных в перестрахование. Обратно получено только 26,7%этой суммы. В 2000 г. разрыв увеличился еще на 58%. Некоторые российскиестраховщики заключают договоры перестрахования с организациями-нерезидентами,которые не являются страховщиками и регистрируются в оффшорных зонах.
Для того чтобы в корне изменить ситуацию, Минфин Россииспециальным письмом от 15 апреля 2002 г. установил, что такие операции недолжны учитываться в бухгалтерском учете как перестраховочные.
2.2 Перспективы развития страхования
Страхование – одна из наиболее динамично развивающихся сфер российскогобизнеса. Объемы операций на рынке страховых услуг неуклонно растут. Так, общийобъем страховых платежей (взносов) по всем видам страхования за 2001 г.составил 276,6 млрд. руб. и вырос по сравнению с 1997 г. в 1,5 раза; в2001 г. населению и организациям страховщиками выплачено 171,8 млрд. руб.,что более чем в 1,3 раза превышает страховые выплаты, произведенные в 1997 г.
Доля средств от страхования в валовом внутреннем продукте странывыросла с 1,6% в 1998 г. до 3% в 2001 г. По данным на 1 января 2002 г.,средства страховых резервов, инвестированные в объеме 88,5 млрд. руб.,увеличились по сравнению с 2000 г. на 174,2%. На начало 2002 г. нарынке работало 1366 страховых организаций. Активно развивается рынокпосреднических и дополнительных услуг в области страхования (услуги агентов,брокеров, страховых консультантов, аудиторов и др.). В системе страхования, поразличным оценкам, занято от 250 до 300 тысяч человек.
Вместе с тем за годы рыночных преобразований не удалось в полноймере сформировать устойчивый, соответствующий современным потребностям обществарынок страховых услуг. Дальнейшее развитие страхования в России требуетуточнения его роли в решении социально-экономических задач государства. Не всезадачи, определенные в Основных направлениях развития национальной системыстрахования в Российской Федерации в 1998–2000 гг., удается решатьуспешно. На развитие страхования негативно влияют:
• существующийуровень платежеспособности и спроса граждан и юридических лиц на страховыеуслуги;
• использованиене в полной мере рыночного механизма в области страхования и, в частности – неразвитостьобязательного страхования, без чего не может активно развиваться рынокдобровольного страхования;
• отсутствиенадежных инструментов долгосрочного размещения страховых резервов;
ограничение конкуренции в некоторых секторахрынка страховых услуги на территориях, в частности, путем созданияаффилированных и уполномоченных страховых организаций;
• отсутствиесистемы мер по совершенствованию законодательства о налогах и сборах в сферерынка страховых услуг;
низкий уровень капитализации страховыхорганизаций, неразвитость национального перестраховочного рынка, приводящие кневозможности страхования крупных рисков без значительного участия иностранных перестраховочныхкомпаний и необоснованному оттоку значительных сумм страховой премии заграницу;
• информационнаязакрытость рынка страховых услуг, создающая проблемы для потенциальныхстрахователей в выборе устойчивых страховых организаций;
• несовершенствоправового и организационного обеспечения государственного страхового надзора.
Отрицательно сказываются на состоянии экономики значительныерасходы, связанные с ликвидацией последствий стихийных бедствий, аварий икатастроф, покрываемые за счет бюджетных средств и средств граждан июридических лиц. Из-за недостатка средств компенсация убытков зачастуюпроисходит избирательно, в результате чего имущественные интересы граждан июридических лиц в большей части ущемляются. Возрастают также потери от предпринимательскихрисков. Не в полной мере отвечают потребностям граждан накопительные видыдолгосрочного личного страхования.
В этих условиях развитие страхового дела должно быть нацелено наразработку и реализацию мер по удовлетворению потребностей в страховой защитенаселения, организаций и государства, способствующих расширениюпредпринимательской деятельности и аккумулированию долгосрочных инвестиционныхресурсов для развития экономики государства.
Основными задачами развития страхового дела являются:
• формированиезаконодательной базы рынка страховых услуг;
• развитиеобязательного и добровольного видов страхования;
• созданиеэффективного механизма государственного регулирования и надзора за страховойдеятельностью;
• стимулированиеперевода сбережений населения в долгосрочные инвестиции с использованиеммеханизмов долгосрочного страхования жизни;
• поэтапнаяинтеграция национальной системы страхования с международным страховым рынком.
При существующем уровне платежеспособного спроса на услуг добровольногострахования приоритетным является обязательное страхование, которое позволитсоздать страховую защиту для потенциально рисковых групп населения, юридическихлиц, а также значительно снизить затраты государства на возмещение ущербапострадавшим в результате стихийных бедствий, аварий и катастроф.
В целях прекращения практики принятия нормативных правовых актов, содержащихдекларативные нормы об обязательности страхования, необходимо создатьзаконодательную основу обязательного страхования на территории РоссийскойФедерации. Система обязательного страхования должна предусматривать эффективнуюзащиту имущественных интересов государства от стихийных бедствий, аварий икатастроф при минимальных затратах бюджетных средств. Для этого необходимопровести инвентаризацию соответствующих объектов, определить их стоимость,риски, от которых будет предоставляться страховая защита, и формы страхования,а также изыскать источники осуществления страховой защиты.
Обязательное страхование должно основываться на принципеформирования страховых резервов для компенсации ущерба и возмещения убытковзастрахованным лицам и иным выгодоприобретателям и исключать финансированиемероприятий, направленных на сокрытие фактов бесхозяйственности организаций засчет средств страхователей. Принятие законодательных актов должноосуществляться на основе предварительной финансово-экономической проработки,подтверждающей возможность решения проблем страховой защиты в обязательнойформе и на предлагаемых условиях.
Развитие обязательного страхования предполагает:
• усилениеконтроля за проведением обязательного государственного страхования, в том числеобязательного страхования;
• введениевидов обязательного страхования объектов, подверженных значительным рискам иубыткам, граждан и юридических лиц, которым причинен существенный ущерб врезультате стихийных бедствий, аварий и катастроф (страхование ответственностивладельцев транспортных средств, страхование производственных объектов отаварий техногенного характера, страхование имущества от пожаров и стихийныхбедствий, страхование на случай причинения вреда в результате крупных аварийпри перемещении опасных грузов).
В целях обеспечения страховых выплат по обязательному страхованиюмогут создаваться централизованные гарантийные фонды (страховые резервы).
Развитие предпринимательства предполагает осуществлениестрахования ответственности при производстве товаров, выполнении работ,оказании услуг, в результате которых может быть причинен вред третьим лицам, атакже осуществление страхования профессиональной ответственности врачей,риелторов, аудиторов, арбитражных управляющих и др. Введение страхованияответственности отдельных категорий производителей товаров и исполнителей работ(услуг) позволит осуществлять эффективный контроль за их деятельностью,обеспечить защиту прав потребителей услуг, особенно в тех сферах народногохозяйства, где отсутствуют четкие и эффективные механизмы государственного контроляи надзора. Развитие страхования благоприятно повлияет на предпринимательскуюактивность граждан.
В то же время привлечение инвестиционных ресурсов в экономикупотребует дальнейшего развития страхования финансовых и предпринимательскихрисков, развития страховых технологий в сфере промышленных, транспортных,строительных и сельскохозяйственных рисков.
Основа рынка страховых услуг и резерв его развития – добровольноестрахование. Приоритетными направлениями в развитии добровольного личногострахования должны стать страхование жизни и пенсионное страхование.
Страхование жизни является важной сферой страхового дела,традиционным и постоянным источником значительных инвестиционных ресурсов,способствующих успешному росту экономики. Демографическая ситуация,характеризующаяся увеличением доли населения старших возрастных групп, ипереход на накопительную систему в пенсионном страховании, включающуюсамостоятельное формирование гражданами своего пенсионного фонда, предполагаютрасширение участия страховых компаний в осуществлении пенсионного страхования.
Стимулом для развития долгосрочного страхования жизни должно статьсоздание системы гарантий страхователям и застрахованным гражданам в получениинакопленных сумм по договорам страхования. Помимо ужесточения нормативныхтребований к финансовой устойчивости страховщиков, должна быть введена специализациястраховых организаций, исключающая осуществление одним страховщиком личногострахования (страхования жизни и пенсий) и имущественного страхования. В этихцелях должна быть разработана классификация видов страховой деятельности,определены особенности организации и осуществления страхования жизни и пенсий.
В целях обеспечения финансовой устойчивости страховых операций поотдельным видам страхования страховщики могут объединяться в простыетоварищества. Развитие страхования жизни ведет не только к специализациистраховщиков, но и к созданию института актуариев и необходимостизаконодательного установления основ актуарной деятельности, связанной с расчетамистраховых тарифов, страховых резервов, анализом и прогнозированиеминвестиционных программ.
Необходимо выработать меры по расширению сферы и объемовдобровольного медицинского страхования и добровольного страхования отнесчастных случаев. Указанные виды страхования должны стать важным элементом«социального пакета», предоставляемого работодателями своим сотрудникам. Этопредполагает совершенствование законодательства, регулирующего отношения приосуществлении данных видов страхования, а также законодательства о налогах исборах.
Дальнейшее развитие добровольного медицинского страхования требуетформирования правовых основ, учитывающих специфику данного вида страхования,способствующих совершенствованию норм, регулирующих взаимодействие субъектовмедицинского страхования, отражающих особенности налогообложения операций помедицинскому страхованию.
Важное направление развития страхования – совершенствованиесистемы обязательного медицинского страхования граждан в Российской Федерации.В первую очередь необходимо перейти к страховому принципу в осуществленииданного вида страхования и иных видов страхования, имеющих социальнуюнаправленность и дополняющих системы обязательного социального страхования исоциального обеспечения.
Страхование должно играть значительную роль в пенсионной реформе.
В перспективе предстоит сформировать законодательную основудеятельности страховых организаций, являющихся элементом системы обязательногопенсионного страхования.
Участие страховщиков наряду с негосударственными пенсионнымифондами в обязательном пенсионном страховании с учетом специфики правовогорегулирования страхования предполагает соблюдение установленныхзаконодательством единых принципов деятельности субъектов данной системыстрахования.
После принятия мер по развитию обязательного и добровольногострахования значительно возрастут объемы страховых операций, а значит, повыситсяответственность страховых организаций за исполнение принятых обязательств подоговорам страхования. Такое положение требует принятия законодательных мер,направленных на увеличение минимального размера уставного капиталастраховщиков, формирование которого осуществляется в денежной форме. Из 1350страховых компаний, действовавших на 1 января 2002 г., 313 компаний имелиуставный капитал свыше 10 млн. руб., 868 компаний – от 600 тыс. до 10 млн.руб., 138 компаний – от 100 до 600 тыс. руб. и 31 компания – менее 100 тыс. руб.В настоящее время, поданным Федеральной службы страхового надзора (ФССН), из 80российских перестраховщиков 22 не обладают достаточным капиталом, из 300 медицинскихкомпаний – 160; а из 1200 страховщиков «в зоне риска» находятся около 500.Размер уставного капитала должен соответствовать не только возрастающим объемамобязательств, но и уровню, позволяющему российским страховым организациямконкурировать на международном рынке страховых услуг.
Следует выработать меры по экономическому стимулированиюучредителей страховых организаций и капитализировать полученную прибыль дляповышения размеров уставных капиталов. В целях повышения конкурентоспособностироссийских страховых организаций и в связи со вступлением России во Всемирнуюторговую организацию необходимо принять законодательные меры, направленные наувеличение базового минимального размера уставного (складочного) капиталароссийских страховщиков, формируемого в денежной форме, к 1 июля 2007 г.до 30–40 млн. руб., в том числе к 1 июля 2006 г. до 20–26 млн. руб.
В целях повышения емкости рынка страховых услуг необходиморазработать меры по стимулированию сострахования и перестрахования.
Большинство страховщиков не располагают значительными финансовымисредствами и не могут осуществлять страхование крупных рисков, однако, передавчасть рисков перестраховщику, страховая компания может гарантировать выполнениесвоих обязательств перед клиентами. Однако для обеспечения таких гарантийнеобходимо выработать законодательные нормы, устанавливающие лимитыобязательств страховщика, стандартные положения договоров перестрахования, атакже определить правила делового оборота российского рынка перестрахования.
Стимулировать развитие страхования и перестрахования следует путемсоздания специализированных страховых объединений, расширения участияроссийских страховщиков в международных системах перестрахования и договорахсострахования, формирования гарантийных фондов и применения иных экономическиоправданных мер, направленных на повышение потенциала национальных инвестороврынка страховых услуг.
Указанные меры позволят также упорядочить трансграничное перестрахованиеи предотвратить необоснованный отток валютных средств за границу.
Необходимо продолжить дальнейшее совершенствование налогообложениястраховых операций. Режим налогообложения операций по долгосрочному страхованиюдолжен стать стимулом для формирования физическими и юридическими лицамиэффективной защиты от наиболее значимых рисков. Эти вопросы следуетрассматривать в русле анализа практики применения Налогового кодекса РоссийскойФедерации и положений бухгалтерского учета в условиях перехода на международныестандарты бухгалтерского учета и финансовой отчетности.
В перспективе перечень социальных налоговых вычетов долженвключать затраты граждан на страхование наиболее жизненно важных имущественныхинтересов (связанных с жизнью и здоровьем, владением, пользованием,распоряжением жилыми помещениями и домашним имуществом).
Целесообразно расширить перечень расходов организаций по различнымвидам страхования ответственности, включаемых в затраты, принимаемые к вычетупри исчислении налога на прибыль организаций.
Одна из приоритетных задач развития национальной системыстрахования – совершенствование инвестиционной политики, предусматривающей выработкуи реализацию мер по созданию благоприятного инвестиционного климата в стране,обеспечивающего расширение направлений инвестирования средств страховщиков. Вцелях привлечения инвестиций для развития экономики страны и предоставлениястрахователям возможности использования надежных форм сохранения их сбережений,вложенных в страхование, целесообразно координировать направления вложенийфинансовых средств страховых организаций с учетом видов страхования и сроковдействия договоров, устанавливать нормативы их вложений, разделятьинвестиционные потоки на страхование жизни и иные виды страхования, а такжестимулировать долгосрочные инвестиции.
Порядок размещения средств, полученных в результате осуществленияобязательных видов страхования, а также личного страхования граждан, долженминимизировать риски их инвестирования. Проблемы развития страхового рынкадолжны стать объектом внимания органов, осуществляющих контроль за страховойдеятельностью на рынке страховых услуг и антимонопольное регулирование.
Эффективное функционирование рынка страховых услуг предполагает созданиеравных условий деятельности для всех страховых организаций на территорииРоссийской Федерации, для чего необходимо обеспечить:
• усилениеконтроля за действиями органов государственной власти всех уровней,ограничивающих конкуренцию на рынке страховых услуг;
• отработкусистемы проведения открытых конкурсов страховых организаций, привлекаемых дляосуществления страхования за счет бюджетных средств;
мониторинг деятельности страховых организаций,занимающих доминирующее положение и препятствующих доступу на рынок другихстраховых организаций;
государственный контроль за концентрациейкапитала на рынке страховых услуг;
• совершенствованиеформ статистического учета и отчетности страховых организаций, в том числе сцелью проведения анализа конкурентной среды на федеральном и региональномрынках страховых услуг и определения доминирующего положения страховыхорганизаций на таких рынках.
Важное условие конкуренции на рынках финансовых услуг – исключениегосударственного участия в уставных капиталах страховщиков.
Развитие рынка страховых услуг должно базироваться на принятии решений,предусматривающих, прежде всего повышение качества функционированиянациональной страховой системы при конкуренции со страховщиками, капиталкоторых сформирован с участием иностранных инвесторов. Процесс либерализациирынка страховых услуг в среднесрочной перспективе должен основываться на том,что страхование является важнейшим инструментом формирования долгосрочных,наиболее важных для развития российской экономики внутренних инвестиционныхресурсов.
Либерализация рынка страховых услуг должна быть нацелена наинтеграцию российской страховой системы в мировую страховую систему и созданиемеханизмов, препятствующих оттоку национальных капиталов.
Решения о характере и условиях доступа иностранных страховыхкомпаний на российский рынок, принимаемые в ходе переговоров о присоединенииРоссии к Всемирной торговой организации, будут иметь стратегическое значение, апотому должны учитывать темпы роста российской экономики и развитиястрахования.
Основополагающим принципом интеграции России в международныефинансовые и торговые организации является поэтапная либерализация рынкастраховых услуг в соответствии с приоритетами и уровнем развития отдельныхсекторов данного рынка. В этих целях, прежде всего, необходимо обеспечить:
• формирование адекватной международным требованиям нормативнойправовой базы;
• приведениеположений бухгалтерского учета и отчетности в соответствие с международнымистандартами;
• финансовуюустойчивость компаний, работающих на национальном рынке страховых услуг;
• созданиеинфраструктуры рынка страховых услуг по обслуживанию страхователей,застрахованных и иных заинтересованных лиц, включая защиту их прав;
создание благоприятных макроэкономических условий,характеризующихся невысоким и относительно стабильным уровнем инфляции,снижением уровня экономической преступности и т.д.
По мере формирования условий для развития рынка страховых услуг,использования рыночных механизмов страхования в пенсионной реформе и внедрениясистемы гарантий при осуществлении пенсионного страхования и страхования жизнибудут приниматься решения о целесообразности допуска страховых компаний сучастием иностранного капитала к осуществлению страхования жизни идобровольного пенсионного страхования.
В среднесрочной перспективе допуск к участию на рынке страховыхуслуг должны иметь страховые организации – резиденты Российской Федерации,подчиняющиеся требованиям законодательства о страховании. Кроме того, в целяхповышения капитализации рынка страховых услуг сферой деятельности российскихстраховых компаний должен оставаться рынок обязательного страхования (включаягосударственное), являющийся частью системы страховой защиты, рынок страхованияимущества, связанного с осуществлением поставок или выполнением подрядных работдля государственных нужд, а также имущества государственных и муниципальныхорганизаций. Затем будут приниматься решения о порядке и сроках допускаиностранных организаций к осуществлению отдельных видов обязательногострахования.
Государственный надзор за страховой деятельностью в РоссийскойФедерации осуществляется на принципах законности, гласности, организационногоединства надзора и обеспечивает проведение единой государственной политики вобласти страхования. В сферу государственного надзора за страховойдеятельностью должны входить разработка планов развития страхового бизнеса,анализ финансового положения учредителей (акционеров, участников,аффилированных лиц) и их долей в уставном капитале страховой организации,порядок реорганизации и ликвидации страховых организаций, их платежеспособностьи финансовая устойчивость. Указанные положения в полной мере отвечаютмеждународному опыту и стандартам страхового надзора.
Совершенствование государственного страхового надзора задеятельностью страховых организаций и иных профессиональных участников рынкастраховых услуг, а также защита прав и интересов его субъектов предполагают:
повышение надежности системы страхования посредствомустановления единых требований и стандартов предоставления страховых услуг,применяемых в международной практике;
установление правил, нормативов и показателейплатежеспособности и финансовой устойчивости на основе отчетности, составленнойв соответствии с международными стандартами ценообразования страховых услуг;
• финансовоеоздоровление страховой компании, включая обязательное увеличение капитала иприменение принудительных мер по управлению ее активами;
• установлениедля профессиональных участников страхования требований о наличиисоответствующих образования и стажа работы по специальности, позволяющихвыполнять возложенные на них функции, а также осуществление мер, препятствующихдоступу к руководству страховой компанией лиц, допустивших финансовыезлоупотребления.
Федеральный орган государственного страхового надзора осуществляетфункции контроля и надзора за страховым делом в Российской Федерации. В этихцелях целесообразно закрепить за федеральным органом государственногострахового надзора функции по межведомственной координации и межотраслевомурегулированию вопросов страхования.
Для решения задач развития рынка страховых услуг в первоочередномпорядке необходимо разработать и осуществить меры по совершенствованию иразвитию законодательства, регулирующего страхование, и, в частности,обеспечить:
• созданиеправовых основ деятельности обществ взаимного страхования;
• совершенствованиезаконодательства о налогах и сборах;
• установлениеоснов обязательного страхования, а также определение их приоритетных видов;
• совершенствованиеосуществления государственного надзора за страховой деятельностью на территорииРоссийской Федерации.
Решение указанных задач позволит продолжить работу по модификации основзаконодательного регулирования страхования, которое должно отвечатьвозрастающему уровню развития страхового дела, и потребует в среднесрочной перспективеосуществления кодификации законодательства в области страхования.
Реализация подобных мероприятий позволит:
• повысить уровень защищенности организаций и граждан от различныхгрупп рисков, поднять качество и расширить спектр предлагаемых страховых услуг;
• привлечьв российскую экономику значительные инвестиционные ресурсы;
решить первоочередные задачи в области развитиястрахования в Российской Федерации и укрепления системы государственногонадзора за страховой деятельностью;
• создатьструктурные основы для развития добровольного страхования;
• сформироватьсистему правовых основ страховой защиты имущественных интересов населения, организацийи государства, соблюдения прав и гарантий имущественной безопасности отдельнойличности и сферы предпринимательства.
В связи с осуществлением мер по совершенствованию налогообложениястраховых операций, развитием долгосрочного страхования жизни и пенсионногострахования и введением новых видов обязательного страхования произойдетдальнейший рост числа договоров страхования, размеров страховых выплат и, какследствие, рост объема финансовых средств в системе страхования ипредоставление более широкому кругу граждан и юридических лиц страховой защиты.Осуществление мер по развитию страхования и совершенствованию регулированияотношений в этой сфере будут способствовать увеличению общего объема страховыхпремий и объема страховых выплат. Рост объема страховых премий позволитстраховщикам аккумулировать дополнительные финансовые средства, которыепослужат источником инвестирования финансовых средств в экономику страны.
2.3 Иностранный капитал на российском страховом рынке
Одной из первых иностранных компаний, которая обратилась залицензией на право проведения страховых операций на российском страховом рынкееще до принятия Закона о страховании 1992 г., была английская страховаягруппа Royal International, которая в мае 1991 г. Объявила в своих планах создатьсовместное предприятие с всесоюзным банком Промстройбанк. В отсутствиезаконодательной базы по созданию страховых обществ с иностранным участиемМинфин СССР потребовал обеспечить 100-ю капитализацию со стороны иностранногоучастника в размере 2 млн. фунтов стерлингов для выдачи лицензий. Однако,учитывая нестабильность политической и экономической обстановки в России иотсутствие гарантий по защите своих инвестиций в то время, английское обществобыло вынуждено пересмотреть свои планы и отозвать свою заявку на созданиесовместного предприятия в России.
Примерно в это же время немецкий страховой гигант Allianz создал смешанноестраховое общество Ост-Вест Альянс, которое также было учреждено до вступленияв силу закона о страховании, причем участие немецкого общества в СП превышало 49%.
«Закон о страховании» был принят 27 ноября 1992 г. Статья 6Закона предусматривала возможность создания страхового общества с участиеминостранного капитала, при этом оговаривалось, что при создании иностранцами натерритории РФ страховых организаций могут устанавливаться ограничениязаконодательными актами РФ. Для защиты интересов развивающегося российскогострахового рынка постановлением Верховного Совета РФ было установлено, чтоучастие иностранного капитала в совместных страховых предприятияхограничивается 49%, при этом страховые предприятия с иностранными инвестициямиможно создавать только в форме акционерных обществ и обществ с ограниченнойответственностью. Тем самым был отменен запрет на участие иностранного капиталав страховом деле, введенным Постановлением Правительства СССР от 17 марта 1989 г.
Государственная регистрация предприятий с иностранным участием осуществляетсяв Регистрационной Палате при Министерстве юстиции РФ при наличии следующихдокументов:
1) письменногозаявления учредителей с просьбой о регистрации создаваемого предприятия;
2) нотариальнозаверенных копий учредительных документов в 2‑х экземплярах;
заключение соответствующих экспертиз в предусмотренных законом случаях;
3) нотариальнозаверенной копии решения собственника имущества о создании предприятия;
4) документао платежеспособности иностранного инвестора, выданного обслуживающим егобанком;
5) выпискииз торгового реестра страны происхождения.
Получение данной страховой компанией лицензии на осуществлениестраховой деятельности на территории РФ производится в Федеральной службыстрахового надзора РФ. Для получения лицензии в Росстрахнадзор предоставляютсяследующие документы:
1) Заявленияустановленной формы.
2) Учредительныедокументы:
а) устав предприятия;
б) протокол учредительного собрания, решение о создании;
в) документ о государственно регистрации юридического лица.
3) Документыоб оплате уставного капитала.
4) Экономическоеобоснование страховой деятельности:
а) бизнес-план на первый год деятельности
б) расчет соотношения активов и обязательств
в) положение о порядке формирования и использования страховыхрезервов,
г) план по перестрахованию
д) баланс с приложениями отчета о финансовых результатах напоследнюю отчетную дату
е) план размещения средств страховых резервов.
5) Правилапо видам страхования, тарифы, образцы полисов.
6) Сведенияо руководителе и его заместителях.
В конце 90‑х гг. многие специалисты считали, что допускиностранного капитала на российский страховой рынок может оказать отрицательноевлияние на деятельность российских страховых компаний, большинство из которыхбыли слабыми в финансовом отношении. Иностранные страховщики в силу своейфинансовой мощи и квалификации вполне могли бы захватить значительную часть рынкаи создать конкуренцию, которую многие российские компании могли не выдержать.
Поэтому 22 октября 1999 г. В Госдуме был принят Закон овнесении изменений в Закон об организации страхового дела 1992 г., всоответствии с которым предусматривались меры по защите интересов национальныхстраховых компаний, а именно: ограничение видов страхований, которые могутпроводить страховые общества с иностранными инвестициями, являющимися дочернимипо отношению к нерезидентам РФ, либо имеющие долю иностранных инвесторов вуставном капитале более 49%. Они не могут работать в области страхования жизнии обязательных государственных видов страхования, а также в области страхованияимущественных интересов государственных и муниципальных предприятий.Обязательно наличие достаточно большого капитала и депозитов. Кроме того,обязательно соблюдение условия, в соответствии с которым совокупный размеручастия иностранного капитала в страховых организациях России не можетпревышать 15%, и этот размер рассчитывается как отношение суммарного капитала,принадлежащего нерезидентам в уставных капиталах страховых организаций синостранными инвестициями к совокупному уставному капиталу страховыхорганизаций, зарегистрированных в РФ.
В 1999 г. Правительство России выступило с планами по созданиюАгентства гарантии инвестиций, призванное защитить иностранных инвесторов отполитических рисков. Однако эти планы не встретили понимания руководства страныи не нашли своего осуществления.
В преддверии ожидаемого вступления России во Всемирную ТорговуюОрганизацию (ВТО) Правительство России, тем не менее, предприняло шаги, направленныена облегчение доступа иностранцев на российский страховой рынок. В апреле 2003 г.Минфин РФ внес в правительство поправки к Закону «Об организации страховогодела в РФ». В октябре 2003 г. Госдума приняла поправки к указанномузакону, которые сводились к большему открытию российского страхового рынка дляиностранцев, а именно – увеличение их доли в совокупных капиталах российскихстраховых обществ с 15% до 25% (в 2005 г. Доли иностранных страховыхкомпаний в капитале российских страховщиков составляла 3.7%), а европейскиминостранцам было разрешено заниматься обязательными видами страхования истрахованием жизни.
К 1998 г. На российском страховом рынке работали 46 компанийс участием иностранного капитала, и их доля на рынке по сбору премии составляла5.12% (сбор премии этих компаний был равен примерно 60 млн. долл.), приэтом более 90% премий приходилось на такие компании, как Ost West Alliance, AIG, Zurich, AGF. Однако, помимо этихпредприятий с участием иностранного капитала, в страховом бизнесе Россиифактически действуют гораздо больше иностранных инвесторов. Это происходитчерез представительства и брокерские фирмы, которые учреждаются иностраннымиинвесторами и осуществляют функции страховых агентов для этих инвесторов немалыесредства уходят за рубеж при использовании франтинга в перестрахованииотдельных рисков.
В начале 90-х гг. в Россию двинулись иностранные дельцы и аферистыот страхования – зарубежные фирмы, привлеченные доверчивостью россиян инесовершенством российского страхового законодательства. Одной из первых фирм,пришедших в 1992 г. На российский страховой рынок, была австрийская фирма Save Invest, которая не получивлицензии Росстрахнадзора, не имела права на ведение страховой деятельности натерритории России и тем не менее она начала действовать России от именииностранных страховых организаций Grazer, Medlife, Fortuna. В России она действовала через страховыхагентов, которые предлагали заключить договор накопительного страхования жизниот имени фирмы. По предварительным оценкам российских правоохранительныхорганов эта австрийская фирма ежегодно вывозила из России от 500 до 800 млн. долл.Масштабы деятельности фирмы в России огромны и в ее сети попадали не толькограждане, но и целые предприятия. Благодаря оговоркам в полисе страхования всепретензии рассматриваются при подчинении местной юрисдикции австрийского судапо месторасположению этой австрийской фирмы. По австрийскому законодательству всуде может участвовать только австрийский гражданин, и поэтому российскийстрахователь в случае убытка обязан нанимать австрийского адвоката, что оченьдорого.
Тактика проникновения иностранцев на страховой рынок Россиимногообразна. Крупные иностранные инвесторы привлекают российских резидентов спомощью различных семинаров и курсов повышения квалификации, устраиваемых какнепосредственно в России, так и за рубежом. Одновременно эти мероприятияиспользуются для маркетинга российского страхового рынка. Иностранные инвесторыактивно используют лоббирование своих интересов на самых разных уровнях,включая федеральные органы государственной власти. Они прибегают к помощиЕвропейского банка реконструкции и развития и дипломатических структур.Европейское сообщество заинтересовано в создании цивилизованного страховогорынка в России для облегчения проникновения европейских страховщиков нароссийский рынок, и в 2002 г. появляется проект TACIS по оказаниюконсультативной помощи российской страховой отрасли, инициатором которогоявляется Европейская комиссия и компания Pricewaterhouse&Coopers. На реализацию проектавыделяется 3 млн. евро, которые пойдут на обучение кадров, укрепление службыстрахового надзора, консультационную помощь правительству и Госдуме повыработке условий участия России в ВТО.
При анализе тактики освоения страхового рынка России иностранным капиталомвидна тенденция первоначального освоения регионов Москвы, Санкт – Петербурга ивесьма осторожное проникновение в другие районы.
В преддверии ожидаемого вступления Росси в ВТО снова приобрелостроту вопрос о допуске к работе на внутреннем рынке филиалов иностранныхстраховых обществ. Если это произойдет, то многие российские страховщикиоставят заработать на продаже своих компаний иностранным конкурентам. Большинствоспециалистов считают что Россия и США – основные действующие лица напереговорах о вступлении России в ВТО – договорятся о том, что Россиясогласится на открытие филиалов иностранных страховых компаний в России, а СШАсогласятся с российской позицией о запрете на открытие филиалов иностранныхбанков в России. Обещание сохранить отечественный банковский сектор отиностранного вторжения ранее давалось на политическом уровне, и не последнююроль играло то обстоятельство, что у банкиров более сильные лоббистские иполитические возможности. Банкиров зовут на реализацию национальных проектов, иочень сомнительно, что в такой момент их могут сдать.
Российские страховщики в лице Всероссийского союза страхования(ВСС) высказываются против прямого доступа на национальный рынок филиаловиностранных компаний после вступления России в ВТО. При этом они не возражаютпротив увеличения квоты иностранных дочерних или совместных компаний сконтрольной долей участия до 50% в совокупном капитале национальныхстраховщиков. ВСС также намерен сохранить ограничение на проведениеиностранными компаниями операций по обязательному и государственномустрахованию как минимум на 5 лет после вступления России в ВТО.
Конечно, возможности страховщиков в России гораздо слабее: у нихнет сильных политических козырей и возможностей самостоятельно застраховатьРоссию без привлечения иностранцев. Большинство российских предпринимателейрассматривают страховые взносы как выброшенные деньги, сказывается также инехватка средств у предпринимателей.
И, тем не менее, Россия привлекает иностранных инвесторов слабойконкуренцией, высоким неудовлетворенным спросом, ожидаемой дальнейшей либерализациейрынка. Западные страховые компании могут принести в Россию инструментыдолгосрочных инвестиций, привычку ожидания нескорой прибыли, новые технологии,опыт и ноу-хау в страховании жизни, высокий профессионализм, умение лоббироватьсвои интересы и организацию труда.
Российский страховой рынок в настоящее время отличается, прежде всего,невысокой конкуренцией и неразвитостью в сегменте добровольного страхованияжизни. Поэтому в последнее время проявляется интерес иностранных страховщиковименно к этому сегменту страхования, и большинство пришедших недавноиностранцев сосредотачивают свое внимание на этом виде страхования. Одной изпервых иностранных страховых компаний, начавшей серьезно заниматьсястрахованием жизни в России, была американская компания AIG, которая в 1997 г.получила лицензию на право проведения операций в этом виде страхования,образовав подразделение по страхованию жизни RUS AIG. Кроме того, на рынокстрахования жизни в 1998 г. пришла совместная с финнами (Pohjola) компания Principal, ив 2000 г.совместное предприятие с российской компанией Олма образовала чешская компания Ceska Pojistovna. В 2006 г. получилалицензию Росстрахнадзора одна из крупнейших английских страховых компаний AVIVA, которая такжесосредотачивает свое внимание на страхование жизни, пенсионном и от несчастныхслучаев страховании.
Отдельное подразделение по страхованию жизни в России в 2006 г.учреждено главным мировым перестраховщиком Munich Re, хотя в последнее времявнимание к российскому рынку у этой компании было ослаблено.
Считая, что в России происходит улучшение экономическойобстановки, к российскому рынку стали проявлять интерес и японские страховщики.К концу 2006 г. в России работали представительства 4 японских компаний.
Французская страховая компания Sogecap, входящая в группу Societe General, в 2006 г.зарегистрировала российскую дочку ООО «Сожекап Страхование жизни» суставным капиталом 6 млн. руб. В ближайшее время ожидается получение лицензии вРосстрахнадзоре.
81% уставного капитала принадлежит Sogecap, входящей в группу Societe General, входящему в эту жегруппу. Таким образом, создается связка «банк – страховая компания». Компаниябудет заниматься страхованием жизни и здоровья заемщиков, которые берут кредитыво всех дочерних структурах Societe General в России.
Интерес к российскому рынку начали проявлять и бермудскиекомпании: в 2004 г. европейское подразделение бермудской компании ACE образовало своеотделение в России CISC ACE Insurance Company. В 2006 г.европейское подразделение ACE приобрело пакет акций Русского перестраховочногообщества в размере 15% у немецкой компании AlteLeipziger-ERGO (подразделение Munich Re). Бермудскаяперестраховочная компания Partner Re, по последней информации, намереваетсяприобрести участие в Московском перестраховочном обществе.
О расширении своих операций в России объявила недавно и компанияZurich Rus, которая увеличилакапитал до 13,5 млн. долл. С 2006 г. 100% капитала компании будетпринадлежать швейцарской группе Zurich Group, и компания будет называться Zurich. В настоящее времякомпания старается диверсифицировать свою деятельность, активно заниматьсяпрактически всеми видами страхования. Персонал компании увеличился в несколькораз.
По информации агентства Интерфакс, немецкий гигант Allianz намеревается участвоватьв капитале российской страховой компании Прогресс-Гарант, для получениявозможности осуществления операций по ОСАГО и по обязательному страхованиюответственности эксплуатантов опасных объектов. Переговоры с этой компаниейкосвенно подтверждают намерение немецкого страховщика сменить российскогопартнера и выйти из капитала РОСНО, где немцы участвуют в размере 47,4%.
В 2006 г. на российский рынок пришла австрийская страховаякомпания Wiener Staedtische, которая вместе с Московской страховой компанией создаластраховую компанию МСК-Лайф, получив лицензию на осуществление операций пострахованию жизни и добровольному медицинскому страхованию и страхованию отнесчастных случаев. Капитал компании – 60 млн. руб.
Недавно в намерении проникнуть на российский рынок проявила себяизраильская страховая компания DIFI, которая выкупила почти 100% акций самарскойкомпании Энергополис с целью получения права на проведение операций по ОСАГО иавтокаско. Формально владельцем Энергополис стала голландская «дочка»израильской компании Global Direct Insurance Investment, так как неевропейскимкомпаниям запрещено заниматься ОСАГО. Сумма инвестиций израильского страховщикав российскую «дочку» составит 120 млн. евро, из которых уже имеет опыторганизации совместной страховой компании в России: в 2004 г. ЕБРР иГруппа Ренессанс – Страхование учредили компанию по страхованию жизни. Объеминвестиций ЕБРР составил 11 млн. долл.
Иностранные компании постепенно укрепляют свои позиции нароссийском страховом рынке. Характерный в этом отношении пример компании АИГРоссия, которая с 94-го места в 1998 г. в списке российских компанийподнялась на 32-е место в 2002 г. В классическом страховании жизникомпания является крупнейшим игроком рынка: по ее оценкам ее доля приближаетсяк 30%, если отбросить поступления по налоговым схемам. По экспертным оценкамобъем реального рынка (премии) страхования классической жизни в Россиисоставляет 100–300 млн. долл. в год.
Компании с иностранным участием также занимают ведущие позиции на рынке,это относится к РЕСО-Гарантия, ЛУКОЙЛ, Ренессанс-Страхование.
Однако, несмотря на приход в последние годы нескольких крупныхиностранных компаний, доля премии, собираемой иностранцами, остается крайнемалой: в 2003 г. доля иностранцев в общем сборе премии в России составляла3,5% по сравнению со Словакией – 96%, Венгрией – 89%, Чехией – 50%.
В целом компании с участием иностранного капитала, действующие нароссийском страховом рынке, можно разделить на 3 основные группы:
1) Компаниис различным по размеру участием иностранного капитала, имеющие лицензию напроведение страховых операций.
2) Представительстваиностранных страховых и перестраховочных компаний.
3) Иностранныеброкеры.
Заключение
Подводя итог, курсовой работы, можно сделать следующие выводы: страховойрынок представляет собой сферу денежных отношений, где объектом купли-продажиявляется специфический товар – страховая услуга, формируются предложение испрос на него.
Первостепенными экономическими законами функционированиястрахового рынка являются закон стоимости, закон спроса и предложения.
Экономическаясущность страхования состоит в формировании страховщиком страхового фонда засчет страховых взносов страхователей, предназначенного для страховых выплатстрахователям при наступлении страховых случаев, оговоренных в договоре.
Основными участниками страховых отношений являются: страхователи,страховщики и посредники.
Последние годы в России можно определить как периодэкономической и политической стабилизации в обществе. Социальным следствием ирезультатом этого стало формирование российского среднего класса со всемиприсущими ему поведенческими особенностями. Рост доходов сформировалплатежеспособный спрос, представитель среднего класса наделён собственностью вее многочисленных проявлениях, изменилась структура его расходов. По мередальнейшего роста благосостояния удовлетворяются все первоочередные потребности,возникает желание защитить появившуюся собственность, свой жизненный уклад. Апреодолев порог «страховой бедности» (по различным оценкам – $200–250 в месяц всемье на человека), представитель среднего класса уже имеет возможностьоплатить страховую защиту.
Состояние российского страхового рынка характеризуется несколькимиосновными тенденциями.
1. Существенныеизменения в структуре страховой деятельности
2. Началопроцессов капитализации на страховом рынке
3. Тенденцииконцентрации капитала и раздела рынка
4. Присутствиеиностранного капитала.
5. Перестрахование
Основными задачами развития страхового дела являются:
• формированиезаконодательной базы рынка страховых услуг;
• развитиеобязательного и добровольного видов страхования;
• созданиеэффективного механизма государственного регулирования и надзора за страховойдеятельностью;
• стимулированиеперевода сбережений населения в долгосрочные инвестиции с использованиеммеханизмов долгосрочного страхования жизни;
• поэтапнаяинтеграция национальной системы страхования с международным страховым рынком.
Списокиспользованной литературы
1. ГражданскийКодекс РФ
2. ФедеральныйЗакон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27.11.92 №24015–1(с последующими изменениями и дополнениями).
3. Привалов Ю.А. Иностранныйкапитал на российском страховом рынке. // Страховое дело. – 2007. – №2,стр. 26–31.
4. Сплетухов Ю.А.,Дюжиков Е.Ф. Страхование: учебн. пособие. – М.: ИНФРА‑М, 2005. –312 с.
5. Страхование/подред. В.В. Шахова, Ю.Т. Ахвледиони, – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 511 с.
6. Страхование/подред. Т.А. Федоровой. – М.: Экономистъ, – 2005. 875 с.
7. Финансы.Денежное обращение. Кредит./под ред. Г.Б. Поляка. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006.– 512 с.
8. Финансы./Под ред. А.М. Ковалевой. – М.: Финансы и статистика, 2006 г. – 512 с.
9. Финансы /Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской, Б.М. Сабанти. –М.: Юрайт‑М, 2005 г.
10. Экономический словарь/Е.Г. Багудина.– М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006 г. – 624 с.
Приложение
Таблица 1.1. Объемы и структура страхового рынка России за 2002 г.Показатели Абсолютный показатель, млрд. руб. Удельный вес добровольного страхования в общих объемах, % Структура добровольного страхования, % Поступления. всего 300,4 100 Добровольное страхование 238,4 79,4 100 В том числе страхование: жизни 104,0 - 43,6 от несчастного случая и добровольное медицинское (ДМС) 32,1 - 13,5 имущества 90,1 - 37,8 ответственности 12,2 - 5,1 Выплаты, всего 231,6 100 Добровольное страхование 172,5 74,5 100 В том числе страхование: жизни 136,2 - 79,0 от несчастного случая и добровольное медицинское (ДМС) 19,8 - 11,5 имущества 14,7 - 8,5 ответственности 1,8 - 1,0