Собственный капитал и его значение в деятельности банка

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
1. СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ И ЕГО ЗНАЧЕНИЕВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1. Понятие собственного капиталабанка
1.2 Структурасобственного капитала банка и характеристика его
отдельныхэлементов
1.3.Расчет величины собственного капитала банка
1.4.Достаточность собственного капитала банка
2. ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО «РУССКИЙ БАНК СБЕРЕЖЕНИЙ»
2.1. Общая характеристика ООО«Русский Банк Сбережений»
2.2. Организационная структуракоммерческого банка
2.3. Характеристикауслуг, оказываемых юридическим и физическим
лицам
3. ОЦЕНКА ОСОБЕННОСТЕЙ РАЗВИТИЯКРЕДИТНОЙ
ОРГАНИЗАЦИИ
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ
Основой деятельностилюбого хозяйственного субъекта является капитал, определенная сумма денежныхсредств. В начале деятельности организация формирует свой капитал, в дальнейшемона должна постоянно следить за его достаточностью, принимать меры дляподдержания и наращивания его величины. Возможности становления хозяйственнойдеятельности  и его дальнейшее развития могут быть реализованы лишь только втом случае, если собственники разумно управляют капиталом, вложенным ворганизацию. Результаты в любой сфере бизнеса зависят от наличия иэффективности использования финансовых ресурсов обеспечивающейжизнедеятельность организации. Сформированный в начале учреждения банкасобственный капитал позволяет организовать производственный процесс ивозможность получения прибыли.   Рост прибыли, а соответственно и ростсобственного капитала коммерческой организации при сохраненииплатежеспособности и кредитоспособности в условиях допустимого уровня риска,позволяет обеспечить финансовую устойчивость кредитной организации.
 Целью курсовой работыявляется изучение особенностей ООО «Русский Банк Сбережений».
 Задачи курсовой работы:
— изучить теоретическиеосновы определения и формирования собственного капитала кредитной организации;
— ознакомиться сдеятельностью  ООО «Русский Банк Сбережений»;
— изучить организационнуюструктуру коммерческого банка;
— ознакомиться схарактеристикой услуг, оказываемых кредитной организацией физическим июридическим лицам;
— проанализироватьсостав, структуру активов и пассивов ООО «Русский Банк Сбережений».
1. СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ ИЕГО ЗНАЧЕНИЕ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1. Понятие собственногокапитала банка
 Собственный капиталпредставляет собой особую форму банковских ресурсов. Он, в отличие от другихисточников, носит постоянный безвозвратный характер, имеет четко выраженнуюправовую основу и функциональную определенность, является обязательным условиемобразования и функционирования любого коммерческого банка, т.е. служитстержнем, на который опирается вся деятельность банка с первого дня егосуществования.
Несмотря нанезначительную долю в ресурсах коммерческого банка (в среднем около 17%), собственныйкапитал выполняет жизненно важные функции, которые в свою очередь, необходимы длянормального функционирования банка и дальнейшего его развития.
Исключения составляютвновь созданные коммерческие банки, чья деятельность по привлечению депозитовнаходится на начальной стадии, а также большинство средних и мелких банков,доля собственного капитала в общей сумме ресурсов которых значительно превышаетуровень, складывающийся в целом по региону. Поддержание небольшими банками долисобственного капитала на более высоком уровне связано, прежде всего, с большейвероятностью возникновения у них кризисных ситуаций и их последствиями.
Собственный капиталвыполняет следующие функции:
— защитную функцию,которая выражается в том, что благодаря постоянному характеру собственныйкапитал выступает в качестве «главного средства защиты» интересов вкладчиков икредиторов, за счет средств которых финансируется значительная доля активовбанка. В банковской практике собственный капитал рассматривается как величина,в пределах которой банк гарантирует ответственность по своим обязательствам.
  Одновременнособственный капитал служит для защиты самого банка от банкротства. Имеябезвозвратный характер, он позволяет банку осуществлять операции, несмотря навозникновение крупных непредвиденных убытков, компенсируя текущие потери доразрешения руководством банка возникших проблем.
— оперативную функцию. На протяжении всего периода функционирования банка егособственный капитал является основным источником формирования и развитияматериальной базы банка, обеспечивающим условия для егоорганизационного роста. Так, но­вому банку для начала его работы необходимысредства для осущест­вления таких первоочередных расходов, как приобретение илиарен­да помещения, закупка необходимой техники, оборудования и т.п. В ролистартовых средств для возмещения подобных затрат выступа­ет образованный наэтапе создания коммерческого банка его собст­венный капитал. В период росталюбой работающий банк заинтересован как в установлении долгосрочных отношенийсо своей клиентурой, так и в привлечении новых платежеспособных клиентов. Этозаставляет банк работать в направлении расширения спектра банковских услуг,повышения их качества, увеличения числа разработок, внедрения передовыхбанковских технологий, новых программных продуктов, обновления оборудования, атакже проводить мероприятия струк­турного характера (в частности, создаватьфилиальную сеть как внутри региона, так и за его пределами). Финансовой базойбанка, а также средством защиты его от риска, связанного с организацион­нымростом и развертыванием операций, служит его собственный капитал.
— регулирующую функцию, которая связана,с одной стороны, с особой заинтересованностью общества в нормальномфункционировании коммерческих банков и сохранением стабиль­ности всей банковскойсистемы, а с другой — с нормами экономиче­ского поведения, позволяющими контролироватьдеятельность кредитной организации. В ней, равно как и в предыдущих, воплощенозащитное свойство собственного капитала, оберегающего банк от финансовойнеустойчивости и чрезмерных рис­ков, выступая в качестве регулятора егодеятельности.
1.2. Структурасобственного капитала банка и характеристика его отдельных элементов
 
Собственный капитал банкапредставляет собой совокупность различных по назначению полностью оплаченныхэлементов, обес­печивающих экономическую самостоятельность, стабильность и устойчивуюработу банка. Обязательным условием для включения в состав собственного капиталатех или иных средств является их спо­собность выполнять роль страхового фондадля покрытия непредвиденных убытков, возникающих в процессе деятельности банка,по­зволяя тем самым продолжать проведение текущих операций в случае ихпоявления. Однако не все элементы собственного капи­тала в одинаковой степениобладают такими защитными свойства­ми. Многие из них имеют свои, присущие толькоим особенности, которые оказывают влияние на способность элемента возмещатьчрезвычайные непредвиденные расходы. Это обстоятельство обу­словилонеобходимость выделения в структуре собственного капита­ла банка двух уровней: основного(базового) капитала, представляю­щего капитал первого уровня, и дополнительногокапитала, или ка­питала второго уровня.
В соответствии с положением БанкаРоссии от 26 ноября 2001г. «О методике расчета собственных средств (капиталов)кре­дитных организаций»  № 159- П к источникам, входящим в состав основного капитала,относятся средства, имеющие наиболее постоянный харак­тер, которые коммерческийбанк может при любых обстоятельствах беспрепятственно использовать для покрытиянепредвиденных убыт­ков. Эти элементы отражаются в публикуемых банком отчетах,со­ставляя основу, на которой базируются многие оценки качества банковскойработы работы, и, наконец, влияют на его доходность и степень конкурентоспособности.В состав дополнительного капитала с определен­ными ограничениями включаютсредства, которые носят менее по­стоянный характер и могут только при известныхобстоятельствах быть направлены на указанные выше цели. Стоимость таких средствспособна в течение определенного времени изменяться.
 В частности, в составе источниковосновного капитала банка вы­деляются:
 - уставный капитал акционерногокоммерческого банка в части обыкновенных акций, а также акций, не относящихся ккумулятивным;
 -  уставный капитал коммерческогобанка, созданного в форме общества с ограниченной ответственностью;
—  фонды коммерческого банка(резервный и иные), сформиро­ванные за счет прибыли прошлых лет и текущего года(на основании данных,  подтвержденных аудиторской организацией);
 - эмиссионный доход банка,созданного в форме акционерного общества;
 - эмиссионный доход банка,созданного в форме общества с ограниченной ответственностью;
— прибыль прошлых лет и текущегогода, уменьшенная на вели­чину распределенных средств за соответствующийпериод, данные о которых подтверждены аудиторским заключением, т.е. нераспреде­леннаяприбыль;
—  часть резерва под обесценениевложений в ценные бумаги, ак­ций и долей участия.
 В состав основного капиталавключаются фонды, использование которыхне уменьшает величины имуществабанка.
 Источниками дополнительногокапитала банка являются:
 - прирост стоимости имущества засчет переоценки;
 - часть резерва на возможные потерипо ссудам;
 - фонды, сформированные в текущемгоду, прибыль текущего года;
  — субординированные кредиты;
  — привилегированные акции с кумуятивнымэлементом.
Может быть включена в состав дополнительногокапитала прибыль прошлого года до аудиторского подтверждения.
Первоначально на этапе созданиякоммерческого банка единствен­ным источником его собственного капитала являетсяуставный капи­тал. Остальные источники образуются непосредственно в процессе де­ятельностибанка. По мере их создания уставный капитал становится частью собственногокапитала банка, но продолжает оставаться его основным элементом. Уставныйкапитал, образуя ядро собственного капитала, играет значительную рольвдеятельности коммерческого банка. Именно он определяет минимальный размеримущества, гаран­тирующего интересы вкладчиков и кредиторов банка, и служитобеспе­чением его обязательств; позволяет продолжать операции в случаевозникновения крупных непредвиден­ных расходов и используется для их покрытия,если имеющихся у бан­ка резервных фондов окажется недостаточно. Банковскиеаналитики исходят из того, что банк в отличие от других коммерческихпредприятий сохраняет свою платежеспособ­ность до тех пор, пока остаетсянетронутым его уставный капитал.
Коммерческие банки в ходесвоейдеятельности по мере накопле­ния прибыли создают за счет нее другой источниксобственного ка­питала коммерческого банка — различные фонды: резервный фонд,фонды специального назначения, фонды накопления и др. Указан­ные фонды включаютсяв состав основного капитала на основании данных годового бухгалтерского отчетабанка, заверенного аудитор­ской организацией.
Создаваемый в обязательном порядке резервныйфондпредназна­чен для покрытия убытков и возмещения потерь, возникающихв ре­зультате текущей деятельности банка, и служит, таким образом, обес­печениемстабильной его работы. Резервный фонд кредитной организации не может составлятьменее 15% величины ее уставного капитала.
Фонды специального назначения ифонды накопленияпризваны обес­печить производственное и социальноеразвитие самого банка. В со­ответствии с целевым назначением они используютсяна приобрете­ние новых мощностей (оборудования, вычислительной техники,компьютеров и т.п.) в период роста банка, т.е. выполняют оператив­ную функциюсобственного капитала банка, а также направляются на социальное развитиеколлектива, материальное поощрение работни­ков банка, выплату пособий и другиецели.
Особую составную часть собственногокапитала банка представ­ляют собой страховые резервы, образуемые банком дляподдержания устойчивого функционирования коммерческого банка в ходесовер­шенияконкретных операций. Это резерв под обесценение вложений в ценные бумаги ирезерв на возможные потери по ссудам. Формиро­вание таких резервов носитобязательный характер и находится под жестким контролем Банка России.
Назначение резерва под обесценениевложений в ценные бумаги со­стоитв устранении негативных последствий,связанных с падением курса приобретенных банком ценных бумаг, в то время как резервна возможные потери по ссудам используется для покрытия не погашен­нойклиентами ссудной задолженности по основному долгу. При этом первый имеет болеепостоянный характер (ежемесячно банком производится переоценка вложений вценные бумаги по их рыночной цене) и включается в отличие от второго в составосновного капитала банка.
Вроли капитала второго уровня (дополнительного капитала) мо­жет выступать такойгибридный инструмент, как субординированный кредит. Он предоставляетсякоммерческому банку на срок не менее пяти лет и может быть востребованкредитором только по окончании срока действия договора, а в случае ликвидациибанка — после пол­ного удовлетворения требований иных кредиторов. Несмотря нато, что субординированный кредит не подле­жит погашению по инициативе еговладельца, он продолжает оставать­ся срочным долговым обязательством сфиксированным сроком воз­врата и, как правило, не может быть полностьюиспользован для по­крытия убытков банка, что служит основанием для введения дополнительныхограничений на его величину. В частности, суборди­нированный кредитиспользуется в качестве элемента дополнительно­го капитала, не может превышать50% стоимости основного капитала и должен подвергаться амортизации.
1.3. Расчет величины собственногокапитала банка
Собственный капитал как совокупностьвсех источников основного и дополнительного капиталов, числящихся на балансе банка,представляет валовой собственный капитал банка (капитал-брутто).Однаков российской банковской практике для рас­чета экономических нормативов, лимитовоткрытой валютной по­зиции и в других случаях, когда для определения значенияпруден­циальных банковских норм задействованы собственные средства (капитал)банка, используется показатель чистого собственного капитала (капитал-нетто),который представляет собой величину фактически имеющихся у банка собственныхсредств и может быть использован в качестве кредитных ресурсов. Определяетсячистый собственный капитал путем уменьшения величины валового собст­венногокапитала на отвлеченную, иммобилизованную часть собственных средств.
Характерной особенностью двухуровневойструктуры собственного капитала банка является установление предельных соотношениймежду различными его частями. В частности, основной капитал банка долженсоставлять по меньшей мере 50% от общей величины собственного капитала банка, адополнительный капитал соответственно не может быть по своему размеру большевеличины основного капитала. Кроме того, наличие элементов капитала второгоуровня допустимо лишь в размере, составляющем определенную часть основногокапитала (как, например, по субординированному кредиту).
Отмеченное обстоятельствообусловливает необходимость рас­чета чистого собственного капитала банкапоследовательно, в три этапа.
Первый этап — это определениевеличины чистого основного ка­питала. Из суммы всех имеющихся у банкаисточников основного капитала, составляющих, как уже отмечалось, первый уровеньвало­вого собственного капитала банка, исключаются нематериальные ак­тивы;собственные акции, выкупленные коммерческим банком у акционеров; непокрытыеубытки предшествующих лет; убыток текущего года.
Второй этап — определение реальнойвеличины дополнительно­го капитала (т.е. с учетом ограничений), которая будетвключена в расчет чистого собственного капитала банка. Сумма источников до­полнительногокапитала банка сравнивается с полученной величи­ной чистого основного капитала.Если эта сумма окажется меньше либо равна величине чистого основного капитала,то вся она будет включена в расчет дополнительного капитала. В противном случаеона должна быть уменьшена до размера, равного величине чистого основногокапитала, расчет которой произведен на первом этапе. Если полученная величиначистого основного капитала будет иметь нулевое или отрицательное значение, тоисточники дополнительно­го капитала вообще не будут включаться в расчетсобственного ка­питала банка.
Таким образом, достигаетсяпредельное соотношение между раз­личными частями собственного капитала банка:сумма элементов до­полнительного капитала не должна превышать 100% величинычисто­го основного капитала.
Третий этап — расчет величинычистого собственного капитала. Из общей суммы полученных в результате двухпредыдущих этапов величин чистого основного и дополнительного капиталоввычитают величину недосозданного резерва под возможные потери по ссудам под 2 — 4-ю группы риска и под обесценение ценных бумаг, просро­ченную дебиторскуюзадолженность длительностью свыше 30 дней, вложения банка в акции (доляучастия), приобретенные для инвести­рования, предоставленные субординированныекредиты и другие от­влеченные собственные средства.
Величина чистого собственногокапитала банка должна быть положительной. Отрицательная его величинасвидетельствует о том, что коммерческий банк фактически не имеет свободныхсобственных средств, а на покрытие непредвиденных затрат банка используются исключительнопривлеченные средства. В результате значительно снижается финансоваяустойчивость коммерческого банка, что ведет в случае возникновения кризиснойситуации к серьезным осложне­ниям и дополнительным трудностям.
1.4. Достаточность собственногокапитала банка
Термин «достаточность капитала»определяет надежность банка. Благодаря той защите, которую собственный капиталпротивопоставляет чрезвычайным расходам, поддержание его на достаточном уровнеявляется зачастую основным способом обеспечения доверия населения ккоммерческим банкам и убеждения кредиторов в его финансовой устойчивости.Неслучайно поэтому вопрос достаточности собственного капитала относится к числунаиболее острых вопросов банковской практики и является для коммерческих банкови для Банка России одним из актуальных.
Любой коммерческий банк, который ориентируетсяна определенный круг клиентов и объем предоставляемых им услуг, должен иметьсобственный капитал такой величины, чтобы быть в состоянии удовлетворять всеобоснованные потребности своих клиентов в заемных средствах и своевременновыполнять все взятые на себя обязательства, не нарушая при этом установленныхнормативов и не подвергая себя повышенному риску.
Принятый в российской банковскойпрактике для контроля за поддержанием коммерческими банками собственногокапитала на достаточном для возмещения потерь в критических ситуациях методрасчета  норматива достаточности банковского капитала во многом соответствуетмеждународным стандартам.
В соответствии с инструкцией БанкаРоссии «О порядке регулирования деятельности кредитной организации» № 1 в основуметодики определения достаточной величины собственного капитала банка положенпринцип взвешивания активов на риск. Это означает, что при расчете нормативадостаточности капитала банка его активы группируются в зависимости от степенириска вложений и возмож­ной потери части их стоимости. Взвешивание активов постепени ри­ска производится путем умножения остатка средств на соответствующембалансовом счете или их части на коэффициент риска. Активы российских банковподразделяются на пять групп с весовыми коэф­фициентами 0 — 2, 10, 20, 70 и100%. Нулевой риск присваивается средствам на корреспондентском и депозитномсчетах в Банке Рос­сии, обязательным резервам, перечисленным в Банк России,средст­вам банков, депонированным для расчетов чеками, средствам на на­копительныхсчетах при выпуске акций, вложениям в облигации Бан­ка России, не обремененнымобязательствами, и другим средствам. Напротив, наиболее высокую степень риска(70 — 100%) Банк России установил для средств на счетах в банках — резидентахРФ и в бан­ках — нерезидентах стран, не входящих в число группы развитых стран,для ценных бумаг для перепродажи и прочих активов.
Нормативдостаточности капиталакоммерческого банкаопреде­ляется как отношение собственного капитала банка к суммарному объемуактивов, взвешенных с учетом риска, а его минимально допус­тимое значениеустанавливается в зависимости от размера собствен­ного капитала банка.Минимально допустимое значение норматива достаточности собственных средств(капитала) банка, равно как и ми­нимальный размер капитала создаваемого банка,изменялось с изменением условии работы банков. Так, до 1996г. нормативсоставлял 4%, затем был повышен до 5% и затем, ежегодно возрастая, достиг к февралю1999г.8%. С 1 января 2000г. значение данного норматива было установлено для банков скапиталом, эквивалентным 5 млн. евро и выше, в размере 10%, а с капиталом менее5 млн. евро — 11 %.

2. ОРГАНИЗАЦИЯДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО « РУССКИЙ БАНК СБЕРЕЖЕНИЙ»
2.1. Общая характеристикаООО «Русский Банк Сбережений»
 Объектом исследованияявляется ООО «Русский Банк Сбережений». Фактический адрес: 357350,Ставропольский край, Предгорный район, станица Ессентукская, ул. Гагарина, 148.Кредитная организация зарегистрирована ЦентральнымБанком Российской Федерации 14 ноября 1990г. 11 ноября 2004г. Банквключен в реестр банков-участников системы страхования вкладов. 12 сентября2006г. открыт дополнительный офис по адресу г. Ессентуки, ул. Гагарина, 13. Вноябре 2006г. заключен Генеральный договор с Пенсионным Фондом о выплатепособий и пенсий, введены новые виды вкладов Пенсионный «До востребования» иПенсионный «Накопительный».
14 февраля 2007 изменилось полноеназвание с «КоммерческийБанк «Предгорье» общество сограниченной ответственностью»на «Русский БанкСбережений (общество с ограниченнойответственностью)».
 В июле-августе 2007г.открылись два дополнительных офиса Банка по адресам: г. Ессентуки, ул.Вокзальная, 8 и г. Ессентуки, ул. Вокзальная, 35а, в которых будутосуществляться операции по приему платежей населения, операции по вкладамграждан, в том числе зачисление и выдача пенсий, а также срочные переводы поРоссии и СНГ.
На основе финансовыхрезультатов деятельности ООО «Русский Банк Сбережений» можно целесообразнооценить динамику банковских активов и пассивов за 2005-2007гг.
    На рисунке 2.1показано ежемесячное изменение валюты баланса кредитной организации.
/>
Рис. 2.1. Изменениевалюты баланса за 2005-2007гг.
 Из рисунка видно, чтовалюта баланса на 01.01.2005г. составляла 58278 тыс. руб. В 2006г. онапродолжает расти, но более быстрыми темпами, чем в прошлом году. Так, ее размерна 01.01.2007г. вырос на 7878 тыс. руб., составив 171052 тыс. руб. в сравнениис 2005г. 
 Произошли существенныеизменения и в активах банка. Динамика изменения активов кредитной организацииприводится в таблице 2.1.
Таблица 2.1. Динамикаактивов ООО «Русский Банк Сбережений»Статьи Сумма. млн. руб. Изменение. +,-, млн.руб. Темп роста, % 01.01.2005 01.01.2006. 01.01.2007 01.01.2006. 01.01.2007 01.01.2006. 01.01.2007 Чистые активы 47848 62516 164185 14668 101669 130,7 262,6 Ликвидные активы 9436 22771 58106 13335 35335 241,3 255,3 Работающие активы 44062 55226 104035 11164 48806 125,3 188,4 Валюта баланса 58278 83174 171052 20896 87878 142,7 205,7
По данным таблицы видно,что объем чистых активов стабильно растет. Если на 01.01.2005г. их суммасоставила 47847 тыс. руб., то на 01.01.2007она возросла до 164185 тыс. руб.
Объем ликвидных активовтакже значительно увеличился. На 01.01.2005г. их сумма составила 9436 тыс.руб.,затем возросла на 13335 тыс. руб. и 01.01.2007г. составила 58106 тыс. руб. Этоозначает, что в кассах банка находится достаточно средств, чтобы ежедневнобесперебойно выполнять требования клиентов по безналичному перечислению средстви по выдачи наличных денег с их счетов.
Сумма работающих активовстабильно растет. Так, на 01.01.2005г. их объем равен 44062 тыс. руб., на01.01.2006г. темп роста составил 125,3%, а 01.01.2007г. – 188,4%.
На рисунке 2.2представлена динамика активов банка.  
 
/> 
Рис. 2.2. Динамикаактивов банка за 2005-2007гг.
Динамика измененийпассивов банка приводится в таблице 2.2, по которой можно сделать ряд выводов.Величина собственного капитала составила на 01.01.2006г. 17570 тыс. руб., чтона 27326 тыс. руб. больше, чем на 01.01.2005г. и на 27326 меньше, чем на01.01.2007г., что свидетельствует о стабильно увеличении средств егоакционеров.
Сумма депозитовфизических и юридических лиц, а также кредитных организаций с каждым годомувеличивается, т.е. банк оправдывает свое сберегательное название.

Таблица 2.2. Динамикаизменений пассивов кредитной организацииСтатьи Сумма. млн. руб. Изменение. +,-, млн.руб. Темп роста, % 01.01.2005 01.01.2006 01.01.2007 01.01.2006 01.01.2007 01.01.2006. 01.01.2007 Собственный капитал 15003 17570 44896 2567 27326 117,1 255,5 Средства юридических лиц 19379 20276 44657 897 24381 104,6 220,2 Средства физических лиц 8148 10252 53316 2104 43064 125,8 520,1 Средства кредитных организаций 5000 14000 20000 9000 6000 280,0 142,9 Валюта баланса 58278 83174 171052 24896 87878 142,7 205,7
На рисунке 2.3  показанадинамика пассивов ООО «Русский Банк Сбережений» за 2005- 2007гг.
/>
Рис. 2.3. Динамикапассивов ООО «Русский Банк Сбережений» за 2005- 2007гг.
 В настоящее времяРусский Банк Сбережений – это современный, динамично развивающийсяуниверсальный банк, предоставляющий своим клиентам полный перечень основныхбанковский услуг.
2.2. Организационнаяструктура коммерческого банка
Организационная структурабанка является важной составляющей успешного достижения целей избраннойстратегии менеджмента. Очень часто недостатки в организационных структурахприводили даже достаточно мощные банки к кризисным ситуациям. Поэтому выборорганизационной структуры должен наилучшим образом соответствовать внутренним ивнешним факторам, определяющим деятельность банка.
Банки в рыночных условияхспециализируются на оказании различных видов услуг, ставят перед собойразличные цели, а, следовательно, их организационные структуры могутварьироваться в широких пределах. Организационная структура банка призванаобеспечить рациональную организацию работы банковских служащих, успешноеосуществление всех функций управления, максимальное удовлетворение потребностейклиентов и, в конечном счете, достижение целей, стоящих перед банковскимменеджментом.
Организационная структуракоммерческого банка, как и любого предприятия, зависит от множества факторов,главным из которых выступает обеспечение экономической эффективности. Поэтомувполне естественно, что в небольшом городе банк имеет одну структуру, а вкрупном финансовом центре, таком, как Москва, — совершенно иную. Структурабанка с большим числом отделений имеет мало общего со структурой банка безотделений. Невозможно найти два банка, которые имели бы одинаковую структуру,кроме того, с течением времени происходит изменение структуры банка, котораятакже может значительно отличаться от той, которая, например, была лет десятьназад. Так как движение — это жизнь, а банк можно представить неким сложныморганизмом, то здесь постоянно происходит изменение набора отделов и комитетов,состава руководящих органов в соответствии с требованиями работы банка, новымизадачами и целями банка и т.д. В то же время, несмотря на постоянные изменения,структура банка должна ориентироваться на некоторые основные принципы, которыепозволяют достичь устойчивости и стабильности работы.
Организационная структурабанка определяется двумя основными моментами — структурой управления банком иструктурой его функциональных подразделений и служб.
Главное назначениеорганов управления — обеспечить эффективное руководство коммерческойдеятельностью банка с целью реализации его основных функций.
На структуру управлениябанком решающее влияние оказывают правовая форма мобилизации собственногокапитала банка (акционерная, паевая и т.д.) и организационное построение банка(степень развития его сети и его самостоятельность). Независимо от формыорганизации собственного капитала банка право управления банком должны иметьего учредители.
Организационная структурабанка представлена следующим образом: высшим органом акционерного коммерческогобанка является Общее собрание акционеров, которое должно проходить не режеодного раза в год. Вопросы, отнесенные к исключительной компетенции собрания:
— определениеколичественного состава директоров;
— увеличение уставногокапитала;
— образованиеисполнительного органа;
— утверждение аудитора идр.
Собрания акционеровсозываются ежегодно, не позднее чем через месяц после составления баланса банказа отчетный год. Для общего руководства работой банка, а также наблюдения иконтроля над работой правления и ревизионной комиссии банка собрание акционеровизбирает Совет банка обычно со сроком полномочий до 5 лет. Члены совета изсвоего состава выбирают председателя совета банка и его заместителей. Советбанка решает стратегические задачи управления и развития деятельности банка,его заседания проводятся не реже одного раза в год. Совет банка:
-определяет приоритетные направлениядеятельности банка;
— рассматривает проектыкредитных и других планов банка;
— утверждает планы доходови расходов и прибыли банка;
— рассматривает вопросыоб открытии и закрытии филиалов банка;
— формирует составПравления банка.
Руководство текущейдеятельностью коммерческого банка осуществляет Правление. Оно несетответственность перед Общим собранием акционеров и Советом банка. Правлениесостоит из Председателя правления, его заместителей и других членов. ЗаседанияПравления банка проводятся регулярно. Решения принимаются большинством голосов.При равенстве голосов голос Председателя является решающим.
Правление банка на своихзаседаниях имеет право, в частности:
— определять численностьсотрудников банка, формы и размеры оплаты труда;
— рассматривать иутверждать проекты положений о структурных подразделениях;
— рассматривать иутверждать отчеты о работе подразделений банка;
— определять порядокведения делопроизводства.
Председатель правлениябанка:
— представляет банк;
— исполняет решения высшегооргана управления банка;
— вносит предложения посовершенствованию деятельности банка.
Текущая деятельность ООО«Русский Банк Сбережений» осуществляется следующими отделами несколькимиотделами. Кредитный комитет не является самостоятельным подразделением банка, вего состав входят должностные лица других отделов банка.
Функции Кредитногокомитета:
— разработка кредитнойполитики банка, структуры привлекаемых средств и их размещения;
— подготовка заключенийпо предоставлению ссуд;
— рассмотрение вопросов,связанных с инвестированием и трастовыми операциями.
Ревизионный комитетвыбирается общим собранием акционеров, а из своего состава избираетпредседателя и заместителя. Ревизионный комитет проверяет соблюдение банкомзаконодательных и других актов, регулирующих их деятельность; кредитные,расчетные, валютные и другие операции, проведенные банком в течениеоперационного года; состояние кассы и имущества. Ревизионный комитетпредставляет Совету банка, Собранию акционеров и Центральному банку отчет опроведенных ревизиях, сопровождаемый рекомендациями по устранению недостатков.
Структурное подразделениеобщих вопросов управления — планирование и прогнозирование — призванореализовать управленческие функции банка с целью обеспечения основных принциповего деятельности — ликвидности, рентабельности и надежности.
Коммерческая деятельность- центральное звено, зарабатывающее доходы. В рамках данного блока решаютсятакие вопросы как назначение и характер обеспечения выдаваемых кредитов, механизмпредоставления и сроки кредитования, сфера использования и другие факторы.
Финансовый блок — бухгалтерия, касса. Бухгалтерия — структурное подразделение, осуществляющеебухгалтерский учет, в котором непрерывно отражаются все операции банка вденежной форме. При этом используется бухгалтерский баланс, документация,счета. По данным бухгалтерского учета бухгалтерия составляет бухгалтерскуюотчетность в системе показателей, характеризующих состояние средств ифинансовой деятельности банка за определенный период.
Отдел автоматизации:
-    организуеткомпьютерные системы банка;
-    осуществляетвыполнение электронных расчетов и платежей;
-    разрабатываетпрограммы перспективного и текущего оснащения
банкаэлектронно-вычислительной и оргтехникой.
Комплекс мероприятий пообеспечению безопасности финансово-коммерческой деятельности, надежногофункционирования подразделений банка и его филиалов осуществляется специальнымуправлением безопасности банка.
Административный блок — отдел кадров, охрана, юридическое управление, хозяйственный блок.
Отдел кадров:
— планирует численность ииспользование персонала;
— осуществляет наборперсонала и его расстановку.
В условиях межбанковскойконкуренции формирование персонала высокого уровня является неотъемлемой частьюстратегии банка как коммерческого предприятия.
Юридический отдел:
— разрабатываетнормативные документы и изменения в уставе банка;
— контролируетправильность оформления банковских сделок;
— составляет договоры,акты залога и другие деловые бумаги;
— ведет все дела банка всудебных и административных учреждениях.
Организационная структураООО «Русский Банк Сбережений» представлена на рисунке 2.4.