Содержание
Введение……..……………………………………………………..……………3
1. Депозитные и вкладныеоперации…………………………………………..5
1.1 Для клиентов- физических лиц……………………………………………5
1.2 Для клиентов– юридических лиц…………………………………………7
2. Кредитные операции…………………………………………………………9
2.1 Для физическихлиц………………………………………………………...9
2.2 Для юридическихлиц………………………………………………………11
3. Комиссионные операции…………………………………………………….13
3.1Открытие и ведениетекущих счетов………………………………………13
3.1.1 Для физическихлиц………………………………………………………13
3.1.2Для юридическихлиц……………………………………………………..13
3.2. Осуществлениевалютно-обменных операций…………………………...15
3.3Выпуск и обслуживаниеплатежные банковских карточек……………….16
3.4 Продажа дорожныхчеков…………………………………………………..17
4. Состав и управленческая структура «Райфайзенбанка Аваль»…...………19
5. Учредительныедокументы «Райфайзен банка Аваль»……………..….......21
6. Перечень банковскихи финансовых операций…………………………......22
7. Организация иучет депозитных операций……………………………...…..25
8. Организация иучет операций в иностранной валюте……….………….….26
9. Организация иучет операций с ценными бумагами…………….……….....27
Введение
Перечень предоставляемых банковским учреждением операций и услуг.
Открытое акционерное общество «Райффайзен Банк Аваль» зарегистрировано 27марта 1992 года (до 25 сентября 2006 года — Акционерный почтово-пенсионный банк«Аваль»). С октября 2005 года банк стал частью банковской холдинговой группы РайффайзенИнтернациональ Банк-Холдинг АГ (по состоянию на 1 января 2007 года группа владела95,73 проц. акций банка).
«Райффайзен Банк Аваль» продолжаетзанимать лидирующую позицию по размеру активов среди украинских банков. Услугамибанка на начало 2007 года пользовались 3,9 млн. частных клиентов и свыше 240 тыс.юридических лиц.
Широкий перечень стандартных и современных банковских услуг предоставляютсяклиентам банка через общенациональную сеть, в которую входят порядка 1400 структурныхподразделений в крупных городах, областных и районных центрах, городах областногоподчинения и отдельных селах во всех регионах Украины.
Банк создал эффективную структуру управления, построенную на четком распределениина бизнес-линии (корпоративную, розничную, малый и средний бизнес, а также казначейство)и вертикали поддержки (информационные технологии и операционная поддержка, счета,контроллинг, безопасность и другие), созданные на уровне Центрального офиса и региональныхдирекций банка. Как и все международные банки, «Райффайзен Банк Аваль» четко разграничиваетфункции фронт-офиса и бек-офиса с целью повышения качества обслуживания клиентови уменьшения рисков.
Высокое качество работы Райффайзен Банка Аваль на протяжении всех лет егодеятельности неоднократно отмечали и клиенты, и эксперты банковского рынка. В частности,ведущие деловые издания Украины — газеты «Бизнес» и «Инвестгазета», журнал «Компаньон»— в разные годы отмечали банк среди самых лучших по различным показателям: по размеруактивов (рейтинг «ТОП-100. Лучшие компании Украины»), уровню доверия клиентов (рейтинг«Банк, в котором вы разместили бы депозит»), профессионализму менеджмента (рейтинги«Топ-100-менеджмент», «ТОП-100. Лучшие топ-менеджеры в банковском секторе», «Банкиргода» и «10 наилучших топ-менеджеров Украины»), по динамике развития (рейтинг «20компаний, которые вдохновляют»), по узнаваемости бренда и другим показателям. Профессионализмбанка отмечают и многие его украинские и иностранные партнеры
По итогам 2006 года читатели еженедельника Kyiv Post назвали банк «Наилучшимбанком Киева 2006 года» в рамках рейтинга «Best of Kyiv 2006». Банк такжеполучил награду «Выбор года-2006» за наилучшую ипотечную программу и вошел в тройкусамых лучших работодателей среди всех украинских банков согласно с рейтингом, составленныммаркетинговой компанией «ГФК Юкрейн» специально для журнала «Корреспондент».
Банк стремится и в дальнейшем повышать качество обслуживания клиентов, используясвой опыт и опыт банков-членов группы Райффайзен Интернациональ, а также самые современныетехнологии.
Являясь банковским учреждением, «Райффайзен Банка Аваль» выполняет комплексиз трех базовых операций:
1. Пассивные – депозитные и вкладные операции операции, которые связаны спривлечением средств клиентов физических и юридических лиц.
2. Активные – осуществление различных видов кредитования физических и юридическихлиц.
3. Комиссионные – это расчетно-косовое обслуживание, ведение текущих счетовклиентов, выпуск платежных карт, продажа дорожных чеков, осуществление валютно-обменныхопераций.
1. Депозитные и вкладные операции.
1.1 Для клиентов — физических лиц.
«Райффайзен Банк Аваль» активно привлекает средства населения на депозитныеи вкладные счета в национальной и иностранной валюте (долларах США и евро).
Общая сумма вкладов физических лиц в банке «Аваль» на сегодняшний день достигаетболее 7 млрд. гривен. Таким образом, по общей динамике прироста привлеченных отнаселения средств «Райффайзен Банк Аваль» в настоящее время значительно опережаетсвоих основных конкурентов.
Сегодня банк предлагает своим клиентам счета до востребования, депозитныесчета с выплатой процентов в конце срока; срочные — с ежемесячной выплатой процентов;накопительные — с возможностью пополнения и прибавлением процентов к основной суммедепозита, а также пенсионные счета.
Условия открытия:
1. Депозит открывается как в национальной, так и иностранной валюте.
2. Собственником депозита может быть физическое лицо – резидент и нерезидент.
3. Все расчеты по депозитным счетам проводятся как в наличной так и в безналичнойформе.
4. Вид вклада и другие условия открытия депозитного счета оговариваются вдепозитном договоре.
Виды депозитов, которые открываются в АППБ «Райффайзен Банка Аваль»:
1.Депозитный — проценты не прибавляются к сумме влада и учитываются на отдельном счете. Выплата процентоввкладчику происходит одновременно с возвращением суммы вклада при закрытии депозитногосчета. Вклад не пополняется.
2. Срочный — проценты не прибавляются к сумме вклада и учитываются на отдельномсчете. Выплата процентов вкладчику происходит ежемесячно после истечения календарногомесяца со времени зачисления денежных средств или в какой-нибудь другой рабочийдень после этого. Вклад не пополняется.
3. Накопительный - начисленные проценты ежемесячно прибавляются к сумме вкладаи могут быть получены вкладчиком при закрытии вклада. Вклад пополняется, кроме последнегокалендарного месяца срока действия договора.
4. Пенсионный — проценты не прибавляются к сумме вложу и учитываются на отдельномсчету. Уплата процентов вкладчику происходит ежемесячно после истечения календарногомесяца со времени зачисления денежных средств и в любой другой рабочий день послеэтого. Вклад пополняется, кроме последнего календарного месяца срока действия договора.
5. Клиентский — начисленные проценты ежемесячно прибавляются к сумме вкладаи могут быть получены вкладчиком при закрытии вклада. Вклад пополняется, кроме последнегокалендарного месяца срока действия договора.
6.Авансовый – выплата процентов вкладчику происходит при открытии счета повкладу. После завершения действию договора вкладчику возвращается сумма вклада.Вклад не пополняется.
7. Универсальный — проценты не прибавляются к сумме вклада и учитываются наотдельном счету. Уплата процентов Вкладчику происходит ежемесячно после истечениякалендарного месяца со времени зачисления денежных средств и в любой другой рабочийдень после этого. В вклад пополняется.
8. В будущее — после истечения каждого календарного года со дня открытия счетапо вкладу проценты прибавляются к сумме вклада и могут быть полученные Вкладчикомпри закрытии счета по вкладу. Вклад пополняется, кроме последнего календарного месяцасрока действия договора.
1.2 Для клиентов – юридических лиц.
«Райффайзен Банк Аваль» предлагает корпоративным клиентам эффективное использованиевременно свободных денежных средств — размещение на депозитных счетах с различнымсроком действия. Депозитные счета могут быть открыты в национальной валюте Украины,в долларах США или евро. Минимальная сумма депозита составляет 10 тыс. долларовСША (10 тыс. евро) — для валютных депозитов или 50 тыс. грн. — для гривневых.
Для открытия депозитного счета в национальной и иностранной валюте юридическимлицам необходимо предоставить следующие документы:
-заявление об открытии депозитного счета;
-договор о депозитном вкладе установленного образца (2 экземпляра);
-свидетельство о регистрации в органе исполнительной власти, или другом уполномоченноморгане (копия, заверенная нотариально либо заверенная органом, который выдавал свидетельство);
-учредительный документ (устав/учредительский договор/учредительный акт/положение)(копия, заверенная нотариально или органом, который осуществил регистрацию);
-справка о внесении в единый государственный реестр предприятий и организацийУкраины (копия, заверенная нотариально или органом, который выдал справку, или уполномоченнымработником банка);
-справка из ГНИ о принятии на налоговый учет (форма 4-ОПП, копия, завереннаяналоговым органом, нотариально или уполномоченным работником банка);
-при отсутствии у вкладчика текущих счетов в банке во время открытия депозитногосчета юридическое лицо дополнительно предоставляет карточку с образцами подписейи оттиском печати, заверенную нотариально в установленном порядке.
При открытии депозитного счета с каждым клиентом заключается депозитный договор.
Процентная ставка по депозиту зависит от срока и суммы вклада и оговариваетсяв депозитном договоре.
Для больших сумм существует система введения индивидуальных условий относительнопополнения и частичного снятия средств с депозитных счетов.
2. Кредитные операции.
2.1 Для физических лиц.
«Райффайзен Банк Аваль» предлагает гражданам Украины потребительские кредитыс минимальными процентными ставками и оптимальным графиком погашения. С помощьюпотребительских кредитов клиент сможете приобрести в кредит автомобили, жилье, строительныематериалы, бытовую технику и многое другое.
Для получения кредитов заемщик предоставляет следующие документы:
-заявление установленного образца.
-анкету заемщика.
-паспорт гражданина Украины.
-справку о присвоении идентификационного кода.
-справку с места работы о должности и доходах, которые получил заемщик запоследние 6 месяцев.
-в случае кредитования под залог — документы о праве собственности назалоговоеимущество (оригиналы, возвращаются заемщику).
«Райффайзен Банк Аваль» предлагает несколько вариантов кредитов на покупкуи строительство жилья. Клиент можете самостоятельно выбрать наиболее оптимальныеусловия получения и погашения кредита на покупку жилья и нежилой недвижимости (гаражей)с учетом своих потребностей и интересов, текущего финансового состояния и плановна будущее. Так же клиент можете на свое усмотрение выбрать срок кредитования, решить,как будет погашаться кредит — постоянно сокращающимися платежами или равными частямив течение действия кредитного договора, определить размер кредита — на всю стоимостьквартиры или с собственным взносом при оформлении кредитного договора и так далее.
«Райффайзен Банк Аваль» дает возможность приобрести собственный автомобильв автосалонах страны с помощью программы «Авто в кредит», которая предусматриваетпредоставление средств на покупку автомобиля по минимальным процентным ставкам срокомдо7лет.
Если клиент желает поехать впутешествие, учиться ввысших учебных заведенияхили приобрести какие-либо товары долгосрочного пользования до 5 тыс. грн., но неимеет возможности по каким-либо обстоятельствам внести сразу их полную стоимость,«Райффайзен Банк Аваль» предоставляет потребительский кредит под 35% годовых.
Клиентам — держателям платежных зарплатных карточек банка «Райффайзен БанкАваль» предлагает воспользоваться возможностью получать наличные или оплачиватьтовары и услуги в торговой сети в кредит в рамках установленного лимита, почти неплатя проценты при пользовании кредитами «К зарплате» и «Универсальный».
Условия кредита «К зарплате»:
Срок действия кредитной линии — 1 год.
Ежемесячный кредитный лимит — 75% ежемесячной заработной платы заемщика.
Процентная ставка — 0,1 % годовых (при условии погашения кредита до 15-гочисла следующего месяца) и 24,1% годовых (после 15-го числа следующего месяца).
Обеспечение — не нужно.
Погашение основной суммы и процентов — ежемесячно.
Комиссия за получение денежной наличности в кредит в банкомате — 2% от суммы(но не менее 2 грн.).
Комиссия за оплату товаров и услуг в кредит с помощью карточки — отсутствует.
Условия кредита «Универсальный»
Сумма кредитной линии:
— минимальная — 500 грн.;
— максимальная — 3 среднемесячных оборотов по счету, но не более чем:
5 тыс. долл. США — для держателей зарплатных карт, которые не пользуются кредитомбанка на покупку жилья или автомобиля.
Срок пользования кредитной линией — 24 месяца с возможностью автоматичнойпролонгации.
Валюта кредита — гривна.
Процентная ставка:
0,1% годовых в гривнах — при погашении всей задолженности до 15 числа следующегомесяца; 2,9% на месяц в гривнах — при погашении кредита после 15 числа следующегомесяца
Погашение основной суммы и процентов — ежемесячно.
Комиссия за снятие денежной наличности в банкоматах «Райффайзен Банка
Аваль» — 2% (минимум — 2 грн.), в банкоматах других банков — 3% (минимум —9 грн.) от суммы.
Комиссия за оплату товаров и услуг в кредит с помощью карточки — отсутствует.
2.2 Для юридических лиц.
«Райффайзен Банк Аваль» занимает лидирующие позиции среди украинских банковпо кредитованию предприятий всех отраслей экономики Украины, в том числе — агропромышленногокомплекса, торговли и общественного питания, машиностроения, транспорта и коммуникаций.
Сегодня «Райффайзен Банк Аваль» предлагает корпоративным клиентам кредитыи кредитные линии как в национальной, так и в иностранной валюте на приобретениеосновных средств, финансирование торговых операций, закупку комплектующих, сырья,горюче-смазочных материалов.
Кредиты предоставляются под залог недвижимости, оборудования, транспортныхсредств, товаров в обороте, имущественных прав на срок от 1 дня до 3 лет.
Исходя из потребностей клиентов в заемных ресурсах, особенностей бизнеса ифинансового состояния предприятия, «Райффайзен Банк Аваль» предлагает нескольковариантов кредитования:
Кредит в разовом порядке — предусматривает одноразовое предоставление кредитныхсредств для оплаты конкретного товара (услуги). При этом погашение задолженностипо кредиту может осуществляться как в конце срока пользования кредитом, так и согласноустановленного графика погашения.
Кредит согласно утвержденному графику — предусматривает предоставление кредитныхсредств в соответствии с графиком выборки средств. Порядок погашения такого кредитаустанавливается кредитным договором.
Кредитные средства предоставляются как в национальной, так и иностранной валютепод залог недвижимости, оборудования, транспортных средств, товаров в обороте, имущественныхправ на срок от 1 дня до 3 лет.
Краткосрочные кредиты (на срок до 1 года) помогают восполнить временный разрывв движении оборотных средств.
Долгосрочные кредиты (от 1 года до трех лет) предоставляются для приобретения(модернизации) основных средств предприятия.
При предоставлении кредита со всеми клиентами заключается кредитный договор.
Процентная ставка по кредиту зависит от срока и суммы вклада и оговариваетсяв кредитном договоре.
3. Комиссионные операции.
3.1Открытие и ведение текущих счетов.
3.1.1 Для физических лиц.
Текущий счет в банке позволит быстро и без значительных затрат на комиссионныевознаграждения осуществлять переводы по Украине и за рубеж, а также получать наэтот счет денежные средства от физических и юридических лиц.
Операции по текущему счету осуществляются в любом отделении «Райффайзен БанкаАваль», независимо от того, где был открыт счет.
Пенсионеры и получатели социальной помощи имеют возможность открыть текущийсчет для получения всех выплат в отделении «Райффайзен Банка Аваль» на льготныхусловиях — текущий счет «Пенсионный».
Перечень документов, необходимых для открытия текущего счета:
-паспорт гражданина или документ, его заменяющий;
-справка о присвоении идентификационного кода налогоплательщика (для резидентов);
-справка, подтверждающая источник происхождения наличных средств (для нерезидентов);
-пенсионное удостоверение или документ, подтверждающий право получения социальнойпомощи (в случае открытия счета «Пенсионный»).
3.1.2Для юридических лиц.
Открытие счета юридическому лицу осуществляется в день предоставления документов.«Райффайзен Банк Аваль» обеспечивает оперативное проведение всех видов операцийпо текущим счетам клиента.
Для открытия текущего счета в национальной и иностранной валюте юридическимлицам необходимо предоставить следующие документы:
-заявление на открытие счета установленного образца
-договор на расчетно-кассовое обслуживание установленного образца (2 экземпляра)
-устав (копия, заверенная нотариально или органом, который произвел регистрацию);
-учредительский договор (при наличии), копия, заверенная нотариально или органом,который осуществил регистрацию;
-протокол о создании предприятия;
-свидетельство о государственной регистрации (копия, заверенная нотариальноили органом, который выдал свидетельство);
-свидетельство о регистрации плательщика НДС, ксерокопия (если Клиент являетсяплательщиком НДС);
-копию справки с ГНИ о взятии на налоговый учет (форма 4-ОПП, копия, завереннаяналоговым органом, нотариально или уполномоченным работником банка);
-карточки с образцами подписей и отражением печати (напечатанные и заверенныенотариально или организацией, которой клиент административно подчинен) — 2 экземпляра;
-приказы о назначении на должность лиц, имеющие право подписи банковских документов;
-копию справки о внесении в Единый государственный реестр предприятий и организацийУкраины (копия, заверенная нотариально или органом, который выдал справку, либоуполномоченным работником банка).
Документы в банк лично подают все лица, имеющие право первого и второго подписей.
Для открытия текущего счета клиенту необходимо обратиться в отделение банкаи заключить договор на открытие и ведение текущего счета, а так же заполнить заявлениесоответствующего образца.
3.2. Осуществление валютно-обменных операций.
«Райффайзен Банк Аваль» предлагает физическим лицам услуги по приобретениюи продаже наличных валют. Валютно-обменные операции клиент может совершить в любомрегиональном отделении «Райффайзен Банка Аваль». Курсы покупки-продажи валют каждоерегиональное отделение устанавливает самостоятельно на дату осуществления операции,исходя из ситуации на экономическом рынке соответствующего региона.
Также банк проводит конверсионные операции с парами валют доллар/евро и евро/доллар.
Конверсия этих валют осуществляется за кросс-курсом, который определяетсякак соотношение официального курса НБУ одной иностранной валюты к курсу другой натекущую дату.
Комиссия за осуществление конверсионной операции составляет 2% от суммы валюты,которая продается и может быть уплачена по желанию клиента как в иностранной, таки в национальной валюте по курсу НБУ на день осуществления конверсии.
Так же, согласно заявкам клиентов, осуществляется покупка-продажа иностраннойвалюты на Украинском межбанковском валютном рынке (УМВР). При этом банк проводитпостоянную работу по поиску на рынке индивидуального оптимального курса для каждогоклиента. Гривневый эквивалент от продажи валюты, а также приобретенная на УМВР валютазачисляются на счет клиента в день осуществления операции.
«Райффайзен Банк Аваль» осуществляет валютно-обменные операции только с валютами,которые находятся в 1 группе Классификатора иностранных валют, основными из которыхявляются доллар и евро.
3.3Выпуск и обслуживание платежные банковских карточек.
Одно из приоритетных направлений деятельности «Райффайзен Банк Аваль» — предоставлениеуслуг по выпуску и обслуживанию платежных карт основных платежных систем Visa Internationalи MasterCard International.
Банк является полноправным членом международных платежных систем Visa Internationalи MasterCard International.
Первую карточку банк выпустил в 1996 году. На сегодняшний день уже более 2,855млн. клиентов пользуется карточками «Райффайзен Банк Аваль».
Мировой опыт свидетельствует, что будущее стоит за электронными (пластиковыми)деньгами. И это естественно, так как преимущества карточек очевидны:
Личный карточный счет в гривнах, долларах или евро — экономия на конвертации.
Карточки — наиболее безопасный и удобный способ расчета.
С помощью карты вы получаете возможность совершать покупки в десятках миллионовторговых точек по всему миру.
С помощью карты вы можете получать наличные в сотнях тысяч банкоматов и банковв любом уголке мира. Нет необходимости постоянно держать при себе большое количестводенег.
Перевоз средств через границу без лишних таможенных процедур.
Ежемесячное начисление процентов на ваши средства.
Независимость от режима работы банка — возможность совершать операции круглосуточно.
Скидки в торговых и сервисных сетях.
Получение зарплаты через карточный счет
Систематизация финансового оборота с помощью ежемесячной выписки с перечнемопераций.
Возможность покупки товаров в интернете.
Банк предоставляет полный спектр услуг с использованием платежных карт поминимальной цене.
Для открытия карт счета и получения платежной карточки клиент должен заключитьс банком договор и заполнить заявление-анкету на выдачу платежной карточки.
3.4 Продажа дорожных чеков.
Дорожный чек (travelers cheque) — обязательство финансового учреждения выплатитьвладельцу чека указанную в нем сумму в указанной валюте и является одной из наиболееудобных и безопасных форм перевозки денежных средств во время путешествий по всемумиру.
«Райффайзен Банк Аваль» является одним из немногих банков Украины, которыенепосредственно работают с компанией-эмитентом — American Express, и предлагаетвам дорожные чеки American Express в долларах США в купюрах 50, 100, 500 и 1000,а также дорожные чеки в евро номиналом 50, 100, 200 и 500 евро.
Покупая чеки, вы становитесь клиентом системы расчетов всемирно известнойкомпании American Express, которая имеет более чем столетний опыт работы с этимиплатежными документами.
Преимущества дорожных чеков:
-удобные в перевозке; простые в использовании; не имеют временных ограниченийв сроках использования;
-принимаются для оплаты товаров и услуг в подавляющем большинстве магазинов,отелей, ресторанов, пунктов проката, сервисных центров многих стран мира;
-печатаются на специальной бумаге и имеют несколько надежных степеней защиты;
-в случае их потери владельцы имеют возможность получить возмещение денежными средствами или чеками, своевременно сообщив об этом в любое учреждение, работающеес American Express.
Дорожные чеки обмениваются на денежную наличность:
-исключительно владельцу чека, который может поставить свою повторную подпись;
-в разветвленной сети представительств American Express и почти всех банковмира;
-по более выгодному валютному курсу, чем предлагают пункты обмена валют;
Обратитесь в один из офисов American Express по всему миру, где вам окажутпомощь по использованию продуктов компании или же осуществлят бесскомиссионый обменваших дорожных чеков на наличные средства.
Таким образов, «Райффайзен Банк Аваль» предоставляет широкий спектр банковскихуслуг. Персонал банка отличается высокой квалификацией, а с каждым клиентом ведетсяиндивидуальная работа для достижения наиболее высоких результатов сотрудничества.Девизом «Райффайзен Банка Аваль» является следующая фраза: «Великий банк стає ще ближче!», что означаетстремление достичь полного понимания и удовлетворения потребностей клиентов банка.
4.Состав и управленческая структура «Райфайзенбанка Аваль».
Эффективность осуществления банковских операций зависит от многих факторов. Самымважным из них выступает построение оптимальнойуправленческой структуры коммерческогобанка. При этом обязательно следуетучесть такие критерии, как размеры банка, виды и масштабы операций, участиево внешнеэкономической деятельности, наличиефилиалов, стратегические и тактические приоритеты.
В целом примерную структуру коммерческого банка (среднего по объему выполняемыхопераций) можно представить следующим образом
· Ревизионный отдел
СОВЕТ БАНКА
Правление банка
Кредитный комитет Ревизионныйкомитет
Управление планирования и развития банковских операций
· Отдел организации коммерческой деятельности банка и управления банковскойликвидностью
· Отдел экономического анализа и изучения кредитоспособности клиентов.
· Отдел разработки основ и планов коммерческой деятельности банка
· Отдел маркетинга и связи с клиентурой
Управление депозитных операций
· Отдел депозитных операций
· Фондовый отдел
Управление кредитных операций
· Отдел краткосрочного и долгосрочного кредитования клиентов
· Отдел кредитования населения
· Отдел нетрадиционных банковских операций, связанных с кредитованием
Управление посреднических и других операций
· Отдел гарантийных операций и операций по доверенности
· Отдел банковских услуг
· Отдел операций с ценными бумагами
Управление организации международных банковских операций
· Отдел валютных и кредитных операций
· Отдел международных расчетов
Учетно-операционное управление
· Операционный отдел
· Отдел кассовых операций
· Расчетный отдел
Службы
· Административно-хозяйственный отдел
· Юридический отдел
· Отдел кадров
· Отдел эксплуатации и внедрения ЭВМ
Управленческая структура банка включает функциональные подразделения и службыбанка, каждая из которых имеет определенные права и обязанности.
5. Учредительныедокументы «Райфайзен банка Аваль»
Одним из основных учредительныхдокументов коммерческого банка являетсяего устав.
Устав банка обязательно должны содержать информацию:
1. наименование банка;
2. его местонахождение;
3. организационно-правовую форму;
4. виды деятельности, которые имеет намерение осуществлять банк;
5. размер и порядок формирования уставного капитала банка, виды акций банка,их номинальную стоимость, формы выпуска акций, количество акций, которые покупаютсяакционерами;
6. структуру управления банком, органы управления, их компетенцию и порядокпринятия решений;
7. порядок реорганизации и ликвидации банка;
8. порядок внесения изменений и дополнений в устав банка;
9. размер и порядок образования резервов и других общих фондов банка;
10. порядок распределения прибылей и покрытие ущерба;
11. положение об аудиторской проверке банка;
12. положение об органах внутреннего аудита банка.
Устав подписывается основателями банка и закрепляется печатью банка.
Решение о внесении изменений в устав банка вступает в силу с момента регистрациитаких изменений Национальным банком Украины. Регистрация изменений в устав банкаосуществляется в порядке, определенном Национальным банком Украины.
6. Перечень банковскихи финансовых операций.
Банк является финансовым посредникоми выполняет комплекс из трех базовых операций: принятие денежных вкладов от клиентов, выдача кредитов, осуществление рассчетно-кассового обслуживания.
Это три операции являються основними, но в банковской практике существуетогромное разнообразие банковских операций и услуг, которые объединяются по функциональным признакамв определенные группы.
Группы банковских операций:
1. Пассивные операции, связанные с формированием собственного капитала и ресурснойбазы банка, обеспечивают проведение активных операций с целью достижения запланированныхпоказателей доходности. К пассивным операциям принадлежат эмиссионные, депозитныеи межбанковские операции (в части полученных займов).
Эмиссионные операции — деятельность банка по формированию собственного капиталаи не депозитного привлечения финансовых ресурсов, которое осуществляется через выпускбанковских акций, облигаций, векселей и других долговых обязательств.
Депозитные операции — это операции по привлечению временно свободных средствюридических и физических лиц на счета разных типов: текущие, бюджетные, вкладные,сберегательные, кодированные и т.п.
Межбанковские операции — операции по не депозитному привлечению ресурсов намежбанковском рынке: получение кредитов в виде рефинансирования и операций РЕПОот Национального банка, займов, полученных от других коммерческих банков
2. Активные операции — это операции по размещению банками собственного капиталаи привлеченных ресурсов с целью получения дохода, обеспечение деятельности и поддержаниенеобходимого уровня ликвидности. К активным операциям принадлежат: кредитные, учредительские,инвестиционные, межбанковские (в части предоставленных займов). Также к активнымследует отнести операции по приобретению основных активов (помещений, оборудование,технических средств и т.п.) и формирование кассовых остатков и остатков средствна корреспондентских счетах банков.
Кредитные операции — это операции по предоставлению банком заемщику во временноепользование свободных денежных ресурсов на условиях платности, обеспеченности, возвратности,срочности и целевого характера.
С помощью учредительских операций коммерческие банки принимают непосредственноеучастие в создании новых хозяйствующих субъектов.
Инвестиционные операции — это операции по размещению финансовых ресурсов вразнообразные корпоративные и государственные ценные бумаги, другие долговые обязательствапутем приобретения этих фондовых ценностей на фондовых биржах и организованном внебиржевомрынке.
3. Комиссионные операции — это разнообразные консультационные, расчетно-кассовые,информационные, аудиторские, регистраторские, кастодиальные, трастовые услуги, врезультате предоставления которых банки получают доход в виде комиссии.
Расчетно-кассовые операции включают предоставление таких услуг, как хранениесредств клиентов на соответствующих счетах, получение платежей в пользу клиентови осуществление денежных переводов по доверенностям владельцев средств, принятиеналичных средств для зачисления на счета клиентов и выдача денежной наличности сэтих счетов через операционную кассу банка.
Комиссионно-посреднические услуги ~ это операции консультационного характера,которые выполняются банками за счет их высокой информативности, глубоких профессиональныхзнаний персонала, владение новейшими технологиями, а также операции, где банки действуютза счет и в интересах клиентов. Таким образом, к этой группе должны быть включеныоперации, которые приносят банкам доход, но не нуждаются в дополнительном привлечениии использовании имеющихся ресурсов.
Посреднические операции — это услуги банков из размещение ценных бумаг эмитентовна первичном фондовом рынке, брокерские и дилерские услуги в операциях с фондовымиценностями, иностранной валютой, другие виды операций на денежном рынке, в которыхбанки выступают как посредники, объединяя интересы разных сторон финансовых соглашений.
Украинские банки способны качественно выполнять не более 40 – 50 видов операций, в то время как коммерческие банки Германии осуществляют 150– 180 видов операцій, Японки – около 300.
7. Организация и учет депозитных операций.
Вклад (депозит) – денежные средства в наличной и безналичной форме, национальнойи иностранной валюте, переданные в банк их владельцем или третьем лицом для храненияна определенных условиях.
Операции по привлечению денег во вклады называются депозитными. В банковскойдеятельности депозиты являются основными источниками банковских ресурсов.
Различают депозиты в зависимости от срока использования:
Срочные депозиты – денежные средства, которые размещаются в банке на определенныйсрок и могут быть сняты только после предварительного уведомления банка. Они являютсядля банков лучшим источником ресурсов, так как они удобны в банковском планировании,поэтому по ним выплачиваются более высокие проценты.
Депозиты до востребования – размешаются на текущих счетах клиентов. Они используютсядля осуществления безналичных расчетов и так же по требованию клиента средства влюбой момент могут быть выданы наличностью.
Для учета средств на депозитных счетах физических и юридических лиц в планесчетов коммерческих банков предусмотрены следующие основные счета:
2630 – «Краткосрочные депозиты физических лиц»
2635– «Долгосрочные депозиты физических лиц»
2610– «Краткосрочные депозиты субъектов хозяйственной деятельности»
2615– «Долгосрочные депозиты субъектов хозяйственной деятельности»
Процентные ставки по депозитам зависят от срока, суммы и вида вклада.
8. Организация и учет операций в иностранной валюте.
Валютные операции – хозяйственные операции, стоимость которых определяетсяв иностранной валюте, или те, которые нуждаются в расчетах в иностранной валюте.
К валютным операциям принадлежат:
1. Операции по международным расчетам
-инкассо
-банковский перевод
-аккредитив
2. Корреспондентские отношения с иностранными банками.
3. Операции по размещению и привлечению банком валютных средств
4. Неторговые операции
-купля-продажа иностранной валюты
-принятие на инкассо иностранной валюты
-купля-продажа дорожных чеков
5. Конверсионные операции
-валютный арбитраж
-форвард
-своп
-спот
9. Организация и учет операций с ценными бумагами.
Операции с ценными бумагами – это юридически оформленная и законченная последовательностьдействий на фондовом рынке, объектом которых являются ценные бумаги и денежные средства.
Виды деятельности банков на рынке ценных бумаг:
1. Эмиссионная деятельность состоит в выпуске банком собственных ценных бумагв виде акций, облигаций, сберегательных и депозитных сертификатов. Целью таких операцийявляется привлечения свободных денежных средств для создания основного капиталабанка.
2. Инвестиционные операции – операции по вложению собственных и привлеченныхсредств в фондовые активы путем приобретения соответствующих ценных бумаг на фондовомрынке от своего имени. Такие операции проводятся с целью получения прибыли от деятельностис ценными бумагами, обеспечение участи в уставном капитале других предприятий.
3. Посреднические операции – осуществляются банками от имени и за счет клиентов.Целью осуществления таких операций является получение комиссионного дохода. К нимотносятся:
-андерайтинг
-трастовые операции
-консалтинговые операции
-брокерская деятельность
Хотя операции с ценными бумагами занимают незначительное место в объеме всехопераций, выполняемых банком, они играют весомую роль в банковской практике, а особеннона начальном этапе создания банковского учреждения.