Проблемы и перспективы развития потребительского кредита

Введение
1. Теоретическиеосновы потребительского кредита
1.1 Понятие и сущность потребительскогокредита
1.2 Виды потребительскогокредитования
1.3 Состояние потребительскогокредитования в России
2. Анализпотребительского кредитования в ЗАО «ВТБ 24»
2.1 Организация потребительскогокредитования
2.2 Анализ динамики и структурыкредитного портфеля
2.3 Анализ качества портфеляпотребительских кредитов
3.Проблемы и перспективы развития потребительского кредита
Заключение
Список литературы
Приложения

Введение
Потребительский кредитзанимает особое место в общей банковской системе и играет немаловажную роль всовременной рыночной экономике. Он служит средством удовлетворения различныхпотребительских нужд населения и способствует выравниванию потребительскихгрупп населения с различным уровнем доходов.
В последние годыпотребительское кредитование динамично развивалось. Расширялась географияпотребительского кредита, снижались процентные ставки по кредитам и т.д.
В настоящее времяпроблеме потребительского кредитования уделяется большое внимание в связи стем, что в условиях мирового финансового кризиса кредитным организациямпришлось поменять политику предоставления потребительского кредита.Ужесточились требования к заемщикам, повысились процентные ставки по кредитам,означающие теперь практический отказ в выдаче кредита, прекратилась выдачакредитов с нулевым или минимальным первоначальным взносом, увеличился размерпервоначального взноса до 30 % от суммы кредита, сократились, а некоторымибанками и вовсе прекратились, ипотечные программы и программы автокредитования.
Целью данной курсовойработы является изучение организации и оформления кредитования физических лиц.
Цель исследованияобусловила постановку и решение следующих задач:
— изучить сущностьпотребительского кредитования;
— проследить видыпотребительского кредитования;
— раскрыть технологию исхему предоставления потребительского кредита, а также порядок его погашения;
— проанализироватькредитный портфель коммерческого банка, а именно его качество, структуру идинамику, в особенности портфель потребительских кредитов;
— выявить проблемы иперспективы развития системы потребительского кредитования;
— разработатьпредложения для совершенствования организации потребительского кредитования.
Объектом исследованиявыбран коммерческий банк ЗАО «ВТБ 24».
Предметом исследованияявляется процесс кредитования физических лиц коммерческим банком.
В первой главеизучается сущность потребительского кредита, приводится классификация потребительскихкредитов, дается анализ современного состояния потребительского кредитования. Ваналитической части работы рассматриваются особенности организациипотребительского кредитования, раскрывается технология и схема предоставлениякредитов физическим лицам, порядок погашения по выданным кредитам, а такжедается анализ кредитного портфеля банка.
В заключительной главекурсовой работы рассмотрены проблемы и перспективы развития потребительскогокредита в России.
При написании курсовойработы использовались законодательные и нормативно-правовые документы,регулирующие кредитные отношения на территории Российской Федерации, различногорода справочные и учебные издания, а также материалы периодической печати.

1. Теоретические основыпотребительского кредита 1.1 Понятиеи сущность потребительского кредита
Процесскредитования представляет собой передачу денег или материальных ценностей однойстороной (заимодавцем или кредитором) другой стороне (заемщику) на условияхвозвратности, платности и срочности. Кредит является договором займа по поводупредоставления денежных средств или товарно-материальных ценностей наопределенных условиях (плата процентов, срок возврата) с целью обеспеченияхозяйственной деятельности, удовлетворения потребностей в предоставляемых вещахи т.п.
Потребительскийкредит, является одной из форм кредита и служит средством удовлетворенияразличных потребительских нужд населения. В определенной степени он содействуетвыравниванию потребления групп населения с различным уровнем доходов [10].
ВРоссии потребительским кредитом называют – любые виды ссуд, предоставляемыенаселению, в том числе ссуды на приобретение товаров длительного пользования,ипотечные ссуды, ссуды на неотложные нужды и др.
Вотличие от других кредитов объектом потребительского кредита могут быть итовары, и деньги. Товарами, продаваемыми в кредит, как и оплачиваемыми за счетбанковских ссуд, являются предметы потребления длительного пользования.Субъектами кредита, с одной стороны, выступают кредиторы – коммерческие банки,специальные учреждения потребительского кредита, магазины и другие учреждения,имеющие право на осуществление кредитной деятельности, а с другой стороны –заемщики-люди. Но поскольку последние получают необходимые им средства вбольшей мере за счет банковских ссуд, то фактически 90% всей суммыпотребительского кредита предоставляется банками. Погашается потребительскийкредит в разовом порядке или с рассрочкой платежа.
Кредитнаяорганизация должна осуществлять кредитование населения при соблюдении важнейшихпринципов, т.е. главных правил, которые позволяют обеспечивать возвратноедвижение средств, а именно: принципы срочности, возвратности, обеспеченности,платности и дифференцированное. Применение всех принципов кредитованияпозволяет соблюсти интересы обоих субъектов кредитной сделки: банка и заемщика[23].
Рассмотримзначение вышеуказанных принципов кредитования:
Принципсрочности означает, что кредит должен быть, не тольковозвращен, а возвращен в строго определенный срок, то есть срок кредитованияявляется предельным временем нахождения заемных средств у заемщика.
Принципвозвратности заключается в том, что по окончании срока кредитногодоговора заемные деньги должны быть возвращены кредитору в полной сумме(основной долг) плюс проценты. При этом подразумевается не только возвраткредита в конечный срок, но и промежуточные платежи.
Принципобеспеченности предполагает наличие у заемщикаюридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возвраткредита: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства
Принципплатности означает, что каждый заемщик должен внести банкуопределенную плату за временное пользование денежными средствами. Реализацияэтого принципа осуществляется через механизм банковского процента. Банкуплатность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатойпроцентов за привлеченные средства, затрат по содержанию своего аппарата, атакже обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондовкредитования.
Дифференцированностькредитованияозначает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу овыдаче кредита. Кредит должен предоставляться только тем заемщикам, которые всостоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должнаосуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимаетсяфинансовое состояние заемщика, дающее уверенность в его способности иготовности возвратить кредит в обусловленные договором сроки.
 1.2Виды потребительского кредитования
Классификацияпотребительских ссуд может быть проведена по ряду признаков, в том числе потипу заемщика, видам обеспечения, срокам погашения, методам погашения, целевомунаправлению использования, объектам кредитования, объему и т.д. (см. табл. 1).
Таблица1 – Классификация потребительских кредитов1. По направлениям использования (объектам кредитования)
— кредиты на неотложные нужды;
— автокредиты;
— кредиты на строительство и приобретение жилья;
— кредиты на платные услуги (медицина, туризм, образование);
— кредиты на покупку товаров. 2. По субъектам кредитной сделки
— банковские потребительские кредиты;
— кредиты, предоставляемые населению торговыми организациями;
 - потребительские ссуды кредитных учреждений небанковского типа (ломбардов, пунктов проката, пенсионных фондов);
— потребительские ссуды, предоставляемые заемщикам непосредственно на предприятиях и в организациях, в которых они работают. 3. По обеспечению
— кредиты необеспеченные (бланковые)
— обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами, страхованием). 4. По срокам кредитования
— краткосрочные (сроком от 1 дня до 1 года);
— среднесрочные (сроком от 1 года до 3-5 лет);
— долгосрочные (сроком свыше 3-5 лет) 5. В зависимости от порядка предоставления
— выданные наличными деньгами,
— выданные безналичным путем 6. По способу предоставления
— кредиты разовые
— кредиты возобновляемые (револьверные, ролловерные) 7. По методу погашения
— кредиты, погашаемые единовременно;
— кредиты с рассрочкой платежа (ежемесячно, ежеквартально и т.д.) 8. По методу взимания процентов
— с удержанием процентов в момент предоставления ссуды;
— с уплатой процентов в момент погашения кредита;
— с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования
Существует такой видпотребительского кредитования как доверительный кредит или кредит для добросовестныхзаемщиков. Он предоставляется гражданам, ранее обращавшимся к тому или иномубанку за получением потребительского кредита и добросовестно выполнившим своиобязательства по его погашению [7].
Выгода от участия вподобной программе очевидна для обеих сторон: банк минимизирует риск невозвратакредитуемых средств (поскольку предоставляет их заемщику с заведомоблагонадежной репутацией), а заемщик получает кредитные средства на максимальновыгодных условиях. Эта выгода обычно заключается для заемщика в следующем:
- потребительскийкредит предоставляется заемщику по более низкой ставке (в сравнении со ставкойпо другим видам кредитов данного банка);
- припредоставлении кредитных средств с заемщика не взимается единовременнаяфиксированная плата.
1.3 Состояниепотребительского кредитования в России
Объемы кредитов,выданных населению в 2010г., снизился почти на 50% по сравнению с 2009г.Причины данной тенденции, по мнению аналитиков, в нежелании лишний разсвязываться с кредитованием. Если у потребителей это связано снеопределенностью в отношении своего дальнейшего финансового положения, то длябанкиров актуальной остается проблема «плохих» долгов и необходимость созданияпод них резервов.
Как видно из таблицы 2,у значительного количества участников данного рэнкинга произошло снижениеобъемов беззалоговых кредитов в 2010 году. Так, объем кредитов «ВТБ 24» (1место) за истекший год снизился почти на 28% и составил порядка 75 млрд руб. Навторой строчке находится «ХКФ-Банк» с показателем 53.5 млрд руб., тогда как в 2009данным банком было выдано беззалоговых кредитов на сумму 79.5 млрд руб. –снижение на 33%. Меньшие потери, всего 14% от объема 2009 года, понес«Альфа-Банк», занимающий третье место (44.6 млрд руб.). Объемы беззалоговыхкредитов у «ОТП Банк», «Россельхозбанк» и «Русфинанс Банк», занимающихчетвертое, пятое и шестое места, соответственно, упали менее чем на 10%.
Таблица 2 – Самыепотребительские банки в 2010 году (РБК. Рейтинг)№ Банк Выдано беззалоговых кредитов в 2010 году (тыс. руб.) Выдано беззалоговых кредитов в 2009 году (тыс. руб.) Изменение (%) 1 ВТБ 24 74 666 135.06 103 453 970.03 -27.83 2 ХКФ-Банк 53 497 019.85 79 512 597.97 -32.72 3 Альфа-Банк 44 584 436.45 51 908 479.65 -14.11 4 ОТП Банк 31 245 945.79 33 220 288.06 -5.94 5 Россельхозбанк 27 249 928.82 28 474 731.95 -4.30 6 Русфинанс Банк 25 318 418.41 28 090 017.45 -9.87 7 Восточный Экспресс 24 745 397.00 14 959 629.00 65.41 8 Росбанк 12 914 192.40 34 602 106.06 -62.68 9 Совкомбанк 11 529 639.00 12 163 197.00 -5.21 10 Уралсиб 7 456 778.24 13 687 823.46 -45.52
Впрочем, средиучастников есть и исключение. Например объем кредитов банка «ВосточныйЭкспресс» вопреки общей динамике, наоборот, вырос на 65% и составил почти 25млрд руб., что соответствует седьмому месту. Пожалуй, это единственный банк издесятки лидеров, показавший рост объемов беззалоговых кредитов населению.
На восьмом месте — «Росбанк», аналогичный показатель которого составил порядка 13 млрд руб.,против 34.6 млрд руб. годом ранее. На девятом и десятом местах, соответственно,находятся «Совкомбанк» (11.5 млрд руб., -5.21%) и «Уралсиб» (7.5 млрд руб.,-45.52%).
Постепенноевосстановление на рынке труда, рост доходов населения и снижение ставок попотребительским кредитам привели к значительному росту в 1 полугодии 2011г.объемов выдаваемых банками беззалоговых кредитов населению. По даннымРБК.Рейтинг, суммарный объем выданных беззалоговых кредитов в минувшемполугодии более чем на 80% превысил аналогичный показатель первого полугодия 2010года. Рост объемов наблюдается у подавляющего большинства участников рэнкинга,причем у отдельных данное изменение составляет сотни процентов (см. табл. 3).
Таблица 3 – Самыепотребительские банки в 1 полугодии 2011г. (РБК. Рейтинг)№ Банк Выдано беззалоговых кредитов в I полугодии 2011 года (млн. руб.) Выдано беззалоговых кредитов в I полугодии 2010 года (млн. руб.) Изменение (%) 1 ВТБ24 51 933.65 33 029.19 57.24 2 Хоум Кредит 29 537.36 27 061.06 9,15 3 ОТП Банк 23 893.30 11 873.21 101.24 4 Восточный экспресс банк 19 538.25 8 648.70 125.91 5 Росбанк 16 397.91 4 510.51 263.55 6 Траст 12 760.92 1 475.63 764.78 7 Русфинанс Банк 10 717.41 10 988.11 -2.46 8 Кредит Европа Банк 8 072.43 2 085.51 287.07 9 Ренессанс Капитал 7 309.79 1 347.31 442.55 10 Совкомбанк 7 048.44 3 390.38 107.90
Стоит отметить, чторост объемов кредитования наблюдается практически во всех сегментах, начиная отавтокредитов и заканчивая пока еще не очень доступными для большинства,кредитов на покупку недвижимости (ипотека). Положительная динамика наблюдаетсяи в сфере беззалоговых кредитов. Суммарный объем по всем участникам рэнкингавыданных в I полугодии 2011 года беззалоговых кредитов составил более 258 млрдруб., тогда как за аналогичный период прошлого года общий объем беззалоговых кредитову тех же банков составлял только 142 млрд руб. Прирост более чем на 80% — довольно внушительный, если учесть тот факт, что с начала кризиса многие банкиужесточили требования к заемщикам.
По мненю аналитиков,ужесточение условий по кредитам происходит уже с начала кризиса. Банки сталиболее консервативными при оценке кредитных рисков и, соответственно, проводяттеперь более тщательный анализ финансового состояния заемщика и болееосторожный прогноз его платежеспособности.
Ужесточение условийпроходит на фоне снижения ставок по потребительскому кредитованию, что в своюочередь положительно сказывается на количестве клиентов и соответственно наобщих объемах выданных банком кредитов. Такая политика более чем оправдана,банки вынуждены ужесточать условия по кредитам, дабы отсечь «неблагоприятныхзаемщиков», но с другой стороны конкурировать между собой за клиентов, а ставкапо кредиту и становится одним из инструментов этой борьбы.
По объему выданныхбеззалоговых кредитов в I полугодии 2011 года лидирует банк «ВТБ24». В минувшемполугодии банк выдал кредитов на сумму 51.9 млрд руб., что на 57% больше, чем вI полугодии 2010 года. Аналогичный показатель банка «Хоум Кредит» составил 29.5млрд руб., что соответствует второму месту и что также больше, чем в 2010 году,но всего на 9%. Более существенно (+101%) вырос объем выданных беззалоговыхкредитов у «ОТП Банк» — до 23.9 млрд руб.
По размеру портфелябеззалоговых кредитов по состоянию на 1 июля 2011 года первое и второе местатакже занимают банк «ВТБ24» (175 млрд руб.) и «Хоум Кредит» (61 млрд руб.), авот на третьем месте расположился «Росбанк» с объемом портфеля беззалоговыхкредитов на 1 июля 2011 года, равным 54.6 млрд руб., при этом объем выданныхбеззалоговых кредитов в минувшем полугодии у данного участника составил 16.4млрд руб., что соответствует пятому месту.

2. Анализпотребительского кредитования в ЗАО «ВТБ 24»
2.1 Организацияпотребительского кредитования
Кредитный процесс вбанке регламентируется нормативными документами, устанавливающими порядоккредитования [9]. Также порядок предоставления кредита обычно разрабатывается иизлагается в руководстве по кредитной политике и может охватывать такие стороныкак подачу заявки на кредит, обработку заявки, процесс кредитного анализа,общие правила ведения кредитных файлов, обмен кредитной информацией с другимибанками и поставщиками.
Кредитная сделкапредполагает возникновение обязательства ссудополучателя вернутьсоответствующий долг. Конкретная практика показывает, что наличие обязательстваеще не означает гарантии и своевременного возврата. Поэтому опыт деятельностибанков выработал механизм организации возврата кредита, включающийиспользование разнообразных форм обеспечения полноты и своевременностиобратного движения ссуженной стоимости [14].
Под формой обеспечениявозвратности кредита следует понимать юридические и экономические обязательствазаемщика, указывающие на дополнительные конкретные источники погашения кредитав случаях его невозврата за счет основных источников [25]. Они повышают гарантиювозврата кредита и тем самым служат инструментом минимизации кредитного риска.   Ктаким обязательствам относятся:
— договор по залогуматериальных ценностей, имущества, прав и других активов, на которые может бытьобращено взыскание кредита;
— гарантии,поручительства;
— договор о страхованииответственности за непогашение кредита;
— соглашение о цессии впользу банка требований третьему лицу.
Заемщик по согласованиюс банком может использовать одну или одновременно несколько форм. Выбранныйвариант обеспечения фиксируется в кредитном договоре, к которому, как правило,прилагается соответствующий документ (договор залога, договор поручительства,гарантийное письмо и другие).
Одной из самыхраспространенных форм обеспечения возвратности потребительского кредитавыступает поручительство. Поручительство в банковской практике применяетсядостаточно широко, когда поручитель обязуется перед кредитором другого лицаотвечать за исполнение последним его обязательств полностью или частично.Договор поручительства должен быть совершен в письменной форме, при этом онвыступает дополнительным по отношению к основному (кредитному) договору [8].
Рассмотренные формыобеспечения возвратности кредита выступают вторичным источником обеспечениявозвратности кредита. Первичным же источником являются получаемые заемщикомдоходы. Поэтому перед выдачей кредита банку важно оценить кредитоспособностьзаемщика [19].
Цели и задачи анализакредитоспособности заключаются в определении способности заемщика своевременнои в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степени риска, который банкготов взять на себя; размера кредита, который может быть предоставлен в данныхобстоятельствах и, наконец, условий его предоставления.
При анализекредитоспособности заемщика банк учитывает множество факторов, из которыхскладывается репутация отдельной личности. По принципу принадлежности копределенной сфере деятельности человека все факторы распадаются на:социальные, профессиональные, имущественные, специальные банковские и другие[11].
Оценкакредитоспособности клиента проводится в кредитном отделе банка на основеинформации, которая характеризует: способность клиента получать доход,достаточный для своевременного погашения ссуды; наличие у заемщика имущества,которое при необходимости может служить обеспечением выданной ссуды и т.д.Источниками информации об индивидуальном заемщике могут быть сведения с местаработы, места жительства и т.п.
Для выяснениякредитоспособности заемщика анализируются доходы и расходы клиента [5]. Доходы,как правило, определяются по трем направлениям: доходы от заработной платы, отсбережений и капитальных вложений, прочие доходы. К основным статьям расходовзаемщика относятся: выплата подоходного и других налогов, алименты, ежемесячныеили квартальные платежи по ранее полученным ссудам, выплаты по страхованиюжизни и имущества, коммунальные платежи и т.д. Вопросы подтверждения размеровдоходов и расходов возлагаются на клиента, который предъявляет необходимыедокументы.
В результатепроведенной работы определяются возможности клиента производить платежи впогашение основного долга и процентов, а поручителя – осуществлять их в случаенеплатежеспособности основного заемщика и принимается решение сотрудникамибанка о возможности предоставления кредита заемщику.
Одобрение кредитов вкоммерческих банках обычно происходит либо в рамках кредитного комитета, либо врамках процесса последовательного одобрения кредитов. В первом случае кредитыодобряются кредитным комитетом, членами которого обычно являются руководители банкаи его кредитного отдела. Во втором случае, одобрение кредитов идет снизу вверхпо цепочке от простых сотрудников кредитного отдела до руководства, имеющегоправо (в соответствии с требованиями кредитной политики банка) на окончательноеодобрение кредита.
Выдача ссудыоформляется кредитным работником, ведение лицевых счетов ссудозаемщиков –работниками бухгалтерии, а операции непосредственно по выдаче денежных средств– работниками операционного отдела банка.
После выплаты клиентупредусмотренной условиями кредитного договора суммы наступает этап погашениядолга и уплаты процентов за пользование ссудой. Индивидуальные заемщикипредставляют в банк документы, подтверждающие расходы и целевое использованиессуд.
Банк должен предпринятьмеры для обеспечения возврата кредита. Управление кредитами является одной изглавных задач сотрудников кредитного отдела банка. Банки следят за заемщикамидля того, чтобы удостовериться в благополучности их финансового положения и ввыполнении ими условий кредитного договора; а также для поиска новыхвозможностей делового сотрудничества с клиентом. Наблюдение за кредитомнеобходимо для того, чтобы выявить на ранней стадии признаки того, что узаемщика могут появиться затруднения с погашением кредита, и максимальноувеличить эффект от корректирующих действий банка и снизить его убытки.
Другим аспектомдеятельности заемщика является соблюдение им условий кредитного договора. Кромеобязательства заемщика погасить кредит, договор может включать в себя другиеусловия. Невыполнение заемщиком этих условий может привести к необходимостиприменения к нему различных санкций, таких, как например, аннулированиедоговора и ускорение процесса погашения кредита [20].
2.2 Анализ динамики иструктуры кредитного портфеля
Для исследования динамикикредитного портфеля следует рассчитать объемы кредитного портфеля заанализируемые периоды, а также ряд необходимых показателей, и занести данные втаблицу (см. табл. 4).
Доля кредитногопортфеля в совокупных активах показывает, насколько деятельность банка поразмещению денежных ресурсов в виде кредитов сконцентрирована на рынке ссудныхкапиталов. У анализируемого банка наблюдается растущая динамика абсолютнойвеличины кредитного портфеля, при этом доля портфеля в совокупных активах такжеувеличивается. Это свидетельствует о росте значимости кредитной деятельностидля банка и вместе с тем об увеличении кредитных рисков.
Доля кредитногопортфеля в работающих активах также имеет положительную динамику, объемработающих активов при этом растет. То есть, иными словами, банк предпочитаетиспользовать доходные (рисковые) направления вложения ресурсов.
Таблица 4 – Анализдинамики кредитного портфеля коммерческого банкаПоказатели 01.01.2009 01.01.2010 01.01.2011 Объем кредитного портфеля (тыс.руб.) 226 927 637 424 191 505 549 292 472 Совокупные активы (валюта баланса) (тыс.руб.) 323 518 216 603 661 642 722 808 293 Доля кредитного портфеля в совокупных активах, % 70,14 70,27 75,99 Работающие активы (тыс.руб.) 255 846 409 513 098 063 613 404 316 Доля кредитного портфеля в работающих активах, % 88,70 82,67 89,55
Рассмотрим темпыприроста кредитного портфеля и совокупных активов банка (см. табл. 5).
Таблица 5 – Динамикакредитного портфеляПоказатели 01.01.2009 01.01.2010 Темпы прироста, % 01.01.2011 Темпы прироста, % Объем кредитного портфеля 226 927 637 424 191 505 86,93 549 292 472 29,49 Совокупные активы (валюта баланса) 323 518 216 603 661 642 86,59 722 808 293 19,74 Работающие активы 255 846 409 513 098 063 100,55 613 404 316 19,55
Анализ таблицы 5 показал,что величина кредитного портфеля имеет растущую динамику. Данное обстоятельствоможно расценивать как расширение сферы кредитного рынка, на котором оперируетанализируемый банк в результате каких-либо факторов. Таких, как например,снижение требований к оформлению пакета документации, увеличение лимитовкредитования, снижение границы минимального возраста заемщика и т.д. Темпыприроста кредитного портфеля также имеют растущую динамику.
Темпы роста кредитногопортфеля необходимо сопоставить с темпами роста совокупных активов. Такоесоотношение называется коэффициентом опережения. Данныйкоэффициент показывает, во сколько раз рост кредитного портфеля опережает ростактивов.
Рассчитаемпредставленный коэффициент для анализируемого банка (см. табл. 6).
Таблица 6 – Динамикакоэффициента опережения совокупных активов кредитным портфелемПоказатель 01.01.2009 01.01.2010 Темпы роста, % 01.01.2011 Темпы роста, % Активы, тыс.руб. 323 518 216 603 661 642 86,59 722 808 293 19,74 Кредитный портфель, тыс.руб. 226 927 637 424 191 505 86,93 549 292 472 29,49 Коэффициент опережения, % 1,0039 1,4942
Как видно из таблицы,значение коэффициента опережения за анализируемый период повысилось, чтосвидетельствует о повышении значимости кредитной деятельности для банка.
Более наглядноизменение объема кредитного портфеля на фоне изменения его доли в общем объемесовокупных активов представлена на рисунках 1, 2.
Анализируя динамикуобъемов кредитного портфеля, необходимо выявить причины его увеличения, дляэтого необходимо структурировать кредитный портфель по виду заемщика иисследовать изменения каждой из статей (см. табл. 7).

Таблица 7 – Структуракредитного портфеля по типу заемщикаСтатьи кредитного портфеля 01.01.2009 01.01.2010 01.01.2011 тыс.руб. уд. вес тыс.руб. уд. вес тыс.руб. уд. вес Кредиты, выданные банкам и другим кредитным организациям 16 407 140 7,23 33 389 450 7,87 131 566 585 23,95 Кредиты, выданные юридическим лицам 51 904 563 22,87 58 258 512 13,73 76 788 639 13,98 Кредиты, выданные физическим лицам 158 615 934 69,90 332 543 543 78,39 340 937 248 62,07 Кредитный портфель, итого: 226 927 637 100 424 191 505 100 549 292 472 100
Анализ структурыпоказал, что в целом банк ориентирует свою деятельность на рынке розничногокредитования. Так, на 01.01.08г. доля кредитов, предоставленных физическимлицам, составляет 70% от общей величины кредитного портфеля, на 01.01.09г. –78%, на 01.01.10г. – 62%.
Величинапортфеля кредитов, выданных физическим лицам имеет положительную динамику. Ктому же данный портфель имеет больший темп роста и превосходит другие кредитныепортфели по абсолютной величине, что еще раз говорит о том, что анализируемыйбанк ориентирует свою деятельность на рынке розничного кредитования.
2.3 Анализ качествапортфеля потребительских кредитов
После анализа динамикии структуры кредитного портфеля следует провести анализ выданных банком потребительскихкредитов в зависимости от степени их срочности. Данное исследование ставитсвоей целью выявление возможностей банка как в вопросах финансированиядолгосрочных кредитов, так и в вопросах кредитного риска (чем болеедолгосрочный кредит размещается банком, тем выше уровень риска его невозврата).
Анализ кредитногопортфеля по степени срочности необходимо проводить с использованием таблицы.
Таблица 8 – Структурапортфеля потребительских кредитов по степени срочностиСроки размещения 01.01.2009 01.01.2010 01.01.2011 До востребования и овердрафт 3 958 211 12 315 065 19 401 892 от 31 до 90 5 477 2 000 7 611 от 91 до 180 91 242 154 161 118 007 от 181 до 1 года 1 537 079 3 985 961 1 522 468 от 1 года до 3 лет 18 953 115 32 762 904 30 551 714 свыше 3 лет 134 070 810 283 323 452 289 335 556 Итого 226 927 637 424 191 505 549 292 472
Для более детальногоанализа необходимо составить комплексную аналитическую таблицу по степенисрочности (табл. 9).
Таблица 9 – Своднаяклассификация структуры кредитного портфеля по степени срочностиСроки размещения Группа кредита 01.01.2009 01.01.2010 01.01.2011 тыс.руб. уд. вес тыс.руб. уд. вес тыс.руб. уд. вес До востребования и овердрафт Краткосрочная 3 958 211 2,50 12 315 065 3,70 19 401 892 5,69 от 31 до 90 дней Среднесрочная 5 477 0,0035 2 000 0,0006 7 611 0,0022 от 91 до 180 дней 91 242 0,06 154 161 0,05 118 007 0,03 от 181 до 1 года 1 537 079 0,97 3 985 961 1,20 1 522 468 0,45 от 1 года до 3 лет Долгосрочная 18 953 115 11,95 32 762 904 9,85 30 551 714 8,96 свыше 3 лет 134 070 810 84,53 283 323 452 85,20 289 335 556 84,86 Итого 158 615 934 100,00 332 543 543 100,00 340 937 248 100,00
Анализ таблицы показал,что превалирующей статьей являются долгосрочные кредиты. Основными кредитамиявляются кредиты, размещенные на срок свыше 3 лет, а также кредиты, размещенныена срок от 1 года до 3 лет.
Таким образом, основныегруппы кредитов в кредитном портфеле – это долгосрочные (см. табл. 10).Учитывая то, что банк привлекает долгосрочные ресурсы в течение анализируемыхпериодов, можно назвать данную ситуацию положительно характеризующей политикубанка по размещению ресурсов.
С одной стороны,долгосрочные размещения позитивно характеризуют банк, так как формированиедолгосрочной базы характерно для крупных и надежных банков, обладающихположительной репутацией на рынке. А с другой стороны, долгосрочные размещения наиболеерисковы, так как велика вероятность дефолта заемщика, и, следовательно,вероятность невозврата кредита.
Таблица 10 –Классификация кредитного портфеля по степени срочностиГруппа кредита 01.01.2009 01.01.2010 01.01.2011 тыс.руб. уд. вес тыс.руб. уд. вес тыс.руб. уд. вес Краткосрочная 3 958 211 2,50 12 315 065 3,70 19 401 892 5,69 Среднесрочная 1 633 798 1,03 4 142 122 1,25 1 648 086 0,48 Долгосрочная 153 023 925 96,47 316 086 356 95,05 319 887 270 93,83 Итого 158 615 934 100,00 332 543 543 100,00 340 937 248 100,00
Последним этапоманализа кредитного портфеля является анализ риска кредитного портфеля. Оценкакредитного портфеля по уровню риска проводится с использованием четырехосновных коэффициентов [17]:
— коэффициент покрытия;
— коэффициент просроченныхплатежей по основному долгу;
— коэффициентневозврата;
— коэффициентобеспечения.
Рассчитаемпредставленные коэффициенты и занесем данные в таблицы.
Таблица 11 – Расчеткоэффициента покрытия портфеля потребительских кредитовПоказатель 01.01.2009 01.01.2010 01.01.2011 РВПС, тыс.руб. 3 203 860 8 663 290 15 098 656 Кредитный портфель, тыс.руб. 158 615 934 332 543 543 340 937 248 Коэффициент покрытия 0,02 0,03 0,04
Как видно из таблицы,коэффициент покрытия имеет растущую динамику. Причиной этому служит тот факт,что темпы роста величины резервов более высокие, чем темпы роста величиныкредитного портфеля. Данное явление является отрицательной сторонойдеятельности банка.
Таблица 12 – Расчеткоэффициента просроченных платежей портфеля потребительских кредитовПоказатель 01.01.2009 01.01.2010 01.01.2011 Просроченный основной долг, тыс.руб. 1 003 341 3 573 122 10 511 932 Кредитный портфель, тыс.руб. 158 615 934 332 543 543 340 937 248 Коэффициент просроченных платежей 0,0063 0,0107 0,0308
Коэффициентпросроченных платежей также имеет растущую динамику, что свидетельствует онеэффективной политике банка в части сопровождения кредитной сделки и являетсянегативной характеристикой для банка.
Коэффициентыобеспечения и невозврата основной суммы долга невозможно просчитать по портфелюпотребительских кредитов, выданных банком. Ввиду этого рассчитаем данныекоэффициенты по совокупному кредитному портфелю анализируемого банка.
Коэффициент обеспеченияу анализируемого банка на 01.01.09г. имел значение 3,28; на 01.01.10г. – 2,38.То есть, данный коэффициент имеет отрицательную динамику, что являетсянегативной характеристикой деятельности банка.
Таблица 13 – Расчеткоэффициента обеспечения кредитного портфеляПоказатель 01.01.2009 01.01.2010 01.01.2011 Объем обеспечения, тыс.руб. 1 390 409 671 1 304 643 194 Совокупный кредитный портфель, тыс.руб. 226 927 637 424 191 505 549 292 472 Коэффициент обеспечения - 3,28 2,38
Для анализа составаобеспечения, принятого банком и его структуры следует сформировать следующуютаблицу (см. табл. 14).
Таблица 14 – Классификациявидов обеспечения возвратности кредитовВид обеспечения возвратности кредита 01.01.2010 01.01.2011 тыс.руб. уд. вес тыс.руб. уд. вес Ценные бумаги 186 936 335 13,44 182 770 304 14,01 Полученные гарантии и поручительства 999 396 853 71,88 901 182 997 69,08 Имущество (кроме ценных бумаг) 204 076 483 14,68 220 689 893 16,92 Итого обеспечения 1 390 409 671 100 1 304 643 194 100
Таблица 15 – Расчеткоэффициента невозврата основной суммы долга по совокупному кредитному портфелюПоказатель 01.01.2009 01.01.2010 01.01.2011 Задолженность по сумме основного долга, списанная из-за невозможности взыскания, тыс.руб. 72 968 86 544 87 277 Совокупный кредитный портфель, тыс.руб. 226 927 637 424 191 505 549 292 472 Коэффициент невозврата основной суммы долга 0,0003 0,0002 0,0002
Коэффициент невозвратаосновной суммы долга в течение анализируемых периодов уменьшился. Это произошлоза счет того, что темпы прироста величины кредитного портфеля превышают темпыприроста величины списанной задолженности (см. табл. 16).
Таблица 16 – Динамикасписанной задолженности Показатель 01.01.2009 01.01.2010 Темп прироста, % 01.01.2011 Темп прироста, % Совокупный кредитный портфель, тыс.руб. 226 927 637 424 191 505 86,93 549 292 472 29,49 Задолженность, списанная из-за невозможности взыскания, тыс.руб. 72 968 86 544 18,61 87 277 0,85
Проанализировав данныекоэффициенты, можно сделать выводы о совокупном банковском риске. Так, есликоэффициенты покрытия, и просроченных платежей и увеличивают свои величины вдинамике, то это свидетельствует о росте кредитного риска анализируемого банка[4].
При этом коэффициентобеспечения уменьшается, что также говорит о необходимости проведении контролябанком и реализации различных мероприятий по поддержанию уровня риска надостаточном уровне.
потребительскийкредит

3. Проблемы иперспективы развития потребительского кредита
В настоящее время внашей стране наблюдается стремительное развитие рынка кредитования населения.Объемы предоставленных физическим лицам кредитов продолжают увеличиваться,несмотря на то, что многие кредитные организации всячески стараются утаивать отпотенциального заемщика реальную стоимость кредита на стадии оформлениякредитной заявки. Банки, рекламируя свои кредитные продукты, умалчивают или неполностью раскрывают информацию о реальных размерах процентных ставок,взимаемых за пользование кредитом, комиссиях и других скрытых дополнительныхвыплатах по кредиту.
Статистические данныеговорят о том, что большинство потребителей принимают поспешное решение приприобретении товара в рассрочку. И это является очень серьезной проблемой. Приэтом россияне недостаточно подробно изучают условия кредитования, о чемвпоследствии сожалеют, т.к. в процессе обслуживания кредита «натыкаются наподводные камни» дополнительных платежей и условий кредитного договора.
Если заемщик попытаетсявнимательно ознакомиться с текстом кредитного договора, то сможет обнаружить внем напечатанные мелким шрифтом соответствующие пункты, на которые не обратиливнимание клиента представители банка при оформлении кредита. Можно смелосказать, что сокрытие реальной стоимости кредита путем утаивания дополнительныхплатежей является своеобразной уловкой, используемой для привлечения клиентов[15].
Таким образом, одной изважнейших проблем потребительского кредитования является то, что потенциальныйзаемщик не всегда способен самостоятельно тщательно изучить и осмыслить условиякредитного договора.
Вместо того чтобыоформлять экспресс-кредит, допустим, под 10% годовых плюс скрытыедополнительные платежи (в результате получается почти 50% по кредиту, взятомуна год), гораздо выгоднее обратиться в банк, который предлагает 20% годовых ине требует никаких дополнительных выплат. Как правило, клиент выбирает болеенизкие декларируемые проценты (10% годовых) и будет оформлять кредит прямо вторговой точке, в итоге воспользуется худшим предложением.
Многие кредитныеучреждения знакомят своих клиентов с подробностями кредитного договора лишь послеоформления кредита. Такие клиенты вряд ли повторно воспользуются низкимпроцентом и возможностью быстрого оформления кредита. Данное явление,естественно, подрывает доверие населения к кредитным организациям.
Для исчерпывающегообъективного анализа необходимо выполнять дополнительные математическиерасчеты, т.к. в настоящее время процентная ставка по кредиту, объявленная врекламе, теряет роль ориентира для потенциальных заемщиков. В результате банкиоставляют клиентов наедине с агрессивной рекламой потребительскогокредитования, в которой не может оперативно разобраться человек, не обладающийбольшим количеством свободного времени и хорошими математическимиспособностями.
Кроме того, не менееважной проблемой является то, что на рынке кредитования физических лиц внастоящее время наблюдается явление недобросовестной конкуренции, т.е. банки,предлагающие кредиты населению на более выгодных условиях, теряют потенциальныхклиентов из-за недобросовестных конкурентов, предоставляющих необъективнуюрекламную информацию, в которой не раскрывается реальная стоимость кредитногопродукта [21].
Пока коммерческие банкиимеют возможность диктовать потребителю свои условия и устанавливать высокиепроцентные ставки. Но скоро конкурентоспособность, жесткая борьба за каждогоклиента и сама возможность остаться и развиваться на рынке розничногокредитования будут зависеть от умения банка устанавливать свою ценовуюполитику, а значит, умения работать с проблемными кредитами.
Еще одной очень важнойпроблемой потребительского кредитования является рост доли невозврата кредитов.Уже сейчас только по официальной статистике доля проблемных кредитов впортфелях банков в среднем составляет 1,3%. По неофициальным же данным реальныйуровень проблемной задолженности в некоторых банках достигает 5-6% откредитного портфеля. Следует отметить, что эти показатели не относятся кипотечному кредитованию.
Одна из основных причинтакого уровня проблемной задолженности (достаточно высокого) состоит в том, чтосовершенствование методов и систем оценки рисков в российских банках неуспевает за развитием бурно растущего рынка [17]. Поэтому банки зачастуювыбирают следующий «способ работы» с проблемными долгами — существующие иожидаемые проценты дефолтов по кредитам покрывают очень высокие процентныеставки, комиссии и тарифы по этим продуктам.
Чтобы избежатьназревающего кризиса недоверия вследствие отсутствия прозрачности условийкредитования, потенциальные заемщики должны понимать, в какую итоговую сумму имобойдется обслуживание кредита, а кредитные учреждения на стадии оформлениякредитной заявки обязаны информировать клиентов обо всех сопутствующих условияхкредитования, единовременных выплатах и периодически взимаемых платежах зарасчетные периоды [22].   
Относительно проблемнойзадолженности можно применить несколько вариантов организации работы с ней:
1. Создание в банкеотдельного подразделения, отвечающего за работу с проблемной задолженностью,или создание при банке «дочерней» компании — коллекторского агентства,занимающегося только проблемной задолженностью банка.
2. Передача долгов длявзыскания неспециализированным компаниям.
3. Передача проблемнойзадолженности для взыскания независимым коллекторским агентствам,специализирующимся на работе с проблемными кредитами.
Что касается повышениядоходности в потребительском кредитовании, то в данном случае речь идет оснижении ряда рисков, об уменьшении потерь за счет неэффективных операций,неэффективных действий. Существует несколько путей снижения потерь впотребительском кредитовании. В первую очередь это, естественно, снижение рискапри выдаче кредита, т.е. оптимизация принятия решения по апликанту. Во-вторых,          этооптимизация работы с плохими долгами, которые возникают в любом банке. И этосопровождение существующих заемщиков (т.е. как снизить риски в процессе, когдадолг уже выдан).
Для решения данныхпроблем можно ужесточить скоринговую систему или политику выдачи, т.е.консервативную кредитную политику. Она обеспечивает качественный кредитныйпортфель. С другой стороны, можно расширить рынок выдачи кредитов, но тогдаувеличивается рисковый портфель [4]. При этом следует отметить, что при обоихвидах политики ситуация отслеживается только частично. Известно, что в процессепотребительского кредитования около 80% основных потерь – это потери от явныхмошенничеств, но 20% (довольно большой процент) – потери по разнымобстоятельствам. Для консервативной кредитной политики основная задача –сравнительный анализ входного потока и уже имеющейся базы (чтобы понять, когоеще из входного потока можно привлечь). В первую очередь – это именноэкспертный анализ. Используя различные методы, поток анализируется, а выводыделают эксперты.
С проблемойнедобросовестной конкуренции и нарушениями закона о защите конкуренции на рынкефинансовых услуг борется ФАС. Эта служба выявляет недобросовестныекредитно-финансовые организации, которые скрывают или необъективно информируютпотенциальных заемщиков о размерах реальных процентных ставок за пользованиекредитом, комиссиях и других скрытых дополнительных платежах.
Заключение
Потребительскоекредитование является одним из основных направлений деятельности банков.Потребительский кредит, как источник дополнительных доходов банка, является также одним из наиболее надежных и обеспеченных, так как выступает в виде ссудыпод залог, либо обеспечивается поручительством.
Потребительский кредитвыдается на тех же принципах срочности, платности, возвратности,обеспеченности, дифференцированности и целевого характера, что и другиекредиты, но проявляются эти принципы при данном кредитовании по-особому.
Основные отличияпотребительского кредита от прочих видов кредитов следующие: целью получениякредита является удовлетворение потребностей в предметах потребления; оценкукредитоспособности заемщика провести сложно (зачастую принятие решения о выдачекредита осуществляется на основе интуиции кредитного работника); размеркредита, как правило, небольшой.
Главным принципомвзаимодействия банка и клиента на современном этапе, является индивидуальныйподход, все ссуды выдаются на особых, индивидуальных условиях.
В настоящеевремя потребительский кредит в очень быстрых темпах завоевал доверие и получилбольшое распространение в нашей стране. Уже сейчас рынок кредитования в РФнаселения развивается ускоренными темпами. Постепенно потребительскоекредитование становится одним из наиболее динамичных направлений развитиябанковского сектора, что связано в первую очередь с потребностью банков в новыхприбыльных кредитных продуктах. Многие банки, в том числе и со стопроцентныминостранным участием, сейчас намерены освоить этот вид деятельности. Впоследнее время рынок розничных банковских услуг стал главным увлечениемроссийских банков.
Но наряду сзаманчивыми перспективами существует большое количество проблем связанных спотребительским кредитованием.
Проблемы российского кредитногорынка касаются, прежде всего, юридической стороны: законодательно закрепленной защитыправ потребителей кредитных услуг, ответственности обеих сторон в случаенарушения кредитного договора, наличия налаженной системы кредитных бюро длясбора информации о заемщиках. Четкая спецификация нормативной базы являетсязащитой, как кредитора, так и покупателя от форс-мажорных обстоятельств,вызванных сознательным либо вынужденным уклонением участника сделки от исполнениясвоих обязательств по договору потребительского кредита [8].Эффективное хозяйственное законодательство в таких случаях оперативно и сминимальными издержками в судебном порядке защищает финансовые интересыпострадавшей стороны.
Роль потребительского кредита вразвитии национальной экономики велика, он помогает улучшить жизнь населению,которое имеет свободные средства и желание приобрести что-либо, зная заранее,что имеет постоянный доход, которого хватит на погашение кредита.
Так выглядит ситуация в стране состабильной экономикой и уверенностью в завтрашнем дне, но в условиях мировогокризиса встает вопрос не только о получении новых кредитов и улучшении условийжизни, но и о возврате кредитов за уже купленный товар, так как стабильность доходаставится под вопросом. Тем самым кредит может стать как помощником в повышениижизненного уровня населения, так и губителем, который сделает жизнь во временакризиса еще сложнее и даже невыносимее.

Список использованнойлитературы
1. Гражданскийкодекс РФ. Часть вторая. От 26.01.1996 № 14-ФЗ [Правовая система КонсультантПлюс, ред. от 17.07.2009г.]
2. Федеральныйзакон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990г. №395-1 [Правоваясистема Консультант Плюс, ред. от 23.07.2010г.]
3. Федеральныйзакон «О кредитных историях» от 30.12.2004 № 218-ФЗ [Правовая системаКонсультант Плюс, ред. от 24.07.2007г.]
4. БатраковаЛ.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка Л.Г. Батракова. –М.: Логос, 2009.
5. БахтинД.В. Принципы системной методологии оценки показателей для определениякредитоспособности заемщика // Финансы и кредит. – 2009
6. Боннер,Е.А. Банковское кредитование – М.: Городец, 2009. – 160 с.
7. Демин,Ю. Всё о кредитах. Понятно и просто / Ю. Демин. – СПб.: Питер, 2007. – 208 с.
8. ЕдроноваВ.Н., Хасянова С.Ю. Кредитный договор как основа взаимоотношений банка и заемщика// Финансы и кредит. – 2010, № 2.
9. ЕндроноваВ.Н., Хасянова С.Ю. Пути совершенствования кредитной политики // Финансы икредит. – 2010, № 4.
10. ЕдроноваВ.Н. Кредитный продукт как категория рыночной экономики Финансы и кредит.- 2010,№ 21.
11. Ендовицкий,Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности. – М.: КНОРУС, 2009. – 264 с.
12. ЕрмаковС.Л. Основы организации деятельности коммерческого банка / С.Л. Ермакова, Ю.Н.Юденко. – М.: КНОРУС, 2010.
13. Ефимова,М.С. Все о кредите для населения. – М.: Омега – Л, 2009. – 176
14. Крупнов,Ю.С. Банковский потребительский кредит – М.: ЦБ РФ, НИИ, 2009, №4.
15. КурмановаЛ.Р. Подходы к оценке рынка кредитных услуг и возможности его освоения натерритории обслуживания коммерческого банка //Финансы и кредит. – 2007, №10.
16. ЛаврушинО.И. Банковское дело: Учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. – 6-е изд. – М.: КНОРУС, 2009.
17. Максутов,Ю. Кредитные риски: угрозы и пути их нейтрализации // Аналитический банковскийжурнал. – 2009. – № 10. – с. 46.
18. МарковаО.М. Коммерческие банки и их операции: Учебное пособие / О.М. Макарова. – М.:Банки и биржи, ЮНИТИ, 2009.
19. МоисеевС.Р. Модели анализа кредитоспособности заемщика //Финансы и кредит. – 2010,№ 6.
20. МолчановА.В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика – М.: Финансы истатистика, 2007. – 269 с.
21. НеволинаЕ.В. Об оценке кредитоспособности заемщиков // Деньги и кредит. – 2009, №10.
22. Непомнящих,А.В. Вопросы совершенствования банковского потребительского кредитования в РФ //Банковские услуги. – 2009, № 6.
23. НосоваТ.П. Современная система кредитования физических лиц / Т.П. Носова, А.В. Семин.– М.: Финансы и кредит, 2007.
24. Орлова,Н.В. Потребительский кредит: актуальные вопросы, образцы документов. – М.:Райт, 2007. – 177 с.
25. Оценкадля целей залога: теория, практика, рекомендации М.А. Федотова, В.Ю. Рослов,О.Н. Щербакова. – М.: Финансы и статистика, 2009. 384 с.
26. ПерехожевВ.А. Пути совершенствования кредитной политики Финансы и кредит. – 2007, № 4.
27. СкопиноИ.В. Развитие региональных потребительских рынков Финансы и кредит. – 2007, №22.
28. СуворовА.В. Стратегия и тактика коммерческих банков в области кредитования // Финансыи кредит. – 2009, № 3.
29. ТосунянГ.А. Банковское дело и банковское законодательство в России: опыт, проблемы, перспективы.– М.: Дело Лтд, 2010. – 293 с.
Приложение 1
Оборотная ведомость посчетам бухгалтерского учета кредитной организации
Наименование кредитнойорганизации: Банк ВТБ 24 (закрытое акционерное общество)
Регистрационный номер:1623Номер счёта Название счёта 01.01.2009 01.01.2010 01.01.2011 10207 Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества 30007812 33567652 50636514 10501 Собственные акции, выкупленные у акционеров 476498 476498 476498 10601 Прирост стоимости имущества при переоценке 31843 7724 7724 10602 Эмиссионный доход 11370585 14528162 22625380 10701 Резервный фонд 633639 673098 888535 10702 Фонды специального назначения 51071 10703 Фонды накопления 1585733 10801 Нераспределенная прибыль 1660924 1660959 20202 Касса кредитных организаций 10061597 23224592 20187993 20203 Чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте 1094 4650 3253 20207 Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений кредитных организаций 13359 20208 Денежные средства в банкоматах 4170815 9684189 16990706 20209 Денежные средства в пути 1295096 3485511 2373878 20210 Чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, в пути 6797 3209 1512 20302 Золото 98 123 159 20308 Драгоценные металлы в монетах и памятных медалях 2 1 887 30102 Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России 4096399 5268213 8077014 30109 Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов 678137 485983 541778 30110 Корреспондентские счета в кредитных организациях- корреспондентах 2317996 46750624 1113232 30111 Корреспондентские счета банков-нерезидентов 89 107 110 30114 Корреспондентские счета в банках-нерезидентах 1529757 6054672 2220854 30119 Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в драгоценных металлах 1 1 1 30126 Резервы на возможные потери 1 18 30202 Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте Российской Федерации, перечисленные в Банк России 2132622 367848 2109899 30204 Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в иностранной валюте, перечисленные в Банк России 1237142 217288 2176295 30210 Счета кредитных организаций (филиалов) по кассовому обслуживанию структурных подразделений 35450 45000 177300 30213 Счета участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях 34376 2424 1151 30220 Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям 27324 304 1029 30221 Незавершенные расчеты кредитной организации 11081 20000 30222 Незавершенные расчеты кредитной организации 3045 1018 129 30226 Резервы на возможные потери 7417 3752 30232 Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт 374540 798837 1016997 30233 Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт 507808 255028 517097 30301 Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации 92813920 168292695 244087221 30302 Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации 92813920 168292695 244087221 30305 Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по полученным ресурсам 60931081 66162698 22656368 30306 Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по переданным ресурсам 60931081 66162698 22656368 30402 Счета участников РЦ ОРЦБ 1050359 1102655 1615091 30406 Средства участников РЦ ОРЦБ, депонируемые в расчетном центре для гарантийного обеспечения расчетов по операциям на секторах ОРЦБ 333047 30601 Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами 3107144 2342202 6192238 30603 Расчеты с эмитентами по обслуживанию выпусков ценных бумаг 44880 6 30606 Средства клиентов-нерезидентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами 339844 6692 68720 31203 кредиты на срок от 8 до 30 дней 10000000 31205 кредиты на срок от 91 до 180 дней 45000000 31206 кредиты на срок от 181 дня до 1 года 20000000 31304 на срок от 8 до 30 дней 2573000 3608000 15885000 31308 на срок от 1 года до 3 лет 5000000 25005910 2854302 31309 на срок свыше 3 лет 17949018 18036520 31310 до востребования 294 302 31405 на срок от 31 до 90 дней 137000 31407 на срок от 181 дня до 1 года 632488 534320 31408 на срок от 1 года до 3 лет 16102206 6803849 11496540 31409 на срок свыше 3 лет 7624780 8088251 11995567 31501 до востребования 9 13 31504 на срок от 8 до 30 дней 350000 31506 на срок от 91 до 180 дней 2454620 31507 на срок от 181 дня до 1 года 982 31508 на срок от 1 года до 3 лет 7385754 31608 на срок от 1 года до 3 лет 4897639 31609 на срок свыше 3 лет 4020000 32004 на срок от 8 до 30 дней 28328600 32006 на срок от 91 до 180 дней 65224 32007 на срок от 181 дня до 1 года 74946910 32009 на срок от 1 года до 3 лет 55744205 32010 на срок свыше 3 лет 3500 3500 3500 32011 до востребования 8653 32104 на срок от 8 до 30 дней 768686 32108 на срок от 1 года до 3 лет 2644236 32109 на срок свыше 3 лет 2203530 32201 до востребования 7625 441 454 32204 на срок от 8 до 30 дней 7363860 32211 Резервы на возможные потери 5 32301 до востребования 2455 2938 99503 32303 на срок от 2 до 7 дней 13402 1880 3327 32304 на срок от 8 до 30 дней 916052 32308 на срок от 1 года до 3 лет 4418316 32309 на срок свыше 3 лет 3681930 32801 Предстоящие поступления по операциям, связанным с предоставлением (размещением) межбанковских кредитов, депозитов и иных размещенных средств 45585 32802 Предстоящие выплаты по операциям, связанным с привлечением денежных средств по межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам 406748 32901 Прочие средства, полученные от Банка России 13103245 12270076 40302 Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений 88 4082 40404 Территориальные фонды обязательного медицинского страхования 9875 40853 34098 40502 Коммерческие организации 502827 380151 650612 40503 Некоммерческие организации 15512 23078 2546 40602 Коммерческие организации 38084 108654 280771 40603 Некоммерческие организации 15084 17791 30602 40701 Финансовые организации 1187299 775477 1527871 40702 Коммерческие организации 18562296 28365802 31895097 40703 Некоммерческие организации 522579 1125011 1861687 40802 Физические лица — индивидуальные предприниматели 1600993 1962923 2426058 40804 Юридические лица и индивидуальные предприниматели-нерезиденты — счета типа Т 25 25 24 40805 Юридические лица и индивидуальные предприниматели-нерезиденты — счета типа И 9 9 8 40807 Юридические лица-нерезиденты 551891 1152942 1110680 40813 Физические лица-нерезиденты — счета типа Ф 58 58 58 40814 Юридические и физические лица-нерезиденты — счета типа К (конвертируемые) 120 121 121 40815 Юридические и физические лица-нерезиденты — счета типа Н (неконвертируемые) 1 1 1 40817 Физические лица 27237461 42905403 67415905 40818 Специальные банковские счета нерезидентов в валюте Российской Федерации 1812 8 3 40820 Счета физических лиц-нерезидентов 412849 947294 1219788 40901 Аккредитивы к оплате 103290 52847 112916 40905 Текущие счета уполномоченных и невыплаченные переводы 11146 15096 14514 40909 Переводы в Российскую Федерацию 3763 3499 3276 40910 Переводы в Российскую Федерацию нерезидентам 1 40911 Транзитные счета 45294 37295 36060 40912 Переводы из Российской Федерации 1555 465 242 40913 Переводы из Российской Федерации нерезидентами 2607 41504 на срок от 91 до 180 дней 50 41604 на срок от 91 до 180 дней 6000000 41705 на срок от 181 дня до 1 года 10100 41706 на срок от 1 года до 3 лет 5000 41803 на срок от 31 до 90 дней 219000 41804 на срок от 91 до 180 дней 3000 41805 на срок от 181 дня до 1 года 2000 41806 на срок от 1 года до 3 лет 1500 1500 41903 на срок от 31 до 90 дней 1000 41905 на срок от 181 дня до 1 года 1228 1000 41906 на срок от 1 года до 3 лет 2098 9493 7573 42001 до востребования 4 42002 на срок до 30 дней 112000 625000 42003 на срок от 31 до 90 дней 1168100 338810 196777 42004 на срок от 91 до 180 дней 5000 390926 718408 42005 на срок от 181 дня до 1 года 412703 771304 624139 42006 на срок от 1 года до 3 лет 120343 53701 2377161 42101 до востребования 33 4 42102 на срок до 30 дней 1758407 66001 252963 42103 на срок от 31 до 90 дней 173279 460330 3125693 42104 на срок от 91 до 180 дней 106121 457676 620863 42105 на срок от 181 дня до 1 года 1177962 2343437 4181564 42106 на срок от 1 года до 3 лет 56880 48410 258858 42107 на срок свыше 3 лет 4341 6034 42201 до востребования 2000000 42203 на срок от 31 до 90 дней 1500 18003 1046000 42204 на срок от 91 до 180 дней 11500 5446 38630 42205 на срок от 181 дня до 1 года 17000 13922 68919 42206 на срок от 1 года до 3 лет 3081 4101800 46975 42207 на срок свыше 3 лет 1602 10945 42301 Депозиты до востребования 578922 605355 974275 42303 Депозиты на срок от 31 до 90 дней 775097 6732384 4504794 42304 Депозиты на срок от 91 до 180 дней 532849 1710295 10112715 42305 Депозиты на срок от 181 дня до 1 года 7036121 16049715 42322891 42306 Депозиты на срок от 1 года до 3 лет 134479169 205288836 235310344 42307 Депозиты на срок свыше 3 лет 114678 26294776 66038025 42309 Прочие привлеченные средства до востребования 21839 37338 41578 42313 Прочие привлеченные средства на срок от 181 дня до 1 года 1 42502 на срок до 30 дней 50000 42503 на срок от 31 до 90 дней 29380 42506 на срок от 1 года до 3 лет 170000 42507 на срок свыше 3 лет 46 46 46 42601 Депозиты до востребования 17156 18503 20806 42603 Депозиты на срок от 31 до 90 дней 17348 88948 82102 42604 Депозиты на срок от 91 до 180 дней 19603 30061 98471 42605 Депозиты на срок от 181 дня до 1 года 138215 277785 445426 42606 Депозиты на срок от 1 года до 3 лет 2821893 3453940 3929182 42607 Депозиты на срок свыше 3 лет 1320 323420 1080396 42609 Прочие привлеченные средства до востребования 485 617 619 43401 до востребования 2 43701 до востребования 7 14 9 43705 на срок от 181 дня до 1 года 9 5 5 43801 до востребования 2212 2259 617 43901 до востребования 1 3 44001 до востребования 12 15 17 44006 на срок от 1 года до 3 лет 12273100 14690200 44007 на срок свыше 3 лет 490924 44205 на срок от 31 до 90 дней 797500 44206 на срок от 91 до 180 дней 91498 80000 44207 на срок от 181 дня до 1 года 1042992 44208 на срок от 1 года до 3 лет 25000 1756 44215 Резервы на возможные потери 10 44605 на срок от 91 до 180 дней 150000 44607 на срок от 1 года до 3 лет 466500 44608 на срок свыше 3 лет 30000 30000 44615 Резервы на возможные потери 4320 44904 на срок от 31 до 90 дней 4009 44906 на срок от 181 дня до 1 года 197186 133 44907 на срок от 1 года до 3 лет 1893020 705752 1279 44915 Резервы на возможные потери 7323 167681 140 45007 на срок от 1 года до 3 лет 53555 29960 45015 Резервы на возможные потери 11 168 45101 Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете (овердрафт) 1349118 1737 45103 на срок до 30 дней 3000000 45107 на срок от 1 года до 3 лет 122909 35791 45108 на срок свыше 3 лет 9421 8424 844107 45115 Резервы на возможные потери 7531 4 8426 45201 Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете (овердрафт) 2699101 1947200 594818 45203 на срок до 30 дней 3200000 45204 на срок от 31 до 90 дней 524700 79400 88096 45205 на срок от 91 до 180 дней 543457 822283 628646 45206 на срок от 181 дня до 1 года 8124619 3405144 1275786 45207 на срок от 1 года до 3 лет 16172397 15673108 14829848 45208 на срок свыше 3 лет 14354263 28805350 27732954 45215 Резервы на возможные потери 182939 1335664 5975230 45301 Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете (овердрафт) 1863 446 45305 на срок от 91 до 180 дней 1800 4100 1600 45306 на срок от 181 дня до 1 года 1322 1528 351 45307 на срок от 1 года до 3 лет 39783 47723 31185 45308 на срок свыше 3 лет 63968 90983 78114 45315 Резервы на возможные потери 338 522 468 45401 Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете (овердрафт) 335249 292609 152336 45404 на срок от 31 до 90 дней 5477 2000 7600 45405 на срок от 91 до 180 дней 91242 139526 116932 45406 на срок от 181 дня до 1 года 535628 652508 399287 45407 на срок от 1 года до 3 лет 7475644 7757019 5312273 45408 на срок свыше 3 лет 7536436 18369901 17727064 45415 Резервы на возможные потери 99697 557319 1708504 45503 на срок от 31 до 90 дней 11 45504 на срок от 91 до 180 дней 14635 1075 45505 на срок от 181 дня до 1 года 999249 3333453 1123181 45506 на срок от 1 года до 3 лет 11475345 25003287 25238616 45507 на срок свыше 3 лет 125531228 263574159 270500218 45509 Кредит, предоставленный при недостатке средств на депозитном счете (овердрафт) 3622611 12018544 19231416 45515 Резервы на возможные потери 3092136 8092141 13356683 45606 на срок свыше 3 лет 6027536 6152390 45615 Резервы на возможные потери 61524 45704 на срок от 181 дня до 1 года 2202 45705 на срок от 1 года до 3 лет 2126 2598 825 45706 на срок свыше 3 лет 1003146 1379392 1108274 45708 Кредит, предоставленный при недостатке средств на депозитном счете (овердрафт) 351 3912 18140 45715 Резервы на возможные потери 12027 13830 33469 45809 Коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 867 45810 Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 21000 45811 Негосударственным финансовым организациям 393 393 45812 Негосударственным коммерческим организациям 749648 1553499 5903573 45813 Негосударственным некоммерческим организациям 23 67 601 45814 Физическим лицам — индивидуальным предпринимателям 116805 494316 2210983 45815 Гражданам 882246 3067650 8275665 45817 Физическим лицам-нерезидентам 4290 11156 25284 45818 Резервы на возможные потери 1278361 3845604 13683924 45909 Коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 45 45910 Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 5002 4208 45911 Негосударственным финансовым организациям 12 12 45912 Негосударственным коммерческим организациям 776 53253 241068 45913 Негосударственным некоммерческим организациям 17 18 45914 Физическим лицам — индивидуальным предпринимателям 24605 92974 45915 Гражданам 761215 1434078 45917 Физическим лицам-нерезидентам 719 3611 45918 Резервы на возможные потери 446829 1166117 47002 на срок до 30 дней 567483 21497170 47401 Расчеты с клиентами по факторинговым, форфейтинговым операциям 201517 7156 20 47404 Расчеты с валютными и фондовыми биржами 853485 620350 3440774 47405 Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты 790 11400 19172 47407 Расчеты по конверсионным операциям и срочным сделкам 34329 403482 47408 Расчеты по конверсионным операциям и срочным сделкам 9634 47409 Обязательства по аккредитивам по иностранным операциям 13553 44842 36052 47410 Требования по аккредитивам по иностранным операциям 44842 28159 47411 Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц 904156 1574588 3200734 47415 Требования по платежам за приобретаемые и реализуемые памятные монеты 2183 12866 90180 47416 Суммы, поступившие на корреспондентские счета, до выяснения 169031 285203 246557 47417 Суммы, списанные с корреспондентских счетов, до выяснения 12 9 47422 Обязательства по прочим операциям 268418 346634 354534 47423 Требования по прочим операциям 54760 245239 2813104 47425 Резервы на возможные потери 94682 902229 979082 47426 Обязательства по уплате процентов 487074 987178 295650 47427 Требования по получению процентов 100204 2560760 8544502 47501 Предстоящие поступления по операциям, связанным с предоставлением (размещением) денежных средств клиентам 55394 47502 Предстоящие выплаты по операциям, связанным с привлечением денежных средств от клиентов 984482 47801 Права требования по договорам на предоставление (размещение) денежных средств, исполнение обязательств по которым обеспечивается ипотекой 13375221 31034838 30244258 47802 Права требования по договорам на предоставление (размещение) денежных средств 24058182 10637890 7107856 47804 Резервы на возможные потери 477650 1246170 3440233 50104 Долговые обязательства Российской Федерации 5397300 50105 Долговые обязательства субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления 233566 187994 114121 50106 Долговые обязательства кредитных организаций 5627252 5697031 31427919 50107 Прочие долговые обязательства 12159601 2476776 4989467 50110 Прочие долговые обязательства нерезидентов 9352123 50118 Долговые обязательства, переданные без прекращения признания 11138359 16325311 50120 Переоценка ценных бумаг — отрицательные разницы 311655 21722 50121 Переоценка ценных бумаг — положительные разницы 263276 616114 50307 Долговые обязательства кредитных организаций 17875 1649498 50308 Прочие долговые обязательства 2384019 5296343 50318 Долговые обязательства, переданные без прекращения признания 3935647 50319 Резервы на возможные потери 57614 83443 50406 Уплаченный при приобретении 366102 50505 Долговые обязательства, не погашенные в срок 18159 50507 Резервы на возможные потери 18159 50605 Кредитных организаций 428307 50606 Прочих резидентов 548980 50611 По договорам с обратной продажей 339574 50706 Прочих резидентов 336000 336000 336035 50708 Прочих нерезидентов 438 506 1227 50905 Предварительные затраты, для приобретения ценных бумаг 238 52005 со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет 4467938 4467938 52006 со сроком погашения свыше 3 лет 6000000 17532062 40532062 52301 до востребования 452 52302 со сроком погашения до 30 дней 88604 52303 со сроком погашения от 31 до 90 дней 505898 16526 52304 со сроком погашения от 91 до 180 дней 3101 1237 206702 52305 со сроком погашения от 181 дня до 1 года 50000 986293 1063378 52306 со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет 5514 5651 52307 со сроком погашения свыше 3 лет 11000 11000 52406 Векселя к исполнению 9471 7402 510 52501 Обязательства по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам 110520 469820 1049150 52503 Дисконт по выпущенным ценным бумагам 53729 61346 52502 Предстоящие выплаты по процентам, купонам и дисконтам по выпущенным ценным бумагам 116206 60102 Акции дочерних и зависимых организаций 10 10 10 60202 Средства, внесенные в уставные капиталы организаций 30058 32558 32548 60206 Резервы на возможные потери 48 48 48 60301 Расчеты по налогам и сборам 10341 48998 57810 60302 Расчеты по налогам и сборам 2450 69008 136819 60303 Расчеты с внебюджетными фондами по начислениям на заработную плату 13714 60304 Расчеты с внебюджетными фондами по начислениям на заработную плату 4303 60305 Расчеты с работниками по оплате труда 49 38 155 60306 Расчеты с работниками по оплате труда 126 684 1982 60307 Расчеты с работниками по подотчетным суммам 1 2 60308 Расчеты с работниками по подотчетным суммам 3882 8863 6916 60309 Налог на добавленную стоимость, полученный 14197 48836 93206 60311 Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями 137490 62038 38894 60312 Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями 926340 1253926 856946 60313 Расчеты с организациями-нерезидентами по хозяйственным операциям 722 104343 6475 60314 Расчеты с организациями-нерезидентами по хозяйственным операциям 4230 59519 34618 60322 Расчеты с прочими кредиторами 87 12340 25654 60323 Расчеты с прочими дебиторами 19109 46606 94071 60324 Резервы на возможные потери 36270 36897 92967 60401 Основные средства (кроме земли) 4874290 7351244 10549880 60404 Земля 924 1738 14317 60601 Амортизация основных средств 943520 1616501 2717490 60701 Вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств и нематериальных активов 542285 678901 469346 60901 Нематериальные активы 18 113 4006 60903 Амортизация нематериальных активов 5 36 337 61002 Запасные части 3537 12561 25141 61008 Материалы 53617 37655 16299 61009 Инвентарь и принадлежности 37401 24384 3484 61010 Издания 7 1 61011 Внеоборотные запасы 15319 3938 581138 61304 Доходы будущих периодов по другим операциям 8568 87369 98751 61403 Расходы будущих периодов по другим операциям 276447 524017 809017 70301 Прибыль отчетного года 1200245 70501 Использование прибыли отчетного года 527613 1881297 70601 Доходы 117764315 245338650 70602 Доходы от переоценки ценных бумаг 268467 655925 70603 Положительная переоценка средств в иностранной валюте 147851129 458805307 70604 Положительная переоценка драгоценных металлов 196 212 70605 Доходы от применения встроенных производных инструментов, неотделяемых от основного договора 6454 3640 70606 Расходы 111654764 242518684 70607 Расходы от переоценки ценных бумаг 430364 13924 70608 Отрицательная переоценка средств в иностранной валюте 146707827 456727236 70609 Отрицательная переоценка драгоценных металлов 171 176 70610 Расходы от применения встроенных производных инструментов, неотделяемых от основного договора 7832 6032 70611 Налог на прибыль 1349749 98000 Ценные бумаги на хранении в депозитарии 89 43 19 98010 Ценные бумаги на хранении в ведущем депозитарии (НОСТРО депо базовый) 260791334401 268969382969 250100549405 98015 Ценные бумаги на хранении в других депозитариях (НОСТРО депо расчетный) 1934 98020 Ценные бумаги в пути, на проверке, на переоформлении 30000 98030 Недостача ценных бумаг 32094 32094 32094 98040 Ценные бумаги владельцев 63962678 549521928 308278486 98050 Ценные бумаги, принадлежащие депозитарию 853061806 893580163 3124721325 98053 Ценные бумаги клиентов по брокерским договорам 534 98055 Ценные бумаги в доверительном управлении 79651410 17187332 176024231 98060 Ценные бумаги, принятые на хранение от низовых депозитариев (ЛОРО депо базовый) 65795309 130905908 49132812 98070 Ценные бумаги, обремененные обязательствами 259728420253 267377554354 246441729253 98080 Ценные бумаги, владельцы которых не установлены 218900 218900 98090 Ценные бумаги вне обращения 476528 476521 476511 80201 Ценные бумаги в управлении 424837 175044 304626 80601 Расчеты по доверительному управлению 439 7953 80701 Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам 623 80801 Текущие счета 220914 53062 75958 81001 Убыток по доверительному управлению 1745 54604 12702 85101 Капитал в управлении (учредители) 550611 274657 324098 85201 Расчеты по доверительному управлению 70913 925 7991 85301 Процентные доходы по долговым обязательствам, начисленные до реализации или погашения 2998 4260 85501 Прибыль по доверительному управлению 26595 4569 64890 99998 Счет для корреспонденции с пассивными счетами при двойной записи 31854172 472302123 473355301 99999 Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи 869502090 1193251713 1100764502 90701 Бланки собственных ценных бумаг для распространения 17 18 19 90702 Бланки собственных ценных бумаг для уничтожения 19 90803 Ценные бумаги на хранении по договорам хранения 278535 269591 220829 90901 Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты 12751 203851 106787 90902 Расчетные документы, не оплаченные в срок 3954235 7028067 17022258 90907 Выставленные аккредитивы 202664 119307 147015 90908 Выставленные аккредитивы для расчетов с нерезидентами 447333 511172 419298 91101 Иностранная валюта, чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, принятые для отсылки на инкассо 1862 4049 5605 91102 Иностранная валюта, чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, отосланные на инкассо 11684 21731 19632 91104 Иностранная валюта, принятая на экспертизу 178 87 36 91202 Разные ценности и документы 63356210 142033663 135204826 91203 Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет, на комиссию 235340 113933 1717678 91207 Бланки 26 43 42 91302 Неиспользованные кредитные линии по предоставлению кредитов 6605336 91303 Ценные бумаги, принятые в залог по выданным кредитам 74699212 91305 Полученные гарантии и поручительства 564427391 91307 Имущество, принятое в залог по выданным кредитам, кроме ценных бумаг 119714575 91309 Неиспользованные лимиты по предоставлению кредита в виде (овердрафт) и (под лимит задолженности) 24712347 91310 Номинальная стоимость приобретенных прав требования 37758558 91311 Ценные бумаги, принятые в обеспечение по размещенным средствам 186936335 182770304 91312 Имущество, принятое в обеспечение по размещенным средствам, кроме ценных бумаг и драгоценных металлов 204076483 220689893 91314 Ценные бумаги, полученные по операциям, совершаемым на возвратной основе 567483 21497169 91315 Выданные гарантии и поручительства 19860679 4470857 91316 Неиспользованные кредитные линии по предоставлению кредитов 8532361 9651462 91317 Неиспользованные лимиты по предоставлению средств в виде овердрафт и под лимит задолженности 49257256 30593507 91403 Неиспользованные кредитные линии по получению кредитов 11180 91404 Выданные гарантии и поручительства 536489 91412 Имущество, переданное в обеспечение по привлеченным средствам, кроме ценных бумаг и драгоценных металлов 3402847 91414 Полученные гарантии и поручительства 999396853 901182997 91418 Номинальная стоимость приобретенных прав требования 41716081 37399656 91501 Основные средства, переданные в аренду 221534 416205 104998 91502 Другое имущество, переданное в аренду 49 34 23 91503 Арендованные основные средства 1999984 91504 Арендованное другое имущество 1201 91507 Арендованные основные средства 3069561 3680225 91508 Арендованное другое имущество 1965 1884 91604 Неполученные проценты по кредитам и прочим размещенным средствам (кроме межбанковских), предоставленным клиентам 2002196 1221594 3619443 91704 Неполученные проценты по кредитам и прочим размещенным средствам (кроме межбанковских), предоставленным клиентам, списанным с баланса кредитной организации 85361 101804 102297 91802 Задолженность по кредитам и прочим размещенным средствам, предоставленным клиентам (кроме межбанковских), списанная за счет резервов на возможные потери 72968 86544 87277 91803 Долги, списанные в убыток 7027 7086 939 93001 Требования по поставке денежных средств 15377303 10545642 12030841 93002 Требования по поставке денежных средств от нерезидентов 34590339 7651996 5456147 93302 со сроком исполнения от 2 до 7 дней 7373867 93303 со сроком исполнения от 8 до 30 дней 1245000 93304 со сроком исполнения от 31 до 90 дней 3064562 93306 со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов 12414778 108707 4834395 93307 со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов 12285004 6122337 1536269 93308 со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов 4144110 1301649 93309 со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов 15747618 9979309 93310 со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов 6216165 93503 со сроком исполнения от 8 до 30 дней 22336 93602 со сроком исполнения от 2 до 7 дней 2687667 93702 со сроком исполнения от 2 до 7 дней 902576 93801 Нереализованные курсовые разницы по переоценке иностранной валюты 1937614 336915 94001 Нереализованные курсовые разницы по переоценке ценных бумаг 42513 96001 Обязательства по поставке денежных средств 15336100 10599796 11986467 96002 Обязательства по поставке денежных средств от нерезидентов 34574902 7662312 5457221 96302 со сроком исполнения от 2 до 7 дней 7283225 96303 со сроком исполнения от 8 до 30 дней 21049 1469020 96304 со сроком исполнения от 31 до 90 дней 3068275 96306 со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов 12305152 108983 4864698 96307 со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов 12305825 6163702 1536988 96308 со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов 4558075 1350364 96309 со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов 16820279 10215735 96310 со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов 6234117 96602 со сроком исполнения от 2 до 7 дней 2629226 96702 со сроком исполнения от 2 до 7 дней 945089 96801 Нереализованные курсовые разницы по переоценке иностранной валюты 232374 102905 64052 97001 Нереализованные курсовые разницы по переоценке ценных бумаг 59728 /> /> /> /> /> />

Приложение 2Банк ВТБ 24 (закрытое акционерное общество) Бухгалтерский баланс Регистрационный номер: 1623 БИК-код: 44525716 Адрес: г. Москва, ул. Мясницкая, д. 35 тыс. рублей № Наименование статей бухгалтерского баланса 01.01.2009 01.01.2010 01.01.2011 I. Активы 1 Денежные средства 15 535 497 36 402 274 39 570 860 2 Средства кредитных организаций в ЦБ РФ 8 885 019 7 001 004 14 155 599 3 Средства в кредитных организациях 3 882 130 52 807 721 3 335 238 4 Чистые вложения в ценые бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 24 734 580 28 803 904 53 451 210 5 Чистая ссудная задолженность 262 242 118 459 657 644 578 600 244 6 Чистые вложения в цб и другие фин.активы, имеющиеся в наличии для продажи 366 458 369 026 369 772 7 Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 6 279 927 6 862 398 8 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 4 583 873 6 493 997 8 945 785 9 Прочие активы 3 288 541 5 846 145 17 517 187 10 Всего активов 323 518 216 603 661 642 722 808 293 II. Пассивы 11 Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ 88 103 245 12 270 076 12 Средства кредитных организаций 51 087 207 62 710 909 61 344 452 13 Средства клиентов (некредитных организаций) 219 143 914 365 284 043 502 129 341 14 Выпущенные долговые обязательства 6 668 074 23 011 898 46 292 767 15 Прочие обязательства 2 249 951 4 583 619 6 390 126 16 Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон 1 421 341 4 798 560 14 850 984 17 Всего обязательств 280 570 487 548 492 274 643 277 746 III. Источники собственных средств 18 Средства акционеров (участников) 30 007 812 33 567 652 50 636 514 19 Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) 476 498 476 498 476 498 20 Эмиссионный доход 11 370 585 14 528 162 22 625 380 21 Резервный и прочие фонды, доходы и расходы будущих периодов 1 341 355 673 098 888 535 22 Переоценка основных средств 31 843 7 724 7 724 23 Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет 1 660 924 1 660 959 24 Неиспользованая прибыль (убыток) за отчетный период 672 632 5 208 306 4 187 933 25 Всего источников собственных средств 42 947 729 55 169 368 79 530 547