Повышение эффективности деятельности коммерческих банков

Содержание
Введение
1.Основы эффективной деятельности коммерческих банков
1.1Содержаниедеятельности коммерческих банков в современных условиях      
1.2Классификация основных операций коммерческих банков
1.3Эффективность депозитной политики коммерческих банков в системе управлениядеятельностью коммерческих банков
2.Анализэффективности по материалам ЗАО АКБ«ТатИнвестБанк»
2.1Основные результаты и показатели деятельности ЗАО АКБ «ТатИнвестБанк»
2.2Анализ ресурсной базы ЗАО АКБ «ТатИнвестБанка»
2.3Повышение эффективности деятельности и состояние депозитного рынка в РеспубликеТатарстан
3.Повышение эффективности деятельности ЗАО АКБ «ТатИнвестБанк»
3.1Пути совершенствования депозитной политики ЗАО АКБ «ТатИнвестБанк»
3.2Дополнительные инструменты по привлечению депозитов
Заключение
Списокиспользованных источников и литературы

Введение
Актуальность темы. Эффективностьдеятельности коммерческого банка зависит в первую очередь от его стабильностина финансовом рынке. Истинная стабильность кредитной организации включает дваобязательных направления: достаточное количество качественных активов иликвидность. Первое направление подразумевает принципиальную возможностьотвечать по обязательствам своим имуществом, вторая – делать это вустановленные сроки. Сам факт наличия даже очень качественных активов неявляется достаточным для того, чтобы считать банк стабильным, если нетисполнения обязательств не только по суммам, но и по срокам.
Согласно международным подходам,принятым в практике банковского надзора всех развитых стран мира, ключевымпоказателем для оценки стабильности кредитной организации является значениекапитала (собственных средств) кредитной организации. Подавляющее большинствовсех прочих нормативов-показателей, направленных на лимитирование банковскихрисков, завязано именно на капитале. Капитал кредитной организации – это еечистые активы, свободные от обязательств. Но банки концентрируют значительныефинансовые ресурсы и любые издержки, связанные с дестабилизацией экономики,могут привести их к потере финансовой устойчивости.
Реализация основной функции банковскойсистемы, связанной с трансформацией частных сбережений в инвестиционныересурсы, возможна только при условии создания устойчивой долгосрочной ресурснойбазы. Несмотря на финансовую стабилизацию, характерную для российской экономикив последние годы, повысившееся доверие к банковскому сектору со стороны частныхинвесторов, большая часть выдаваемых кредитов продолжает носить краткосрочныйхарактер.
Специфика банковского учреждения какодного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая частьего ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет привлеченныхсредств. Возможности банков в привлечении средств не безграничны ирегламентированы со стороны центрального банка в любом государстве. Начиная с1996 года, Центральный банк Российской Федерации ЦБ РФ отказался от прямогорегулирования соотношения между размером капитала банка и объемом привлеченныхсредств и перешел к косвенному регулированию через ряд обязательныхэкономических нормативов, таких как норматив достаточности капитала,максимальный размер риска на одного кредитора. Коммерческий банк имеетвозможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населенияи других банков в форме вкладов депозитов и открытия им соответствующих счетов.Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видамиявляются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой депозиты,средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств депозитныеи сберегательные сертификаты.
Важнейшей составляющей всей банковскойполитики является политика формирования ресурсной базы. Формирование ресурснойбазы в процессе осуществления банком пассивных операций исторически игралопервичную и определяющую роль по отношению к его активным операциям. Основнаячасть банковских ресурсов, как известно, образуется в процессе проведениядепозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которыхзависит, в конечном счете, устойчивость функционирования любой кредитнойорганизации. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала иобеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивамиприобретают особую остроту и актуальность.
Следует отметить, что вопросамформирования депозитной политики в нашей стране не уделялось должного внимания.Это было связано с тем, что спрос на банковские услуги значительно превышалпредложение при высокой инфляции и наличии дешевых ресурсов – все эти условияобеспечивали высокую норму прибыли банковских операций, меняя саму природу ихриска.
Вопросы сущностидепозитной политики нашли отражение в работах многих ученых. Большой вклад вразработку данного вопроса внесли такие отечественные экономисты, как: ЖуковЕ.Ф., Букато В.И., Галицкая С.В., Дробозина Л.А., Едронова В.Н., Лаврушин О.И.,Усоскин В.М. и другие.
Целью дипломного исследованияявляетсяизучение возможностей совершенствования депозитной политики коммерческого банкав системе укрепления его экономической устойчивости
Исходя из даннойцелевой установки, в работе решаются следующие задачи:
1.  Даетсяпонятие коммерческого банка, рассмотрены его основные функции и операции;
2.  Изучаетсяклассификация банковских ресурсов;
3.  Даетсяклассификация депозитных операций коммерческого банка, рассматриваются ихособенности;
4.  Исследуютсятеоретические основы депозитной политики коммерческого банка, раскрывается еесущность и принципы формирования, цели и задачи;
5.  Проводитсяисследование депозитного рынка на федеральном уровне;
6.  Проводитсяанализ деятельности субъекта банковской системы в сфере привлечения средств отфизических и юридических лиц;
7.  Формулируютсяперспективные направления оптимизации депозитной политики коммерческих банков вцелях укрепления их устойчивости.
Объектом исследованиявыступает деятельность ОАО «Татинвестбанк».
Предметом исследованияявляется система экономических и организационных отношений, складывающихся впроцессе формирования и реализации российскими коммерческими банками ихдепозитной политики.
Методологическойосновой исследования, является диалектический метод, предопределяющий изучениеэкономических явлений в их постоянном и взаимосвязанном развитии. В процессеработы широко применялись общенаучные методы и приемы познания, а именно:абстрактно-логические суждения, анализ и синтез, группировки,экономико-статистические сравнения, системный подход.
Теоретической базойисследования, послужили научные труды, в том числе монографические, видныхотечественных и зарубежных ученых, относящиеся к историческому наследию исовременности. Наряду с этим, автор обращался к статьям экономистов, вчастности практических банковских работников, опубликованным в ведущихэкономических журналах и газетах.
Эмпирическую базудипломной работы составили данные ОАО «ТатИнвестБанк». Информационной базойисследования, стали законодательные акты Российской Федерации, нормативныедокументы Банка России, регулирующие вопросы банковского кредитования,информационно-аналитические и разработочные материалы Банка России, Ассоциациироссийских банков, ряда коммерческих банков России, международных иотечественных аудиторских фирм, банковских конгрессов, научных,научно-практических конференций и семинаров.
Научная новизнаполученных результатов исследования определяется комплексным и системнымподходом к изучению качества депозитной политики на примере ОАО«ТатИнвестБанк». В работе содержатся также другие новые научные результатыболее частного характера, отражающие личный вклад автора в исследование проблемы.
Теоретическая ипрактическая значимость работы, состоит в разработке подходов к решениюактуальной проблемы, стоящей отечественными банками и имеющей важное значение:совершенствование системы управления депозитной политики.
Дипломная работасостоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.
коммерческийбанк депозит привлечение средство

1.Основыэффективной деятельности коммерческих банков
 
1.1 Содержаниедеятельности коммерческих банков в современных условиях
В Российской Федерации создание и функционированиекоммерческих банков основываются на Законе РФ «О банках и банковскойдеятельности».
Коммерческим банком является учреждение,осуществляющее на договорных условиях кредитно-расчетное и иное банковскоеобслуживание юридических и физических лиц путем совершения операций и оказанияуслуг, что предусмотрено вышеуказанным Законом РФ. Основной целью ихдеятельности является получение прибыли. Основное назначение банка –посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и отпродавцов к покупателям. Коммерческие банкидействуют на основании лицензий на совершение банковских операций, получаемыхот ЦБ РФ. Банки имеют право создавать дочерние банки и дочерние кредитныеучреждения. В России банки могут создаваться на основе любой формысобственности – частной, коллективной, акционерной, смешанной. Для формированияуставных капиталов российских банков допускается привлечение иностранныхинвестиций.
По способу формирования уставногокапитала банки подразделяются на акционерные и паевые. Для акционерного банкахарактерно, что собственником его капитала выступает само общество, т.е. банк.Паевые коммерческие банки организованы на принципах общества с ограниченнойответственностью, т.е. общества, ответственность каждого пайщика которогоограничена пределами его вклада в общий капитал банка.
Организационное устройство коммерческихбанков соответствует общепринятой схеме управления акционерного общества.Высшим органом коммерческого банка является Общее собрание акционеров, котороедолжно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представителивсех акционеров банка при наличии у них доверенностей. Общее руководстводеятельностью банка осуществляет Совет банка, который определяет порядок исроки выборов его членов, общие направления деятельности банка, рассматриваетпроекты кредитных и других планов банка, утверждает планы доходов и расходов иприбыли банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка идругие вопросы, связанные с деятельностью банка, его взаимоотношениями склиентами и перспективами его развития. Непосредственно деятельностьюкоммерческого банка руководит Правление. Правление состоит из председателяПравления (президента), его заместителей (вице-президентов) и других членов.При Правлении банка обычно создаются кредитный комитет и ревизионная комиссия.В функции кредитного комитета входят: разработка кредитной политики банка,структуры привлекаемых средств и их размещения; разработка заключений попредоставлению наиболее крупных ссуд (превышающих установленные лимиты);рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием, ведением трастовыхопераций. Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников иподотчетна Совету банка. Результаты проведенных проверок комиссия направляетПравлению банка.
Основными функциями КБ являются следующие:
– аккумулированиевременно свободных денежных средств и превращение их в капитал, кредитованиеорганизаций и населения, осуществление расчетов и платежей в хозяйстве, эмиссионно-учредительскаяфункция, консультирование, представление экономической и финансовой информации,расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц, контроль за движением денежныхсредств по различным счетам и кассам, инвестиционная деятельность и ее анализ,посредничество, трастовое управление, факторинговые и брокерские операции.
Банки аккумулируют денежные доходы и сбережения вформе вкладов. Привлеченные средства банк использует для кредитованиягосударства, юридических и физических лиц. Однойиз функций коммерческих банков является обеспечение расчетно-платежногомеханизма. Выступая в качестве посредников в платежах, банки выполняют длясвоих клиентов операции, связанные с проведением расчетов и платежей.Эмиссионно-учредительская функция осуществляется коммерческими банками путемвыпуска и размещения ценных бумаг. Располагая возможностями постоянноконтролировать экономическую ситуацию, коммерческие банки оказывают клиентамконсультационные услуги.
Экономическую основу операций банка составляетдвижение денежных средств. В условиях рыночной экономики все операциикоммерческого банка можно условно разделить на три основные группы, что видноиз рисунка 1:
– пассивные операции, операции попривлечению средств в банк и формирование его ресурсов;
– активные операции размещениересурсов банка;
Коммерческие банки, как и другие субъектыхозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственнойдеятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е.ресурсами.

/> 


Рисунок 1. Основные операциикоммерческого банка
                       
Масштабы деятельности банков зависят от совокупностиобъема ресурсов, которыми они располагают и особенно от суммы привлеченныхресурсов. Банковские ресурсы представляют собой совокупность собственных ипривлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемых дляосуществления активных операций.[15 c.56]
Под собственными средствами банка следует пониматьразличные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовойустойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученнуюприбыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет.
Собственные средства банка состоят из различныхфондов, имеющих свое целевое назначение и различные источники формирования,которые в обобщенном виде можно представить на рисунке 2.

 
/> 


Рисунок 2. Формирование собственныхсредств коммерческого банка
Привлеченные средства банков покрываютбольшую часть всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активныхопераций, прежде всего кредитных. Это депозиты вклад, а также расчетные,текущие счета клиентов и корреспондентские счета. Роль их исключительно велика.Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынкекредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребностьнародного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращениюденег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.
Привлекаемые банками средстваразнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченныебанками в процессе работы с клиентурой, средства, аккумулированные путемвыпуска собственных долговых обязательств депозитных и сберегательных сертификатов,векселей, облигаций и средства, позаимствованные у других кредитных учрежденийпосредством межбанковского кредита и ссуд ЦБ РФ.
Однако депозиты являются не единственнымисточником привлечения средств. На практике выделяют также недепозитныеисточники привлечения ресурсов в банки, к которым можно отнести: получениезаймов на межбанковском рынке; соглашение о продаже ценных бумаг с обратнымвыкупом, учет векселей и получение ссуд у ЦБ РФ; продажа банковских акцептов;выпуск коммерческих бумаг.
Российские банки из этих источников восновном используют межбанковские кредиты и кредиты ЦБ РФ. На рынкемежбанковских кредитов продаются и покупаются средства, находящиеся на корреспондентскихсчетах в ЦБ РФ. Кредиты ЦБ РФ в настоящее время в основном предоставляютсякоммерческим банкам в порядке рефинансирования, т.е. по сути делараспределяются, на конкурсной основе, а также в форме ломбардных кредитов. Приэтом только 10% централизованных кредитов продаются банкам на конкурснойоснове. Каждый банк может приобрести не более 25% кредитов, выставленных нааукцион. Но межбанковский кредит является основным источником заемных ресурсовкоммерческих банков, источником средств для поддержания платежеспособностибаланса и обеспечения бесперебойности выполнения обязательств.
Централизованные и межбанковские кредитыудобны тем, что они поступают в распоряжение банка-заемщика практическинемедленно и не требуют резервного обеспечения, поскольку не являются вкладами.Значение рынка межбанковских кредитов состоит в том, что, перераспределяяизбыточные для некоторых банков ресурсы, этот рынок повышает эффективностьиспользования кредитных ресурсов банковской системой в целом. Кроме того, наличиеразвитого рынка межбанковских кредитов позволяет меньшие средства держать воперативных резервах банков для поддержания их ликвидности.

1.2Классификация основных операций коммерческих банков
Пассивные операции коммерческого банкахарактеризуют источники средств и природу связей банка. Именно они взначительной степени предопределяют условия, формы и направления использованиябанковских ресурсов, т.е. состав и структуру активных операций.
Депозитные вкладные операциикоммерческогобанка – это операции по привлечению средств юридических и физических лиц вовклады на определенный срок либо до востребования, а также остатков средств нарасчетных счетах клиентов для использования их в качестве кредитных ресурсов ив инвестиционной деятельности. Вкладдепозит – это денежные средства вналичной и безналичной форме, в национальной или иностранной валюте, переданныев банк их собственником для хранения на определенных условиях.
Депозитные операции – понятие широкое, поскольку к нимотносится вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады.Особенностью этой группы пассивных операций является то, что банк имеетсравнительно слабый контроль над объемом таких операций, так как инициатива впомещении средств во вклады исходит от вкладчиков. При этом, как показываетпрактика, вкладчика интересуют не только выплаченные банком проценты, но инадежность сохранения доверенных банку средств.
Организация депозитных операций должна осуществлятьсяпри соблюдении ряда принципов:
– получение текущей прибыли исоздание условий для ее получения в будущем;
– гибкая политика при управлениидепозитными операциями для поддержания оперативной ликвидности банка;
– согласованность между депозитнойполитикой и доходностью активов;
– развитие банковских услуг с цельюпривлечения клиентов.
Основные нормативные акты, регулирующиедепозитные операции:
– Федеральныйзакон РФ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-I,в ред. от 21.03.2002;
– Гражданскийкодекс РФ: ст. 834 – 844 глава 44, ст. 845 – 860 глава 45, ст. 395, 809, 818 ч.2;
– ПоложениеЦБ РФ № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным спривлечением и размещением денежных средств, и отражения указанных операций посчетам бухгалтерского учета» от 26.06.98;
– ПисьмоЦБ РФ «О депозитных и сберегательных сертификатах банков» от 10.02.92 № 14-3-20в ред. письма ЦБРФ от 18.12.92. №23 и другие.
Депозитные счета могут быть самымиразнообразными и в основу их классификации положены такие критерии, какисточники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д., однаконаиболее часто в качестве критерия выступает категория вкладчика и формыизъятия вклада.Депозитные операции классифицируются:
1)  Исходяиз категории вкладчиков:
–  депозитыюридических лиц, предприятий, организаций, других банков;
–  вкладыфизических лиц.
2)  Поэкономическому содержанию:
–  сучетом категорий вкладчиков;
–  поформам изъятия;
–  попорядку использования хранимых средств.
3)  Поформе изъятия средств:
–  срочные депозиты;
–  депозиты до востребования;
–  сберегательные вклады населения.
Классификацию депозитов по форме изъятия болееподробно можно представить схематично на рисунке 3.
В практике западных банков депозиты повозможности их изъятия делятся на следующие категории:
– «горячие деньги», которые сбольшой вероятностью могут быть изъяты например, депозиты, чувствительные кизменению процентных ставок;
– ненадежные, которые могут бытьизъяты в пределах 25-30 % от их размера;
– стабильные средства основныедепозиты, вероятность изъятия которых минимальна.
Однако вернемся к российским банкам ирассмотрим более детально классификацию депозитов по форме изъятия.
Начнем с депозитов до востребования,так как они занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средствбанков. Итак, депозиты до востребования представляют собойсредства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительногоуведомления банка со стороны клиента. К ним относятся средства на текущих,расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов илицелевым использованием средств.
Вклады до востребования в своей основенестабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческими банками. Поэтой причине владельцам счетов выплачивается низкий процент или он вообще невыплачивается. В условиях возросшей конкуренции по привлечению вкладовкоммерческие банки стремятся привлечь клиентов и стимулировать прирост вкладовдо востребования путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов, атакже повышая качество их обслуживания.

/>
ЛОРО До 3 месяцев Срочные 3 – 6 месяцев Срочные с дополнительными взносами Текущий счет, расчетный счет 6- 12 месяцев Условные Овердрафт На предъявителя НОСТРО До востребования Свыше 12 месяцев На текущем счете
 
Рисунок 3. Классификация депозитовкоммерческого банка по форме изъятия
Депозиты до востребования наиболееликвидны. Их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся насчетах до востребования. Деньги на этот счет вносятся или изымаются какчастями, так и полностью без ограничений, а также разрешается брать с этогосчета в установленном ЦБ РФ порядке наличные деньги. Иными словами,преимуществом депозитных счетов до востребования для их владельцев является ихвысокая ликвидность. Основными же недостатками депозитов до востребования дляих владельцев является уплата низких процентов по счету, а для банка –необходимость иметь более высокий оперативный резерв для поддержанияликвидности. Таким образом, особенности депозитного счета до востребованияможно охарактеризовать так:
– взнос и изъятие денегосуществляется в любое время без каких-либо ограничений;
– владелец счета уплачивает банкукомиссию за пользование счетом в виде твердой месячной ставки;
– банк за хранение денежных средствна счетах до востребования уплачивает невысокие процентные ставки либо вообщене платит;
– банк по депозитам до востребованияотчисляет более высокие нормы в фонд обязательных резервов в ЦБ РФ.
В связи с высокой мобильностью средств остаток насчетах до востребования непостоянен, иногда крайне изменчив. Однако, невзираяна высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможностьопределить их минимальный, не снижающийся остаток и использовать его в качествестабильного кредитного ресурса.
С помощью вкладов до востребованиярешается задача получения прибыли банком, так как они самый дешевый ресурс, азатраты по обслуживанию расчетных и текущих счетов клиентов минимальны. Убольшинства коммерческих банков депозиты до востребования занимают наибольшийудельный вес в структуре привлеченных средств. В России же доля этих средствгораздо выше. Увеличение доли депозитов до востребования в финансовых ресурсах банкауменьшают его процентные расходы и позволяют получить более высокую прибыль отиспользования этих средств в банковских активах. Но вместе с тем расчетныесчета – это самый непредсказуемый элемент пассивов. Поэтому высокая их доля взаемном капитале очень сильно ослабляет ликвидность банка. В связи с этимважной задачей управления является определение оптимальной структуры депозитнойбазы банка.
На втором месте по значимости для банковвыступают срочныевклады, так как они стабильны и позволяют банкурасполагать средствами вкладчиков в течение длительного времени.Срочныевклады— это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета настрого оговоренный срок с выплатой процента. Ставка по ним зависит от размера исрока вклада. То обстоятельство, что владелец срочного вклада можетраспоряжаться им только по истечении оговоренного срока, не исключаетвозможности досрочного получения им в банке своих денежных средств. Однако вэтом случае у клиента понижается размер процента по вкладу.
Срочные депозитыклассифицируются в зависимости от их срока:
депозиты со срокомдо 3 месяцев;
– депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;
– депозиты со сроком от 6 до 12 месяцев;
– депозиты со сроком свыше 12 месяцев.
Достоинствомсрочных депозитныхсчетов для клиента является получение высокого процента,а для банка – возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативнымрезервом. Недостаток срочных депозитных счетов для клиентов состоит в низкойликвидности. Для банка недостаток состоит в необходимости выплат повышенныхпроцентов по вкладам и снижении, таким образом, маржи.
Существуют две формы срочных вкладов:
– срочный вклад с фиксированнымсроком;
– срочный вклад с предварительнымуведомлением об изъятии.
Собственно срочные вклады подразумеваютпередачу средств вполное распоряжение банка на срок и на условиях подоговору, а по истечении этого срока срочный вклад может быть изъят владельцемв любой момент. Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочномувкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора.Чем длительнее сроки и больше сумма вклада, тем больше размер вознаграждения.Такая детальная градация стимулирует вкладчиков к рациональной организациисобственных средств и их помещению во вклады, а также создает банкам условиядля управления своей ликвидностью.
Вклады с предварительным уведомлением обизъятии средств означают, что об изъятии вклада клиент должен заранееоповестить банк в определенный по договору срок, как правило, от 1 до 3, от 3до 6, от 6 до 12 и более 12 месяцев. В зависимости от срока уведомленияопределяется и процентная ставка по вкладам.
Если вкладчик желает изменить сумму вклада – уменьшитьили увеличить, то он может расторгнуть действующий договор, изъять ипереоформить свой вклад на новых условиях. Однако при досрочном изъятиивкладчиком средств по вкладу он может лишиться предусмотренных договоромпроцентов частично или полностью. Как правило, в этих случаях процентыснижаются до размера процентов, уплачиваемых по вкладам до востребования.
Определяющим фактором при установлениипроцентной ставки по срочным вкладам является срок, на который размещенысредства: чем длительнее срок, тем выше уровень процента. Существенным моментомявляется и частота выплаты дохода, чем реже выплаты, тем выше уровеньпроцентной ставки. Используются также различные способы исчисления уплатыпроцентов.
Посредством привлечения срочныхдепозитов решается задача обеспечения ликвидности баланса банка.
В мировой банковской практике промежуточное положениемежду срочными депозитами и депозитами до востребования занимают сберегательныедепозиты. Они играют важную роль в ресурсахбанков, в частности вклады целевого назначения.Традиционноэти операции в России осуществлял Сбербанк, однако в настоящее время в ходеконкурентной борьбы за ресурсы коммерческие банки стали осваивать и этот рынокссудных капиталов.
Сберегательныевкладынаселенияклассифицируются в зависимости от срока и условий вкладной операции:
– срочные;
– срочные с дополнительнымивзносами;
– условные;
– на предъявителя;
– до востребования.
 Они вносятся и изымаются вполной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Банкипринимают целевые вклады, выплата которых приурочена к периоду отпусков, днямрождений и т.д. К сберегательным вкладамотносятся вклады, образовавшиеся с целью накопления или сохранения денежныхсбережений. Их характеризует специфическая мотивация возникновения – поощрениябережливости, накопления средств целевого характера и высокий уровеньдоходности, хотя и ниже, чем на срочные вклады.
Сберегательные вклады имеют свои выгодыи недостатки для банков. Значение сберегательных вкладов для банков состоит втом, что с их помощью мобилизуются неиспользованные доходы населения ипревращаются в производительный капитал. Недостатки же для банков состоят в необходимостивыплаты повышенных процентов по вкладам и подверженности этих вкладовэкономическим, политическим, психологическим факторам, что повышает угрозубыстрого оттока средств с этих счетов и потерю ликвидности банка.
В ходе рассмотрения данного вопросатакже необходимо отметить и тот факт, что депозитная политика отечественных коммерческихбанков начинает применять инструменты зарубежной практики – это депозитныйсертификат на предъявителя, который может обращаться на рынке как любая другаяценная бумага. Сертификат – это письменное свидетельство банка-эмитента овкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемникана получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов понему. Правила выпуска и оформления сертификатов предусмотрены письмом ЦБ РФ №14-3-20 от 10.02.92 г. «О депозитных и сберегательных сертификатах банков» вредакции письма ЦБ РФ № 23 от 18.12.92 г. и являются едиными для всехкоммерческих банков на территории России. В соответствии с этими правиламидепозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам,зарегистрированным на территории России или иного государства, использующегорубль в качестве официальной денежной единицы, а сберегательныйсертификат– только физическим лицам, проживающим на территории Российской Федерации илидругого государства, использующего рубль в качестве законного платежногосредства.
Изготовление бланков депозитных исберегательных сертификатов на предъявителя производится толькополиграфическими предприятиями, получившими от Министерства финансов РоссийскойФедерации лицензию на производство бланков ценных бумаг. Бланки именныхсертификатов могут изготовляться банками самостоятельно типографским,фотокопировальным, машинописным или иным способом.
Кроме деления сертификатов на депозитныеи сберегательные в зависимости от категории вкладчиков, сертификаты можноклассифицировать и по другим признакам:
1.  Поспособу выпуска:
– выпускаемыев разовом порядке;
– выпускаемыесериями.
2. По способу оформления:
– именные;
– напредъявителя.
В соответствии с дополнениями к ПисьмуЦБ РФ № 14-3-20 от 10.02.1992г. «О депозитных и сберегательных сертификатах»сертификаты должны быть срочными. Срок обращения по депозитным сертификатам сдаты выдачи сертификата до даты, когда владелец сертификата получает правовостребования депозита или вклада по сертификату, ограничивается одним годом.Срок обращения сберегательных сертификатов ограничивается тремя годами.
Владелец сертификата может уступитьправа требования по сертификату другому лицу. По сертификату на предъявителяэта уступка осуществляется простым вручением, по именному – оформляется наоборотной стороне сертификата двухсторонним соглашением. Именные сертификатымогут быть переданы владельцем другому лицу посредством передаточной надписи,цессии. При наступлении срока востребования денежных сумм владелец сертификатадолжен предъявить его в банк вместе с заявлением, содержащим указание способапогашения сертификата.
Итак, делая вывод из изложенноготеоретического материала, можно сказать, что для коммерческих банков вклады –главный и одновременно самый дешевый вид ресурсов. Увеличение доли данногоэлемента в ресурсной базе уменьшает процентные расходы, однако высокая их доляослабляет ликвидность банка.
Средства, привлеченные банком от своейклиентуры, зачисляются на текущие, депозитные и сберегательные счета. Остаткисредств на таких счетах суммируются и даются в балансе единым показателем. Прианализе депозитные привлеченные средства группируются по срочности, чтобызнать, на какой срок привлекается та или иная сумма средств. Увеличение доливкладов до востребования уменьшает процентные расходы банка и позволяетполучать более высокую процентную прибыль. Однако следует иметь ввиду, что этивклады – самый непредсказуемый финансовый инструмент, поэтому высокая их доля вресурсной базе может ослабить ликвидность банка. Срочные депозиты считаютсянаиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов. Увеличение доли срочныхдепозитов в ресурсной базе способствует повышению устойчивости банка, позволяетосуществлять эффективное управление ликвидностью и платежеспособностью банка.
При привлечении средств во вклад отклиента с ним заключается депозитный договор. Банки самостоятельноразрабатывают форму депозитного договора, которая носит по каждому отдельномувиду вклада типовой характер. Договор составляется в двух экземплярах: одинхранится у вкладчика, другой – в банке в кредитном или депозитном отделе, взависимости от того, кому в банке поручена эта работа. В договоре предусматриваютсясумма вклада, срок его действия, проценты, которые вкладчик получит послеокончания срока действия договора, обязанности и права вкладчика, обязанности иправа банка, ответственность сторон за соблюдение условий договора, порядокразрешения споров.
Для оформления операций по вкладамприменяются: лицевой счет, сберегательная книжка, контрольный лист, расчетная ичековая книжки, алфавитная карточка, операционный дневник, квитанции,приходно-кассовые ордера, поручение вкладчика на списаниесуммы, извещениепоследующему контролю, заявление о переводе вклада, реестр для записизаявлений, книга регистрации утраченных сберкнижек.
Взнос вклада может производиться наличными только отфизических лиц. Порядок принятия вклада наличными деньгами отражен в приложении1. От юридических лиц взносы на депозитные счета принимаются только безналичнымпутем.
При закрытии вклада клиент должен представить в банкдоговор о вкладе и вкладную книжку, которая должна быть погашена. Банкпредлагает клиенту оформить расходный кассовый ордер на сумму вклада и процентовпо нему.
Основными задачами по управлениюдепозитными операциями банка являются:
1.  недопускать наличия в банке привлеченных и заемных средств, не приносящих дохода,кроме той их части, которая обеспечивает формирование обязательных резервов;
2.  изыскиватьнеобходимые кредитные ресурсы для выполнения банком соответствующихобязательств перед клиентами и развития активных операций;
3.  обеспечиватьполучение банком прибыли за счет привлечения «дешевых» ресурсов.
Современная экономическая ситуациязаставляет банки изменять политику в области пассивных операций посредствомдиверсификации депозитных операций.
Обострение конкуренции между банками идругими финансовыми структурами за вклады физических и юридических лиц привелок появлению огромного разнообразия депозитов, цен на них и методовобслуживания. По данным некоторых зарубежных специалистов, в развитых странах внастоящее время существует более 30 видов банковских вкладов. При этом каждыйиз них имеет свои особенности, что позволяет клиентам выбирать наиболееадекватный их интересам и возможную форму сбережения денежных средств и оплатыза товары и услуги.
На основе опроса, проведенного журналом«Банковское дело» самым важным звеном в работе банка для частного вкладчика в2001 году оказалась рекламная известность банка, затем разветвленная система иналичие различных гибких схем взаимодействия с клиентом, а такжедемонстрируемые банком антикризисные меры, способные защитить и сохранитьвложенные в банк средства. Немаловажным является и то, в каких отношениях банксостоит с государством, так как именно оно в сознании граждан начинаетприобретать все больший вес. Таким образом, чтобы у банка появиласьгарантированная возможность привлечения представителей широких слоев населения,необходимо выполнить, прежде всего, перечисленные условия. Для бизнесменов,представляющих интересы предприятий, на первых местах стоят факторыинформационной безопасности, конфиденциальности и репутации. Это вполнеоправдано в силу неубывающей криминализированности коммерческой сферы.
Из сказанного выше видно, что депозитысреди привлеченных средств банка являются важным источником ресурсов. Однакотакому источнику формирования банковских ресурсов как депозиты присущи инекоторые недостатки. Речь идет прежде всего о значительных материальных иденежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченностисвободных денежных средств в рамках отдельного региона. И тем не менееконкурентная борьба между банками на рынке кредитных ресурсов заставляет ихпринимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.

1.3 Эффективность депозитной политики />в системе управлениядеятельностью коммерческих банков
В целях привлечения ресурсов для своейдеятельности коммерческим банкам важно разработать стратегию депозитнойполитики, исходя из целей и задач коммерческого банка, закрепленных в уставе,получения максимальной прибыли и необходимости сохранения банковской ликвидности.Депозитная политика должна прежде всего отвечать следующим требованиям:
1. экономическаяцелесообразность;
2. конкурентоспособность;
3. внутренняянепротиворечивость.
Под экономической целесообразностьюздесь понимается рентабельность использования привлеченных ресурсов населения.Этот вопрос, разумеется, должен рассматриваться в общем контекстеактивно-пассивного управления. При расчете относительной эффективностипривлечения депозитных ресурсов частных лиц необходимо принимать во вниманиекак связанные с ними издержки, в том числе – резервные отчисления, а такженеопределенную степень их ликвидности, так и явные выгоды.
Система ставок по вкладам должнабыть ориентирована на рыночную конъюнктуру при непременном учете складывающейсяиерархии надежности сопоставимых инструментов. Так, банк, удерживающий ставкина более низком уровне, нежели близкие ему по степени надежности конкуренты,рискует потерять часть своей клиентуры. [25 c.64]
Можно рассматривать внутреннююнепротиворечивость депозитной политики в нескольких аспектах. Это и временнаяструктура депозитных ставок, и их дифференциация по суммам, видам вкладов всравнении с иными сопоставимыми инструментами того же банка сертификатами,векселями и пр., а также по различным категориям клиентуры, например, дляфизических и юридических лиц.
Рассматривая сущностьдепозитной политики коммерческих банков, необходимо затронуть такие вопросы,как: субъекты и объекты депозитной политики, принципы ее формирования, а такжеграницы депозитной политики.
В состав субъектовдепозитной политики коммерческого банка включены клиенты банка, коммерческиебанки и государственные учреждения. К объектам депозитной политики отнесеныпривлеченные средства банка и дополнительные услуги банка комплексноеобслуживание. Классификация субъектов и объектов депозитной политики банкаобобщена на рисунке 4.
В основе формированиядепозитной политики коммерческого банка лежат как общие, так и специфическиепринципы, что наглядно отражено на рисунке 5.
Под общими принципамидепозитной политики понимаются принципы, единые и для государственнойденежно-кредитной политики ЦБ РФ, проводимой на макроэкономическом уровне, идля политики на уровне каждого конкретного коммерческого банка. Комплексныйподход выражается как в разработке теоретических основ, приоритетныхнаправлений депозитной политики банка с точки зрения стратегии его развития,так и в определении наиболее эффективных и оптимальных для данного этапаразвития банка тактических приемов и методов ее реализации.

/>

Рисунок 4. Составсубъектов и объектов депозитной политики  коммерческого банка
К специфическимпринципам депозитной политики относятся принципы обеспечения оптимальногоуровня издержек банка, безопасности проведения депозитных операций, надежности,поскольку банк, осуществляя аккумуляцию временно свободных денежных средств сцелью их последующего размещения, стремится получить доход не любой ценой, а сучетом реалий рынка, на котором он осуществляет свою деятельность.
Соблюдениеперечисленных принципов позволяет банку сформировать как стратегические, так итактические направления в организации депозитного процесса, обеспечивая темсамым эффективность и оптимизацию его депозитной политики.

 
/> 


Рисунок 5. Принципыформирования депозитной политики коммерческого банка
Одним из важныхвопросов теоретической части дипломной работы является вопрос о границахдепозитной политики коммерческого банка, под которыми понимается определенныйдопустимый предел аккумулирования банком временно свободных денежных средствюридических и физических лиц. При этом дается классификация этих границ последующим признакам:
–  взависимости от спроса и предложения на рынке депозитов экономические границы;
–  повоздействию нормативов ЦБ РФ и лимитов банка административные границы;
–  взависимости от субъектов депозитных отношений внешние и внутренние границы;
–  взависимости от срочности депозитных отношений временные границы;
–  взависимости от географического принципа территориальные границы.
В обобщенном виде классификация границ представлена нарисунке 6.
/> 


Рисунок 6. Границы депозитной политикикоммерческого банка
Рассматривая депозитнуюполитику банка как один из элементов банковской политики в целом, необходимоисходить из того, что основной целью депозитной политики является привлечениекак можно большего объема денежных ресурсов по наименьшей цене. Успешнаяреализация этой многогранной цели депозитной политики банка предполагаетрешение в процессе ее формирования таких задач, как:
– содействиев процессе проведения депозитных операций получению банковской прибыли илисозданию условий для получения прибыли в будущем;
– поддержаниенеобходимого уровня банковской ликвидности;
– обеспечениедиверсификации субъектов депозитных операций и сочетание разных форм депозитов;
– поддержаниевзаимосвязи и взаимной согласованности между депозитными операциями иоперациями по выдаче ссуд по суммам и срокам депозитов и кредитных вложений;
– минимизациясвободных средств на депозитных счетах;
– проведениегибкой процентной политики;
– постоянноеизыскание путей и средств уменьшения процентных расходов по привлеченнымресурсам;
– развитиебанковских услуг и повышение качества и культуры обслуживания клиентов.
В данном вопросецелесообразно также рассмотреть механизм формирования депозитной политикикоммерческого банка, который схематично представлен на рисунке 7. Отэффективности функционирования данного механизма во многом зависит успешноевыполнение целей и задач, которые ставятся банком в процессе разработки ипроведения депозитной политики.[44 c.78]
Каждый из этаповформирования депозитной политики коммерческого банка непосредственно связан состальными и является обязательным для формирования оптимальной депозитнойполитики и правильной организации депозитного процесса. В процессе разработкимеханизма депозитной политики банка принимают участие различные структурныеподразделения банка. В контексте данного вопроса также необходимо отметить, чтоважным фактором, определяющим ликвидность банка, является качество егодепозитной базы. Критерием качества депозитов является их стабильность. Чембольше стабильная часть депозитов, тем выше ликвидность банка, поскольку в этойчасти аккумулированные ресурсы не покидают банк. Увеличение стабильной частидепозитов снижает потребность банка в ликвидных активах, так как предполагаетвозобновляемость обязательств банка.
/>

Рисунок 7. Схема формирования депозитнойполитики коммерческого банка
Анализ состоянияразличных видов депозитов, проведенный зарубежными исследователями, показал,что наибольшей стабильностью обладают депозиты до востребования. Этот виддепозитов не зависит от уровня процентной ставки. Его принадлежность к тому илииному банку в большей мере обусловлена такими факторами, как: качество ибыстрота обслуживания; надежность банка; разнообразие услуг, предлагаемыхвкладчикам; близость расположения банка от клиента. Меньшей стабильностью, поданным обследования зарубежных исследователей, обладают остатки срочных исберегательных депозитов. На их закрепленность за конкретным банком оказываетвлияние уровень процентной ставки. Поэтому они подвержены миграции в случаеопределенных колебаний уровня депозитного процента, устанавливаемого разнымибанками.
Анализ сложившейсяпрактики свидетельствует, что формирование депозитной базы любого коммерческогобанка, как процесс сложный и трудоемкий, связано с большим количеством проблемкак субъективного, так и объективного характера.[54 c.156]
К субъективнымпроблемам относятся такие, как:
– масштабы деятельности и слабаякапитальная база российских коммерческих банков;
– отсутствие заинтересованностируководства банка в привлечении средств клиентов, особенно населения, чтопродиктовано тактическими и стратегическими целями и задачами банка;
– недостаточный уровень и качествовысшего и среднего менеджмента;
– отсутствие в большинствероссийских банков научно-обоснованной концепции проведения депозитной политики;
– недостатки в организациидепозитного процесса: отсутствие соответствующего подразделения в банке; низкийуровень постановки маркетинговых исследований депозитного рынка; ограниченныйспектр предлагаемых депозитных услуг и так далее.
Среди объективныхфакторов выделяются следующие:
– прямоеи косвенное воздействие государства и государственных органов на коммерческиебанки;
– влияниемакроэкономики, воздействие мировых финансовых рынков на состояние российскогоденежного рынка;
– межбанковскаяконкуренция;
– состояниеденежного и финансового рынка России;
В связи с вышеизложенным нельзя не сказать о том, что процесс формирования депозитнойполитики тесно взаимосвязан с проведением банком процентной политики, так какдепозитный процент является эффективным инструментом в области привлеченияресурсов. Во времена государственного регулирования предельные нормы процентаустанавливались в законодательном порядке в соответствии со срочностью вклада,а теперь банки могут самостоятельно устанавливать конкурентоспособныепроцентные ставки, ориентируясь на учетную ставку ЦБ РФ, состояние денежногорынка и исходя из собственной депозитной политики. По отдельным видамдепозитных счетов величина доходов определяется сроком вклада, суммой,спецификой функционирования счета, объемом и характером сопутствующих услуг изависит от соблюдения клиентом условий вклада.[35 c.64]
Уплата банком процентов по депозитам –основная часть операционных расходов. Поэтому банк, с одной стороны, незаинтересован в высоком уровне процентной ставки, а с другой – вынужденподдерживать такой уровень процентной ставки по депозитам, который был быпривлекателен для клиентов. Стараясь привлечь депозиты, особенно крупногоразмера и на длительный срок, коммерческие банки предлагают клиентам высокиепроцентные ставки, несмотря на рост процентных расходов. Однако привлечениесредств населения банками не беспредельно.
Одним из направлений процентной политикикоммерческого банка является расчет и анализ стоимости всех ресурсов идепозитных операций.
Для этого необходимо:
– установитьприемлемый процент по вкладам (депозитам);
– изучитьдинамику процентной ставки по привлеченным ресурсам;
– рассчитатьреальную стоимость ресурсов в условиях инфляции;
– проанализироватьизменения процентного расхода по привлеченным ресурсам в общем объеме расходовбанка.
Процентные ставки по вкладамустанавливают кредитные организации по соглашению с клиентами с учетомтребований Гражданского кодекса РФ. Кредитная организация не имеет права водностороннем порядке изменять процентные ставки по депозитам и сроки действияэтих договоров с клиентами, за исключением случаев, предусмотренных Федеральнымзаконом «О банках и банковской деятельности» или договором с клиентом.Положением ЦБ РФ о порядке исчисления процентов установлено, что доход по вкладувыплачивается вкладчику в денежной форме в виде процентов, которые начисляютсябанком на остаток задолженности по основному долгу на начало операционного дня.При закрытии счетов клиентов банка проценты начисляются до дня фактическогозакрытия счета.
При начислении процентов в расчетпринимается величина процентной ставки, фактическое количество дней, на котороепривлекаются средства. Для вкладчика, выбирающего банк с целью размещениясредств, определяющим (при прочих равных условиях) может стать порядок расчетавеличины процента. Дело в том, что при исчислении его одни банки исходят източного количества дней в году (365 или 366), а другие из приближенного числа(360 дней), что отражается на величине дохода.
Начисление процентов ведется по одномуих способов:
1.  Простыепроценты;
2.  Сложныепроценты;
3.  Сфиксированной процентной ставкой;
4.  Сплавающей процентной ставкой.
Применяется также прогрессивновозрастающая процентная ставка в зависимости от времени фактического нахождениясредств на вкладе. Такой порядок начисления дохода стимулирует увеличение срокахранения средств и защищает вклад от инфляции.[45 c.65]
Процентная политика коммерческого банка,связанная с коммерциализацией его деятельности, должна:
1.  Содействоватьполучению прибыли или созданию условий для ее получения в будущем;
2.  Регулироватьзначения процентных ставок по депозитам и ссудным операциям и устанавливать ихна уровне, обеспечивающем рентабельность банковских операций;
3.  Обеспечиватьвзаимосвязь и согласованность между депозитными операциями и операциями повыдаче ссуд по срокам и суммам;
4.  Поддерживатьликвидность баланса;
5.  Минимизироватьпроцентный риск.
В завершение данного вопроса необходимоотметить, что процентная политика является неотъемлемой частью формирования депозитнойполитики коммерческого банка. Это заключается в соблюдении ряда принципов, накоторых должна базироваться оптимальная процентная политика банка. Среди них, впервую очередь, следует назвать принцип дифференциации процента в зависимостиот срока хранения и размера сбережений, принцип «социальной» дифференциациипроцента по вкладам, принцип обеспечения рентабельности банковской деятельностии принцип сохранения и защиты сбережений вкладчиков. При формированииэффективной процентной и депозитной политики банка требуется сочетание всехэтих принципов.
2.Анализ эффективности коммерческих банков по материалам ЗАО АКБ«ТатИнвестБанк»
2.1 Основные результаты ипоказатели эффективности деятельности ЗАО АКБ «ТатИнвестБанк»
ЗАО АКБ«ТатИнвестБанк» основан 27 марта 1992 года на базе Вахитовского отделенияГосбанка СССР. />Юридическийи почтовый адрес: 420043, г. Казань, ул. Вишневского, 24./>Лицензии:/>1. Лицензия на осуществлениебанковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте № 1732./>2. Лицензии профессиональногоучастника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по управлениюценными бумагами, дилерской, брокерской, депозитарной деятельности: №016-03901-001000, № 016-03853-010000, №016-037922-100000, № 016-04160-000100./>Член:Ассоциации Российских банков, Ассоциации региональных банков России, БанковскойАссоциации Татарстана, Валютной секции Нижегородской Валютно-фондовой Биржи, Торгово-промышленнойпалаты Татарстана./>Напротяжении всего периода функционирования банк проводит взвешеннуюэкономическую политику, работает рентабельно, динамично наращивая обороты,ресурсную базу и стабильно входит в состав финансово-устойчивых банковреспублики и России./>Безупречнаяделовая репутация, оперативность и четкость в выполнении операций являютсяосновой формирования у банка постоянной растущей клиентской базы./>Являясьуниверсальным банком и выполняя все традиционные банковские операции в рублях ивалюте, АКБ «ТатИнвестБанка» отдает свои приоритеты реальному секторуэкономики. Основная часть кредитов направляется в промышленность, торговлю,снабжение. Определенную долю в активах баланса банка занимают вложения в ценныебумаги, валютные и прочие операции./>Большоевнимание банком уделяется расширению спектра предоставляемых услуг дляклиентов, повышению уровня их обслуживания, внедрению современных технологий.Для удаленного обслуживания клиентов, наряду с системой «Банк-Клиент», в банкеработает программный комплекс «WEB-Клиент», выполняющий операции через сетьИнтернет. Активно развиваются операции с применением пластиковых карт,зарплатные проекты./>Помимокорпоративных клиентов, банк тесно сотрудничает с представителями малого исреднего бизнеса, физическими лицами, которым предлагаются различные видывкладов, предоставляются услуги по осуществлению переводов без открытия счетов,приему платежей за обучение в ряде учебных заведений, по погашению кредитов отссудозаемщиков банков «Русский стандарт», «Хоум кредит»/>Завысокие результаты работы и динамичное развитие, АКБ «ТатИнвестБанк» в 2003году получил Главную Всероссийскую Премию «Российский Национальный Олимп» вчисле лучших предприятий малого и среднего бизнеса России./>Порезультатам Международного конкурса «Золотая медаль „Европейскоекачество“, проведенного Международной академией Качества иМаркетинга» и Ассоциацией качественной продукции в марте 2005 года,ТатИнвестБанк стал Лауреатом международной награды «Золотая Медаль»Европейское качество"./>Главнаястратегическая цель ТатИнвестБанка — быть универсальным, динамично развивающимсябанком с высокой степенью надежности, способствующим успешной деятельностисвоих клиентов и обеспечивающим их качественное обслуживание./>Политикабанка направлена на поддержание высоких темпов роста объемов банковских услуг,наращивание капитала банка, минимизацию рисков, внедрение новых технологий иповышение уровня клиентского сервиса, установление с клиентами долговременныхпартнерских отношений. Задача банка — понять раньше клиента его потребность в новыхвидах услуг, способствующих дальнейшему развитию его бизнеса./>Безупречнаяделовая репутация банка, надежность, многолетний опыт работы, а такжебезукоризненное выполнение своих обязательств создали банку имидж устойчивогокредитного учреждения и надежного партнера, что явилось основой формирования у банка,стабильно растущей клиентской базы, включающей клиентов различных формсобственности и разных отраслей экономики республики, роста доверия к банку./>Приоритетныминаправлениями в деятельности банка всегда были и остаются: обслуживаниереального сектора экономики, повышение качества предоставляемых услуг ипродуктов, разработка и внедрение более эффективных методов работы, развитиеновых направлений деятельности банка. Основными принципами работы банкаявляется: разумный консерватизм, приоритет надежности размещения средств над ихдоходностью, диверсификация и максимальная минимизация всех рисков, гарантиянадежности сбережения привлеченных средств. Для реализации поставленных задачбанк располагает квалифицированными кадрами. Периодическая переподготовкакадров, формирование собственной корпоративной культуры, совершенствованиемотивации и повышение эффективности деятельности всех подразделений банкавходит в состав основных задач банка. Миссия банка — максимальноеудовлетворение потребностей своих клиентов в качественных банковских услугах,оказание содействия в развитии и оптимизации их производственно-финансовойдеятельности, укрепление взаимовыгодного и долгосрочного сотрудничества. Можнодать следующую характеристику основных отделов ЗАО АКБ«ТатИнвестБанка»:
1. Кредитныйотдел– занимается выдачей финансового кредита, открытием ссудныхсчетов, открытием кредитных линий, страхованием ответственности заемщика занепогашение кредита, анализом кредитоспособности заемщиков, формированием иведением кредитных дел, начислением и контролем за уплатой процентов повыданным кредитам, а также контролирует состояние заложенного имущества иосуществляет межбанковское кредитование.
2. Валютныйотдел – осуществляет учет купли-продажи валюты и валютных ценностей, ведениедел по экспортно-импортным операциям предприятий-участников внешнеэкономическойдеятельности, контроль за покупкой валюты, перевозку валютных ценностей потерритории России, хранение валютных ценностей в подразделениях банка.
3. Отделпо работе с ценными бумагами – оказывает услуги по открытию и ведению счетов«депо» для хранения и учета прав собственности на ценные бумаги, принимаетценные бумаги на хранение, осуществляет поставку ценных бумаг, проверкусертификатов ценных бумаг на подлинность, перерегистрацию ценных бумаг вреестрах акционеров, получение из реестров выписок с лицевых счетов акционеров,предоставляет клиентам информацию об эмитенте.
4. Депозитныйотдел – принимает вклады от юридических и физических лиц на различные сроки и вразличных валютах, начисляет проценты по вкладам, предоставляет сейфовые ячейкидля временного хранения ценностей. Операционный отдел – открывает и ведет счетаклиентов, расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц и расчеты по ихпоручению, как наличных, так и безналичных.
5. Касса– осуществляет инкассацию, хранение, прием и выдачу наличных денег.
6. Отделпластиковых карт – оформляет пластиковые карты, осуществляет их выдачу, ведетсчета клиентов, контролирует счета клиентов, обслуживает банкоматы,осуществляет экспресс — переводы в любую точку мира в течение 15 минут. Втерминальной сети банка обслуживаются карты платежных систем MasterCard, STBCard, Золотая Корона, карты банка«Русский Стандарт».
7. Отделвнутрибанковских операций– занимается составлением промежуточнойи конечной отчетности на основе данных бухгалтерского учета, исчислением иуплатой налогов, ведет учет хозяйственных средств, внутреннюю бухгалтериюосновных фондов, а также учет и переоценку имущества Основными принципамиорганизации пассивных операций в Банке являются следующие:/>1. пассивные операции призванысодействовать получению прибыли;/>2. механизм функционирования ресурсов(свободных);/>3. обеспечение сопряженности привлекаемыхи размещаемых средств по срокам и процентным ставкам;/>4. дифференцированный подход кклиентской базе./>Ресурснаябаза Банка формируется за счет:/>1. собственных средств (заисключением стоимости основных фондов, вложений в доли участия в уставномкапитале банков и других юридических лиц и иных иммобилизованных средств);/>2. средств юридических лиц,находящихся на их счетах в Банке, включая средства, привлеченные в формедепозитов под вексельное обеспечение, либо под обеспечение других видов ценныхбумаг;/>3. вкладов физических лиц,привлеченных на определенный срок и до востребования;/>4. МБК;/>5. облигационных займов;/>6. иных привлеченных средств.
Рассмотрим баланс ЗАО АКБ«ТатИнвестБанк» за 2005-2007 года по следующим основным направлениямэкономического анализа:
-анализ динамики валюты баланса(Приложения 1, 2, 3);
-анализ структуры пассивных операций(операции банка по привлечению средств);
-анализ структуры активных операций(операции по размещению собственных, привлеченных и заемных средств, и преждевсего, кредитных операций);
-анализ финансовых результатовдеятельности банка.
Для получения общей картиныфинансового состояния ЗАО АКБ «ТатИнвестБанк», проведем горизонтальный анализактивной и пассивной части баланса (таблица 1).
/>/> 
Таблица 1
/>Горизонтальный анализ актива и пассива баланса ЗАО АКБ«ТатИнвестБанк» за 2005-2007 гг.Показатели 2005 г. 2006 г. Изменение 2006 к 2005 2007 г. Изменение 2007 к 2006 Абсол. Относ. Абсол Относ Актив Денежные средства 87982 134335 +46353 +53,82 159983 +24648 +18,21 Средства кредитных организаций в ЦБ РФ 225306 507664 +282358 +125,32 790595 +282931 +55,73  в т.ч. обязательные резервы 59097 68264 +9167 +15,51 90168 +21904 +32,09 Средства в кредитных организациях 79247 37302 -41945 -52,93 50576 +13274 +35,59 Чистые вложения в торговые ценные бумаги 213114 777077 +563963 +264,63 528308 -248769 -32,01 Ссудная задолженность 2498029 3392695 +894666 +35,81 4740256 +1347561 +39,72 Вложения в инвестиционные ценные бумаги 27624 - -27624 -100 - - - Вложения в ценные бумаги 256691 146319 -110372 -43 186066 +39747 +27,16 Основные средства 150914 149282 -1632 -1,08 170774 +21492 +14,40 Требования по получению процентов 16194 14029 -2165 -13,37 13916 -113 -0,81 Прочие активы 7103 37042 +29939 +421,5 170164 +133122 +359,38 Итого активов 3562204 5195745 +1633541 +45,85 6810638 +1614893 +31,08 Пассив Средства акционеров 500000 500000 - - 500000 - - Зарегистрированные обыкновенные акции и доли 500000 500000 - - 500000 - - Зарегистрированные привилегированные акции - Эмиссионный доход 350000 350000 - - 350000 - - Переоценка основных средств 69 69 - - 69 - - Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства 19661 36234 +16573 +84,29 44781 +8547 +23,59 Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет 79178 199501 +120323 +151,97 235467 +35966 +18,03 Прибыль за отчетный год 123802 53770 -70032 -56,57 61019 +7249 +13,48 Всего источников собственных средств 1072710 1139574 +66864 +6,23 1191336 +51762 +4,54
Структура активов банка претерпеланекоторые изменения. Так в 2006 году значительно увеличились средства организациив Центральном Банке России, увеличение в сравнении с 2005 годом произошло на125,32%, в 2007 году увеличение в сравнении с 2006 годом составило 55,73%.Средства, вложенные в прочие кредитные организации в 2006 году уменьшились на52,93%, а в 2007 году увеличились на 35,59%.
В 2006 году произошел резкий роствложений в торговые ценные бумаги на 264,63%, а в 2007 году данный показательпо сравнению с 2006 годом снизился на 32,01%. Ссудная задолженность в 2006 годувыросла на 35,81, а в 2007 году на 39,72%.
Структура пассива также претерпеланекоторые изменения. Так расходы будущих периодов в 2006 году увеличились на84,29%, по сравнению с 2005 годом, а в 2007 году данный показатель увеличилсяна 23,59%.
В 2006 году произошло увеличениефондов и неиспользованной прибыли банка на 151,97%, а в 2007 году на 18,03%. В2006 году прибыль отчетного года по сравнению с 2005 годом уменьшилась на56,57%, а в 2007 году увеличилась на 13,48%.
Наибольшую долю в увеличении активабаланса сыграли следующие показатели:
— увеличение денежных средств в 2006году на 53,82%, а в 2007 году на 18,21%;
— в банке растет ссуднаязадолженность в 2006 году на 35,81%, в 2007 году на 39,72%. Это говорит о том,что банк выдает из года в год больше кредитов.
На рисунке 8. представлена динамикаизменения валюты баланса ЗАО АКБ «ТатИнвестБанк» в 2005-2007 гг.
/>
Рисунок 8. Динамика изменения валютыбаланса ЗАО АКБ «ТатИнвестБанк» в 2005-2007 гг.

Анализируя таблицу 1 отметим, чтоактив баланса банка в 2006 году увеличился на 45,85% в сравнении с 2005 годом,а в 2007 году на 31,08% по отношению к 2006 году.
Прибыль банка в 2006 году снизилась на56,67%, а в 2007 году увеличилась на 13,48% по сравнению с 2006 годом.
2.2 Анализресурсной базы ЗАО АКБ «ТатИнвестБанка»
Говоря о российском рынке вкладовграждан, необходимо заметить, что его нельзя рассматривать как однородный,поэтому отслеживание динамики доли банка на нем часто недостаточно длякорректной оценки изменения конкурентных позиций банка. Так, например, анализдинамики и структуры рынка вкладов граждан в России по состоянию на 2006 годпозволяет выделить, как минимум, три сегмента рынка с четко различающимисястереотипами поведения клиентов и разными факторами динамики роста вкладов (таблица3.) Чуть менее половины 47,7 % рынка вкладов граждан в российских банкахприходится на средства пенсионеров. Эта категория вкладчиков оченьконсервативна, а заметное повышение доходов пенсионеров ведет к быстромуукреплению позиций Сбербанка. Эти вклады, как правило, номинированы в рублях.
Поданным на 1 декабря 2006 года в структуре вкладов населения в Сбербанкепреобладали пенсионные вклады включая срочные), на долю которых приходилось63,0% общей суммы сбережений населения против 61,6% на 1 декабря 2005 г. На долю срочных вкладов и депозитов пришлось 23,0% всех вложений против 24,1% годом раньше.Остальная сумма банковских вкладов распределилась между другими видамивложений.
Другой важнейший сегмент рынка – этосредства VIP-клиентов и граждан-нерезидентов. Эта категория вкладчиковтрадиционно предпочитает работать с коммерческими, прежде всего иностранными,банками. Основная же масса вкладчиков не подходит под эти две категории, ноименно она оказывает важнейшее влияние на сравнительные позиции отдельныхбанков, поскольку именно на нее приходится практически половина средств гражданв банках. На текущий момент 59% депозитов основной массы вкладчиков находится вСбербанке. Однако приток новых депозитов распределен совсем иным образом. Из каждых100 рублей, приносимых гражданами этой категории в банковскую систему России,48,2% достается Сбербанку, а 51,8% попадает в коммерческие банки. Этосоотношение предопределяет постепенное снижение доли Сбербанка на этом сегментерынка.
Таблица 2
Основные сегменты рынка частных вкладов в 2007г.
В %Сегменты рынка Сбербанк Коммерческие банки Итого Пенсионеры 46,0 1,7 47,7 Средний слой 29,5 20,5 50,0 VIP и нерезиденты 0,3 2,0 2,3 Всего 75,8 24,2 100,0
Анализируя российский рынок депозитов, можно выявитьтенденцию снижения доли депозитов юридических лиц в совокупных пассивахбанковского сектора, а в отношении вкладов граждан наблюдается обратная ситуация– их доля на протяжении 2005 – 2007 годов неуклонно растет. Для того чтобыпроследить эту тенденцию рассмотрим более подробно положение на депозитномрынке страны.
Как уже было сказано выше, на протяжениианализируемого периода происходит снижение доли депозитов юридических лиц.Темпы роста депозитов предприятий и организаций заметно уступают соответствующемупоказателю по частным вкладчикам, т.е. объемы привлечения ресурсов со стороныкорпоративных клиентов у средних банков падают, что привело к снижению долидепозитов предприятий в пассивах банков.
Депозиты предприятий и организаций в2006 году привлекали немногим более половины банков. Банкам без учета Сбербанкапринадлежало примерно 64% привлеченных депозитов предприятий и организаций.
Прежде чем анализировать конкретноенаправление деятельности какого-либо субъекта экономики, необходимо дать его краткуюхарактеристику. />Дляанализа структуры пассивов составляется таблица, в которой отражаются статьипассивов, их величина, удельный вес в общей величине пассивов./>Какпоказывает данная таблица, за период с 01.01. 2006 по 01.01.2007 наблюдаетсярост общей величины пассивов с 745034 тыс. руб. до 997446 тыс. руб. в 1,34 раза,в т.ч. наибольший рост наблюдается по статье «Средства клиентов» темп роста 1,5%. Здесь стоит обратить внимание на долю средств физических лиц в общей сумме средствклиентов. На начало 2006г. она составляла 20%, к началу 2007г. произошлоувеличение уд. веса до 25%. Наибольший удельный вес в общей величине пассивовзанимает на начало и конец отчетного периода средства клиентов – 80 % и 88 %соответственно./>Наблюдаетсярезкое увеличение статьи «Выпущенные долговые обязательства»: с 0 до 10150 тыс.руб. к 2007 году, что объясняется активной работой Банка в области размещенияоблигационных займов. Можно смело утверждать, что значительную долю вувеличение статьи пассивов внесла именно эта статья баланса.
Рассматривая динамику привлеченных ЗАОАКБ «ТатИнвестБанк» средств, можно отметить тенденцию увеличения ресурсногопотенциала банка. В ходе анализа привлеченных временно свободных средствобратим внимание на следующие моменты.
Для начала отметим, что банк пользуетсявсе большей популярностью у населения. Этот факт подтверждают динамика числаклиентов в отделениях ТатИнвестБанка и увеличение объема привлекаемых вкладовот клиентов. Количество счетов частных лиц увеличивается. Например, числовкладов на 1 января 2007 года достигло 456470 тыс. руб. Это на 185663 тыс.руб.больше, чем в 2006 году. Широкий спектр вкладов, дополнительные возможности порасчетам и удобный режим работы не могли не вызвать быстрый рост количестваклиентов. Общее количество счетов выросло на 283650 и составило 881109 тыс.руб. Итак, рост числа вкладчиков и остатков на счетах говорит о том, что банкимеет тенденцию к увеличению объема привлекаемых ресурсов от частныхвкладчиков. Справедливо заметить, что в структуре пассивов банка средстванаселения растут незначительными темпами. В начале 2006 года средства населенияв структуре привлеченных ресурсов банка составляли порядка 19,8%, а к 2007 годуих объем вырос всего лишь на 1,9%. Объем депозитов юридических лиц в 2007 годувозрос на 7,5%. Таким образом, пополнение ресурсного потенциала банкапроисходит в основном за счет депозитов юридических лиц.
Анализируя работу ЗАО АКБ«ТатИнвестБанк» в области привлечения депозитов от частных вкладчиковнеобходимо отметить, что банк имеет тенденцию к увеличению привлекаемых отнаселения средств. Об этом свидетельствуют данные таблицы 3
Таблица 3
Объем депозитов, привлеченных ЗАО АКБ «ТатИнвестБанк»от населения Вид депозита 01.01.2003 01.01.2004 01.01.2005 01.01.2006 01.01.2007 Депозиты физ.лиц 22578 36192 71013 147227 216218
Из таблицы видно, что по состоянию за2006 год объем вкладов граждан в банке вырос по сравнению с прошлым годом в1,46 раза и составил 216218 тыс. руб. Разработка различных мероприятий посовершенствованию работы с частными вкладчиками позволила банку и в 2006 годусохранить тенденцию к увеличению объема привлекаемых депозитов от населения.
Что касается регионального аспекта, томожно отметить, что ТатИнвестБанк постепенно наращивал свой ресурсныйпотенциал, привлекая все больше вкладов.
Таблица 4
Объем привлеченных депозитов ЗАО АКБ«ТатИнвестБанка»Показатели 01.01.2006 01.01.2007 Изменение Депозиты всего 270807 456470 +185663 в т. ч. физических лиц 147227 216218 +68991 юридических лиц 123580 240252 +116672
Данные таблицы свидетельствуют, что в2005 году банк принял от населения средств для сбережения на сумму 270807 тыс.руб., из них 54,4% составили средства физических лиц и 45,6% – средстваюридических лиц. По итогам 2006 года филиалом было привлечено депозитов насумму 456470 тыс. руб., что на 185663 тыс. руб. больше, чем в прошлом году. В структурепривлеченных средств филиала в 2006 году депозиты юридических лиц увеличилисьна 1,8% и составили 240252 тыс. руб. Вклады физических лиц за 2006год вырослина 68991 тыс. руб. и к концу года их величина составила 216218 тыс. руб. Даннаявеличина составляет 19,8% от суммарного объема привлеченных банком средств вовклады в 2006 году. Банковские вклады физических лиц в реальном выражении в2005году увеличились на 1,9%, в то время как средства предприятий на 7,5%.
Подводя итог в целом по объему привлеченныхдепозитов ЗАО АКБ «ТатИнвестБанк» можно сказать, что пока темпы роста депозитовюридических лиц опережают соответствующий показатель по физическим лицам,объемы привлечения ресурсов со стороны которых в банке за 2005-2006 годывыросли не на много, и это привело к небольшому увеличению депозитовпредприятий в привлеченных средствах с 45,6% в 2005 году до 47,3% на конец 2006года. В отличие от объема вкладов населения объем депозитов юридических лицпостоянно возрастал. Рост сбережений населения – позитивный момент,свидетельствующий о том, что население сейчас удовлетворяет не только своитекущие потребности, но и имеет возможность откладывать средства на будущее.Это свидетельствует и об улучшении ситуации в экономике региона.
При раскрытии теоретических основдепозитной политики упоминалось, что одной из ее составляющих являетсяпроцентная политика по принимаемым вкладам, так как депозитный процент являетсяэффективным инструментом в области привлечения ресурсов. Рассматривая динамикупроцентных ставок, можно отметить тенденцию их снижения на протяжении всегоанализируемого периода. Одной из причин снижения банком процентных ставок подепозитам в 2006 году является снижение ЦБ РФ ставки рефинансирования до 12%./>Основнаяфункция депозита – средство сбережения, и он лишь тогда приносит доходность,когда процентная ставка по вкладу хотя бы немного перекрывает инфляцию. Вотношении ставок ТатИнвестБанка в 2006 году можно сказать, что доход получиликлиенты, вложившие свои сбережения на более длительный срок. Так, уровеньинфляции в 2006 году оценивался в 15,1%, а банк предлагал вклады по ставкам15,5% депозит на 181 день и 16,5% годовых 365 дней. Также необходимо рассчитатькоэффициент использования привлеченных средств свидетельствует, который показывает, какая частьпривлеченных средств, пошла на выдачу кредитов.
Таблица 5/>Расчетэффективности использования привлеченных средств (в %) />01.01.2007 />Сумма привлеченных средств, тыс. руб. />2225566 />Сумма кредитных вложений, тыс.руб. />2014324 />Коэффициент использования привлеченных средств, % />1,1
/>Подоступным данным, за 2006 год банк выдал кредиты в размере 701970тыс.руб. Структуравложений следующая: промышленность – 41722тыс.руб, с/х – 19550 тыс. руб.,строительство – 139054 тыс. руб., торговля и общественное питание – 221246 тыс.руб., транспорт и связь – 10176 тыс.руб., прочие отрасли – 99195 тыс.руб., МБК– 86044 тыс.руб. соответственно, приоритетной отраслью была торговля иобщественное питание – 31,5% от общей суммы выданных кредитов./>Процентныеставки по кредитам устанавливаются исходя из финансового состояния Заемщика,качества обеспечения и кредитной истории. Ориентируясь на ставкурефинансирования ЦБ РФ 13% Банк закладывает свою маржу прибыли 2-4% год и взависимости от качества клиента делает надбавку за риск 1,5 – 6% год. Исходя изэтого ставки по кредитам колеблются от 16,5% до 21% годовых./>Дляхарактеристики сопряженности активов и пассивов по суммам и срокам составляюттаблицу, где отражают обязательства со сроком погашения, активы со срокомразмещения./>Банк,как и любой другой, осторожно и внимательно относится к рискам. Существуетметодика оценка риска, Положение о порядке управления рисками. По кредитамособо важно рассмотреть кредитный риск, по ценным бумагам- рыночный риск толькопо акциям, риски концентрации активов и пассивов по клиентам./>Прианализе ликвидности Банка необходимо изучить баланс привлеченных и размещенныхсредств по срокам и суммам. Банк старается соблюдать принципы фондирования:короткие ресурсы в короткие активы, длинные ресурсы – в длинные активы./>/>Существует 3 метода управления ликвидностью:/>/>1. Метод «окна ликвидности» — при нехватке ликвидныхденежных средств используется МБК. Наиболее часто и активно применяемый Банкомметод, но недостаток – краткосрочный характер./>/>2. Совмещение активов и пассивов по срокам и объемам.Банк, используя мировой опыт и российскую практику установил следующиеориентиры: />/> — 10% — допустимо/>/> — 12% — рискованно />/> — 14% — недопустимо. />/>3. Создание запаса в высоколиквидных активах в балансеБанка. Как мы увидели ранее, Банк, наоборот, уменьшает денежные средства,хранимые в Банке. />Коэффициенты, рассчитываемые в процессе финансовогоанализа в банке, делятся на две основные группы: />/>1) нормативы, обязательные для исполнения,устанавливаемые центральными банками, />/>2) оценочные коэффициенты, которые могут бытьразработаны аналитической службой или специализированными компаниями,занимающиеся вопросами финансового анализа деятельности коммерческих банков.Значения оценочных коэффициентов не являются обязательными для соблюдения, ихрасчет обеспечивает получение качественно более полной информации относительноуровня ликвидности. />/>Используя данные балансов за два отчетных периода,можно сделать вывод, что в 2005 году произошло увеличение величины полученной прибылибанка на 32 тыс.руб., или на 1,5%. />Анализэффективности деятельности Банка аналитики проводят по следующим уровням:/>1.Анализ эффективности Банка в целом./>2.Анализэффективности операций Банка по клиентам; по подразделениям; отдельных видовопераций./>Основнымпоказателем для Банка в конечном итоге является показатель рентабельностикапитала. Акционеры требуют высокой рентабельности капитала, обеспечивающейдоходность не ниже среднерыночной доходности годовых вложений (ставкирефинансирования Центрального Банка РФ).
/>Rбанка = Чистая прибыль/ Капитал = 250000 / 112564= 2,2209 (1)/>Вкачестве показателя рентабельности также используют показатель мультипликациикапитала./>ROE= чистая прибыль / акционерный капитал (2)/>ROE= (250000 / 9600000) · 100 % = 26,04 %/>ЗначениеROE основано на показателях рынка, обычно составляет 10-20 %. При этом общуюрентабельность рассматривают как дивидендный доход + прирост капитала./>Банкиспользует метод сравнения фактической величины маржи между приносящими доходактивами и платными пассивами банка с величинами минимально допустимой маржи иминимально необходимой маржи./>Минимальнодопустимая маржа рассчитывается как отношение суммы минимально допустимых расходовбанка к текущему среднедневному объему его работающих активов. К минимальнодопустимым расходам относятся накладные расходы, а также условные доходы и расходы,возникающие вследствие наличия разности в объемах работающих активов и платныхпассивов банка. При расчете минимально необходимой маржи к минимальнодопустимым расходам банка добавляется плановая величина прибыли краспределению, скорректированная на фактически уплачиваемую банком ставкуналога на прибыль, а также законодательно установленную минимальную величинуотчислений в резервный фонд./>Еслифактическая маржа меньше минимально допустимой, банк проедает себя; еслифактическая маржа выше минимально допустимой, но ниже минимально необходимой,то рентабельность банка ниже заданной; если фактическая маржа больше минимальнонеобходимой, уровень рентабельности банка соответствует желаемому. На условномпримере покажем, что минимально необходимая маржа для некоторого банкасоставляет 1,5. Тогда фактическая годовая маржа в размере 5 % являетсясвидетельством высокого уровня рентабельности деятельности организации.
Рассматривая вклады ЗАО АКБ «ТатИнвестБанк»со стороны доходности, можно сделать предположение о предпочтении долгосрочныхвкладов. С этой точки зрения удобным решением являются долгосрочные вклады,режим которых допускает как увеличение суммы вклада в течение срока егодействия, так и частичное снятие средств со счета например, «Пенсионный». Втечение срока действия такого вклада на все дополнительные взносы будетуплачиваться процентная ставка, установленная в начале года, несмотря на то,что процентные ставки по вновь открываемым вкладам на этот момент могут бытьсущественно ниже. С другой стороны, если процентные ставки в течение года всеже вырастут, то у вкладчика есть возможность в любой момент без какой-либопотери снять часть вклада и вложить полученные средства в новый вклад подставку, действующую на этот момент.
Подводя итог деятельности ЗАО АКБ «ТатИнвестБанк»в сфере работы с депозитами, можно сказать, что гибкие условия, возможностьсвободно оперировать счетом выделяют вклады ТатИнвестБанка среди других банков,а широкая сеть филиалов и отделений делает банк ближе к частному клиенту, а егоуслуги – доступней. Тем самым новая стратегия превратила ЗАО АКБ «ТатИнвестБанк»из специализированного кредитного учреждения по обслуживаниюэкспортно-импортных операций корпоративных клиентов в крупный универсальныйинститут, реализующий все основные виды банковских услуг.
 
2.3Эффективность деятельности коммерческих банков и состояние депозитного рынка вРеспублике Татарстан
Развитие банковской системыРеспублики Татарстан за 2006 и первое полугодие 2007 года не претерпелосущественных изменений. Все основные тенденции, наметившиеся в начале 2006года, остались неизменными на протяжении всего анализируемого периода.
Для успешного функционированиякредитным организациям необходимо сформировать достаточный ресурсный потенциал.Отметим, что основой ресурсной базы как в 2006, так и в 2007 годах являлисьпривлеченные и заемные средства.
Ресурсная база кредитных организацийреспублики за 2006 год возросла на 56% и достигла на 01.01.2007 года 4546,9млн. рублей. Увеличение наблюдалось по всей структуре пассивов. Так, капитал ифонды за отчетный год возросли на 98%, привлеченные и заемные средства – на55%, резервы, создаваемые под возможные потери, – на 41%, прочие ресурсы – на33%. Общая величина привлеченных и заемных средств в 2006 году составила 3627,5млн. руб. В самой структуре привлеченных и заемных средств лидирующая рольпринадлежала средствам, привлеченным от населения и юридических лиц. По итогам2006 года рост вкладов граждан составил 40,1%, а предприятий и организаций –49,1% [38, с. 154].
Что касается ресурсного потенциалакредитных организаций за первое полугодие 2007 года, то можно отметить егоувеличение на 12% [37, с. 15]. Особенно ускоренными темпами росли привлеченныеи заемные средства. С начала года они увеличились на 14%, составив 4218 млн.рублей, что эквивалентно 83% всех пассивов. Прирост привлеченных и заемныхресурсов был обусловлен увеличением объема привлеченных вкладов населения (темпроста 120,5%).
Республика Татарстан постепеннонабирала обороты по привлечению средств во вклады. Исходя из данных нижеприведенной таблицы, на начало второго полугодия 2007 года кредитнымиорганизациями было привлечено на депозитные счета 2833,4 млн. руб., что на21,5% больше, чем на начало года. В общем объеме привлеченных депозитов лидирующиепозиции принадлежали вкладам населения, которые на протяжении 2007 годапостоянно увеличивались.
Что касается депозитов физическихлиц, то здесь наблюдается устойчивая тенденция к их увеличению. В общей массечастных вкладов постепенно увеличивается доля депозитов, номинированных виностранной валюте, хотя рублевый сегмент намного превышает валютный.
В ходе анализа средств привлеченныхот граждан необходимо обратить внимание на то, что доминирующая роль на рынкечастных вкладов в Республике Татарстан, как и в целом по стране, принадлежитСбербанку. На конец 2006 года его доля составила 92% от всех привлеченных вреспублике депозитов физических лиц, а за 2007 год его доля снизилась на 2%.Однако агрессивная политика на данном сегменте рынка остальных кредитныхорганизаций позволила им несколько потеснить Сбербанк.
Важное значение при анализеосновного компонента привлеченных средств кредитных организаций области –вкладов физических лиц – имеет анализ их временной структуры. В ходе анализавременной структуры прослеживается удлинение сроков вкладных операций, что иотражено графически. В этом аспекте наибольшее увеличение отмечается поагрегированной группе вкладов длительностью свыше года.
К причинам временного удлиненияресурсной базы можно отнести:
— относительную стабильностьэкономики региона;
— рост доверия к банковской системеобласти;
— процентную политику кредитныхорганизаций;
— относительно низкую инфляцию вобласти.
Этот процесс весьма актуален дляоптимизации активных операций банков и, в конечном счете, может способствоватьросту инвестиционной активности в регионе.
К одной из причин интенсивного роставкладов населения в Республике Татарстан следует отнести рост благосостояния еежителей. Удержание инфляции в запланированных пределах позволило увеличить нетолько номинальные вклады, но и реальные. Стабильный рост реальных вкладовнаселения Республики Татарстан наблюдался с 2005 года, что связано с ростомреальных доходов населения.
Реальные денежные доходы населения вI полугодии 2007 года росли интенсивнее, чем было рассчитано в прогнозе натекущий год, но при этом не достигли значений 2006 года (123%) и составили115%. Реальные денежные доходы населения за первое полугодие 2007 года посравнению с соответствующим периодом прошлого года возросли на 15,8%.
Рассматривая процентную политикукредитных организаций Республики Татарстан за два прошедших года, следуетзаметить, что для данного направления характерна тенденция снижения ставок повкладам, что явилось, прежде всего, следствием снижения ЦБ РФ ставкирефинансирования.
Так, в конце 2006 года наблюдалосьснижение средневзвешенных процентных ставок рублевых вкладов физических лиц посравнению с началом года. Изменения же впроцентной политике банков в первом полугодии 2007 года в целом по областивыразились в сжатии среднего показателя средневзвешенных процентных ставок повсей совокупности размещенных средств относительно аналогичного периодапрошлого года на 0,94%. Однако в условиях удешевления своих услуг банковскиеучреждения региона целенаправленно сокращали процентную маржу за счетсдерживания платы за привлекаемые ресурсы, которая была снижена на 0,1%. Такимобразом, банковским сообществом региона были приняты меры к расширению своейресурсной базы.
Еще одним направлением привлечениясредств банковскими учреждениями Республики Татарстан является выпусксертификатов. Наибольшим спросом со стороны инвесторов (юридических лиц)пользуются депозитные сертификаты, так как в настоящее время они остаютсяединственным доходным инструментом для последних, несмотря на наличие у многихфилиалов лицензий на осуществление профессиональной деятельности на рынкеценных бумаг и возможности выхода на организованный рынок. Так, например,ставки по депозитным сертификатам составляют 7-15% годовых в зависимости отсрока обращения и суммы сертификата. Таким образом, привлекаемые даннымспособом ресурсы, являются для банков наиболее дешевыми.
Подводя итоги деятельности кредитныхорганизаций в пределах республики, можно сделать ряд выводов. Во-первых,следует отметить, что функционирование банковской системы региона в течениеанализируемого периода складывалась в условиях таких тенденцийобщеэкономического характера, как:
— замедление инфляционного всплескав начале года на потребительском рынке региона;
— продолжающийся рост реальныхденежных доходов населения;
— положительная динамикасоставляющих доходной части бюджета области;
— празнонаправленная динамика вразвитии основных отраслей сферы материального производства;
— рост доверия к банковской системерегиона.
Относительно благоприятноскладывающаяся динамика индекса потребительских цен обеспечивала с конца 2005года не только сохранность сбережений, доверенных населением банкам, но и ростих в реальном исчислении.
Таким образом, под влияниемсложившейся в области макроэкономической ситуации банковские учреждения областисмогли умеренно увеличить валюту баланса, а, следовательно, и объем банковскихуслуг. В частности, за счет роста привлечения средств домашних хозяйствувеличены кредитные вложения в экономику региона. Существенно улучшенфинансовый результат в банковской сфере.
Несмотря на это, банковскимучреждениям региона необходимо продолжить политику финансовых вливаний вэкономику региона, особенно за счет расширения объемов среднесрочных идолгосрочных кредитов и в частности – потребительских. Это, в свою очередь,требует от банков и филиалов изыскивать дополнительные пути привлечениядолгосрочных ресурсов.
Для сохранения тенденции возврата вэкономический оборот долларовой наличности, накапливаемой населением, кредитныморганизациям необходимо предпринять меры для трансформации этих сбережений ворганизованные, используя средства массовой информации. Для закреплениясформировавшихся положительных тенденций, а также в целях дальнейшегорасширения масштабов влияния банковской системы региона на экономику кредитныморганизациям необходимо продолжить работу по обеспечению роста их капитальнойбазы, увеличению ресурсной массы, а также ее безрискового размещения.
Однако недостаточная капитализациябанковской системы региона не может объективно отражать собственные возможностикредитных организаций, так как основу структуры банковской системы региона составляютфилиалы иногородних банков.

3.  Повышениеэффективности деятельности ЗАО АКБ «ТатИнвестБанк»
 
3.1Пути совершенствования депозитной политики ЗАО АКБ «ТатИнвестБанк»
Одной из проблем, с которой коммерческиебанки сталкиваются в настоящее время, является формирование ресурсной базы.
Ресурсная база, как микроэкономический фактор,оказывает прямое влияние на ликвидность и платежеспособность коммерческогобанка. Сами масштабы деятельности коммерческого банка, а, следовательно, иразмеры доходов, которые он получает, жестко зависят от размеров тех ресурсов,которые банк приобретает на рынке различных ресурсов и, в частности,депозитных. Отсюда возникает конкурентная борьба между банками за привлечениересурсов.
Формирование ресурсной базы, включающее в себя нетолько привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структурыисточников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управленияактивами и пассивами коммерческого банка. Эффективное управление пассивамипредполагает осуществление грамотной депозитной политики. Специфика этойобласти деятельности в том, что в части пассивных операций выбор банка обычноограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намногосильнее, чем к заемщикам.
Ограниченность ресурсов, связанная сразвитием банковской конкуренции, ведет к тесной привязке к определеннымклиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка оченьвысока. Поэтому, на наш взгляд, для укрепления ресурсной базы банкам нужнавзвешенная депозитная политика, в основу которой ставятся поддержаниенеобходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлеченияденежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности сактивами по срокам, объемам и процентным ставкам.
С целью расширения ресурсного потенциалабанку необходимо активизировать свою депозитную политику. В связи с этим однимиз приоритетных направлений работы банка должно стать постепенное наращиваниедепозитного портфеля путем проведения грамотной депозитной политики,направленной, в частности, на расширение перечня вкладов, доступных клиентам,введение новых видов услуг для их удобства.
Депозитная политика ТатИнвестБанкадолжна учитывать потребности всех социальных и возрастных групп граждан –работающих и пенсионеров, молодежи и людей среднего возраста, а также должнабыть рассчитана как на малообеспеченные слои населения, так и на людей сосредним и высоким уровнями дохода.
Комплекс мер, направленных на расширениедепозитной базы ТатИнвестБанка, включает ряд финансовых и маркетинговыхинструментов. С каждым клиентом банк должен стремиться к установлению долгосрочныхпартнерских отношений. С этой целью банк должен прогнозировать развитиепотребностей клиентов, появление новых направлений банковского бизнеса, проводитьмаркетинговые исследования, разрабатывать и предлагать полный спектр банковскихпродуктов и услуг.
Для привлечения в число своих клиентовмолодое поколение ТатИнвестБанк мог бы пополнить перечень вкладов новыми видамидепозитов, ориентированных на эту группу населения, например, предложить вклад«Студенческий». Предлагается ввести следующие условия данного вклада:
–  минимальнаясумма 100 рублей;
–  срокхранения вклада два месяц и один день;
–  годовойпроцент – 13%;
–  возрастноеограничение от 15 до 23 лет.
/>Длятого чтобы обеспечить приток вкладчиков на данный вид депозита, целесообразно,на наш взгляд, ввести некоторые стимулы, привлекательные для потенциальныхклиентов среди молодого населения. Это может быть скидка при покупке билета напоезд, при посещении каких-либо магазинов или туристических фирм, но приусловии оплаты услуг средствами, находящимися на этом вкладе и пролежавшими неменее одного полного срока хранения.
/>

Рисунок 9. Инструменты совершенствованиядепозитной политики

Также в целях совершенствования депозитной политики ЗАОАКБ «ТатИнвестБанк» мог бы предложить ряд вкладов, ориентированных на клиентовс высоким уровнем доходов. Например, вклад, особенностью которого являлось быто, что персональные данные клиента будут известны только одному человеку в банке– менеджерупо работе с VIP-клиентами. Приэтом проценты могут выплачиваться ежемесячно, в том числе и на бесплатновыданную банком пластиковую карту. Причем даже при внесении денег в кассуличность клиента не раскрывается. Таким образом, среднему и младшему персоналубанка не будут известны какие-либо данные о клиенте, а риск раскрытияинформации о вкладе ничтожен.
Можно также предположить, что дляклиентов банка будут выгодны целевые вклады, выплата которых будет приурочена к периоду отпусков, дням рождений илидругим праздникам. Их сроки короче традиционных, а процент выше. Примером целевого вклада могут стать такназываемые новогодние и рождественские вклады, т.е. в течение года банкпринимает небольшие вклады на празднование Нового года и Рождества, а в концегода банк выдает деньги вкладчикам. При этом желающие могут продолжатьнакопление денег до следующего нового года.
Банк также может предложить соединениевкладных продуктов с кредитными и страховыми, разработать продукты,направленные на удовлетворение потребностей вкладчиков в жилье, крупныхпокупках, оплате образования, туризма и отдыха.
В целях укрепления ресурсной базывозникает необходимость принять меры по минимизации негативного влияниянепредвиденного изъятия населением срочных вкладов на финансовое состояниебанка. Для рассматриваемой кредитной организации защита от досрочного изъятиядепозитов будет выгодна с той точки зрения, что при данном нововведении банк вполной мере сможет использовать депозиты населения для расширениясреднесрочного и долгосрочного кредитования, столь необходимого экономике. Адля того, чтобы компенсировать населению невозможность изъять досрочно свойвклад, Банку необходимо предложить для вкладов с ограниченным сроком изъятияболее высокий процент.
Наряду с этим для проведения эффективного управлениядепозитами банку необходимо определить оптимальный объем периода хранениясрочных вкладов как физических, так и юридических лиц. При этом банку особоевнимание следует уделить тому, что сроки депозитов должны быть увязаны сосроками оборачиваемости кредитов, на выдачу которых они могут быть направлены.
Для наибольшей заинтересованностиклиентов и притока вкладов банк может предложить выплату процентов поразмещенным вкладам вперед с целью компенсации инфляционных потерь. В данномслучае вкладчик при помещении средств на определенный срок сразу же получаетпричитающийся ему доход. Однако в том случае, если договор будет расторгнутдосрочно, банк пересчитает проценты по вкладу и излишне выплаченные суммы будутудержаны из суммы вклада.
Вместе с тем банку следует разрабатывать системныеподходы к рекламной политике, что сделает ее эффективным инструментомформирования клиентской базы. Каждое конкурентное преимущество банка, каждыйновый продукт, предлагаемый к продаже, должны быть известны и понятны клиентам,легко сравнимы, а также выгодно отличаться от предложений конкурентов.
Таким образом, при разработке депозитнойполитики ЗАО АКБ «ТатИнвестБанк» следует руководствоваться определеннымикритериями ее оптимизации, среди которых можно выделить следующие:
1.  взаимосвязьдепозитных, кредитных и прочих операций банка для поддержания его стабильности,надежности и финансовой устойчивости;
2.  диверсификацияресурсов банка с целью минимизации риска;
3.  сегментированиедепозитного портфеля по клиентам;
4.  дифференцированныйподход к различным группам клиентов;
5.  конкурентоспособностьбанковских продуктов и услуг.
Таковы некоторые возможные путисовершенствования депозитной политики банка и повышения ее роли в обеспеченииего устойчивости. В заключение можно сказать, что каждый банк разрабатываетсвою депозитную политику, определяя виды депозитов, их сроки и проценты по ним,условия проведения депозитных операций, опираясь при этом на специфику своейдеятельности и учитывая фактор конкуренции со стороны других банков иинфляционные процессы, протекающие в экономике.
3.2 Дополнительныеинструменты по привлечению депозитов
Внедрениеинноваций всегда связывается с потребностями рынка. Финансист банка определяет,какие виды новых банковских продуктов, иных товаров должны обеспечить нужнуюдолю рынка, какие продукты требуют модернизации с тем, чтобы была обеспеченасбалансированность краткосрочных и долгосрочных программ. Иными словами онвыявляет, как добиться оптимального в конкретных условиях варианта инвестиций, чтобыобеспечить рост прибыли, увеличение собственной доли рынка, повышение отдачи отиспользуемого капитала.
Внастоящее время в программах инноваций российских банков приоритетными являютсявнедрение новых банковских продуктов, освоение новых сегментов рынка, повышениерентабельности деятельности банка в целом и каждого филиала в отдельности,оптимальное использование имеющихся материальных и человеческих ресурсов.
Постоянныенововведения – главный фактор преуспевания на рынке любого банка. В настоящеевремя быстро сокращается жизненный цикл услуги, резко обостряется конкуренция,повышаются требования потребителя к банковской продукции. Чтобы выжить в такойобстановке банк вынужден непрерывно улучшать и преобразовывать свои продукты,совершенствовать производственные и управленческие процессы.
Сфераинноваций для российских банков чрезвычайно обширна. В ее рамках на сегоднянаиболее актуальны следующие сферы: программное и компьютерное обеспечение,телекоммуникации, решение проблемы удаленного доступа, информационнаябезопасность, универсализация услуг, выполнение банками новых функций. Банкунеобходимо не только четко и быстро реагировать на новые тенденции, но такжевоздействовать на клиентуру для быстрой реакции на его нововведения.
Вобщей сумме банковских ресурсов привлеченные ресурсы занимают преобладающеезначение. С развитием рыночных отношений структура привлеченных ресурсовпретерпела существенные изменения, что обусловлено появлением новых,нетрадиционных для старой банковской системы способов аккумуляции временносвободных денежных средств физических и юридических лиц.
Современнаябанковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов депозитов идепозитных счетов. Это обусловлено стремлением банков в условияхсегментированного высококонкурентного рынка наиболее полно удовлетворить спросразличных групп клиентов на банковские услуги и привлечь их сбережения исвободные денежные капиталы на банковские счета.
Вкачестве нового, эксклюзивного продукта для физических лиц предлагается филиалувнедрить вклад «Выигрышный».
Данныйвклад имеет срок хранения 1 год и может пролонгироваться, течение очередногосрока начинается со дня, следующего за датой окончания предыдущего срока.
Процентнаяставка по нему достаточно низкая – 8,5 % и не подлежит изменению в течениевсего срока хранения.
Дополнительныевзносы во вклад принимаются как наличными деньгами, так и безналичным путем всуммах не менее 1000 руб. каждый. Периодичность внесения дополнительных взносовне ограничивается. Денежные средства вносятся во вклад как наличными деньгами,так и безналичным путем и зависят от процентной ставки по вкладу на деньвнесения. Денежные средства, внесенные во вклад, вместе с процентами,начисленными в соответствии с условиями вклада, возвращаются банком по первомутребованию вкладчика.
Условияоткрытия вклада «Выигрышный»% ставка Минималь-ный срок хранения вклада минимальная сумма первоначаль-ного взноса
минимальная сумма дополнительного
взноса Неснижае-мый остаток Частичная выдача вклада 8,5 % 1 год 1000 руб. 1000 руб. 1000 руб. нет
Вкладчикимеет право совершать по вкладу приходные и расходные операции, распоряжатьсявкладом как лично, так и через представителя, завещать вклад любому лицу.
Приисчислении процентов количество дней в году соответствует календарному.Проценты к сумме вклада причисляются по окончании срока вклада, также непроизводится частичная выдача.
Пролонгацияпроизводится на условиях и под процентную ставку, действующие в банке поданному виду вкладов на день, следующий за датой окончания предыдущего срока.Проценты за очередной срок начисляются на сумму вклада вместе с доходом,исчисленным за предыдущий срок. В течение пролонгированного срока процентнаяставка также не изменяется.
Пролонгациядоговора прекращается после принятия банкомрешения о прекращенииоткрытия новых счетов по данному виду вкладов. За время хранения вклада поистечении последнего пролонгированного срока доход исчисляется исходя изпроцентной ставки, установленной банкомпо вкладам до востребования. Вслучае востребования вкладчиком суммы вклада до истечения основного илипролонгированного срока, доход за неполный срок исчисляется исходя изпроцентной ставки, установленной банком по вкладам до востребования. Есливкладчик пожелает получить часть вклада, счет по вкладу закрывается.
Розыгрышпроводится в конце года, а приз выдается по истечении срока хранения вклада.Например, вклад был открыт 1 апреля 2007 года, розыгрыш проводился 15 декабря2007 года, приз будет выдан 1 апреля 2008 года.
Выплатадополнительной суммы процентов на первоначальную сумму вклада производится вслучае выигрыша и, в соответствии с Положением о лотереи. Лотерея проводится набезвозмездной основе один раз в год. Участие в лотерее оформляется при открытиибанковского счета. Играют все счета, открытые до даты проведения розыгрыша.Розыгрыш проводится по лицевым счетам сберегательных книжек клиентов вклада«Выигрышный». Выплата выигрыша проводится при соблюдении всех условий хранениявклада, при его возврате вместе с процентами. При пролонгировании вклада суммавыигрыша по желанию вкладчика может быть прибавлена к сумме вклада. Сообщения оправилах участия в лотереи и результатах розыгрыша, размещаются банком наспециальных стендах, расположенных в помещениях филиалов и внутреннихструктурных подразделений, осуществляющих операции по вкладам населения, атакже в средствах массовой информации.
Призовойфонд лотереи представляет собой дополнительный процент к первоначально вносимойвкладчиком суммы вклада.
 Видыпризов, предоставляемых физическим лицам:
а)один приз, равный 10 % от первоначальной суммы вклада;
б)три приза, равные 5 % от первоначальной суммы вклада;
в)пять призов, равные 3 % от первоначальной суммы вклада.
Данныйвид вклада выгоден для вкладчика тем, что он имеет возможность получить не 8,5% годовых, а 11,5 %, 13,5 % и 18,5 % соответственно. Банк, в свою очередь,имеет возможность привлечь не дорогие денежные средства на длительный срокпользования.
Значительный прирост ресурсной базыможно произвести за счет привлечения свободных денежных средств населения вдолговые обязательства и банковские сертификаты.
Весьма ощутимый доход филиалу сможетпринести развитие карточного бизнеса. В этом направлении необходимо дальнейшеевнедрение зарплатных проектов с использованием схемы льготного кредитования,работа с пенсионерами по переводу их на выплату пенсии с использованием карт,наращивание комиссионных доходов путем реализации зарплатных проектовисключительно на платной основе, развитие консультационных услуг, выдачи личныхкарт; проведение рекламных компаний; расширение сети обслуживания карт путемустановки новых терминалов. Также необходимо активизировать работу поувеличению комиссионных доходов, тем более что существуют резервы по ихнаращиванию.
В банке должно быть уделено особоевнимание работе со значимыми клиентами. В этой области необходимо: увеличитьостатки на клиентских счетах; использовать начисление платы на расчетных,текущих счетах юридических лиц-клиентов как средство аккумулирования ресурсов;проводить совещания, анкетирование, опрос клиентов с целью выявленияпотребностей и запросов по совершенствованию банковских услуг и продуктов;расширить внедрение электронной системы «Клиент-Банк»; для привлечения ресурсовклиентов использовать и размещать рекламу банковских продуктов.
Все еще недостаточно развитым остаетсяброкерское обслуживание клиентов отделения на ММВБ. Это связано с опасениямиклиентов относительно данного вида услуг, отсутствием рекламных сообщений вобщероссийских и республиканских СМИ, недостаточным уровнем информационногообеспечения специалистов для своевременных и достаточных консультаций клиентов.
Таким образом, можно утверждать, что основнымнаправлением стратегической политики «ТатИнвестБанка» должно стать развитиебанковских продуктов и услуг, что позволит ему стабильно развиваться, сохраняяи приумножая свою экономическую мощь, а также усилит его влияние на экономикуреспублики.

Заключение
Пассивные операции играют вкоммерческих банках первичную роль по отношению к активным. Именно за их счетпроисходит привлечение средств для дальнейшей инвестиционной деятельностибанков.
В то же время нельзя не сказать, что такому источникуформирования банковских ресурсов, как депозиты присущи и некоторые недостатки.Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечениисредств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамкахотдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады зависит взначительной степени от клиентов, а не от самого банка. Поэтому конкурентнаяборьба межу банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры поразвитию услуг, способствующих привлечению депозитов. Для этих целейкоммерческим банкам важно разработать стратегию депозитной политики, исходя изих целей и задач. Укрепление депозитной базы очень важно для банков. За счетувеличения общего объема вкладов и расширения круга вкладчиков юридических лици физических лиц, можно улучшить организацию депозитных операций и системустимулирования привлечения вкладов.
В дипломной работе рассмотренытеоретические аспекты деятельности коммерческих банков в сфере привлеченияресурсов, более детально рассмотрена классификация депозитных счетов, выявленыих особенности, а также преимущества и недостатки для обеих сторон депозитныхопераций. В рамках первого раздела также уделено внимание процессу формированиядепозитной политики коммерческих банков, изучены ее субъекты и объекты,принципы и механизм построения, определена роль депозитной политики в системеуправления банковскими ресурсами.
В ходе написания работыпроанализирована текущая ситуация на депозитном рынке страны и региона, а такжеизучена деятельность конкретного субъекта банковской системы в области вкладныхопераций.
По итогам исследования, проведенного вдипломной работе, можно сказать о том, что на депозитном рынке как страны вцелом, так и региона наблюдается стабилизация ситуации с привлечением временносвободных средств граждан во вклады. Анализируя российский рынок депозитов,можно выявить тенденцию снижения доли депозитов юридических лиц в совокупныхпассивах банковского сектора. В отношении же вкладов граждан наблюдаетсяобратная ситуация – их доля на протяжении 2005 – 2007 годов неуклонно растет.
Что касается деятельности объектаисследования дипломной работы ЗАО АКБ «ТатИнвестБанк», то здесь можно отметитьпозитивные тенденции. К положительным моментам в работе банка можно отнестипостоянно расширяющуюся клиентскую базу, рост активов, собственного капитала ипривлеченных средств. В работе был обозначен ряд проблем, стоящих в настоящеевремя перед российскими банками. В их числе можно выделить проблемуформирования ресурсной базы банков, а так же незащищенность вкладов граждан вкоммерческих банках.
Исследование теоретических основдепозитной политики и оценка сложившейся ситуации в сфере привлечения средствво вклады позволили выработать ряд предложений и рекомендаций посовершенствованию вкладной политики ТатИнвестБанка.
Так, для укрепления депозитной базы ирасширения ресурсного потенциала банку предлагается:
1) Расширить перечень существующихвкладов, ориентируясь на различные слои населения с разным уровнем доходов.
2) Принять меры по минимизациинегативного влияния непредвиденного изъятия населением срочных вкладов.
3) Производить выплату процентов по размещеннымвкладам вперед с целью компенсации инфляционных потерь.
4) Ввести новую услугу для клиентов –службу телемаркетинга.
5) Активизировать рекламнуюдеятельность банка.
Также в целом для коммерческих банковпредлагается построение системы гарантирования банковских вкладов с учетомособенностей российской банковской системы.
Таким образом, в ходе написаниядипломной работы была достигнута поставленная цель и решены задачи,сформулированные исходя из целевой установки.

Списокиспользованных источников и литературы
1. Источники
1.1Опубликованные
1. Федеральныйзакон РФ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-I,в ред. от 21.03.2002 // Справочно-правовая система (СПС) «Консультант Плюс».
2. Гражданскийкодекс РФ от 21.10.97. Ч. 1и 2. М.: Юридическая литература, 1994.
3.  УказаниеЦБ России «О дополнительных мерах по защите интересов вкладчиков банков » от27.03.98 №192-У в ред. Указаний ЦБ России от 02.07.98 №274-У, от 26.11.99№687-У, от 29.12.00 №891-У // Справочно-правовая система (СПС) «Гарант».
4.  УказаниеЦБ России «О направлении средств фонда страхования депозитов в коммерческихбанках, фонда страхования коммерческих банков от банкротств, фонда компенсациикоммерческим банкам разниц в процентных ставках» от 10.01.02 №1092-У // ВестникБанка России. – 2002. – №4.
5.  ИнструкцияЦБ России «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитнымиорганизациями на территории Российской Федерации» от 17.09.96 N 8 в ред.Указаний Банка России от 23.11.98 №417-У, от 20.08.99 №628-У, от 03.04.00№768-У, от 03.04.00 №769-У // Справочно-правовая система (СПС) «Гарант».
6.  ИнструкцияЦБ России «О порядке регулирования деятельности банков» от 01.10.97 №1 в ред.Указаний Банка России от 27.05.99 N 567-У, от 13.07.99 N 607-У, от 01.09.99 N635-У, от 24.09.99 N 644-У, от 02.11.1999 N 671-У, от 12.05.00 N 789-У, от28.09.00 N 832-У, от 01.03.01 N 930-У, от 09.04.01 N 950-У, от 13.08.01 N1019-У, от 20.03.02 N 1128-У, от 06.05.02 N 1147-У // Справочно-правовая система(СПС) «Гарант».
7. ПоложениеЦБ России «Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в ЦБРФ» от 30.03.96 №37 в ред. Указаний Банка России от 29.04.02 №1143-У //Справочно-правовая система (СПС) «Гарант».
8. ПоложениеЦБ России «О порядке начисления процентов по операциям, связанным спривлечением денежных средств в банки и отражению указанных операций по счетамбухгалтерского учета» от 26.08.98 №39-П // Справочно-правовая система (СПС)«Гарант».
9. ПоложениеБанка России «О порядке ведения бухгалтерского учета операций, связанных свыпуском и погашением кредитными организациями сберегательных и депозитныхсертификатов» от 30.12.99 N 103-П в ред. Указаний Банка России от 20.12.00№867-У// Вестник Банка России. – 2000. – №70.
10. ПисьмоЦБ РФ «О депозитных и сберегательных сертификатах банков» от 10.02.92 № 14-3-20в ред. Писем ЦБ РФ от 18.12.92 N 23, от 24.06.93 N 40, Указаний ЦБ РФ от31.08.98 N 333-У, от 29.11.2000 N 857-У // Справочно-правовая система (СПС)«Гарант».
11. ПисьмоБанка России «О порядке создания резервов под обесценение ценных бумаг» от08.12.94 N 127 в ред. Указания Банка России от 29.12.1998 N 466-У //Справочно-правовая система (СПС) «Гарант».
12.  ПисьмоЦБ России «О методических рекомендациях по проверке операций кредитныхорганизаций со сберегательными (депозитными) сертификатами» от 08.02.01 №20-Т// Справочно-правовая система (СПС) «Гарант».
 Неопубликованные
13.  БуклемишевО. Л. «Чулок» непобедим или причуды депозитной политики // Internetresource: www.finance.opec.ru
14. ВедевА. Л. Основные угрозы финансовой стабильности в 2005 году // Internetresource: www.bdm.1100/prognoz.ru
15.  ВеденкинА. А. Объем частных депозитов в банках быстро растет // Internetresources: www.urbc.obzor01.ru
16. Концепцияразвития Сбербанка России до 2005 года // Internetresources: www.TBN.konsber.ru
17. МурычевА. Н. Банковский сектор в преддверии новой модели развития // Internetresource: www.atrus.120nt.ru
18. ПлатоновП. Р. Россияне ждут ускорения девальвации // Internetresources: www.newscom.asp?c.ru
19. ТонковА. Д. Мера, продиктованная рынком // Internetresources: www.logos.press.md.ru
20. Internet resource:www.economy.gov/bankdep.ru
21. ВяткоЛ. Д. Банки и их депозиты// Internetresources: www.IZV.info/economic/news 40145#2
22. БерезанскаяЕ. Н. На банковском фронте без перемен // Internetresources: www.opec.121nun.ru
2. Литература
23.  АвдееваВ. Д. Заветный рубеж достигнут // Финансовые известия. – 2006.–№9.
24. БалабановаИ. Т. Банки и банковская деятельность. – СПб.: Питер, 2005.
25.  Банковскоедело: Учебник. Под ред. Колесникова В. И. – М.: Финансы и статистика,2004.
26.  БатраковаЛ. Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: Учебное пособие. – М.:Логос, 2005.
27.  БелоглазоваБ. Н., Толоконцева Г. В. Денежное обращение и банки. – М.: «Финансы истатистика», 2006.
28. БорисовА. Б. Комментарий к Гражданскому Кодексу РФ. – М.: Книжный мир, 2006.
29.  БуйловМ. Т., Потоцкая Е. А. Две большие розницы. // Коммерсант- Деньги. –2006.– №14.
30. ВеденкинА. А. Объем частных депозитов в банках быстро растет // Internetresources: www.urbc.obzor01.ru
31.  ВиноградовА. В. Основные модели построения системы гарантирования вкладов в мире //Деньги и кредит. – 2002.– №6.
32. ГрозовскийБ. Г. Полная взаимонепригодность // Компания. – 2006. – №22.
33.  ЕмельяновА. М. и др. Финансы, налоги и кредит: Учебное пособие. – М.: РАГС, 2005.
34.  ЖуковЕ. Ф. Банки и банковские операции. – СПб.: Питер, 2006.
35.  ЗаславскаяО. Д. Надежность в обмен на доход // Деловая хроника. – 2007.–№30.
36.  ЗоринаЕ. Е. Обзор рынка депозитов юридических лиц // Конкурент. – 2006.–№9.
37. Информационно-аналитическийбюллетень 2007 // ГУ ЦБ РФ по
РеспубликеТатарстан
38.  Информационно-аналитическийбюллетень 2006 // ГУ ЦБ РФ по
РеспубликеТатарстан
39.  КазимагомедовА. Ю. Защита и страхование депозитов // Финансовый бизнес. – 2004.–№11.
40.  Какже будут гарантироваться вклады граждан // Банковское дело. – 2003.–№5.
41.  КарповМ. Т. Вкладчики возвращаются в банки // Сегодня. – 2005.– №21.
42.  КирьянП. Р. Банки не отдадут вклады. // Эксперт. – 2004.
43.  КолесниковА. Д. Рентабельность падает // Московская правда. – 2005.– №74
44. ЛаврушинО. И. Деньги, кредит, банки. – М.: «Финансы и статистика», 2004.
45.  ЛаврушинО. И. Банковское дело: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2003.
46.  ЛепетиковД. О. Хождение в народ // Эксперт. – 2004.– №11. – С. 43.
47.  МаксимоваО. Л. Банковский рейтинг «Известий» // Финансовые известия. – 2005.–№98.
48.  МатовниковМ. Ю. Усиление монополии Сбербанка вызвано изменением структуры розничногорынка // Банковское дело. – 2004.– №8.
49.  МатовниковМ. Ю. Прыжки ниже головы // Эксперт. – 2005.– №24. –
50.  МатовниковМ. Ю. Снижение процентной ставки – риски и возможности // Банковское дело. –2004.– №10.
51. Общая теория денег и кредита: Учебник. Под ред. ЖуковаЕ.Ф. – М.: Банки и биржи, «ЮНИТИ», 2003. – 344с.
52.  Онеобходимости целостной системы гарантирования вкладов и ликвидности банков //Деньги и кредит. – 2002.– №10. – С. 14-20.
53.  ПарфеновК. Г. Банковский учет и операционная техника в коммерческих банках (кредитныхорганизациях). – М.: ЗАО «Бухгалтерский бюллетень», 2006.
54. РомановаН. Ю. В поисках вклада // Карьера. – 2005. – №2.
55.  СалакС. Э. Доходность падает. // Национальная экономическая газета. – 2004.– №74.
56.  СбербанкРоссии сегодня // Деньги и кредит. – 2002.– №7.
57.  СеменютаО. Г. Деньги, кредит, банки в РФ. – М.: Банки и биржи, 2004.
58.  СеребряковС. В. Финансовая экология: будет ли безопасно хранить деньги в России //Банковское дело. – 2007.– №5.
59.  СолнцевО.М. Источники роста кредитных ресурсов // Эксперт. – 2006.–№38.
60.  Стратегияразвития банковского сектора РФ // Деньги и кредит. – 2005.– №1.
61.  Страховойпортфель. Под ред. Рубина Ю.Б., Солдаткина В. И. – М.: «СОМИНТЭК», 2006.
62.  Финансы.Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов. Под ред. профессора ДробозинойЛ.А. – М.: «ЮНИТИ», 2006.
63.  ЧеркасовВ. Е. Банковские операции: финансовый анализ. – М.: Издательство«Консалтбанкир», 2005.