Курсова робота
ОРГАНІЗАЦІЯ БАНКІВСЬКОГО СПОЖИВЧОГО КРЕДИТУВАННЯ (НАПРИКЛАДІ ВАТ КБ “ХРЕЩАТИК”)
Зміст
Вступ
Розділ 1. Теоретичні та методологічні основи кредитнихресурсів банку
1.1 Загальна характеристикакредитних операцій
1.2 Споживчий банківський кредит
1.3 Сутність, види та основніпідходи до формування портфелю споживчих кредитів банківської установи
Розділ 2. Організація банківського споживчого кредитуванняна прикладі СФ ВАТ КБ “ХРЕЩАТИК
2.1 Загальна характеристика” СФ ВАТ КБ “ХРЕЩАТИК" тафінансово-економічного стану діяльності
2.2 Аналіз кредитної діяльності ВАТ КБ «ХРЕЩАТИК»за 2006 рік
2.3 Організація кредитування в Сумській філії ВАТ КБ «ХРЕЩАТИК»
Висновки
Список використаних джерел
Вступ
Діяльністьукраїнських комерційних банків нині зосереджено переважно на роботі зюридичними особами. Це явище тимчасове. У процесі подальшого розвитку ринковихвідносин питома вага операцій із фізичними особами неодмінно зростатимуть, тожфінансово-кредитні установи нашої держави мають це враховувати. Як свідчитьсвітовий досвід, банківські операції з фізичними особами становлять близькотретини загального обсягу всіх операцій, які проводять фінансово-кредитні установикраїн із ринковою економікою. Серед цих банків чимало спеціалізованих, якіпрацюють лише з фізичними особами.
У кредитуванніспоживчих потреб людей беруть участь підприємства, організації, кредитніспілки, ломбарди і банки. Наприклад, у Франції ¼ споживчого кредитунадається банками і ¾ — спеціалізованими кредитними установами. Алеоскільки останні отримують необхідні їм кошти в більшій мірі за рахунокбанківських позик, то фактично 90% всієї суми споживчого кредиту надаєтьсябанками.
Споживчий кредит — це кредит, який дає:
можливість отримати ті речі, яких без використання кредиту потрібно було б довгочекати, або ж які були б недоступні для отримання;
гнучкість: робити придбання товарів в зручний час, навіть тоді, коли споживачнемає в своєму розпорядженні необхідної суми готівки;
безпеку: коли людина купує або мандрує, кредитні картки є більш зручним інадійним засобом платежу в порівнянні з готівковими розрахунками.
допомогу: споживчий кредит дозволяє оплачувати непередбачені термінові витрати (ремонтавтомобіля після аварії тощо).
Але споживчийкредит має і свої недоліки, які слід враховувати:
Іноді кредитнірахунки створюють оману багатства і це призводить до надмірних витрат і згодомпо мірі накопичення боргів часто виникають труднощі, щодо щомісячних платежів.
Як правило,покупки в кредит обходяться дорожче, ніж при оплаті готівкою. Це відбуваєтьсятому, що при купівлі товару в кредит ціна на товар часто трохи вища, ніж приоплаті готівкою, а також до неї слід добавити процент за користування кредитом.
Предметом роботи єтеоретичне та практичне дослідження надання українськими та зарубіжними банкамиспоживчого кредиту. Основною метою роботи є вивчення чинної методологіїспоживчого кредитування та викладення перспектив розвитку даного виду кредитуна Україні.
Основним завданнямроботи є вивчення особливостей, переваг та недоліків споживчого кредиту вУкраїні та методів його удосконалення.
Розділ 1. Теоретичні та методологічніоснови кредитних ресурсів банку1.1 Загальна характеристика кредитнихоперацій
Кредит — цевідносини стосовно зворотного руху вартості. Ці відносини допомагають зробитибезперервним процес виробництва, підвищують конкурентоспроможністьпідприємства, допомагають зайняти своє місце на ринку та підвищити його питомувагу через збільшення обсягів виробництва і, відповідно, продаж. Отже кредит є„локомотивом” росту не тільки підприємства, а й економіки в цілому.
Кредитні операціїВАТ КБ „Хрещатик" регламентуються внутрішніми документами банку, а саме: Положенням„Про порядок кредитування юридичних осіб в системі ВАТ КБ „Хрещатик”,Положенням „Про порядок овердрафтного кредитування”, „Про порядок проведенняфакторингових операцій на внутрішньому ринку", „Про порядок наданняпокритих гарантій в системі ВАТ КБ „Хрещатик”, „Про порядок кредитування напридбання автотранспорту юр. особами", „Про порядок кредитування підзаставу майнових прав на кошти розміщені на депозитному рахунку" та іншими.
Суб`єктамикредитних відносин виступають Відкрите акціонерне товариство комерційний банк„Хрещатик”, в особі директора головного регіонального управління” відкритогоакціонерного товариства комерційного банку „Хрещатик" (кредитор) з одногобоку, а з іншої сторони позичальники — суб`єкти господарювання, органидержавної влади та юридичні особи.
В залежності відцільового спрямування кредит буває:
виробничим — використовується у сфері виробництва та реалізації сукупного суспільногопродукту і є важливим джерелом формування обігових коштів і основних фондів;
споживчим — надається населенню з метою покращення житлових умов, створення підсобногодомашнього господарства тощо.
Облік кредитнихоперацій ведеться за такими головними рахунками: № 2063 „Позичковий рахунок”; №2068 „Рахунок по відсотках”; № 3578 „Рахунок комісії"; № 6397 „Рахунокпені”.
Кредити віноземній валюті надається ВАТ КБ „Хрещатик" за умови наявностівідповідного дозволу Правління банку та мобілізації ними валютних ресурсів навідповідний строк. При цьому допускається часткове або повне конвертуваннякредитних коштів у гривню на міжбанківському валютному ринку України або в іншуіноземну валюту на міжбанківському валютному ринку України.
Банк „Хрещатик"здійснює формування резервів для відшкодування можливих втрат за кредитнимиопераціями згідно з вимогами нормативних актів НБУ.
Для визначеннясуми резерву банк повинен здійснювати класифікацію кредитного портфеля закожною кредитною операцією в залежності від фінансового стану позичальника (класпозичальника — А, Б, В, Г, Д — визначається установою банку на підставі данихбухгалтерської і статистичної звітності). За результатами класифікаціїкредитного портфеля визначається категорія кожної кредитної операції: «стандартна»,«під контролем», «субстандартна», «сумнівна»,«безнадійна».
Загальна заборгованістьза кредитними операціями становить валовий кредитний ризик для кредитора. Длярозрахунку резервів на покриття можливих втрат за кредитними операціямивизначається чистий кредитний ризик (в абсолютних показниках) шляхом зменшеннявалового кредитного ризику, класифікованого за ступенем ризику, на вартістьприйнятного забезпечення.
Створення таформування резервів для відшкодування можливих втрат здійснюється на повнийрозмір чистого кредитного ризику за основним боргом, зваженого на коефіцієнт резервування,за всіма видами кредитних операцій у національній та іноземній валютах.
При формуваннірезерву під зобов`язання з кредитування слід враховувати, що до розрахункубереться 50% від суми безвідкличних (тобто ризикових) зобов`язань, якіобліковуються за аналітичним рахунком 9129/1.
Резерв формуєтьсяу тій валюті, в якій враховується заборгованість. Філія банку зобов`язаназдійснювати розрахунок резервів протягом місяця, у якому здійснено кредитнуоперацію. Формування резервів повинно здійснюватися щомісячно в повному обсязінезалежно від розміру доходів філії.1.2 Споживчий банківський кредит
Споживчий кредитнадається фізичним особам, які мають постійне джерело доходів. При вирішенніпитання про надання кредиту враховується дієспроможність та матеріальний станпозичальника, його можливості повернути кредит з врахуванням відсотків встроки, визначені кредитним договором.
Кредитнівзаємовідносини регламентуються на підставі кредитних договорів, що укладаютьсяміж банком і позичальником тільки в письмовій формі, які визначають взаємнізобов'язання та відповідальність сторін і не можуть змінюватися водносторонньому порядку без згоди обох сторін. При укладанні кредитногодоговору використовується типова форма, яка повинна динамічно змінюватисьвідповідно внесення змін у чинне законодавство, що регулює процедурукредитування.
Загальні умовикредитування громадян:
потенційніпозичальники повинні бути резидентами України;
доход позичальникаповинен бути достатнім для здіснення виплат по кредиту та процентах;
кредити надаютьсяв національній та іноземній валютах;
погашення кредитувідбувається згідно з умовами програми, як правило, щомісяця рівними частинами;
процентинараховуються на залишок кредиту та погашаються щомісяця.
Для оформленнякредиту необхідно:
отримати впродавця рахунок-фактуру на оплату товару;
звернутися донайближчого відділення банку;
визначитися зтерміном погашення кредиту (від 1 до 12 місяців);
заповнити анкетута заяву на одержання кредиту;
надати копіюдовідки щодо присвоєння ідентифікаційного коду;
мати при собіпаспорт;
а також будь-якийінший документ, який засвідчує особистість (права водія, закордонний паспортабо інше).
пред'явити довідкуз місця роботи з указівкою посади й отриманого доходу протягом 6 останніхмісяців (з помісячною розбивкою) і позначкою «затримки у виплатізаробітної плати за останні 6 місяців відсутні»;
пенсіонерамнеобхідно пред'явити довідку щодо розміру пенсії з відділення Пенсійного фондуУкраїни або Управління соціального захисту.
Протягом двох днівбанк приймає рішення стосовно надання кредиту і призначає зустріч з менеджерому зручний для клієнта час.
Українські банкипропонують зручну і прозору схему кредитування на придбання житла на первинномуабо вторинному ринку, пропонує фізичним особам можливість покупки в кредитавтомобіля будь-якої марки, як вітчизняного, так й іноземного виробництва. Забезпеченнямкредиту виступає автомобіль, що стає власністю клієнта відразу ж після йогопридбання.
При настаннітерміну повернення кредиту, вказаному в кредитному договорі, кредит має бутиповністю погашеним в готівковій або безготівковій формі.
Якщо кредит непогашений у визначений термін, заборгованість переховується з рахунку на якомувін обліковувався на рахунок прострочених кредитів.
Продовження строкукористування кредитом здійснюється виключно на підставі рішення Правління.
Після закриттякредитної справи працівник кредитного відділу записує на внутрішній стороні їїобкладинки кількість аркушів на момент закриття справи і зберігається вметалевому сейфі.
Ліміт кредитуваннята проміжні строки видачі та повернення кредиту встановлюється за домовленістюсторін виходячи із потреби в кредиті.
У день наданнякредиту здійснюються проводки: Дт — позичковий рахунок, Кт — поточний рахунок.
У день повного абочасткового погашення суми основного боргу здійснюються проводки: Дт — поточнийрахунок клієнта, Кт — позичковий рахунок.
У разінесвоєчасного погашення заборгованості: Дт — рахунки простроченоїзаборгованості за кредитом, Кт — позичковий рахунок.
Кредитна лініяобліковується на позабалансовому рахунку 9192 за сумою невикористаного лімітукредиту за аналітичним рахунками 2129 (субрахунок 1) — безвідкличнізобов`язання; 9129 (субрахунок 2) — інші зобов`язання.
Отже, виходячи ізвсього вище сказаного можна зробити висновок, що банки України представляютьзначний вибір форм і програм кредитування, які максимально повно та з найменшимивитратами можуть задовольнити потреби в позичкових коштах.1.3 Сутність, види та основні підходидо формування портфелю споживчих кредитів банківської установи
Товарно-грошовівідносини передбачають наявність тісної залежності між функціонуваннямвиробничої та банківської сфери. Створення банку, його повноцінна діяльністьнеможливі без промислового капіталу, а робота навіть найменшого підприємства неможлива без відповідного банківського обслуговування. Не менш важлива і таобставина, що розвиток виробництва і банківської сфери відбувається, практично,паралельно, оскільки будь-які відхилення впливають на стан, форми і методиздійснення банківської діяльності і навпаки.
До числанайважливіших методів інтеграції банківського і промислового капіталу відносятькредит.
Кредитнадіяльність банку є одним з основних критеріїв, що відрізняє його від небанківськихустанов. У світовій практиці саме з кредитуванням пов'язана значна частинадоходу банку. Одночасно неповернення кредитів, особливо великих, може привестибанк до банкрутства, а в силу його позиції в економіці, до цілого рядубанкрутств пов'язаних з ним підприємств, банків і приватних осіб. Томууправління кредитними операціями є необхідною частиною стратегії і тактикивиживання і розвитку будь-якого комерційного банку.
Головними ланкамикредитної системи України є банки та фінансово-кредитні установи, що маютьліцензію (письмовий дозвіл) НБУ, які одночасно виступають у ролі покупця іпродавця існуючих у суспільстві тимчасово вільних коштів.
Банківська системашляхом надання кредитів організовує і обслуговує рух капіталу і забезпечує йогозалучення, акумуляцію та спрямування у ті сфери виробництва та обігу, девиникає дефіцит капіталу.
Кредитні операціїбанку — це відношення між кредитором і дебітором (позичальником) з приводунадання (одержання) у тимчасове користування коштів, їхнього повернення йоплати.
Кредитні операціїмістять у собі позикові операції і депозитні операції. Позикові операції — цедії робітників банку (кредитних установ) по наданню і (або) одержанню кредитів,їхньому поверненню й оплаті відповідних відсотків, а депозитні операції — діїтих же робітників по розміщенню і (або) залученню внесків, їхньому поверненню йоплаті відсотків.
Основний предметкредитних операцій — позика, як визначена сума грошей, що видається (утворюється),повертається, оплачується, відповідно депозитних операцій — внесок (депозит) яксума грошових коштів і (або) інших цінностей (цінних паперів), що розміщується(застосовується), повертається, оплачується.
Кредити, можнакласифікувати за різними класифікаційними ознаками, що допомагає банківськійустанові більш ефективніше управляти кредитним портфелем.
Так за строкамикористування можна розділити на:
короткострокові — до 1 року;
середньострокові — до 3 років;
довгострокові — понад 3 роки.
Строк кредиту, атакож відсотки за його користування (якщо інше не передбачено умовамикредитного договору) розраховуються з моменту отримання (зарахування на рахунокпозичальника або сплати платіжних документів з позикового рахунку позичальника)до повного погашення кредиту та відсотків за його користування.
Короткостроковікредити можуть надаватись банками у разі тимчасових фінансових труднощів, щовиникають у зв'язку з витратами виробництва та обігу, не забезпеченихнадходженнями коштів у відповідному періоді.
Середньостроковікредити можуть надаватись на оплату обладнання, поточні витрати, нафінансування капітальних вкладень.
Довгостроковікредити можуть надаватися для формування основних фондів.
Об'єктамикредитування можуть бути капітальні витрати на реконструкцію, модернізацію тарозширення вже діючих основних фондів, на нове будівництво, на приватизаціютощо.
За видамизабезпечення розрізняють кредити:
забезпеченізаставою (майном, майновими правами, цінними паперами);
гарантовані (банками,третіми особами);
з іншимзабезпеченням (поручительство, свідоцтво страховика);
незабезпечені (бланкові).
За ступенем ризикуможна класифікувати кредити на:
стандартні кредити;
кредити зпідвищеним ризиком.
За методаминадання виділяють кредити, що надаються:
у разовому порядку;
відповідно докредитної лінії;
гарантійні (іззаздалегідь обумовленою датою надання, за потребою, із стягненням комісії зазобов'язання).
Класифікуватикредити можна за строками їх погашення:
водночас;
у розстрочку;
достроково (завимогою кредитора або за заявою позичальника);
з регресієюплатежів;
після закінченняобумовленого періоду.
Найважливішимелементом кредитної політики банку є використовуваний ним інструментарій длязадоволення потреб клієнтів у позикових коштах, виражений у видах, що видаютьсябанком, кредитів: чим різноманітніше цей інструментарій, тим повніше можутьбути задоволені потреби клієнтів.
В зарубіжнійпрактиці кредити класифікуються за досить схожими ознаками, але існують деяківідмінності, так наприклад, за терміном дії кредиту розрізняють також: короткострокові,середньострокові та довгострокові. Проте короткостроковий кредит може бути, якправило відізваний кожен день. У всякому випадку, строк його дії менше року. Середньостроковікредити мають термін дії від 1 до 4 років. Кредити строком дії понад чотирироки називаються довгостроковими кредитами.
Відмінність укласифікаціях кредитів іноземних банків від вітчизняних, пов’язано з історичнимрозвитком та становленням банківської системи країн Заходу та країнпострадянського простору.
Існують специфічнігалузеві особливості, що впливають на процес банківського кредитування:
особливостівиробничо-комерційного циклу підприємств галузі;
галузева структурасобівартості.
Галузевівідмінності в структурі собівартості можуть зумовлювати підвищені ризики банківпри кредитуванні особливо при загальній економічній нестабільності в країні. Банківськийкредит на діяльність підприємства впливає подвійним чином: з одного боку, вінзбільшує силу фінансового важеля підприємства, тобто підприємство змушуєпрацювати на свій фінансовий результат; з іншого боку, банківський кредитзбільшує силу операційного (господарського) важеля підприємства, якийвимірюється змінами показника прибутку при зміні суми доходу, який надходить,що оцінюється негативно.
Дослідженнякредитного портфелю банка в галузевому розрізі, співставлення ефективностікредитування, прибутковості, ризику по підприємствам різних сфер економіки — необхідний елемент кредитної політики. Хоча облік кредитів в галузевому розрізіне передбачений сучасним планом рахунків бухгалтерського обліку у банках, взвітності банків застосовується галузева класифікація позичальників — юридичнихосіб, яка дозволяє контролювати названі показники:
промисловість;
сільськегосподарство;
будівництво;
торгівля ігромадське харчування;
транспорт;
зв'язок;
страхування і пенсійнезабезпечення;
діяльність заопераціями з нерухомим майном та ін.
В процесі аналізупоказників діяльності банківської системи України, в цілому, та станукредитного портфелю банків, зокрема, можна зазначити такі основні моменти:
залишкизаборгованості за кредитами, наданими банками (з урахуванням міжбанківськихкредитів) станом на 01.01.2005 року становили 44,9 млрд. грн. При чомузаборгованість за кредитами в національний валюті становила 26,3 млрд. грн. (58,57%)а в іноземній відповідно 18,6 млрд. грн., що становить 41,43% від обсягузагального кредитного портфелю банків;
у структурікредитного портфеля банків найбільшою залишається частка кредитів, наданихсуб'єктам господарювання, яка на 01.01.2005 року становила 83.9% (Рис.1.3).
/>
Рис.1.3 Структуразаборгованості за кредитами, наданими банками України станом на 01.01.2005 року
Проте в порівнянніз відповідним періодом 2004 року вона скоротилася на 4,3 процентних пункти. Найменшоюв загальному обсязі кредитних вкладень є частка кредитів, наданих уряду, якіпочаток 2005 року становили 0,5%;
у загальномуобсязі кредитних вкладень банків у економіку України основну частку (83,9%) становлятькредити, надані суб'єктам господарювання. Заборгованість за цими позиками на 01.01.2005рік становила 37,7 млрд. грн.
на кредитномуринку України переважають короткострокові кредити. Однак слід зазначити, щопитома вага заборгованості за цими позиками, яка в загальному обсязі станом на01.02.2005 рік становила 72,5%, проте вона поступово знижується в порівнянні заналогічним періодом минулого року — на 6,3 процентного пункту;
у кредитномупортфелі банків більше половини (61,6%) від загального обсягу короткостроковихкредитів, наданих суб'єктам господарювання, становила заборгованість унаціональній валюті, обсяг якої на початок 2004 року дорівнював 16,8 млрд. грн.
в 2004 роцізростали обсяги довгострокового кредитування суб'єктів господарювання і вцілому станом на 01.01.2005 року становили 10,4 млрд. грн., а їх питома вага взагальному обсязі заборгованості склала 27,5%;
в розрізі формвласності основними позичальниками банків залишаються суб'єкти господарювання зколективною формою власності. Частка їх заборгованості за наданими позиками взагальному обсязі кредитних вкладень банків була найбільшою, і на 1 січня 2005року становила 81,5%. Триває зниження питомої ваги заборгованості за кредитами,наданими державним підприємствам, яка станом на 01.01.2005 рік становила 9,2%. Водночасчастка кредитів, наданих банками приватному сектору зросла до 6.3%, міжнародниморганізаціям та юридичним особам інших держав до 3%;
у загальномуобсязі кредитних вкладень в економіку України найвагомішою (94,6%) залишаєтьсяпитома вага позик, наданих у поточну діяльність. У структурі заборгованості закредитами в поточну діяльність частка кредитів за експортно-імпортнимиопераціями станом на 01.01.2005 рік склала 17,4%, а частка кредитів овердрафт3,1%, кредити надані для здійснення внутрішніх торговельних операцій становили11,1%;
з початку рокузберігається позитивна тенденція попереднього року до зростання обсягівкредитування інвестиційної діяльності суб'єктів господарювання, проте їх часткав загальній сумі кредитних вкладень залишається ще незначною (5,4%). Станом на01.01.2005 рік залишки заборгованості за такими кредитами становили 2 млрд. грн.;
за видамиекономічної діяльності основними позичальниками кредитних коштів банків як унаціональній, так і в іноземній валюті залишаються суб'єкти господарюванняоптової і роздрібної торгівлі, торгівлі транспортними засобами, послуг зремонту. На початок 2005 року їх частка в загальному обсязі кредитних вкладеньстановила 40,7%. Значні залишки заборгованості мали підприємства переробної промисловості,на які припадало 31% кредитів від загального обсягу. Упродовж 2004 рокукредитну підтримку отримували суб'єкти господарювання сільського господарства,мисливства та лісового господарства, заборгованість яких за отриманимикредитами на 01.01.2005 року становила 7% від загального її обсягу. Частказаборгованості за кредитами, які надавались у добувну промисловість, уструктурі кредитних вкладень була незначною — 3,3%;
триває нарощуваннябанками обсягів кредитування фізичних осіб як у національній, так і в іноземнійвалюті, однак більшу частину (59,5%) кредитів було надано в національній валюті.Залишки заборгованості за кредитами населенню в цілому станом на 01.01.2005року становили 3.4 млрд. грн.
Підводячи підсумоквсього вищезазначеного можна сказати, що поступове зміцнення національноїбанківської системи та її розвиток не був би позитивним, якби в своїйдіяльності українські банки не застосовували досвід іноземних банків. Тірозбіжності, що існують при визначенні класифікаційних ознак кредитів пов’язанів першу чергу з різним рівнем економіки: розвитком виробничого сектору, станоммакро- та мікро- економічної сфери, рівнем інфляції тощо. Використаннярізноманітних підходів до класифікації кредитів банками вкрай необхідно,оскільки дає змогу мати чітку уяву про стан кредитного портфелю та можливістьйого диверсифікації за умови виникнення ризику.
Розділ 2. Організація банківськогоспоживчого кредитування на прикладі СФ ВАТ КБ “ХРЕЩАТИК2.1 Загальна характеристика” СФ ВАТКБ “ХРЕЩАТИК" та фінансово-економічного стану діяльності
Банк „Хрещатик"створений відповідно до рішення Установчих зборів як Комерційний банк розвиткупідприємництва «Згода» у вигляді товариства з обмеженоювідповідальністю і зареєстрований Національним банком України 19.05.1993 р. заNo 172.
У лютому 1998 рокуна підставі рішення Зборів учасників банк переіменований у Комерційний банксприяння розвитку міського господарства та підприємництва «Хрещатик».
Зборами учасниківбанку в серпні 2000 р. прийняте рішення про зміну назви банку на Комерційнийбанк «Хрещатик», реєстрація нової редакції Статуту Комерційного банку«Хрещатик», пов'язаної із зміною назви банку, здійснена Національнимбанком України 18 жовтня 2000 року.
Сьогодні заорганізаційно-правовою формою банк є відкритим акціонерним товариством. Змінаорганізаційно-правової форми здійснена у відповідності з рішенням учасниківбанку.
Нова редакціястатуту банку, пов'язана з перетворенням банку у відкрите акціонерне товариство,зареєстрована Національним банком України 26.12.2001
Чаc підтвердиввірність обраної Банком стратегії. Зараз клієнти Банку представляють практичноусі галузі економіки, всі соціальні групи. У 2004р. Банк активізував своюдіяльність на ринку приватних осіб, приділив значну увагу формуванню і просуваннювласного іміджу та бренду. Результатом цього стало значне зростання кількостіклієнтів, значно підвищилась і якість депозитного портфелю приватних осіб — середній депозит приватної особи в Банку зріс з менш ніж 7 000грн. до більшеніж 9000грн. Кількість клієнтів виросла більше ніж 35 000 приватних і майже до 11000 юридичних осіб. Банк послідовно розвиває продуктивний ряд для якісного ізручного обслуговування широкого кола клієнтів.
Стандартизованістьпродуктів Банку забезпечує єдину високу якість наданих Банком послуг незалежновід місця їх надання та високу ступінь іноваційності за рахунок швидкого, майжеодночасного впровадження продуктів у всій філіальній мережі. Банк постійновідслідковує появу у клієнтів нових потреб і прагне в гранично стислі строкизапровадити адекватний банківський продукт.
У 2006 році відповіднодо визначеної стратегії Банк завершив перший етап розвитку регіональної мережі.Основним напрямком розвитку Банку в наступному році є освоєння новихтериторіальних ринків, масове просування конкурентноспроможних банківськихпродуктів, привабливих для регіональних споживачів послуг. Завдання другогоетапу розвитку регіональної мережі є забезпечення присутності Банку в усіхобластях України з доведенням загальної кількості операційних майданчиків до250.
Активна роботаклієнтів ВАТ КБ «ХРЕЩАТИК» у напрямку розвитку зовнішньоекономічноїдіяльності вимагає більш технологічних і гнучких форм міжнародних розрахунків. Насьогоднішній день Банк надає практично повний перелік послуг, традиційний уміжнародній практиці. У 2003 році Банк почав здійснювати операції на міжбанківськомуринку та обслуговувати клієнтів, які працюють за зовнішньоекономічнимиконтрактами, з використанням міжнародної системи платежів S. W.I. F. T.
Велику увагу Банкприділяє підтримці клієнтів консультаціями з питань міжнародних розрахунків івалютного контролю. Серед послуг, що надаються Банком, постійне місце займаютьпослуги по документарним операціям (гарантії, акредитиви, інкасо).
Повнота секторапослуг — найважливіша властивість роздрібного банку. Неторговельні послугискладають значну частину послуг для приватних клієнтів. Їх висока і стабільнаякість є найважливішою конкурентною перевагою банку. Для забезпечення цього в ВАТКБ «ХРЕЩАТИК» реалізується система підготовки та модернізаціїстандартних продуктів, які пропонуються в будь якому відділені Банку. В 2006році Банк планомірно розширював спектр пропозицій неторгових послуг. Клієнтамбула запропонована можливість сплачувати комунальні платежі, послуги мобільногозв‘язку, робити швидкий і недорогий переказ у системі філій та відділень Банкубез відкриття рахунку.2.2 Аналіз кредитної діяльності ВАТКБ «ХРЕЩАТИК» за 2006 рік
У 2006 роцізагальний економічний ріст, зростання ділової активності, поступове зниженняставок на ринку позичкового капіталу та водночас посилення конкурентної боротьбив банківському секторі сприяло появі нових кредитних продуктів, індивідуальнихсхем та інструментів кредитування позичальників. Все це сприяло суттєвомурозширенню клієнтської бази, що зумовило збільшення обсягу кредитного портфелюБанку більше ніж удвічі — до 539,12 млн. грн. Частка Банку на кредитному ринкуУкраїни зросла в 1,2 рази (Табл.2.11).
Таблиця 2.11 — Динамікаобсягів кредитного портфеля (млн. грн) Рік 2001 2002 2003 2004 2005 Кредитний портфель 21,96 87,72 122,37 248,06 539,12
На етапі стрімкогозростання обсягу кредитних вкладень Банк застосовує сучасні методи мінімізаціїкредитних ризиків, проводить ефективне диференціювання клієнтів, що дозволяєпокращити якість кредитного портфеля. Питома вага простроченої заборгованості взагальному обсязі кредитного портфеля Банка зменшилась із 3,9% до 1,5%, прицьому ризик втрати заборгованості постійно перекритий сформованими резервами Банку.У 2003 — 2004 роках зросла довіра клієнтів до національної валюти України, прощо свідчить збільшення питомої ваги кредитів, наданих у гривнях, до 74,4% відзагального портфелю Банку (Табл.2.12).
Таблиця 2.12. — Кредитнийпортфель у розрізі валют (млн. грн) Рік 2001 2002 2003 2004 2005 Гривні 7,73 17,11 36,8 141,21 401,14 ВКВ, гривневий еквівалент 21,95 87,7 122,33 108,22 137,97
Упродовж 2005 рокупереважним залишалося короткострокове кредитування, частка якого в загальномуобсязі кредитного портфеля Банку станом на 01.01.2005р. склала 68,4%. Але Банкпродовжує приділяти значну увагу розвитку середньо та довгостроковогокредитування, виходячи із потреб клієнтів у таких ресурсах. Сума кредитів, виданихна термін понад 12 місяців, зросла в 2005 році з 62 до 160 млн. грн., тобто більшеніж у 2,5 раза. Збільшено частки довгострокових кредитів сприяло впровадження в2003 році нових кредитних продуктів — кредитування для інвестування в житловебудівництво, кредитування для продання житла на вторинному ринку, подальшареалізація програми > тощо.
Широковпроваджується на кредитному ринку споживче кредитування фізичних осіб. Найбільшоїпопулярності здобула програма кредитування для придбання товарів тривалого використання,завдяки якій Банк у 2005 році майже втричі збільшив обсяг кредитного портфеля фізичнихосіб, що станом на 01.01.2005р. становив 89,9 млн. грн., або 16% загальнихкредитних вкладень. Основними перевагами даного продукту є максимальнадоступність для населення, якісно новий рівень обслуговування, зручний порядокпроведення кредиту, відсутність забезпечення, прийнятний рівень процентнихставок.
Торік основністратегічні напрямки кредитування були спрямовані на диверсифікацію кредитнихвкладень за галузями економіки, враховуючи їх реальний стан, ринковість таприбуток. Пріоритетними галузями для кредитування визначені торгівля. хкарчова промисловість,будівництво, сільське господарство. Велику увагу Банк приділяє кредитуваннюсільського господарства. для чого створені сприятливі умови — здійснюєтьсяіндивідуальний комплексний підхід до формування застави, розглядаються різнісхеми повернення кредитних коштів.
Розміщеннякредитних коштів у 2005 році за галузями економіки (%):
торгівля тагромадське харчування — 34, фізичні особи — 16, харчова промисловість — 13, сільськегосподарство — 12, будівництво — 5, машобудування — 3, транспорт — 3, паливо-енергетичнапромисловість — 3, видобувнича галузь — 3, металургія та оброблення металу — 2,інші- 6.
Надалі Банк плануєі в подальшому розширювати спектр банківських продуктів з кредитування, вдосконалюватипроцедури кредитування. Ведеться робота по впровадженню факторингових операцій,фінансовому лізингу, модифікації овердрафтового кредитування та кредитуваннядля придбання транспортних засобів тощо.2.3 Організація кредитування вСумській філії ВАТ КБ «ХРЕЩАТИК»
Основи кредитноїполітики ВАТ КБ «ХРЕЩАТИК» порядок видачі, використання та поверненнякредитів у національній та іноземній валюті, а також відносини між банком тапозичальниками у процесі кредитування визначаються Положенням ВАТ КБ «ХРЕЩАТИК»"Про кредитування". Зазначене Положення розроблене увідповідності до чинного законодавства, зокрема Закону України «Про банки ібанківську діяльність», Положення НБУ «Про кредитування», ПоложенняНБУ «Про порядок формування та використання резерву для відшкодуванняможливих втрат за кредитними операціями банків», інших нормативних актівНБУ та нормативних документів ВАТ КБ «ХРЕЩАТИК».
При проведеннікредитної політики банк виходить з необхідності узгодження інтересів вкладниківта акціонерів банку ВАТ КБ «ХРЕЩАТИК» та суб’єктів господарювання іфізичних осіб — позичальників.
Основні напрямкикредитної та процентної політики визначає Правління та Кредитний комітет ВАТ КБ«ХРЕЩАТИК». Вони також визначають пріоритетні напрямки кредитування. Правліннябанку та Кредитний комітет визначають:
збалансованістьструктури кредитного портфеля з урахуванням кредитних ризиків в різних галузяхекономіки, за окремими групами позичальників, ринками і кредитними продуктами;
ліміти по різнимгрупам позичальників у розрізі регіональної мережі ВАТ КБ «ХРЕЩАТИК» процентнуполітику, з урахуванням регіональних особливостей;
особливостікредитування певних груп позичальників;
порядок наданнягарантій та поручительств від імені банку;
перелік кредитнихпродуктів тощо.
Рішення про видачукредиту позичальнику приймає Кредитний комітет КБ Кредитний комітет можепередавати окремі повноваження по видачі кредитів Кредитним комісіямрегіональних управлінь.
При наданнікредиту в розмірі, що перевищує 10% власного капіталу банку (великі кредити),банк повідомляє про кожен такий випадок до НБУ. Жоден кредит не повиненперевищувати 25% власного капіталу банку, а загальний обсяг наданих банкомкредитів не повинен перевищувати восьмикратного розміру власних коштів банку.
Основноюособливістю кредитної політики Банку є те, що при кредитуванні переваганадається клієнтам банку, у яких відкриті рахунки в установах банку. Наданнякредитів позичальникам, які не являються клієнтами банку можливе лише в окремихвипадках.
Кредитуванняздійснюється згідно діючого законодавства України з урахуванням вимог відносноформування обов’язкових, страхових та резервних фондів.
Важливим елементомкредитної політикиВАТ КБ «ХРЕЩАТИК» є вимоги до забезпеченнякредиту, яке надає позичальник. Банк дотримується консервативного підходу приоцінці забезпечення та встановлює жорсткі вимоги до видів забезпечення та покоефіцієнтам покриття за ними.
ВАТ КБ «ХРЕЩАТИК»може надавати кредити усім суб’єктам господарської діяльності незалежно від їхгалузевої приналежності, статусу, форми власності, при наявності у них реальнихможливостей та правових гарантій забезпечення своєчасного повернення кредиту тавиплати відсотків за користування кредитом. Кредити надаються лише у випадкувідсутності простроченої заборгованості за раніше наданими кредитами.
Рішення пронадання кредитів позичальникам незалежно від розміру кредиту приймаєтьсяколегіально — Кредитним комітетом (Кредитними комісіями в філіях банку) більшістюголосів та оформлюється протоколом.
Кредитні відносинирегламентуються кредитними договорами, які укладаються між банком тапозичальниками виключно у письмовій формі.
Розмір процентнихставок та порядок погашення кредиту встановлюється банком і залежить відкредитного ризику, наданого забезпечення, строку користування кредитом,облікової ставки НБУ, попиту та пропозиції на кредитному ринку та іншихфакторів. За умови зміни облікової ставки НБУ умови кредитного договору можутьпереглядатися при погодженні цього питання з позичальником.
Кредитний відділ (відділактивно-пасивних операцій) банку аналізує та вивчає діяльність потенційногопозичальника, визначає його кредитоспроможність, прогнозує ризик неповерненнякредиту, оформлює результати аналізу у вигляді відповідного висновку та передаєйого на розгляд Кредитного комітету, який приймає рішення про видачу абовідмову у видачі кредиту.
За умови наданнякредиту проводиться моніторинговий процес з метою контролю за виконанням умовкредитного договору, а також визначення потенційних фінансових проблем упозичальника, контролю за станом забезпечення та цільовим використаннямнаданого кредиту. У випадку виявлення фактів нецільового використання кредитубанк має право достроково розірвати кредитну угоду, що є підставою длянаступного повернення коштів у встановленому діючим законодавством порядку.
Забороняєтьсявидавати кредити на такі цілі:
покриття збитківгосподарської діяльності позичальника;
формування та збільшеннястатутного фонду комерційних банків та інших господарських товариств.
При необхідностібанк може проводити експертизу проектів, поданих для розгляду, як самостійно,так і залучати спеціалізовані організації.
Необхідні дані пропозичальника та інформація, яка була отримана банком при оформленні кредиту,систематизуються у кредитній справі позичальника.
Кредити суб’єктамгосподарювання надаються тільки у безготівковій формі шляхом оплати платіжнихдокументів з позичкового рахунку або шляхом перерахування коштів на поточнийрахунок позичальника.
ВАТ КБ «ХРЕЩАТИК»може надавати бланкові кредити тільки у межах наявних власних коштів іззастосуванням підвищеної відсоткової ставки надійним позичальникам, які маютьстабільні джерела погашення кредиту та відмінну ділову репутацію. У такихвипадках розраховується ліміт бланкового кредиту на кожного позичальника.
Порядок розглядукредитних заявок від клієнтів в ВАТ КБ «ХРЕЩАТИК» наступний.
При необхідностіотримання кредиту позичальник звертається до начальника кредитного відділу,який повинен:
ознайомити клієнтаз вимогами банку, які висуваються до позичальника, а саме: необхідність наданняповного пакету документів та достовірної інформації про діяльністьпідприємства, наявність рахунку в ВАТ КБ «ХРЕЩАТИК» забезпеченостікредиту заставним майном, тарифи на розгляд документів відносно можливостікредитування;
ознайомитися здеталями проекту, який кредитується.
За умовипогодження позичальника з вимогами банку начальник кредитного відділу передаєза підписом позичальника список документів, які необхідні банку для розглядузаявки на кредит. Цей перелік документів наступний:
1. Заявка наотримання кредиту, в якій вказується необхідна сума кредиту, мета кредиту,строк погашення та вид забезпечення. Заявка підписується керівником та головнимбухгалтером підприємства.
2. Копіїустановчих документів позичальника, завірені нотаріально.
3. Протокол (наказ)про призначення директора і головного бухгалтера підприємства.
4. Протокол зборівакціонерів (учасників) про підтвердження суми та цільового спрямування кредиту,а також повноважень керівництва підписувати усі документи, пов’язані зотриманням кредиту.
5. Довідка з ДПАпро взяття на облік.
6. Картка зізразками підписів та відбитка печатки.
7. Копії паспортівдиректора та головного бухгалтера підприємства.
8. Ліцензії,патенти та дозволи, надані підприємству.
9. Копії договоріворенди приміщень та транспорту, договорів про спільну діяльність.
10. Баланспідприємства, звіт про фінансові результати та декларація про прибуткипідприємства за три останні звітні дати.
11. Розшифровкастатей балансу станом на останню звітну дату (основні засоби, ТМЦ, дебіторськата кредиторська заборгованість, заборгованість за кредитами банків, поточний тавалютний рахунки).
12. Довідка ізбанків, де відкриті рахунки про наявність заборгованості по кредитам івідсоткам за кредит.
13. Довідки збанків про середньомісячний оборот грошових коштів за останні три місяці, атакож про середньоденні залишки грошових коштів на поточному рахунку підприємства.
14. Техніко-економічнеобґрунтування (ТЕО) або бізнес-план, графік погашення кредиту.
15. Договори таконтракти до проекту (операції), який кредитується.
16. Перелікзапропонованого забезпечення.
17. Документи, щопідтверджують право власності на предмет застави.
18. Документи проекспертну оцінку заставного майна.
19. Анкетапозичальника (за формою банку).
20. При наявностіпоручительства третіх осіб також подаються документи по поручителям (заставодавцям).
Начальниккредитного відділу готує матеріали на розгляд кредитним комітетом тільки напідставі повного пакету документів. При наявності неповного пакету документівпротягом 2 робочих днів банк надсилає про це повідомлення позичальнику іззазначенням переліку документів, яких не вистачає або які потребуютьпереоформлення.
Строк розглядукредитної заявки враховується з моменту надання повного пакету документівпозичальником і до моменту передачі висновку про можливість надання кредиту нарозгляд кредитним комітетом. Аналіз заявки здійснюються кредитним відділом устроки, не менше 3, але й не більше 10 робочих днів.
На основі поданихпозичальником документів працівник кредитного відділу складає Висновок проможливість надання позичальнику позичкових коштів. Висновок повинен бутикоротким та містити основні питання, пов’язані з кредитним проектом:
назва позичальника;
сума кредиту;
процентна ставка;
мета кредитування;
аналіз кредитногопроекту;
аналіззабезпеченості кредиту;
аналіз фінансовогостану позичальника;
кредитна історія;
висновок.
Одночасно документирозглядаються юридичною службою банку, яка також складає детальний висновок провідповідність кредитної операції чинному законодавству. Висновок юридичноїслужби разом з Висновком кредитного відділу (відділу активно-пасивних операцій)подається до служби безпеки банку, яка також складає відповідний висновок покредитному проекту. Зазначені висновки подаються на розгляд Кредитної комісіїфілії для прийняття попереднього рішення по кредитному проекту.
3 метоюефективного використання кредитних ресурсів, створення умов для об’єктивного,неупередженого аналізу пропозицій при видачі кредитів філією ВАТ КБ «ХРЕЩАТИК»створюється кредитна комісія, яка складається з 7 осіб.
Кредитна комісіяфілії (регіонального управління) є дорадчим органом, який приймає попереднєрішення про можливість видачі кредиту позичальнику перед наданням повногопакету документів до головного банку.
Задачами кредитноїкомісії є:
підготовкависновків про можливість надання кредитів та пролонгацію строків їх повернення;
розгляд станукредитної заборгованості та її оцінка з точки зору ризиків;
підготовкапропозицій Правлінню банку про погашення безнадійної заборгованості;
розгляд тазатвердження результатів аналізу кредитного портфеля та розмірів відповіднихстрахових фондів;
надання пропозиційкерівництву банку про вдосконалення процесу кредитування;
здійсненняконтролю за поверненням кредитів.
Засіданнякредитної комісії вважається дійсним, якщо в ньому приймало участь не менше,ніж дві третини членів комітету. Рішення вважається прийнятим, якщо за ньогопроголосувала проста більшість присутніх членів комітету. При рівній кількостіголосів голос Голови вважається вирішальним.
Рішення кредитноїкомісії оформляється у вигляді протоколу, який підписується членами кредитноїкомісії. Відповідальність за організацію роботи кредитної комісії несе Головакредитної комісії. Підготовка проектів протоколів кредитної комісії, облікпідписаних протоколів та інших документів, які розглядалися на кредитномукомітеті здійснюється відділом активно-пасивних операцій.
Якщо Комісіяприймає позитивне рішення про надання кредиту, начальник кредитного відділуподає повний пакет документів з висновками кредитної комісії філії до відділукредитних проектів Головного банку.
Кредитні проекти вВАТ КБ «ХРЕЩАТИК» поділяються на 3 групи:
Проектнефінансування.
Кредити надаютьсяна строк більше 1 року. Об’єктом кредитування є реконструкція, модернізація,створення нових виробничих потужностей, а також інвестиції в об’єктибудівництва. Такі проекти розглядаються в терміни до 7 днів у філіях та до 5днів — в Головному банку.
Комерційні кредити.
Кредити, якінадаються на строк до 1 року з метою поповнення обігових коштівпідприємства-позичальника, для оплати товарів, робіт, послуг по укладенимдоговорам розглядаються в терміни до 5 днів у філіях та до 5 днів — в Головномубанку.
Мікрокредитуваннясуб’єктів підприємницької діяльності та кредити, які забезпечені заставоюмайнових прав на грошові кошти.
Проектимікрокредитування та кредитування під заставу грошових коштів розглядаються втерміни до 2 робочих днів у філіях та до 1 дня — в Головному банку.
Рішення Кредитногокомітету банку оформлюється протоколом, виписка з якого надсилаєтьсявідповідним підрозділам банку для виконання його рішення. Після цьогоздійснюється оформлення кредитного договору та інших необхідних документів. Післяпідписання документів та нотаріального посвідчення договору застави відділактивно-пасивних операцій складає розпорядження бухгалтерії на видачу кредиту. Необхіднаінформація про позичальника та інформація, яка одержана банком під часоформлення кредиту, систематизується у кредитній справі позичальника.
Документація, яказберігається у кредитній справі, систематизується наступним чином:
протокол засіданняКредитного комітету (Кредитної комісії);
матеріали провидачу кредиту (кредитний договір, строкові зобов’язання та ін);
фінансово-економічнаінформація (фінансова звітність, ТЕО тощо);
матеріали прокредитоспроможність позичальника;
матеріали посупроводженню кредиту.
Оригіналидокументів (кредитні справи) зберігаються в службі безпеки банку, а їх копії укредитному відділі.
У випадкуприйняття Кредитним комітетом негативного рішення про надання кредиту, рішенняіз зазначенням причин відмови доводиться до позичальника. Одночасно з цимпозичальник має право звернутися до банку з проханням повторно розглянути йогокредитну заявку після ліквідації причин відмови та виконання вимог Кредитногокомітету.
Отже, процескредитування в філії ВАТ КБ «ХРЕЩАТИК» організовано відповідно зпринципами кредитної політики ВАТ КБ «ХРЕЩАТИК» та з дотриманнямвимог чинного законодавства України.
Висновки
Кредит — позиковийкапітал банку в грошовій формі, що передається у тимчасове користування наумовах забезпеченості, повернення, терміновості, платності та цільовогохарактеру використання.
У даній роботірозкриті сутність, класифікація і призначення кредитів у поточну діяльність,зокрема аналізованим по ВАТ КБ «ХРЕЩАТИК», розглянуті основні підходидо формування кредитного портфеля банківської установи.
Розглянуті етапипроцесу кредитування, кожний із який вносить свій внесок у характеристикукредиту і визначає ступінь надійності і прибутковості для банку.
Також розглянутіджерела погашення кредитів і інструменти забезпечення повернення кредитів.
У організаціїкредитного процесу відокремлено значення керівного складу банку, кредитноговідділу і кредитних підрозділів, а також інших чинників, що впливають наорганізацію кредитного процесу.
Аналіз кредитноїдіяльності банку — це оцінка ефективності банківських аналітичних системкерування кредитними ризиками, оцінка якості можливого ризику, прогнозрентабельності кредитних операцій. Зроблений також аналіз кредитного портфелябанку. З кожним роком обсяг кредитного портфелю збільшується. Так за період 2001-2005роки кредитний портфель зріс на 2455%, що говорить про конкретну пріоритетністьпри виборі напрямків вкладення ресурсів для банківської установи.
У роботі приведенадіюча практика визначення платоспроможності і ліквідності позичальника. Банкивиконують функції кредитування і інвестування підприємств, держав і населення. Банкивиступають у якості фінансових посередників, одержуючи кошти в кінцевихкредиторів і даючи їхнім кінцевим позичальникам.
Список використаних джерел
1. Алексеєнко М.Д. Страхування вкладів фізичних осіб: практика та шляхи їївдосконалення // Економіка України (укр). — 2002. — № 3. — C.17-24
2. Бакун О. Оподаткування доходів фізичних осіб від їх депозитних вкладів// Вісник Національного банку України (укр). — 2003. — № 5. — C.10-14
3. Банківська енциклопедія: Наукове видання. — К.: Ельтон, 1993. — 328 c.
4. Банковское дело и финансирование инвестиций. В 2-х т. Т.1: Теория иконцепция Ч.1. — Вашингтон: Всемирный Банк Реконструкции и Развития, 1995. — 244c.
5. Банковское дело и финансирование инвестиций. В 2-х т. Т.2: Политика истратегия Ч.1. — Вашингтон: Всемирный Банк Реконструкции и Развития, 1995. — 380c.
6. Банковское дело: Краткий словарь-справочник. — К.: МАУП, 1998. — 132 c.
7. Банковское дело: Учебник:. — М.: Финансы и статистика, 1998. — 576 c.
8. Васильченко З.М. Кошти населення у формуванні фінансових ресурсівбанків // Фінанси України (укр). — 2002. — № 4. — C.94-104
9. Введение в банковское дело: Учебное пособие: Навчальне видання:. — М.: Научнаякнига, 1996. — 630 c.
10. Введение в банковское дело: Учебное пособие: Пер. снем., 1997. — 628 c.
11. Вожжов А. Депозити до запитання у формуванністабільної і керованої ресурсної бази банків // Вісник Національного банкуУкраїни (укр). — 2002. — № 11. — C.5-8
12. Вступ до банкiвської справи: Навчальний посібник:.- К.: Лiбра, 1998. — 344 c.
13. Герасимова Е.Б. Обеспечение эффективности контроляресурсов коммерческого банка // Финансы и кредит (рус). — 2002. — № 22. — C.47-51
14. Гладких Д. Структура та динаміка зростаннябанківських пасивів, або Колктивний портрет українського вкладника // ВісникНаціонального банку України (укр). — 2001. — № 12. — C.34-41
15. Гольченко І. Ощадні (депозитні) сертифікати: світовийдосвід та перспективи розвитку в Україні // Цінні папери України (укр). — 2003.- № 13. — C.18-21
16. Гусева А.Е. Зарубежный опыт страхования банковскихдепозитов // Банковское дело (рус). — 2000. — № 5. — C.40-44
17. Гусева А.Е. Система защиты банковских депозитов // Банковскоедело (рус). — 2000. — № 1. — C.22-28
18. Доценко Н. Гарантування вкладів: українська модель// Цінні папери України (укр). — 2002. — № 21. — C.10-12
19. Евстратенко Н. К вопросу о создании системыстрахования депозитов // Бюллетень финансовой информации (рус). — 2001. — № 4.- C.50-61
20. Евстратенко Н., Агапцев Г. Гарантирование вкладов сстранах СНГ и Балтии // Аналитический банковский журнал (рус). — 2002. — № 10.- C.53-56
21. Загородній А.Г., Вознюк Г.Л., Смовженко Т.С. Фінансовийсловник. — 2-ге вид., випр. та доп. — К.: Центр Європи, 1997. — 576 c.
22. Заруцька О.П. Деякі тенденції ринку депозитів // ВісникНаціонального банку України (укр). — 2001. — № 10. — C.7-11
23. Заруцька О.П. Особливості управління процентнимибанківськими операціями // Вісник Національного банку України (укр). — 2003. — №2. — C.16-20
24. Інструкція з бухгалтерського обліку депозитнихоперацій установ комерційних банків України, затверджена Постановою ПравлінняНБУ 20.08.1999р. № 418.
25. Кириленко В. Організація подальшого контролю задепозитними операціями банку // Вісник Національного банку України (укр). — 2003.- № 3. — C.27-30
26. Коляда Т.А. Оподаткування процентних доходів задепозитами населення в банках // Економіка України (укр). — 2004. — № 4. — C.31-36
27. Конопатська Л., Бондар Н. Актуальні проблемистрахування депозитів комерційних банків // Вісник Національного банку України(укр). — 2001. — № 11. — C.37-40
28. Корнєєв В. Банківське посередництво на ринкуфінансових послуг // Економіка України (укр). — 2002. — № 6. — C.16-25
29. Кочмола К.В. Роль системы страхования депозитов вбанковской портфельной политике // Страховое дело (рус). — 2002. — № 4. — C.26-31
30. Кравець В.М. Сучасні банківські інформаційнітехнології та системи розрахунків // Банківська система України: теорія іпрактика становлення: Збірник наукових праць: В 2 т. Т.1. — Суми: Мрія-1 ЛТД; Ініціатива,1999. — 338 c.
31. Кузьменко Е.С. Региональные различия в кредитно-депозитнойдеятельности банков Украины // Актуальні проблеми економіки (укр). — 2003. — №12. — C.54-68
32. Лютий І.О. Депозитний ринок в інвестиційнійполітиці економічного зростання // Фінанси України (укр). — 2002. — № 5. — C.3-9
33. Мельникова І.М. Модель управління якістю депозитнихпослуг комерційного банку // Банківська система України: теорія і практикастановлення: Збірник наукових праць: В 2 т. Т.2. — Суми: Мрія-1 ЛТД; Ініціатива,1999. — 322 c.
34. Мних М. Страхування депозитів // Економіка. Фінанси.Право (укр.). — 2001. — № 12. — C.33-38
35. Нєізвєстна О.В. Операції комерційних банків позалученню коштів: сучасні технології та світові тенденції розвитку // Фондовийринок (укр.). — 2001. — № 31. — C.2-6
36. Нєізвєстна О.В. Операції комерційних банків позалученню коштів: сучасні технології та світові тенденції розвитку // Фондовийринок (укр.). — 2001. — № 32. — C.18-22