КУРСОВА РОБОТА
Операції комерційних банків щодозалучення вкладів населення
(на матеріалах АКБ «Правекс-банк»)
Вступ
Ресурси комерційного банку – це сукупність грошових коштів,що знаходяться у його розпорядженні і використовуються ним для виконанняактивних операцій. Операції, завдяки яким комерційні банки формують своїресурси, мають назву пасивних.
Згідно з джерелами утворення банківських ресурсів в існуючійбанківській практиці ресурси комерційних банків поділяють на власні, залучені тазапозичені.
Власний капітал комерційного банку займає невелику питомувагу у сукупному капіталі, при цьому, якщо для суб'єктів підприємницькоїдіяльності норма власного капіталу повинна становити біля 50%, то длякомерційних банків загальноприйнята норма може бути не більше 8%. Це обумовленоспецифікою банківської діяльності, при якій банк користується, в основному,чужими грошима, а власні кошти служать передусім для страхування інтересіввкладників і кредиторів банку, а також для покриття поточних збитків відбанківської діяльності. Інакше кажучи, власний капітал комерційного банкувиконує захисну функцію, а функція забезпечення оперативної діяльності длявласного банківського капіталу є другорядною.
Залучені кошти комерційного банку – це кошти, які банк залучає навклади і депозити. Депозит (вклад) – кошти в безготівковій чи готівковійформі, що надаються фізичними чи юридичними особами в управління резиденту,визначеному фінансовою організацією згідно із чинним законодавством України,або нерезиденту на чітко визначений строк та під процент і оформлюються відповідноюугодою. Депозитна операція – операція із залучення коштів на вклади (звідкриттям іменованих клієнтських рахунків) та розміщення ощадних (депозитних)сертифікатів (з відкриттям чи без відкриття іменованих клієнтських рахунків).
Практично усі клієнтські рахунки називаються депозитними.Депозитним може бути будь-який відкритий клієнту у банку рахунок, на якомузберігаються його грошові кошти. За формою використання рахунків вониподіляються на: депозити (вклади) до запитання, термінові або строковідепозити, умовні депозити.
До запозиченого капіталукомерційного банку належать кошти, отримані від емісії і продажу облігацій, такредити, отримані у інших банків, в тому числі в Національному банку України.
Залучені та запозиченікошти комерційного банку є платними ресурсами, ціна на які залежить від їхвиду, суми, валюти та строку залучення (запозичення).
Виключна актуальністьдослідження оптимальної структури запозичених та залучених коштів комерційногобанку є в тому, що загальна суми плати за залучені та запозичені ресурсивизначає банківську собівартість активних операцій, тобто операційний прибутоквід розміщення ресурсів в активні операції при отриманні валового доходу банка.
Об’єкт дослідження курсової роботи– на макрорівні система комерційних банків України і намікрорівні комерційний банк АКБ «Правекс-Банк».
Предмет дослідження курсової роботи– механізмоперацій залучення вкладів населення комерційним банком АКБ «Правекс-Банк» (м.Київ).
Цілями дійсної курсової роботи є:
– вивчення основних нормативних документів, яківизначають правове та операційне поле діяльності комерційних банків по роботі ззалучення вкладів населення;
– аналіз поточного стану структури ресурсів вбанківській системі України та місця вкладів населення в ній;
– аналіз політики залучення вкладів фізичних осіб в АКБ «Правекс-Банк»в 2002–2005 роках;
– аналіз перспектив поліпшення роботи по залученнювкладів населення в АКБ «Правекс-Банк».
Методи дослідження, застосовані в дослідженняхдипломної роботи–
методи ретроспективного економічного аналізу результатівдіяльності банку (горизонтально-вертикальні статистичні розрізи), методипобудування алгоритмів та програм розрахунків на ПЕОМ (EXCEL-програми).
Інформаційно-методологічна база дослідженьдійсної дипломної роботи – звітні документи АКБ «Правекс-Банк» за 2001–2005 роки, статистичніта нормативні документи Національного банку України, статистичні таблиціАсоціації українських банків.
1. Залучені кошти комерційного банку
1.1 Сутність таструктура вкладних(депозитних) коштів комерційного банку
Суб'єктами депозитних операцій є комерційні банки, які виступаютьяк позичальники, так і кредитори – власники коштів. Об'єктом депозитнихоперацій є кошти, що передані комерційному банку на умовах, визначенихдвосторонньою угодою [24].
Сьогодні класифікація вкладів (депозитів) здійснюється за різнимиознаками, основними серед яких є:
- вид та статус вкладника;
- валюта вкладу(депозиту);
- термін залучення вкладу(депозиту);
- особливості поточної суми вкладу(депозиту);
- вид депозитної ставки проценту;
- особливості нарахування та сплати процентів по вкладу(депозиту);
За першою ознакою виділяються:
- вклади(депозити) юридичних осіб – резидентів;
- вклади(депозити) фізичних осіб – резидентів;
- вклади(депозити) юридичних осіб – нерезидентів;
- вклади(депозити) фізичних осіб – нерезидентів;
- анонімні вклади (в Україні – ліквідовані після 3 роківфункціонування);
- депозити на пред'явника;
- міжбанківські депозити банків-резидентів;
- міжбанківські депозити банків – нерезидентів;
За валютою вкладу виділяються:
- вклади(депозити) в національній валюті;
- вклади(депозити) в вільноконвертованій валюті(ВКВ);
- вклади(депозити) в неконвертованій валюті (НКВ);
За терміном залучення вклади(депозити) поділяються на:
– до запитання;
- на визначений строк (строкові – короткострокові (до 1 року зстатистичним розподілом по строкам – до 1 місяця, 1–3 місяця, 3–6 місяців, 6–12місяців) та довгострокові (більше 1 року)) [23];
- на невизначений строк по умові (ощадні вклади по умові –досягнення визначеного віку, одруження, народження дітей, страховий випадок,тяжке захворювання, смерть та інш.);
За особливостями поточної суми депозиту вклади(депозити)
розподіляються на:
- вклади(депозити) з постійною (початковою) сумою вкладу;
- вклади(депозити) з вільним довкладанням коштів;
- вклади(депозити) з автоматичним довкладанням неотриманої суминарахованих процентів;
За видом депозитної ставки проценту вклади (депозити)розподіляються на:
- постійна ставка депозиту без права корегування;
- плаваюча ставка депозиту з правом корегування з боку комерційногобанку при погодженні з клієнтом;
- плаваюча ставка депозиту, автоматично враховуюча індекс інфляціїза погодженим з клієнтом алгоритмом у договорі (інвестиційні вклади
АКБ «Аркада» – в одиницях інвестування);
За особливостями нарахування та сплати процентів повкладу(депозиту)
існують наступні схеми:
- нарахування та сплата процентів по закінченню строку залучення;
- щомісячне на нарахування процентів та довкладання їх до основноїсуми вкладу з виплатою нарахованих процентів по закінченню строку залучення («сложніпроценти»);
- щомісячне нарахування процентів та їх щомісячна сплата вкладнику;
- авансове нарахування процентів та їх авансова виплата вкладникупри залученні вклада (депозиту);
- щомісячне нарахування процентів та їх перерахування на картковийрахунок (поточний рахунок) з можливістю депозитного зберігання під проценти дляпоточних вкладів до запитання чи вільного витрачання;
Депозити до запитання – це кошти, що знаходяться на поточних,бюджетних рахунках, на кореспондентських рахунках комерційних банків івикористовуються власниками залежно від потреби в цих коштах. Умови сплатипроцентів за залишками коштів за цими рахунками визначаються у двосторонніхугодах при відкритті цих рахунків.
Депозити на визначений строк – це кошти, що зберігаються наокремих депозитних рахунках у банку протягом установленого строку, якийвизначається при відкритті цих рахунків.
Строковими депозитами є також кошти, що отримані від іншихкомерційних банків як депозит (вклад) на конкретний строк.
Вклади(депозити) до запитання розміщуються в банку напоточному рахунку клієнта, який відкривається згідно Інструкція НБУ «Провідкриття банками рахунків у національній та іноземній валюті» [6].
Вони використовуються для здійснення поточних розрахунківвласника рахунку з його партнерами. За вимогою клієнта кошти з поточногорахунку у будь-який час можуть вилучатися шляхом видачі готівки, виконанняплатіжного доручення, сплати чеків або векселів. До вкладів до запитанняприрівнюються внески з попереднім повідомленням банку про намір зняти гроші зрахунку (за умови, що термін повідомлення не перевищує 1 місяця). Вклади дозапитання є нестабільними, що обмежує можливість їх використання банком дляпозичкових та інвестиційних операцій, тому власникам поточних рахунківсплачується низький депозитний процент або не сплачується зовсім (якщо залишокна рахунку є меншим, ніж обумовлено в договорі між клієнтом та банком). Коштипоточних рахунків є найбільш дешевими, тому банки намагаються залучитинайбільшу кількість клієнтів, що дає можливість за рахунок разночасовості сплатз поточних рахунків оперувати часткою статистичного загального залишку коштівна поточних рахунках як короткочасними кредитними ресурсами («овернайт»), адругу частку використовувати як обов'язкову норму резервування залучених коштівна кореспондентському рахунку в НБУ [12].
Для покриття операційних витрат, пов'язаних з веденнямпоточних рахунків клієнтів, банк стягує з клієнта комісійну винагороду. Комісіяможе стягуватися з депозитного процента, який банк повинен виплачувати клієнтуза середній залишок коштів на поточному рахунку. Деякі банки використовують цеймеханізм для безкоштовного виконання поточних операцій клієнта за умовистабільного залишку на його поточному рахунку не нижче обумовленої в договорісуми.
Строкові вклади(депозити) – це кошти, що розміщені у банку напевний строк і можуть бути знятими після закінчення цього терміну або післяпопереднього повідомлення банку за встановлений період (як правило не менше 1місяця по окремій статті депозитного договору). Вилучення строкових вкладіввідбувається шляхом переказу грошей на поточний рахунок або видачею готівкичерез касу банка. Строкові вклади є для банків кращим видом депозитів, оскількивони стабільні і зручні у банківському плануванні активних операцій банків. Заними сплачується високий депозитний процент, рівень якого диференціюєтьсязалежно від терміну, виду внеску, періоду повідомлення про вилучення, загальноїдинаміки ставок грошового ринку та інших умов.
Однією формою строкових вкладів, які, як правило, непередбачають дострокового вилучення коштів вкладником є депозитні та ощаднісертифікати.
Депозитні сертифікати надаються юридичним особам, а ощадні –фізичним особам. Сертифікати, згідно Закону України «Про цінні папери тафондову біржу» [4], віднесені до цінних паперів, тому їх можна ласифікувати затакими ознаками:
1) спосіб випуску
- разовийпорядок;
- випусксеріями;
2) спосіб оформлення
- іменні;
- на пред'явника;
3) термін обертання
- термінові(строкові);
- до запитання;
4) умови сплати відсотків
- з регулярноюсплатою відсотків за період обертання (купонні);
- із виплатоювідсотків при погашенні сертифіката;
Завдяки вторинному ринку цінних паперів сертифікатможе бути достроково проданий власником іншій особі з одержанням деякогоприбутку за час зберігання, при цьому обсяг залучених ресурсів банку незмінюється.
Сума, строки та умови приймання строкових депозитів визначаютьсябанком-позичальником відповідно до його фінансових можливостей за погодженням звкладником. Залучення депозитів (вкладів) юридичних і фізичних осібоформлюється банком шляхом:
– відкриття строкового депозитного рахунку з укладеннямдоговору банківського вкладу (видачею ощадної книжки);
– видачі ощадного (депозитного) сертифіката.
За договором про банківський депозит (вклад) комерційний банк,який прийняв кошти від вкладника або кошти, що надійшли на рахунок вкладникавід іншої сторони як у національній, так і в іноземній валюті, зобов'язуєтьсявиплатити вкладнику суму депозиту (вкладу) та нараховані проценти у відповіднійщодо залучення валюті на умовах та в порядку, що передбачені договором. Договірбанківського вкладу має бути укладений письмово.
Особливості залучення вкладів на строкові депозитні рахунки івипуску ощадних (депозитних) сертифікатів комерційних банків регулюються їхнімивнутрішніми положеннями.1.2 Положення про порядок здійснення банками України вкладних(депозитних) операцій з юридичними і фізичними особами
Положенням [19] регулюється загальний порядок залучення банкамиУкраїни грошових коштів (як у національній, так і в іноземній валюті) абобанківських металів від юридичних і фізичних осіб на їх поточні, вкладні (депозитні)рахунки та розміщення ощадних (депозитних) сертифікатів.
Терміни депозитних операцій банків вживаються в такому значенні:
– безкупонний ощадний (депозитний) сертифікат – цесертифікат, який не має окремих відривних купонів, проценти сплачуються разом зповерненням суми вкладу (депозиту);
– вклад (депозит) – це грошові кошти в готівковій абобезготівковій формі у валюті України або в іноземній валюті, або банківськіметали, які банк прийняв від вкладника або які надійшли для вкладника надоговірних засадах на визначений строк зберігання чи без зазначення такогостроку (під процент або дохід в іншій формі) і підлягають виплаті вкладникувідповідно до законодавства України та умов договору;
– вклади (депозити) на вимогу – це грошові кошти абобанківські метали, що розміщені вкладниками в банках на умовах видачі вкладу(депозиту) на першу вимогу вкладника або здійснення платежів за розпорядженнямвласника рахунку;
– вклади (депозити) строкові – це грошові кошти абобанківські метали, розміщені вкладниками в банку на визначений договором строк;
– вкладна (депозитна) операція – операція банку із залученнягрошових коштів або банківських металів від вкладників на їх рахунки в банку надоговірних засадах або депонування грошових коштів вкладниками з оформленням їхощадними (депозитними) сертифікатами. Операції банків з банківськими металамиздійснюються або з фізичною поставкою банківських металів, або без фізичноїпоставки банківських металів відповідно до нормативно-правових актівНаціонального банку України з питань здійснення операцій з банківськими металами;
– вкладник – юридична чи фізична особа, яка здійсниларозміщення готівкових (безготівкових) грошових коштів або банківських металівна рахунок у банку чи придбала ощадний (депозитний) сертифікат банку на договірнихумовах;
– купонний ощадний (депозитний) сертифікат – це ощадний(депозитний) сертифікат, що має окремі купони, на кожному з яких зазначенострок здійснення виплати процентної плати. У разі настання цього строку банквідриває купон і виплачує власнику сертифіката дохід згідно з визначеним процентом;
– ощадний (депозитний) сертифікат – це письмове свідоцтвобанку про депонування грошових коштів, яке засвідчує право власника сертифікатаабо його правонаступника на одержання після закінчення встановленого строкусуми вкладу (депозиту) та процентів, установлених сертифікатом, у банку, якиййого видав;
– процентний ощадний (депозитний) сертифікат – це ощадний(депозитний) сертифікат, який випущений банком з визначеною процентною ставкою;
– суб'єкти вкладних (депозитних) операцій – банки і власникигрошових коштів або банківських металів.
Вклади (депозити) поділяються на:
– вклади (депозити) на вимогу;
– строкові вклади (депозити).
Договором банківського вкладу (депозиту) може бути передбаченовнесення грошових коштів або банківських металів на інших умовах їх повернення.Такі вклади (депозити) є умовними. Умови за вкладом не можуть суперечитизаконодавству України. Якщо строки зберігання умовних вкладів (депозитів)визначено договором, то такі вклади (депозити) обліковуються як строкові. Якщостроки зберігання умовних вкладів (депозитів) договором не визначено, то вониобліковуються як вклади (депозити) на вимогу.
Сума, строки та умови приймання вкладів (депозитів) визначаютьсяміж банком та вкладником на договірних засадах.
Залучення банком вкладів (депозитів) юридичних і фізичних осібпідтверджується:
– договором банківського рахунку;
– договором банківського вкладу (депозиту) з видачею ощадноїкнижки;
– договором банківського вкладу (депозиту) з видачею ощадного(депозитного) сертифіката;
– договором банківського вкладу (депозиту) з видачею іншогодокумента, що підтверджує внесення грошової суми або банківських металів івідповідає вимогам, установленим законом, іншими нормативно-правовими актами усфері банківської діяльності (банківськими правилами) та звичаями діловогообороту.
Процентні ставки за вкладними (депозитними) операціями встановлюютьсябанками самостійно. Національний банк України встановлює індикативні розмірипроцентних ставок для банків з урахуванням ситуації на грошово-кредитному ринку.
Банк сплачує вкладнику суму вкладу (депозиту) і нараховані за нимпроценти:
– у національній валюті, якщо грошові кошти надійшли навкладний (депозитний) рахунок у національній валюті;
– у валюті вкладу (депозиту), якщо грошові кошти надійшли навкладний (депозитний) рахунок в іноземній валюті, або на умовах та в порядку,передбачених договором, відповідно до заяви вкладника – в іншій іноземній чи внаціональній валюті;
– у банківських металах, якщо вкладний (депозитний) рахуноквідкритий у банківських металах, або на умовах та в порядку, передбаченихдоговором, відповідно до заяви вкладника – у національній валюті.
Проценти на вклад (депозит), залучений відповідно до договорубанківського вкладу (депозиту), якщо інше не передбачено договором, нараховуютьсявід дня, наступного за днем надходження до банку грошових коштів або банківськихметалів, до дня, який передує поверненню грошових коштів або банківськихметалів вкладнику або списанню з вкладного (депозитного) рахунку вкладника зінших підстав.
Виплата процентів за вкладом (депозитом) здійснюється у строки, щообумовлені в договорі.
Особливості залучення грошових коштів або банківських металів навклади (депозити) регулюються внутрішніми положеннями банків, розробленимивідповідно до законодавства України.
Банки мають встановлювати основні умови залучення банківськоговкладу (депозиту) відповідного виду. Зазначені умови мають бути оприлюдненібанком шляхом розміщення відповідної інформації в установі банку в загальнодоступномудля клієнтів місці. Ця інформація може додатково розміщуватися банком у засобахмасової інформації.
Грошові кошти в національній та іноземній валюті або банківськіметали, залучені від юридичних і фізичних осіб, обліковуються банками навідповідних рахунках, відкриття яких здійснюється банком на підставі укладеногов письмовій формі договору банківського вкладу (депозиту) або договорубанківського рахунку та інших документів відповідно до законодавства України, утому числі нормативно-правових актів Національного банку України з питаньвідкриття банками рахунків у національній та іноземній валюті.
Додержання письмової форми договору є обов'язковою умовою взаємовідносинміж банком і вкладником.
Договори банківського рахунку та банківського вкладу (депозиту)визначають права, зобов'язання суб'єктів вкладних (депозитних) операцій(власників грошових коштів або банківських металів і банку) та інші умови,визначені Цивільним кодексом України, і мають бути підписані сторонами договору(уповноваженими ними особами). Договір, укладений з фізичною особою,скріплюється печаткою банку, а договір, укладений з юридичною особою,скріплюється печатками сторін.
За договором банківського вкладу (депозиту) одна сторона (банк),що прийняла від іншої сторони (вкладника) або для неї грошову суму (вклад), щонадійшла, зобов'язується виплачувати вкладникові цю суму та проценти на неї абодохід в іншій формі на умовах та в порядку, установлених договором.
За договором банківського рахунку, укладеним з юридичною або фізичноюособою, банк зобов'язується приймати і зараховувати на рахунок грошові коштиабо банківські метали, що їй надходять, виконувати розпорядження власникарахунку про перерахування і видачу відповідних сум з рахунку та проведенняінших операцій за рахунком.
За користування грошовими коштами, що обліковуються на рахунку клієнта,банк сплачує проценти, сума яких зараховується на рахунок, якщо інше невстановлено договором банківського рахунку або законом.
Проценти сплачуються банком у розмірі, який установлюється вдоговорі банківського рахунку. Якщо договором не встановлений розмір процентів,то банк зобов'язаний виплатити їх у розмірі, що звичайно сплачується банком завкладом на вимогу.
Для вкладників – фізичних осіб банк зобов'язаний установлюватиоднакові типові умови договору банківського вкладу (депозиту) відповідноговиду, крім випадків, передбачених законодавством України.
Договір банківського рахунку укладається для відкриття вкладникучи визначеній ним особі поточного рахунку в банку на умовах, погоджених сторонами.
Банк зобов'язаний укласти договір банківського рахунку з юридичноюабо фізичною особою, яка звернулася з пропозицією відкрити рахунок на оголошенихбанком умовах, що відповідають законодавству України та банківським правилам.
Банки можуть укладати з фізичними та юридичними особами договорибанківського вкладу (депозиту) на користь третьої особи відповідно до законодавстваУкраїни. Ця особа набуває права вкладника з моменту пред'явлення нею до банкупершої вимоги, що випливає з прав вкладника, або вираження нею іншим способомнаміру скористатися такими правами.
У разі неможливості одержання вкладу (депозиту) особою, на користьякої внесені грошові кошти або банківські метали, до досягнення нею повнолітньоговіку, за умови виникнення форс-мажорних обставин, за яких грошові кошти відшкодовуютьсяФондом гарантування вкладів фізичних осіб, вклади (депозити) повертаютьсяособі, що здійснила цей внесок.
Укладення договору банківського рахунку та договору банківськоговкладу (депозиту) може здійснюватися відокремленим підрозділом банку – юридичноїособи за наявності дозволу, наданого головним банком цього підрозділу,погодженого з територіальним управлінням Національного банку України, та занаявності належним чином оформленої уповноваженим особам довіреності напідписання документів.
Одностороння зміна (або вкладником, або банком) умов договорубанківського рахунку або договору банківського вкладу (депозиту) недопускається, якщо інше не встановлено договором або законодавством України.
Грошові кошти на вкладні (депозитні) рахунки фізичних осіб можутьбу-ти внесені готівкою, перераховані з іншого вкладного (депозитного) рахункуабо поточного рахунку і повертаються банками готівкою або в безготівковій форміна зазначений у договорі рахунок вкладника для повернення коштів чи за заявоювкладника на інший його рахунок. Банки можуть відповідно до умов договорубанківського вкладу (депозиту) перераховувати фізичним особам нарахованіпроценти за вкладами (депозитами) на їх поточний рахунок, для поповнення вкладу(депозиту) або видавати готівкою.
Банки повертають вклади (депозити) та сплачують нарахованіпроценти у строки, що визначені умовами договору банківського вкладу (депозиту)між вкладником і банком.
За договором банківського вкладу (депозиту) незалежно від йоговиду банк зобов'язаний видати вклад або його частину на першу вимогу вкладника,крім вкладів, розміщених юридичними особами на інших умовах повернення, яківстановлені договором.
Банк виплачує вкладникові проценти на суму вкладу (депозиту) урозмірі, який установлюється в договорі банківського вкладу (депозиту). Якщодоговором не встановлений розмір процентів, то банк зобов'язаний виплатити їх врозмірі облікової ставки Національного банку України.
Банк має право змінити розмір процентів, які виплачуються на вклад(депозит) на вимогу, якщо інше не встановлено договором. У разі зменшеннябанком розміру процентів на вклад (депозит) на вимогу новий розмір процентівзастосовується до вкладу (депозиту), унесеного до повідомлення вкладника прозменшення процентів, через один місяць з часу надсилання відповідного повідомлення,якщо інше не встановлено договором.
Установлений банком відповідно до договору банківського вкладу (депозиту)розмір процентів на вклад (депозит) на строк або на вклад (депозит), унесенийна умовах його повернення в разі настання визначених договором обставин, неможе бути односторонньо зменшений банком, якщо інше не встановленозаконодавством України.
Проценти на банківський вклад (депозит) виплачуються вкладниковіна його вимогу відповідно до строків, визначених у договорі банківського вкладу(депозиту).
Якщо відповідно до договору банківського вкладу (депозиту) вкладповертається вкладникові на його вимогу до закінчення строку або до настанняінших обставин, визначених договором, проценти за цим вкладом виплачуються врозмірі процентів за вкладами на вимогу, якщо договором не встановлений вищийпроцент.
Якщо вкладник не вимагає повернення суми строкового вкладу (депозиту)із закінченням строку, установленого договором банківського вкладу, абоповернення суми вкладу (депозиту), унесеного на інших умовах повернення, топісля настання визначених договором обставин договір уважається продовженим наумовах вкладу на вимогу, якщо інше не встановлено договором.
Оподаткування доходів від вкладних (депозитних) операцій юридичнихта фізичних осіб здійснюється відповідно до законодавства України.
Ощадні (депозитні) сертифікати можуть випускатися за ініціативоюбанку:
– одноразово або серіями;
– іменними або на пред'явника;
– на вимогу або на строк.
Ощадні (депозитні) сертифікати мають бути емітовані в паперовій(документарній) формі. Ощадні (депозитні) сертифікати можуть випускатисяпроцентними, купонними або безкупонними. Ощадні (депозитні) сертифікати можутьбути номіновані як у національній валюті, так і в іноземній валюті.
Випуск та розміщення банками ощадних (депозитних) сертифікатів,номінованих у банківських металах, не дозволяється.
Емітентами ощадних (депозитних) сертифікатів можуть бути лишебанки – юридичні особи. Ощадними (депозитними) сертифікатами на пред'явника,номінованими як у національній, так і в іноземній валюті, оформляються лишевклади (депозити) на строк більше ніж 30 днів.
Розміщуючи ощадні (депозитні) сертифікати, банки зобов'язанізалучати лише ту валюту, у якій номіновані ощадні (депозитні) сертифікати.
Строк обігу ощадних (депозитних) сертифікатів установлюється віддати видачі сертифіката безпосередньо вкладнику (власнику сертифіката) до дати,з якої власник сертифіката отримав право вимоги вкладу (депозиту).
Ощадні (депозитні) сертифікати мають містити реквізити, визначенізаконодавством України. Виготовлення бланків ощадних (депозитних) сертифікатівздійснюється відповідно до вимог законодавства України.
Бланк ощадного (депозитного) сертифіката заповнюється банком задопомогою відповідних технічних засобів або від руки – чорнилом чи кульковоюручкою. Жодні виправлення під час заповнення сертифіката не допускаються. Якщопід час заповнення бланка сертифіката допущено помилки, то він уважаєтьсязіпсованим і підлягає знищенню.
Сума вкладу (депозиту) зазначається словами і пишеться з великоїлітери на початку рядка. Назва валюти, у якій номінований ощадний (депозитний)сертифікат, у відповідному відмінку пишеться після зазначеної словами сумивпритул. У разі виникнення розбіжностей між сумами, зазначеними словами тацифрами, дійсною вважається та сума, яка зазначена словами.
Ощадний (депозитний) сертифікат має підписувати керівник банку абоуповноважена на це особа.
Іменні ощадні (депозитні) сертифікати можуть мати корінці. Заумови випуску іменного ощадного (депозитного) сертифіката банк заповнює всіреквізити корінця сертифіката, який підписується вкладником або уповноваженоюним особою, відривається від сертифіката, обліковується і зберігається в банкув окремій теці. Якщо до бланка сертифіката корінець не передбачений, то банкведе реєстраційний журнал випущених іменних ощадних (депозитних) сертифікатів,до якого включаються реквізити, що відповідають тим, які передбачені длякорінця. Реєстраційний журнал може вміщувати й інші потрібні банку реквізити.
Розміщення та погашення ощадних (депозитних) сертифікатів здійснюєтьсялише банком-емітентом. До погашення приймаються тільки оригінали ощадних(депозитних) сертифікатів.
Сертифікат, що виписаний на користь фізичної особи, отримує особа,яка внесла грошові кошти на вклад (депозит), або інша уповноважена на це особазгідно із законодавством України.
За умови настання строку вимоги вкладу (депозиту) банк здійснюєплатіж проти пред'явлення ощадного (депозитного) сертифіката.
Погашення ощадних (депозитних) сертифікатів, які номіновані внаціональній валюті, та виплата процентів за ними здійснюються банками лише внаціональній валюті.
Погашення ощадних (депозитних) сертифікатів, які номіновані віноземній валюті, та виплата процентів за ними здійснюються банками в іноземнійвалюті, а за письмовою заявою вкладника або особи, уповноваженої на здійсненняцієї операції, – у національній валюті за курсом Національного банку України надату закінчення строку, що зазначений в ощадному (депозитному) сертифікаті, абона дату дострокового викупу сертифіката.
За умови дострокового подання ощадного (депозитного) сертифікатадо погашення банк сплачує власнику сертифіката суму вкладу (депозиту) та проценти,які виплачуються в розмірі як за вкладом (депозитом) на вимогу, якщо умовамисертифіката не встановлений інший розмір процентів.
У разі дострокового пред'явлення ощадного (депозитного)сертифіката на пред'явника, номінованого як у національній, так і в іноземнійвалюті, до погашення грошові кошти зараховуються банком на поточний рахунок вкладника,відкритий у цьому банку, і можуть бути видані або перераховані за розпорядженнямвкладника на інший рахунок не раніше ніж через п'ять робочих днів після їхзарахування.
Банк перевіряє справжність ощадного (депозитного) сертифіката ійого відповідність записам на корінці або в реєстраційному журналі. Якщо данізбігаються, то в реєстраційному журналі власників сертифікатів робиться позначкапро погашення (для іменного ощадного (депозитного) сертифіката).
Після цього на підставі заяви власника ощадного (депозитного)сертифіката, у якій обов'язково мають зазначатися дані про документ, що згідноіз законодавством України засвідчує особу (назва, серія та номер документа,дата видачі, повна назва органу, що видав документ), грошові кошти перераховуютьсяна зазначений у заяві рахунок або видаються готівкою фізичним особам, такожздійснюється погашення сертифіката шляхом написання слова «Погашено» у правомуверхньому його куті.
Розрахунки за придбані ощадні (депозитні) сертифікати та сплатагрошових коштів за ними для фізичних осіб здійснюються як у готівковій, так і вбезготівковій формі.1.3 Депозитніпослуги залучення вкладів населення в АКБ «Правекс-Банк»
Першорядними задачами Банку є підвищення рівня обслуговуваннявкладників, поліпшення сервісу для клієнтів, доброзичливе відношення до кожногоз них у сполученні з високим професіоналізмом здійснення банківських операцій.
Банк має гнучку систему поточних та строкових депозитних внесків,розраховану на те, щоб задовольнити потреби різних шарів населення. Розробкакожного нового виду внеску здійснюється з обліком реальних фінансових можливостейі потреб тієї чи іншої категорії потенційних вкладників.
В даний час більш 300 філій і відділень Банку надають Клієнтамвисокоякісне обслуговування незалежне від місця перебування за рахунокцілеспрямованого розвитку і впровадження нових видів банківських послуг.
Для фізичних осіб – резидентів і нерезидентів України Правекс-Банкпропонує відкриття поточних рахунків у гривні і валюті. За допомогою поточного гривневого рахунка можназдійснювати наступні види операцій:
· можливістьбезготівкових розрахунків з юридичними і фізичними особами;
· оплатакомунальних послуг;
· розрахунки запокупку товарів (квартири, автомобіля і т.д.);
· приватнийпереклад;
· плата замобільний телефон, пейджер, ін.;
· інші операції,що не суперечать законодавству України.
За допомогою поточного валютного рахунка можна здійснювати наступніоперації:
· здійснюватигрошові перекази як фізичним, так і юридичним особам на території України і закордон;
· одержуватигрошові перекази через границю і по території України;
· оформити «Довідкуна вивіз іноземної валюти за кордон»;
Перелік документів, необхідних длявідкриття поточного рахунка фізик-ній особі:
· резидентуУкраїни:
o паспортгромадянина України з усіма необхідними уклеєними фотографіями;
o оригіналдовідки про присвоєння ідентифікаційного номера.
· нерезидентуУкраїни:
o паспортнийдокумент з оцінками про легальне перебування на території України;
o документ, щопідтверджує місцезнаходження нерезидента на території України (імміграційнакартка, договір оренди і т. п.).
Оформлення рахунка проходить у найкоротшийтермін. Ви можете почати здійснення операцій по Вашому поточному рахункубезпосередньо в день оформлення необхідного пакета документів на його відкриттяв Банку.
Правекс-Банк пропонує розмістити тимчасововільні кошти під вигідні відсотки. Розміри процентнихставок по депозитних внесках є на сьогоднішній день найбільш обґрунтованими йоптимальними, що в сполученні з високою надійністю внесків робить депозит уПравекс-Банку однієї із самих вигідних форм вкладення вільних коштів.
Основні види депозитних внесків фізичних осіб в АКБ «Правекс-Банк»[37]:
· Вклади напоточні рахунки для проведення розрахунків депозитними пластиковими картками знарахуванням процентів на вільний залишок коштів на картковому рахунку;
· «Скарбничка» –накопичувальний вклад з поповненням;
· Строковівклади в національній валюті;
· Строковівклади в іноземній валюті
17 травня 2004 року набрало сили рішення Фонду гарантуваннявнесків фізичних осіб від 22.04.2004. №30 «Про збільшення розміру відшкодуваннязасобів по внесках» [18].
Тепер Фонд гарантує кожному вкладнику фізичній особібанків-учасників Фонду (банків, що є тимчасовими учасниками, якщо внески булипритягнуті до моменту переводу їх у цю категорію) відшкодування засобів повнесках, включаючи відсотки, у розмірі загальної суми внесків, але небільш 5 000 грн.
Правекс-Банк є банком-учасником Фондугарантування внесків фізичних осіб з 1999 року і, як винятково стабільний інадійний партнер, не один раз залучався Фондом до виплат відшкодуваньвкладникам інших банків.
Детальну інформацію про систему гарантування внесків фізичних осібв Україні Ви можете одержати, звернувшись по наступним реквізитах Фондугарантування внесків фізичних осіб: 01034, м. Київ, вул. Ярославов Вал, 32-а,тел. (044) 495–24–15, 495–24–16, 495–24–13, e-mail: fgvfo@fg.org.ua,www.fg.org.ua/
1.3.1Залучення вкладів населення в національній валюті
Умови розміщення залежать від терміну і суми розташовуванихзасобів.
«Правекс-Банк» пропонує більш двадцяти видів різних депозитів, щодозволяє клієнтам Банку вибрати найбільш оптимальний для них з погляду фінансовоївигоди і відповідності індивідуальним вимогам. Кожному вкладнику для одержаннявідсотків і суми внеску відкривається картковий чи поточний рахунок.
Таблиця 1.1. Умови вкладів в національній валюті
Сума вкладу
1 міс.
2 міс.
3 міс.
6 міс.
9 міс.
1 рік і 3 дні
15 міс.
18 міс.
24 міс.
/> от 500 грн. - 8,5% 11,0% 12,5% 13,0% 13,7% 14,0% 14,2% 14,5%
Сплата%% щомісячно
/> 6,0% 9,0% 11,5% 13,0% 13,5% 14,2% 14,5% 14,7% 15,0%
Сплата%% по закінченню строку договору
/> - - - 12,0% 12,5% 13,2% 13,5% 13,7% 14,0%
З правом пополнения вклада, сплата%% по закінченню срока договора, поповнення вклада – не менше 100 грн.
ДЛЯ ЧЛЕНІВ КЛУБА ПОСТІЙНИХ КЛІЕНТІВ АКБ «ПРАВЕКС-БАНК»*
Сума вклада
1 міс.
2 міс.
3 міс.
6 міс.
9 міс.
1 рік і 3 дні
15 міс.
18 міс.
24 міс.
/> от 500 грн. - - 11,2% 12,7% 13,2% 14,0% 14,2% 14,4% 14,5%
Сплата%% щомісячно
/> - - 11,7% 13,2% 13,7% 14,5% 14,7% 14,9% 15,0%
Сплата%% по закінченню срока договора
/> - - - 12,2% 12,7% 13,5% 13,7% 13,9% 14,0%
З правом поповнення вклада, сплата%% по закінченню срока договора, поповнення вклада – не менше 100 грн.
Документи, необхідні для відкриття депозитного рахунка:
· паспортвкладника;
· довідка зідентифікаційним номером фізичної особи.
При внесенні коштів на депозит фізична особа укладає з Банкомдепозитний договір. Договір передбачає зміна (збільшення/зменшення) процентноїставки за узгодженням сторін. Усі зміни умов депозитного договору оформляютьсядодатковою угодою.
1.3.2Залучення вкладів населення в іноземній валюті
Умови розміщення залежать від терміну і суми залучених коштів. «Правекс-Банк»пропонує більш двадцяти видів різних депозитів, що дозволяє клієнтам Банкувибрати найбільш оптимальний для них з погляду фінансової вигоди івідповідності індивідуальним вимогам. Кожному вкладнику для одержання відсотківі суми внеску відкривається картковий чи поточний рахунок.
Таблиця 1.2. Умови залучення вкладів в іноземних валютах
У доларах США:
Сума вклада
1 міс.
2 міс.
3 міс.
6 міс.
9 міс.
1 рік і 3 дні
15 міс.
18 міс.
24 міс.
/> від 300 до 10 000, USD - - - 8.3% 8.8% 9.5% 9.8% 10.0% 10.3% від 10 000 и более, USD - - - 8.5% 9.0% 9.7% 10.0% 10.2% 10.5%
Сплата%% поквартально від 300 до 10 000, USD 5.3% 6.3% 7.8% 8.8% 9.3% 10.0% 10.3% 10.5% 10.8% від 10 000 и более, USD 5.5% 6.5% 8.0% 9.0% 9.5% 10.2% 10.5% 10.7% 11.0%
Сплата%% по закінченні сроку Від 300, USD - - - 8.0% 8.5% 9.2% 9.5% 9.7% 10.0%
З правом поповнення вкладу, сплата%% по закінченні сроку договора.
В Євро:
Сума вклада
1 міс.
2 міс.
3 міс.
6 міс.
9 міс.
1 рік і 3 дні
15 міс.
18 міс.
24 міс. от 300 до 10 000, EURO - - - 7.3% 7.8% 8.5% 8.8% 9.0% 9.3% от 10 000 и более, EURO - - - 7.5% 8.0% 8.7% 9.0% 9.2% 9.5%
Сплата%% поквартально от 300 до 10 000, EURO 4.3% 5.3% 6.8% 7.8% 8.3% 9.0% 9.3% 9.5% 9.8% от 10 000 и более, EURO 4.5% 5.5% 7.0% 8.0% 8.5% 9.2% 9.5% 9.7% 10.0%
Сплата%% по закінченні сроку от 300, EURO - - - 7.0% 7.5% 8.2% 8.5% 8.7% 9.0%
С правом пополнения вклада, выплата%% по окончании срока договора.
Таблиця 1.3. Новий вид вкладу –«ЄВРОДОЛАР»
Сумма вклада
12 месяцев и 3 дня
24 месяца от 300 USD или от 300 EURO 8,7% 9,5%
Сплата%% по закінченні сроку договору
Внесок може бути зроблений у доларах США чи ЄВРО.
Після закінчення терміну дії договору про депозитний внесок сумавнеску і нараховані відсотки, за бажанням Клієнта, можуть бути виплачені зконвертацією в одну з валют (долари США чи ЄВРО) з використанням курсу НБУ, щодіє в день закінчення договору.
Документи, необхідні для відкриття депозитногорахунка:
· паспортвкладника;
· довідка зідентифікаційним номером фізичної особи.
При внесенні коштів на депозит фізична особа укладає з Банкомдепозитний договір. Договір передбачає зміна (збільшення/зменшення) процентноїставки за узгодженням сторін. Усі зміни умов депозитного договору оформляютьсядодатковою угодою. Таблиця 1.4.Для членів клуба постійних клієнтів АКБ «Правекс-Банк»
У доларах США:
Сума вклада
1 міс.
2 міс.
3 міс.
6 міс.
9 міс.
1 рік і 3 дні
15 міс.
18 міс.
24 міс. от 300 до 10 000, USD - - - 8.5% 9.0% 9.8% 10.0% 10.2% 10.3% от 10 000 и более, USD - - - 8.7% 9.2% 10.0% 10.2% 10.4% 10.5%
Сплата%% поквартально от 300 до 10 000, USD - - 8.0% 9.0% 9.5% 10.3% 10.5% 10.7% 10.8% от 10 000 и более, USD - - 8.2% 9.2% 9.7% 10.5% 10.7% 10.9% 11.0%
Сплата%% по закінченні строку от 300, USD - - - 8.2 8.7% 9.5% 9.7% 9.9% 10.0%
З правом поповнення вклада, сплата%% по закінченні сроку договора.
1.3.3 Залучення вкладів населення задопомогою ощадних сертифікатів
Переваги ощадного сертифіката як форми вкладу:
· абсолютнаанонімність депозитного внеску фізичної особи;
· незміннапроцентна ставка в період обертання сертифіката;
· поступкавимоги коштів здійснюється передачею сертифіката новому власнику;
· виплатавідсотків виконується в момент внесення засобів на депозит (покупкисертифіката).
Таблиця 1.5.Умови залучення вкладів на Депозитні сертифікати
ДЕПОЗИТНІ СЕРТИФІКАТИ НА ПРЕД'ЯВНИКА
У НАЦІОНАЛЬНІЙ ВАЛЮТІ Виплата%% при погашенні сертифіката 30 днів 60 днів 90 днів 5.0% 7.0% 10.0%
В ІНОЗЕМНІЙ ВАЛЮТІ Виплата%% при погашенні сертифіката 90 днів 180 днів 365 днів 3.0% 4.0% 6.5%
ДЕПОЗИТНІ СЕРТИФІКАТИ НА ПРЕД'ЯВНИКА
В ІНОЗЕМНІЙ ВАЛЮТІ З АВАНСОВОЮ ВИПЛАТОЮ ВІДСОТКІВ Авансова виплата%% 365 днів 6.5%
1.3.4 Умови залучення вкладів на накопичувальний депозитнийвклад з поповненням «Скарбничка»
Опис послуги – вклад на термін 3, 6,12, 15, 18 і 24 місяці в гривнях, доларах США і євро з щомісячним нарахуваннямвідсотків. Передбачена можливість збільшення суми засобів на рахунку шляхомдовкладень. Видача частини суми внеску не передбачена. При розірваннідоговору до настання його терміну дії сума раніше виплачених відсотківутримується із суми внеску.
Кожному вкладнику для одержання відсотків і суми внескувідкривається картковий чи поточний рахунок. Ви одержите унікальну можливістьскористатися нарахованими відсотками, а по закінченні терміну договору – ісумою внеску в будь-який день і будь-який час доби, використовуючи банкомати ітермінали торгово-сервісної мережі, що обслуговують міжнародні пластикові картипо усьому світі.
По закінченні терміну депозиту Ви зможете користатися міжнародноюпластиковою картою до кінця терміну дії карти. Мінімальна сума внеску – 500гривень, 300 доларів США чи 300 євро.
Таблиця 1.6. Процентні ставки по вкладу «Скарбничка»
по внесках у гривнях
Сума вклада
1 міс.
2 міс.
3 міс.
6 міс.
9 міс.
1 рік і 3 дні
15 міс.
18 міс.
24 міс. от 500 грн. - - - 12,0% 12,5% 13,2% 13,5% 13,7% 14,0%
по вкладах в гривнях для членів клубапостійних клієнтів АКБ «Правекс-Банк»*
Сума вклада
1 міс.
2 міс.
3 міс.
6 міс.
9 міс.
1 рік и 3 дні
15 міс.
18 міс.
24 міс. от 500 грн. - - - 12,2% 12,7% 13,5% 13,7% 13,9% 14,0%
* – ставки діють в період проведення акции«Клуб постоянных клиентов» (з 06.06.2005 по 01.09.2005)
по вкладам в доларах США
Cума
1 міс.
3 міс.
6 міс.
9 міс.
1 рік і 3 дні
15 міс.
1.5 року
2 роки от 300, USD - - 8.0% 8.5% 9.2% 9.5% 9.7% 10.0%
по вкладах в доларах США для членів клубупостійних клієнтів АКБ «Правекс-Банк»*
Cума
1 міс.
3 міс.
6 міс.
9 міс.
1 рік і 3 дні
15 міс.
1.5 року
2 роки от 300, USD - - 8.2% 8.7% 9.5% 9.7% 9.9% 10.0%
* – ставки діють в період проведення акції «Клуб постоянныхклиентов» (з 06.06.2005 по 01.09.2005)
по вкладах в євро
Cума
1 міс.
3 міс.
6 міс.
9 міс.
1 рік і 3 дні
15 міс.
1.5 року
2 роки от 300, EURO - - 7.0% 7.5% 8.2% 8.5% 8.7% 9.0%
по вкладах в євро для членів клубапостійних кліентів АКБ «Правекс-Банк»*
Cума
1 міс.
3 міс.
6 міс.
9 міс.
1 рік і 3 дні
15 міс.
1.5 року
2 роки от 300, EURO - - 7.2% 7.7% 8.5% 8.7% 8.9% 9.0%
* – ставки дію в період проведення акції «Клуб постійних клієнтів»(з 06.06.2005 по 01.09.2005)
Додаткові послуги.
До договору може бути складене заповідальне розпорядження чидоручення на розпорядження своїм внеском іншій особі.
Необхідні документи для оформлення внеску.
Для оформлення внеску клієнт повинний надати паспорт і довідкудержавної податкової інспекції про присвоєння ідентифікаційного номера.
1.3.5 Залучення вкладів населення напоточні карткові рахунки
Плата за відкриття карткового рахунку і розрахунково-касовеобслуговування вноситься клієнтом в день заповнення заявки-договору.
Якщо рахунок відкритий в гривні, комісія стягується в гривні поофіційному курсу НБУ до долару США.
Якщо рахунок мультивалютний і рахунок відкритий в т.ч. у ЕВРОкомісія стягується в гривні по офіційному курсу НБУ до ЕВРО.
У випадку, якщо сума комісії вноситься готівкою в касу, оплатаздійснюється в гривнях по офіційному курсу НБУ на день внесення оплати довідповідної валюти.
У випадку, якщо сума комісії списується з карткового рахунку, тосписання здійснюється по курсу (НБУ або платіжної системи в залежності відкраїни проведення операції) на дату списання.
При знятті готівки по картках клієнтів АКБ «Правекс-Банк» комісіясписується автоматично в системі емісії за розрахунковим курсом, встановленимБанком.
Оформлення додаткової карти співкладнику здійснюється безкоштовно.
Картки платіжної системи MasterCard International (Cirrus Maestro,Master Card Standard/ Electronic/Gold/ Platinum можуть оформлятися в €. КарткиVisa Electron / Cirrus Maestro можуть оформлятися як міжнародні (рахунок в USD/EURO), так і локальні (рахунок в UAH).
Додаткова картка може бути такої платіжної системи, як і основна,а також іншої платіжної системи.
Вартість розрахунково-касового обслуговування карткового рахункущомісячно відраховується АКБ «Правекс-Банк» із нарахованих процентів.
Величина незнижувального залишку для мультивалютних карток встановлюєтьсяна кожний рахунок у відповідній валюті (наприклад, для мультивалютного рахункув USD, EUR або UAH незнижувальний залишок для картки Master-Card Standard порахунку USD – 100, по рахунку EURO – 100, по рахунку UAH – еквівалент 100 USDпо курсу НБУ).
В окремих випадках Банк залишає за собою право встановлювати незнижувальний залишок на картки Visa Electron та Cirrus Maestro у розмірі $10/€10 для міжнародних карток, 50 UAH для локальних.
У випадку виникнення шахрайських операцій картковий рахунок можебути переоформлений за ініціативою Банка або клієнта. Плата за переоформленнякарткового рахунку за ініціативою Банка – $ 1.
Нова картка виготовляється на період дії попередньої, у випадкувиготовлення картки на новий період дії стягується плата у відповідності дотарифів при подовженні терміну дії картки.
Блокування коштів на картковому рахунку здійснюється з метоюпопередження виникнення несанкціонованого овердрафту. Розблокуваннявідбувається автоматично при списанні коштів з карткового рахунку (черездекілька днів).
2. Оцінкавкладних операцій в політиці управління ресурсами та фінансовим станом АКБ «Правекс-Банк»у 2001–2005 роках
2.1 Загальні організаційні та фінансовіхарактеристики банку в банківській системі України
За станом на 1 серпня 2005 року в Державному реєстрі банківзначиться 184 банки, з них 163 банки мають ліцензію Національного банку Українина здійснення банківських операцій, у тому числі: 133 банки – акціонернітовариства (з них: 92 – відкриті акціонерні товариства (2 банки – державні), 41– закриті акціонерні товариства), 30 банків – товариства з обмеженоювідповідальністю [39].
З початку року в Державному реєстрі банків зареєстровано 4 банки(ЗАТ «Міжнародний Іпотечний Банк», ТОВ КБ «Євробанк», ЗАТ «Внєшторгбанк(Україна)», ТОВ КБ «Фінансова Ініціатива»).
В стані ліквідації перебуває 20 банк (10,8% від загальноїкількості банків у Державному реєстрі банків), з них 14 банків ліквідуються зарішенням Національного банку України, 5 банків – за рішенням господарських(арбітражних) судів та 1 банк – за рішенням зборів акціонерів (власників)банку.
З початку 2005 року продовжувала тривати тенденція зростанняосновних показників діяльності банків (Додаток А).
Регулятивний капітал банків порівняно з початком року збільшивсяна 18,6% і становить 21571,1 млн. грн.
Капітал (балансовий) банків збільшився на 13,8% і становить20961,4 млн. грн.
Зростання капіталу банків відбулося за рахунок збільшеннястатутного капіталу – на 1433,1 млн. грн. або на 12,3%, загальних резервів,резервного фонду та інших фондів банку – на 582,5 млн. грн. або на 31,7%,емісійних різниць – на 43,9 млн. грн. або на 10,5%.
Капітал (балансовий) банків має таку структуру. Статутний капіталскладає 62,2% від капіталу, результат минулих років – 7,7%, результатпереоцінки основних засобів, нематеріальних активів та інвестицій в асоційованіта дочірні компанії – 10,0%, результат поточного року – 5,7%, загальні резервита фонди банків – 11,5%, емісійні різниці – 2,2%, результат звітного року, щоочікує затвердження – 0,7%.
З початку року зобов’язання банків України збільшилися на 25,0%(за відповідний період минулого року – на 22,5%) і на 01.08.2005 становили144904,4 млн. грн., в т.ч. нерезиденти – 14,2% від зобов’язань.
Збільшення зобов`язань банків відбулось за рахунок збільшеннявкладів фізичних осіб – на 16144,2 млн. грн. або на 39,2%, коштів суб`єктівгосподарювання – на 9001,8 млн. грн. або на 22,4%, кредитів, що отримані відміжнародних та інших фінансових організацій – на 401,1 млн. грн. або на 24,3%,цінних паперів власного боргу – на 273,5 млн. грн. або на 43,6%,субординованого боргу – на 675,5 млн. грн. або на 48,7%, нарахованих витрат досплати – на 419,2 млн. грн. або на 41,9%, кредиторської заборгованості заопераціями з банками та клієнтами банку – на 378,8 млн. грн. або на 31,6% таінших зобов’язань – на 1032,4 млн. грн. або на 53,3%.
Зобов`язання банків мають таку структуру. Вклади фізичних осібскладають 39,6% від загальної суми зобов’язань банків; кошти суб’єктівгосподарської діяльності – 33,9%; міжбанківські кредити та депозити – 12,8%;кошти Національного банку України – 0,6%; кошти небанківських фінансовихустанов – 2,9%; кошти бюджету та позабюджетних фондів – 1,1%; субординованийборг – 1,4%; цінні папери власного боргу – 0,6%; кредити, отримані відміжнародних та інших фінансових організацій – 1,4%, інші зобов`язання – 5,7%.
Банки мають таку структуру вкладів населення з точки зорустроковості. Строкові вклади складають 43444,5 млн. грн. або 75,8% відзагальної суми вкладень, а вклади до запитання – 13906,5 млн. грн. або 24,2%.Населення віддає перевагу вкладам в національній валюті, які складають 58,0%від загальної суми вкладів фізичних осіб.
«Правекс-Банк» входить у десятку найбільшихкомерційних банків України, обслуговує близько 35 тис. юридичних і більш 350тис. фізичних осіб.
Акціонерний комерційний банк «Правекс-Банк» заснований як відкритеакціонерне товариство відповідно до законів України і зареєстрований Національнимбанком України 29 грудня 1992 р. На 31 грудня 2000 р. 98,1%випущеного акціонерного капіталу Банку були у власності чотирьох акціонерів.
В даний час банк здійснює свою діяльність на підставі загальноїбанківської ліцензії, виданої НБУ 3 грудня 2001 р. Відповідно до цієїліцензії Банк може надавати повний спектр банківських послуг клієнтам,включаючи надання компаніям розрахунково-касових послуг, здійсненнядокументарних операцій, кредитних операцій і операцій з валютами, операцій зцінними паперами, банківськими металами й іншими операціями.
Головний офіс Банку розташований у Києві. Банк має 22 самостійнихфілії по всій території України. На початок 2005 року Банк та його філії мають350 без-балансових відділень по Україні (у 2001 р. – 128 відділень, у 2000 р.– 73 відділення). На початок 2004 року в Банку працювало 3213 працівників (напочаток 2003–2630 працівників, на початок 2002–2261 працівник, на початок 2001 р.– 1638 працівників, на початок 2000 р. – 1370 працівників).
Банк входить до складу відомої української групи підприємств.Підприємства групи мають взаємну участь в акціонерному капіталі, однакздійснюють свою діяльність незалежно. Група має диверсифіковану структуру діяльності,працюючи у фінансовій, виробничій і комерційній галузях. Група розглядає Банкяк організацію, що здійснює незалежну діяльність.На рис. 2.1 наведена оцінка положення(рейтинг) АКБ «Правекс-Банк» по власному капіталу та активам в банківськійсистемі України станом на 01.01.2005 (за даними [38]).
В табл. 2.2 – 2.4 наведені обсягидепозитів фізичних осіб та рейтингове місце АКБ «Правекс-Банк» в банківськійсистемі України станом на 01.07.2005 року, 01.01.2005, 01.01.2004.
Таблиця 2.1. Основні етапи та події розвитку банку29 грудня 1992 Реєстрація АКБ «Правекс-Банк» у Національному банку України Квітень 1993 Відкрито перші відділення банку на території Київської області Травень 1994 Банк став обслуговувати карти Visa, Eurocard/MasterCard, Diners Club і дорожні чеки Thomas Cook Серпень 1994 Введений в експлуатацію програмний комплекс «Клієнт-Банк» Лютий 1996 Введена в експлуатацію електронна комунікаційна система Reuters-Dealing 2000 Липень 1996 Отримано ліцензію №7 Національного банку України на право здійснення банківських операцій Травень 1997 Банк став членом Europay International Association Вересень 1997 Банк став повноправним членом Суспільства всесвітніх міжбанківських фінансових комунікацій (S.W.I.F.T.) Грудень 1997 Почато емісію карт платіжної системи Eurocard/MasterCard (Mass, Gold і Cirrus/Maestro) з логотипом Правекс-Банка Вересень 1998 Вперше в Україні почате проведення операцій по купівлі-продажу банківських металів Листопад 1998 Банк став Асоційованим членом Visa International Association Листопад 1999 Почато емісію карт платіжної системи Visa (Classic, Gold і Electron) з логотипом Правекс-Банка Листопад 1999 Банк став агентом і почав проводити операції по системі грошових переказів Western Union Травень 2000 Розроблено і упроваджена внутрібанківська платіжна система Липень 2000 Банк одержав нагороду Euromoney Magazine по номінації «Best Domestic Bond House» як один із кращих банків України Серпень 2000 Банк перейшов на цілодобове обслуговування клієнтів по системі «Клієнт-Банк» Грудень 2000 Почато випуск і поширення міжнародних доларових карт American Express Червень 2001 Банк став Принциповим членом Visa International Association Серпень 2001 Введена в експлуатацію система «Інтернет-Клієнт-Банк» Серпень 2002 Введена в експлуатацію система миттєвих грошових переказів по Україні «Правекс-Телеграф» Липень 2003 В першому півріччі АКБ «Правекс-Банк» видав 11 тис. споживчих кредитів на суму більш 3 млн. доларів США Серпень 2003 Кількість емітованих Правекс-Банком пластикових карт перевищило 250 000, у мережі банку працює більше 130 банкоматів і 250 пунктів видачі готівки по пластиковим карткам. Серпень 2003 Кількість учасників дисконтної програми АКБ «Правекс-Банк» перевищило 1800 підприємства-партнерів (торгово-сервісних точок роботи з пластиковими картками) Квітень 2005
В загальному рейтингу банків України «Правекс-Банк» займає:
· 1-е місце по обсягам реалізації банківських металів;
· 1-е місце по обсягам іпотечного кредитування;
· 2-е місце по обсягам споживчого кредитування;
· 3-е місце по обсягам автокредитування;
· 4-е місце по ккількості встановлених банкоматів;
· 4-е місце по обсягам емісії карток Visa і MasterCard;
· 5-е місце по розвитку регіональної мережі;
· 9-е місце по обсягу депозитного портфелю фізичних осіб;
· 9-е місце по кількості встановлених терміналів в торгових мережах;
· входить в п’ятірки банків, які користуються найбільшою довірою українців. Квітень 2005
Основні показники діяльності банку у 2005 році:
· активи банку становлять 2 млрд. грн.;
· капітал банку становить 180 млн. грн.;
· в структурі банку більше 350 відділень;
· встановлено більше 250 банкоматів;
· емітовано більше 600 000 карток Visa і MasterCard;
· банк обслуговує 350 000 приватних клієнтів та 35 000 корпоративних клієнтів;
· 3 000 партнерів дисконтної програми Pravex Card;
· надано 11 000 іпотечних кредитів на сумму більше 1 млрд. грн.;
· надано 200 000 споживчих кредитів на суму більше 320 млн. грн.;
· надано 4 000 автокредитів на суму більше 250 млн. грн.;
· біля 2 000 кредитів на сумму більше 1 млрд. грн. На рік надається для розвитку бізнесу для юридичних осіб /> /> />
2.2 Аналіз ефективності управління банківськимиопераціями
В додатку Б наведені баланси АКБ «Правекс-Банк»за 2001–2005 роки та звіти про фінансові результати за 2001–2005 роки.
На рис. 2.2 наведена динаміка ростувалюти активів балансу банку та джерел капіталу за 2001–2005 роки.
/>
Рис. 2.2 Динаміка джерел ресурсів тамайнових активів балансу АКБ «Правекс-Банк» у 2001–2005 роках
Як показує аналіз графіків рис. 2.2при поступовому рості власного капіталу банку у 2001–2003 роках на + 8,5%обсяги залучених коштів у 2001–2003 роках зросли на + 114,6%. У 2004–2005 рокахбанк пройшов кризисну стадію:
- за перших три квартали 2004року обсяги залучених коштів зменшились на – 23%, а власний капітал зріс на +37,8% за рахунок додаткових емісій (розширення акціонерного капіталу);
- у четвертому кварталі 2004 тапершому кварталі 2005 року обсяги залучених коштів поступово зросли на + 6%, авласний капітал зріс на +9,9% за рахунок додаткової емісії;
- з 2002 року банк розпочавполітику різкого нарощення вкладів населення як основи ресурсної бази залученихкоштів і у 2004–2005 році структурна доля вкладів населення в залучених коштахперевищила 60%, тобто банк став – спеціалізованим ощадним банком;
Як показує аналіз графіків структурикредитно-інвестиційного портфелю АКБ «Правекс-Банк» за 2001–2005 роки (рис. 2.3):
- з 2003 року банк стратегічнозмінив напрямок кредитування, активізувавши кредитування фізичних осіб, застабілізувавши, а потім у 2005 році і зменшивши обсяги кредитування юридичнихосіб;
- у 2004 році банк вийшов зринка цінних паперів і активізував свою присутність на ньому тільки в 2005році;
- з 2004 року банк мінімізувавміжбанківське кредитування;
- зростаннякредитно-інвестиційного портфелю банка з 2001 року забезпечується послідовнимнарощуванням обсягів кредитів фізичним особам;
/>
Рис. 2.3 Динаміка обсягів таструктури кредитно-інвестиційного портфелю АКБ «Правекс-Банк» у 2001–2004 роках
На рис. 2.4 – 2.7 наведені результатиструктурно-статистичного аналізу доходів та витрат АКБ «Правекс-Банк» у 2001–2002роках побудовані на основі даних Додатку Б.
Аналіз графіків рис. 2.4– 2.7 показує, що структура витрат та її динаміка характеризується:
- тенденцією до невеликогозниження рівня відносних витрат на загально-адміністративні цілі обслуговуванняінфраструктури банку з 46% (2002) до 41% (2005);
- тенденцією до невеликогопідвищення рівня відносних витрат на утримання персоналу банку з 30%(2003) до 35%(2005);
- тенденцією до підвищеннявідносного рівня витрат на інші цілі з 15% (2005) до 18%(2005);
- зниження відносного рівняопераційного прибутку з 12% (2002) до 10 –11%(2005) при відрахуванні частиниприбутку до страхових резервів на відносному рівні 8 – 9%;
/>
Рис. 2.4. Структура та динаміка абсолютнихдоходів в АКБ «Правекс-Банк» у 2002–2005 роках
/>
Рис. 2.5. Структура та динаміка абсолютнихвитрат та прибутку в АКБ «Правекс-Банк» у 2002–2005 роках
/>
Рис. 2.6. Структура та динаміка відносних (доопераційного сумарного доходу) доходів в АКБ «Правекс-Банк» у 2002–2005 роках
/>
Рис. 2.7 Структура та динаміка відносних (доопераційного сумарного доходу) витрат та прибутку в АКБ «Правекс-Банк» у 2002–2005роках
- відносним рівнем прибутку дооподаткування в 3–4% від сумарного операційного доходу;
Відповідно, структурадоходів та її динаміка характеризується:
- зниженням долі чистогопроцентного доходу з 32%(2003) до 20%(2005);
- підвищенням долі чистогокомісійного доходу з 50%(2003) до 60%(2005);
- підвищенням долі доходу відторгівлі валютою та банківськими металами з 10%(2003) до 15%(2005);
Отримані данні показують,що переорієнтація банку на дорогі ресурси (строкові депозити фізичних осіб)привела до зниження традиційного процентного доходу банку і його переорієнтаціюна доходи від комісійних операцій.
На рис. 2.8 наведенірезультати аналізу положення АКБ «Правекс-Банк» у ринковому середовищібанківської системи України. Оцінка проведена по відносним долям агрегатівбалансу банка до загальних сум агрегатів балансів всієї банківської системиУкраїни у 2001–2005 роках.
/>
Рис. 2.8 Питома вагаагрегатів балансу та фінансових результатів АКБ «Правекс-Банк» в банківськійсистемі України
Як показує аналіз графіків рис. 2.8 відносне фінансовеположення АКБ «Правекс-Банк» в банківській системі України характеризуєтьсязменшення сектору обслуговування ринку з рівня 2% (2001) до 0,8 – 1,2% (у 2005році). При цьому показовою являється присутність АКБ «Правекс-Банк» на ринкудепозитів фізичних осіб, де його доля дорівнює 2,8%(2001) – 2,4%(2005), тобтопідтверджується напрямок розвитку банку як спеціалізованого ощадного банку.
2.3 Аналіз управління нормативами власногокапіталу банку як страхового резерву залучених вкладів населення
На рис. 2.9 наведена динаміка обсягів статутного табалансового капіталу АКБ «Правекс-Банк» в євро, яка характеризує виконаннябанком нормативів мінімального статутного та регулятивного капіталу длявиконання всіх операцій [8].
/>
Рис. 2.9 Динаміка статутного та балансового капіталу АКБ«Правекс-Банк» у 2001–2004 роках
На рис. 2.10, 2.11 наведена порівняльна динамікавиконання АКБ «Правекс-Банк» нормативів Н1, Н2, Н3 у групі найбільшихкомерційних банків України. При цьому рівень фактичного значення нормативів Н1,Н2, Н3 характеризує АКБ «Правекс-Банк» як – «добре капіталізований банк» [8].
/>
Рис. 2.10 Динаміка виконання нормативу Н1 АКБ«Правекс-Банк» у 2001–2004 роках у порівнянні з банками «першої» групи рейтингу
/>
Рис. 2.11 Динаміка виконання нормативів Н2, Н3 АКБ «Правекс-Банк»у 2001–2004 роках у порівнянні з банками «першої» групи рейтингу
3. Шляхиудосконалення вкладних(депозитних) операцій комерційних банків
Держава та Національний банк України за результатамифункціонування банківської системи України в 1992–2004 роках прийняли рядзаконодавчих та розпорядчих документів, які підвищують захищеність депозитіввкладників, особливо фізичних осіб, які в ринковій економіці є основним тастабільним джерелом депозитних коштів:
- законодавчі акти по Фонду гарантування вкладів фізичних осіб [5];
- нормативні акти по підвищенню вимог до спеціалізованих ощадних таінвестиційних банків по розміру їх власного (захисного) капіталу та нормативівструктурного співвідношення коштів в балансі банку [8];
- диференціацію ставок обов'язкового резервування залучених коштівна коррахунку в НБУ для додаткової економічної привабливості для комерційнихбанків залучення довгострокових коштів та коштів фізичних осіб;
- зниженням облікової ставки НБУ, яка є мінімальною «ціною на гроші»в державі та є основою побудови депозитних та кредитних ставок комерційнихбанків;
Законодавче підвищення захищеності депозитів вкладників дозволяєподолати негативні тенденції вкладників – фізичних осіб до банківських вкладів (надосвіді гучного краху АКБ «Слов'янський», АКБ «Україна» та інших) та зменшити ілегалізувати обсяги готівкової валюти, яка схороняється чи функціонує позабанківською системою в Україні (особливо в ВКВ).
3.1 Фонд гарантування вкладівфізичних осіб
Законом України [5] встановлені засади функціонування Фондугарантування вкладів фізичних осіб, порядок відшкодування вкладів вкладникам банків– учасників (тимчасових учасників) Фонду, а також регулюються відносини міжФондом, Кабінетом Міністрів України та Національним банком України.а) Учасники Фонду гарантування вкладівфізичних осіб
Учасниками Фонду гарантування вкладів фізичних осіб (далі – Фонд)є банки – юридичні особи [5], які зареєстровані в Державному реєстрі банків,який ведеться Національним банком України, та мають банківську ліцензію направо здійснювати банківську діяльність [13]. Участь у Фонді зазначених банківє обов'язковою.
Учасники Фонду зобов'язані сплачувати збори до Фонду. УчасникомФонду є банк, який виконує встановлені Національним банком України економічнінормативи щодо достатності капіталу і платоспроможності та може виконувати своїзобов'язання перед вкладниками.
Банки – учасники Фонду, які не виконують встановлених Національнимбанком України економічних нормативів щодо достатності капіталу, платоспроможностіта/або яким за рішенням Національного банку України зупинено дію банківськоїліцензії Національного банку України на здійснення банківської діяльності,переводяться за рішенням адміністративної ради Фонду, прийнятим на підставіінформації Національного банку України, одержаної за результатами моніторингудіяльності банків, до категорії тимчасових учасників Фонду. Після переведеннядо категорії тимчасових учасників Фонду банк, вклади фізичних осіб до якогозалучені до дня його переведення до цієї категорії, зобов'язаний сплачуватизбори до Фонду до повного виконання зобов'язань перед вкладниками по виплатіїхніх вкладів та нарахованих відсотків.
У разі відкликання банківської ліцензії Національного банкуУкраїни на здійснення банківської діяльності адміністративна рада Фонду заподанням Національного банку України приймає рішення про виключення цього банкуз числа учасників (тимчасових учасників) Фонду.
Виключення банку з числа учасників (тимчасових учасників) Фонду непозбавляє вкладників, вклади яких були залучені до дня виключення його з числаучасників (тимчасових учасників) Фонду, права на відшкодування таких вкладів уразі настання їх недоступності відповідно до цього Закону.б) Гарантії за вкладом
Фонд гарантує кожному вкладнику банку – учасника (тимчасового учасника)Фонду відшкодування коштів за його вкладами, включаючи відсотки, в розмірівкладів на день настання недоступності вкладів, але не більше 1200 гривень повкладах у кожному із таких банків. Зазначений розмір відшкодування коштів завкладами, включаючи відсотки, за рахунок коштів Фонду може бути збільшено зарішенням адміністративної ради Фонду залежно від тенденцій розвитку ринку ресурсів,залучених від вкладників банками – учасниками (тимчасовими учасниками) Фонду.
У разі розміщення вкладником в одному банку – учаснику(тимчасовому учаснику) Фонду кількох вкладів Фонд гарантує відшкодування коштівза такими вкладами, включаючи відсотки, у розмірі загальної суми вкладів застаном на день настання недоступності вкладів, але не більше розміру, встановленоговідповідно до частини першої цієї статті.
Якщо вкладник має вклади у кількох банках – учасниках (тимчасовихучасниках) Фонду, які в подальшому реорганізувалися шляхом їх злиття,приєднання або перетворення в один банк – юридичну особу, Фонд гарантуєвідшкодування коштів за цими вкладами до закінчення строку дії договорів зацими вкладами на тих самих умовах, що й до реорганізації. Вклади, залученіпісля реорганізації банків – учасників (тимчасових учасників) Фонду,гарантуються Фондом у загальній сумі, але не більше розміру, встановленоговідповідно до частини першої цієї статті. Вклади, розмір яких становить менше 1гривні, не підлягають відшкодуванню.
Відшкодування вкладів в іноземній валюті відбувається унаціональній валюті України після перерахування суми вкладу за офіційним(обмінним) курсом Національного банку України на день настання недоступностівкладів.в) Обмеження гарантії
Фонд не відшкодовує гарантовану суму за вкладами, розміщеними:
1) членами наглядової ради, ради директорів і ревізійної комісіїбанку, вклади в якому є недоступними;
2) працівниками незалежних аудиторських фірм (аудиторами), якіздійснювали аудиторські перевірки банку протягом останніх трьох років;
3) акціонерами, частка яких перевищує 10 відсотків статутногокапіталу банку;
4) третіми особами, які діють від імені вкладників, зазначених упунктах 1, 2, 3 цієї статті;
5) вкладниками, які на індивідуальній основі отримують від банкупільгові відсотки та мають фінансові привілеї, що призвели до погіршенняфінансового стану банку;
6) вкладниками, які не ідентифіковані ліквідаційною комісією.г) Інформація для вкладників
Банки – учасники (тимчасові учасники) Фонду зобов'язані:
а) розміщувати у всіх приміщеннях, до яких мають доступ вкладники,інформацію про систему гарантування вкладів;
б) надавати інформацію про види вкладів, що підлягаютьгарантуванню Фондом, обсяги і порядок їх відшкодування.
Банкам – учасникам (тимчасовим учасникам) забороняєтьсявикористовувати інформацію, що стосується гарантування вкладів, у рекламі зметою сприяння збільшенню загальної суми вкладів. Банк зобов'язаний обмежуватирекламу щодо гарантування вкладів з посиланням на участь у Фонді.
Фонд зобов'язаний двічі на рік за станом на 1 січня та 1 липняпублікувати в офіційних засобах масової інформації реєстр банків – учасників(тимчасових учасників) Фонду протягом одного місяця після настання зазначенихстроків.д.) Надання інформації для Фонду
Фонд має право одержувати від Національного банку Україниінформацію, необхідну для виконання ним функцій, передбачених цим Законом.
Національний банк України зобов'язаний у тижневий строкінформувати Фонд про:
1) надання банку банківської ліцензії на право здійснюватибанківську діяльність;
2) застосування до банку заходів впливу;
3) відкликання банківської ліцензії на право здійснюватибанківську діяльність.
Банки – учасники (тимчасові учасники) Фонду зобов'язані подаватиФонду балансові звіти, аудиторські висновки, інші визначені Фондом формизвітності, документи та інформацію, що необхідні для виконання Фондом функцій,передбачених цим Законом.
Ліквідатор банку – учасника (тимчасового учасника) Фонду зобов'язанийнадати Фонду інформацію та передбачені законодавством документи, необхідні длявиконання Фондом функції щодо забезпечення відшкодування коштів вкладникам. Длявиконання власних функцій Фонд визначає обов'язкові форми звітності для банків –учасників (тимчасових учасників) Фонду.
Посадові особи Фонду зобов'язані додержувати вимог законодавствапро збереження банківської таємниці щодо інформації, одержаної із зазначених уцій статті джерел.ж) Правовий статус Фонду
Фонд є державною спеціалізованою установою, яка виконує функціїдержавного управління у сфері гарантування вкладів фізичних осіб.
Фонд є юридичною особою, має відокремлене майно, яке є об'єктомправа державної власності і перебуває у його повному господарському віданні.
Фонд є економічно самостійною установою, яка не має на метіодержання прибутку, має самостійний баланс, поточний та інші рахунки вНаціональному банку України. Фонд має печатку із своїм найменуванням, ведеоблік і звітність відповідно до законодавства. Місцезнаходження Фонду – містоКиїв.з) Нормативно-правові акти Фонду
Фонд видає нормативно-правові акти з питань, віднесених до йогоповноважень, які є обов'язковими до виконання банками – учасниками (тимчасовимиучасниками) Фонду.
Нормативно-правові акти видаються у формі інструкцій, положень,правил, які затверджуються рішенням адміністративної ради Фонду.
Нормативно-правові акти Фонду підлягають державній реєстрації впорядку, встановленому законодавством України.
З метою забезпечення захищеності вкладів фізичних осіб Фондвідповідно до визначеного ним порядку встановлює для банків – учасників(тимчасових учасників) Фонду обов'язкові стандарти – вимоги до банків щодо їхчленства у Фонді, які встановлюються нормативно-правовими актами Фонду.
Двічі на рік за станом на 1 січня та на 1 липня Фонд публікує вофіційних засобах масової інформації звіт про свою діяльність.
Один раз на рік діяльність Фонду перевіряється незалежноюаудиторською фірмою, яка визначається згідно з рішенням його адміністративноїради.
Фонд подає річний звіт разом з аудиторським висновком КабінетуМіністрів України і Національному банку України до 1 липня року, наступного зазвітним.
Річний звіт Фонду, достовірність якого має бути підтвердженанезалежною аудиторською фірмою, підлягає опублікуванню в офіційних засобахмасової інформації відповідно до законодавства.
і) Адміністративна рада та виконавча дирекція Фонду
Керівними органами Фонду є адміністративна рада та виконавчадирекція.
Адміністративна рада Фонду діє у складі п'яти осіб, які єгромадянами України, постійно проживають в Україні, мають вищуфінансово-економічну чи юридичну освіту, стаж роботи за фахом не менше ніжп'ять років.
Адміністративна рада формується шляхом делегування до її складудвох представників Кабінету Міністрів України, двох представників Національногобанку України, одного представника асоціації банків.
Очолює адміністративну раду голова, який щорічно обираєтьсяадміністративною радою з числа її членів. Члени адміністративної ради не можутьбути членами органів управління або акціонерами будь-якого банку. Строкповноважень члена адміністративної ради становить чотири роки і може бутипродовжено на наступний строк, але не більше ніж на два строки.
Виконавчу дирекцію очолює директор-розпорядник Фонду.Директор-розпорядник Фонду та члени виконавчої дирекції призначаються на посадита звільняються з посад адміністративною радою.
Директором-розпорядником та членами виконавчої дирекції можутьбути громадяни України, які постійно проживають в Україні, мають вищуфінансово-економічну чи юридичну освіту, стаж роботи за фахом не менше ніжп'ять років.к) Джерела формування коштів Фонду
Джерелами формування коштів Фонду є:
1) початкові збори з банків – учасників Фонду;
2) регулярні збори з банків – учасників (тимчасових учасників)Фонду;
3) спеціальні збори з банків – учасників (тимчасових учасників)Фонду;
4) кошти, внесені Національним банком України в розмірі 20мільйонів гривень;
5) доходи, одержані від інвестування коштів Фонду в державні цінніпапери України;
6) кредити, залучені від Кабінету Міністрів України, Національногобанку України, банків та іноземних кредиторів;
7) пеня, яку сплачують банки – учасники (тимчасові учасники) Фондуза несвоєчасне або неповне перерахування зборів до Фонду;
8) доходи від депозитів, розміщених Фондом у Національному банкуУкраїни.
Фонд є єдиним розпорядником коштів, акумульованих у процесі йогодіяльності.
Фонд має право придбавати та орендувати майно, необхідне длявиконання його функцій, у межах кошторису витрат, затвердженогоадміністративною радою і погодженого з Міністерством фінансів України таНаціональним банком України. Кошти Фонду не включаються до Державного бюджетуУкраїни.
Початковий збір до Фонду в розмірі одного відсотка зареєстрованогостатутного капіталу банку перераховується банками – учасниками на рахунок Фондупротягом тридцяти календарних днів з дня одержання банківської ліцензії наздійснення банківської діяльності.
Банки, створені в результаті реорганізації шляхом їх злиття,приєднання або перетворення (в разі сплати початкового збору до Фонду банками,які реорганізувалися), звільняються від сплати початкового збору та набуваютьусіх прав і обов'язків реорганізованих банків щодо участі у Фонді.
Нарахування регулярного збору до Фонду здійснюється банками – учасниками(тимчасовими учасниками) Фонду двічі на рік по 0,25 відсотка загальної сумивкладів, включаючи нараховані за вкладами відсотки, за станом на 31 грудняроку, що передує поточному, та 30 червня поточного року.
Встановлення спеціального збору до Фонду здійснюється, якщопоточні доходи Фонду є недостатніми для виконання ним у повному обсязі своїхзобов'язань щодо обслуговування та погашення залучених кредитів, спрямованих навідшкодування коштів вкладникам банків – учасників (тимчасових учасників)Фонду. Рішення про встановлення спеціального збору приймає адміністративна радаза погодженням з Національним банком України. Загальний розмір спеціальнихзборів, сплачених банками – учасниками (тимчасовими учасниками) Фонду протягомроку (в разі вичерпання фінансових можливостей Фонду для виконання покладенихна нього завдань), не повинен перевищувати розміру щорічного регулярного зборуз банку – учасника (тимчасового учасника) Фонду.
Національний банк України має право надавати Фонду кредит підзаставу цінних паперів за ціною не нижче індексу інфляції строком на п'ятьроків.л) Порядок та право на відшкодуваннякоштів за вкладом
Вкладники набувають право на одержання гарантованої сумивідшкодування коштів за вкладами за рахунок коштів Фонду в грошовій одиниціУкраїни з дня настання недоступності вкладів.
Ліквідатор банку – учасника (тимчасового учасника) Фонду маєнадати Фонду протягом двадцяти робочих днів з дня настання недоступностівкладів повний перелік вкладників[12], які мають право на відшкодування коштівза вкладами, із визначенням їх розрахункової суми, яка підлягає відшкодуваннювідповідно до цього Закону.
На підставі одержаного від ліквідатора банку – учасника(тимчасового учасника) Фонду переліку вкладників із визначенням розрахунковоїсуми, яка підлягає відшкодуванню за рахунок коштів Фонду. Фонд у місячний строкперевіряє подані розрахунки з урахуванням вимог статті 4 цього Закону таприймає рішення про відшкодування коштів вкладникам. Фонд протягом трьохробочих днів з дня прийняття рішення про відшкодування Фондом коштів завкладами фізичних осіб повідомляє вкладників через офіційні засоби масовоїінформації. З дня настання недоступності вкладів припиняється нарахуваннявідсотків за ними.
Відшкодування за вкладами здійснюється в готівковій абобезготівковій формі. Виплата Фондом гарантованої суми відшкодування черезвизначені банки-агенти здійснюється протягом трьох місяців з дня настаннянедоступності вкладів. У разі ліквідації системоутворюючого банку цей строкможе бути продовжено до шести місяців. Відшкодування за вкладами можуть сплачуватисяіншим особам згідно з законодавством України (за довіреністю, заповітом тощо).Строк позовної давності по зверненнях вкладників становить три роки.
3.2 Нормативне регулювання діяльності спеціалізованих ощадних та інвестиційнихбанків України
Національний банк здійснює регулюваннядіяльності спеціалізованих банків і встановлює спеціальні вимоги стосовнопевного виду діяльності банків [8].
Банк набуває статусу спеціалізованогобанку, якщо більше 50 відсотків його активів є активами одного типу,пов`язаного з іпотекою, інвестиційною діяльністю, кліринговою діяльністю, атакож статусу ощадного банку, – якщо більше 50 відсотків його пасивів євкладами фізичних осіб.
Спеціалізованим банкам та уповноваженимбанкам, що спеціалізуються на здійсненні однієї чи декількох банківських операцій,залучають кошти фізичних осіб для довгострокового кредитування будівництважитла, у зв`язку із концентрацією ризиків установлюються спеціальні (підвищені)значення економічних нормативів для забезпечення більш високого, порівняно з універсальнимибанками, рівня адекватності регулятивного та основного капіталу, рівняліквідності та запобігання надмірному перекладанню банками ризиків на своїх кредиторів(вкладників).
Для спеціалізованих ощаднихбанків установлюються спеціальні значення таких економічних нормативів:
нормативу миттєвої ліквідності(Н4) – не менше ніж 30 відсотків;
нормативу максимального розмірукредитного ризику на одного контрагента (Н7) – не більше ніж 5 відсотків;
нормативу максимального розмірукредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9), – не більшеніж 2 відсотки;
нормативу максимальногосукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам(Н10), – не більше ніж 20 відсотків.
Для спеціалізованих інвестиційнихбанків установлюються спеціальні значення таких економічних нормативів:
нормативу адекватностірегулятивного капіталу (Н2) – не менше ніж 20 відсотків;
нормативу адекватності основногокапіталу (Н3) – не менше ніж 12 відсотків;
нормативу загальної суми інвестування(Н12) – не більше ніж 90 відсотків;
залучення вкладів фізичнихосіб має бути не більше 5 відсотків регулятивного капіталу банку.
Для уповноважених банків, щозалучають кошти фізичних осіб для фінансування житлового будівництва, установлюютьсяспеціальні значення таких економічних нормативів:
мінімальний розмір регулятивногокапіталу банку (Н1) – не менше ніж 35 відсотків від суми залучених коштівфізичних осіб та одночасно не менше ніж 5 млн. євро;
нормативу адекватностірегулятивного капіталу (Н2) – не менше ніж 18 відсотків;
нормативу адекватності основногокапіталу (Н3) – не менше ніж 12 відсотків;
нормативу миттєвої ліквідності(Н4) – не менше ніж 30 відсотків.
Нормативні значення іншихекономічних нормативів для спеціалізованих банків та уповноважених банків, що залучаютькошти фізичних осіб для фінансування житлового будівництва, установлюються такісамі, як для універсальних банків.
Залежно від виду спеціалізаціївищезазначених спеціалізованих банків та уповноважених банків, що залучають коштифізичних осіб для фінансування житлового будівництва, рівня капіталу банку Національнийбанк може висувати до них додаткові вимоги з метою забезпечення фінансовоїстійкості цих банків.
Залучення вкладів фізичнихосіб спеціалізованими банками не може становити більше 5 відсотківрегулятивного капіталу банку.
До зобов`язань банку за вкладамифізичних осіб належать:
поточні рахунки фізичних осіб;
кошти фізичних осіб у довірчому управлінні;
кошти в розрахунках фізичних осіб;
кошти фізичних осіб для розрахунків платіжними картками;
нараховані витрати за коштами до запитання фізичних осіб;
короткострокові депозити фізичних осіб;
довгострокові депозити фізичних осіб;
нараховані витрати за строковими коштами фізичних осіб;
ощадні (депозитні) сертифікати,емітовані банком (тільки у частині іменних ощадних сертифікатів);
нараховані витрати заощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком (тільки в частинііменних ощадних сертифікатів).
3.3 Аналіз впливу динаміки ставокобов‘язкового резервування та облікових ставок НБУ на процентну політикузалучення вкладів населення
Облікова ставка НБУ, як єдиного емісійного банка України, єфактичною мінімальною ціною «на гроші» [2] в державі, оскільки кредитна емісія– надання кредитів комерційним банкам, а, відповідно, і залучення депозитіввиконується на її основі. Резервна норма обов'язкового резервування [12] – цедисконтний механізм регулювання Національним банком грошового мультиплікатора,тобто відношення загальної грошової маси, функціонуючої в державі – М3 доемітованого фактично Національним банком грошового агрегату – М1.
Як показують дані табл. В.1 – В.2 Додатку В за 2002–2005 роки:
– офіційна ціна на «гроші» – облікова ставка НБУзменшилась з 12,5%
річних до 8–9% річних;
– ставки обов'язкового резервування залучених коштівзменшились з 14%
до 6–7%, при цьому для залучення довгострокових коштів вперіоді
2003–2004 роки ставка обов'язкового резервування дорівнювала0;
Відповідно, за даними табл. Г.1 – Г.4 Додатку Г ставкидепозитів для вкладів фізичних осіб в національній валюті зменшились:
- з рівня 22%для 2001 року
- до рівня 18% у2002 році
- до рівня 16% у2003–2004 році
Подальшезниження ставок є неможливим, оскільки доходи вкладників стають альтернативноневигідними на фоні фактичної цінової інфляції на товари першої необхідності (15– 30% на рік).
Таким чином, депозитна політикабанків по залученню вкладів населення має певні протиріччя:
- вкладникивимагають якнайбільші ставки депозитів;
- позичальникикредитів вимагають зниження ставок кредитування, що відповідно не даєможливості підняття ставок на депозити;
- банкирозпочали масову компанію залучення поточних низькопроцентних депозитів звикористанням пластикових платіжних карток з незнижувальним залишком («псевдодепозит»);
- підвищеннядолі залучених високопроцентних строкових вкладів населення веде до зниженнярентабельності роботи банків.
Висновки
Аналіз фінансових характеристик діяльності досліджуємого вкурсовій роботі АКБ «Правекс-Банк» на фоні загальних характеристик та тенденційрозвитку банківської системи України виявив наступні особливості його розвиткуза 2001–2005 роки:
1)При поступовому ростівласного капіталу банку у 2001–2003 роках на +8,5%, обсяги залучених коштів у2001–2003 роках зросли на + 114,6%, а у 2004–2005 роках банк пройшов кризиснустадію:
- за перших три квартали 2004року обсяги залучених коштів зменшились на – 23%, а власний капітал зріс на +37,8% за рахунок додаткових емісій (розширення акціонерного капіталу);
- у четвертому кварталі 2004 тапершому кварталі 2005 року обсяги залучених коштів поступово зросли на + 6%, авласний капітал зріс на +9,9% за рахунок додаткової емісії;
2) Аналіз структурикредитно-інвестиційного портфелю АКБ «Правекс-Банк» за 2001–2005 роки показав:
- з 2003 року банк стратегічнозмінив напрямок кредитування, активізувавши кредитування фізичних осіб, застабілізувавши, а потім у 2005 році і зменшивши обсяги кредитування юридичнихосіб;
- у 2004 році банк вийшов зринка цінних паперів і активізував свою малу присутність на ньому тільки в 2005році;
- з 2004 року банк мінімізувавміжбанківське кредитування;
- зростаннякредитно-інвестиційного портфелю банка з 2001 року забезпечується послідовнимнарощуванням обсягів кредитів фізичним особам;
3) Аналіз портфелю залучених та запозичених коштів в АКБ «Правекс-Банк»за 2001–2005 роки показав:
- з 2001 рокубанк практично за стабілізував строкові кошти юросіб;
- підвищивобсяги залучених коштів юросіб до запитання на +124,6%;
- підвищивобсяги залучених коштів фізосіб до запитання на + 105,8%;
- різко наростиву 2001–2003 році обсяги строкових депозитів фізичних осіб на + 284%, а у 2004–2005роках ще додатково наростив обсяги строкових депозитів фізичних осіб на + 37%;
Враховуючи наведену зміну структури залучених коштів, АКБ «Правекс-Банк»у 2004–2005 роках практично став ощадним банком, оскільки строкові депозитифізичних осіб перевищили частку у 50% (65,6% – у 2004–2005 роках).
4) Структура витрат та їх динаміка в АКБ «Правекс-Банк» за2001–2005 роки характеризується:
- тенденцією до зниження рівнявідносних витрат на загально-адміністративні цілі обслуговування інфраструктурибанку з 46% (2002) до 41% (2005);
- тенденцією до підвищення рівнявідносних витрат на утримання персоналу банку з 30%(2003) до 35%(2005);
- тенденцією до підвищення відносногорівня витрат на інші цілі з 15% (2005) до 18%(2005);
- зниження відносного рівняопераційного прибутку з 12% (2002) до 10 –11%(2005) при відрахуванні частиниприбутку до страхових резервів на відносному рівні 8 – 9%;
- відносним рівнем прибутку до оподаткуванняв 3–4% від сумарного операційного доходу;
5) Структура доходів та їх динаміка в АКБ «Правекс-Банк» за2001–2005 роки характеризується:
- зниженням долі чистогопроцентного доходу з 32%(2003) до 20%(2005);
- підвищенням долі чистогокомісійного доходу з 50%(2003) до 60%(2005);
- підвищенням долі доходу відторгівлі валютою та банківськими металами з 10%(2003) до 15%(2005);
Отримані данні показують,що переорієнтація банку на дорогі ресурси (строкові депозити фізичних осіб)привела до зниження традиційного процентного доходу банку і його переорієнтаціюна доходи від комісійних операцій.
Загальна оцінка положенняАКБ «Правекс-Банк» у ринковому середовищі банківської системи України, проведенапо відносним долям агрегатів балансу банка до загальних сум агрегатів балансіввсієї банківської системи України у 2001–2005 роках показала, що:
– відносне фінансове положення АКБ «Правекс-Банк» вбанківській системі
України характеризується зменшення сектору обслуговуванняринку з
рівня 2% (2001) до 0,8 – 1,2% (у 2005 році);
– при цьому показовою являється присутність АКБ «Правекс-Банк»на ринку
депозитів фізичних осіб, де його доля дорівнює 2,8%(2001) –2,4%(2005),
тобто підтверджується напрямок розвитку банку якспеціалізованого
ощадного банку;
– накопичення значної частки залучених коштів фізичнихосіб в 65,6% (у
порівнянні з середнім показником 35,6% по БС України)супроводжується
переважною орієнтацією на видачу кредитів фізичним особам вчастці 66%
кредитно-інвестиційного портфелю (у порівнянні з середнімпоказником
15% по БС України);
– використання «дорогих» залучених ресурсів привело допояви в структурі
доходів АКБ «Правекс-Банк» низької долі чистих процентнихдоходів 20-
34% та високої долі чистих комісійних доходів 54 – 65%, що невідповідає
загальній тенденції структур доходів в БС України (67,6% та 23%,
відповідно);
– аналіз нормативів діяльності АКБ «Правекс-Банк» за2002–2005 роки
показав, що менеджмент банку суворо дотримується стилюуправління
банківськими процесами, який характеризується постійнимвиконанням
нормативних вимог НБУ до організації діяльності економічнимипроцесами в банках, при цьому рівень фіктивного значення нормативів Н1, Н2, Н3 характеризуєАКБ «Правекс-Банк» як – «добре капіталізований банк».
– частка резервів на ризики кредитування перевищує 92% загальноїсуми резервів, при цьому в АКБ «Правекс-Банк» – найнижчий рівень ризикових активів, який належить до резервування (0,1 – 4,1% та 8,2%по нарахованим доходам).
– у 2003–2004 роках АКБ «Правекс-Банк» відносився до низькорентабельнихбанків (ROA=0,475%, ROE=8,22%), у 2005 році – менеджмент банку почав програмудоведення рівней рентабельності банку ROA, ROE до рівнів, які відповідаютьвимогам для достатньорентабельного банку (достатньорентабельні банки – рентабельність активів – від 1% до 2%, рентабельність капіталу – більше 7%);
Держава та Національний банк України за результатамифункціонування банківської системи України в 1992–2004 роках прийняли рядзаконодавчих та розпорядчих документів, які підвищують захищеність депозитіввкладників, особливо фізичних осіб, які в ринковій економіці є основним тастабільним джерелом депозитних коштів:
- законодавчі акти по Фонду гарантування вкладів фізичних осіб;
- нормативні акти по підвищенню вимог до спеціалізованих ощадних таінвестиційних банків по розміру їх власного (захисного) капіталу та нормативівструктурного співвідношення коштів в балансі банку;
- диференціацію ставок обов'язкового резервування залучених коштівна коррахунку в НБУ для додаткової економічної привабливості для комерційнихбанків залучення довгострокових коштів та коштів фізичних осіб;
- зниженням облікової ставки НБУ, яка є мінімальною «ціною на гроші»в державі та є основою побудови депозитних та кредитних ставок комерційнихбанків.
Як показали результати дослідження за 2002–2005 роки:
– офіційна ціна на «гроші» – облікова ставка НБУзменшилась з 12,5% річних до 8–9% річних;
– ставки обов'язкового резервування залучених коштівзменшились з 14% до 6–7%, при цьому для залучення довгострокових коштів вперіоді 2003–2004 роки ставка обов'язкового резервування дорівнювала 0;
Відповідно, ставки депозитів для вкладів фізичних осіб внаціональній валюті зменшились:
- з рівня 22%для 2001 року
- до рівня 18% у2002 році
- до рівня 16% у2003–2004 році
Подальшезниження ставок є неможливим, оскільки доходи вкладників стають альтернативноневигідними на фоні фактичної цінової інфляції на товари першої необхідності (15– 30% на рік).
Таким чином, депозитна політикабанків по залученню вкладів населення має певні протиріччя:
- вкладникивимагають якнайбільші ставки депозитів;
- позичальникикредитів вимагають зниження ставок кредитування, що відповідно не даєможливості підняття ставок на депозити;