СОДЕРЖАНИЕ
Введение
Глава 1 Общая характеристика методов банковскогокредитования
1.1 Понятие и виды кредитов
1.2 Методы кредитования юридических лиц
1.3 Методы кредитования физических лиц
Глава 2 Анализ методов кредитования банка АКБ Сбербанк
2.1 Место кредитования в деятельности банка
2.2 Порядок использования методов кредитования и анализкредитного портфеля банка
2.3 Методы оценки кредитоспособности заемщиков банка
Глава 3 Совершенствование методов кредитования в банке АКБ Сбербанк
3.1 Основные направления совершенствования методов оценкикредитоспособности и кредитования
3.2 Прогноз структуры кредитного портфеля и доходов банкаАКБ Сбербанк на 2008 – 2009 гг.
Заключение
Список использованной литературы
Введение
Предоставляя ссуды своим клиентам, банкивыполняют роль финансовых посредников, принимая денежные средства у вкладчиков ипредоставляя их заемщикам. Эта деятельность банка приносит реальную пользу всемзаинтересованным сторонам. Вкладчики пользуются тем, что их депозиты выполняютфункцию средств обращения и функцию ликвидных активов, а в целом ряде случаевеще и приносят проценты. Заемщики пользуются открывшимися им доступом к крупнымденежным суммам на достаточно длительные периоды времени. Это происходит даже втех случаях, когда большинство мелких индивидуальных вкладчиков изъявляютжелание вложить в банк лишь весьма небольшие денежные суммы, причем на короткийпериод времени. Не будь банков или каких-либо аналогичных финансовыхпосредников, ни одной крупной фирме вообще не удалось бы вести деловыеоперации, выступая в качестве заемщика у мелких фирм, располагающих временносвободными денежными средствами. Естественно, что и банки извлекают прибыль изэтих операций. Они получают доход, назначая более высокую ставку процента поссудам, чем ту, что они выплачивают по вкладам. Так, кредитование клиентовкоммерческими, в частности, сберегательными банками является основным источникомих доходов, т.е. подавляющая часть временно свободных средств направляетсябанками на кредитование как предприятий и организаций, так и населения.
В связи с вышесказанным актуальность темыкурсовой работы является очевидной. Целью настоящей работы является разработкамер по улучшению кредитной политики коммерческого банка.
Для достижения поставленной цели былирешены следующие задачи:
— рассмотреть понятие и методыкредитования в коммерческих банках;
— исследовать кредитную политику СбербанкаРоссии;
— проанализировать качество кредитногопортфеля Сбербанка России;
— исследовать кредитный риск;
— исследовать кредитоспособность заемщика;
— предложить меры по совершенствованиюкредитной политики.
Таким образом, объектом данногоисследования является Сбербанк России, предметом – кредитная политикаСбербанка.
В работе использованы теоретические,методические труды и разработки отечественных и зарубежных авторов по даннойпроблеме, таких как Роуз П. С., Суская Е. П., Усоскин В. М., Поморина М. А.,Лаврушин О. И. и др., нормативно-справочный материал, материалы периодическойпечати, а также официально опубликованные отчетные данные АКБ «Сбербанк» за2006 – 2007 годы.
Глава 1Общая характеристика методов банковского кредитования
1.1 Понятиеи виды кредитов
Банковский кредит одна из наиболеераспространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которыхвыступает процесс передачи в ссуду денежных средств. Банковский кредитпредставляется, исключительно, кредитно-финансовыми организациями, имеющимилицензию на осуществление подобных операций от Центрального Банка. В ролизаемщика выступают юридические лица, инструментом кредитных отношений являетсякредитный договор. Доход по этой форме кредита банк получает в виде ссудногопроцента или банковского процента. Банковский кредит классифицируется по рядупризнаков[1]:
1) по срокам погашения:
- краткосрочные ссуды предоставляются на восполнениевременного недостатка собственных оборотных средств заемщика. Срок до года.Ставка процента по этим ссудам, обратно пропорциональна сроку возврата кредита.Краткосрочный кредит обслуживает сферу обращения;
- среднесрочные ссуды, предоставляются на срок от одного годадо трех лет на цели производства и коммерческого характера;
- долгосрочные ссуды используются в инвестиционных целях. Ониобслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемыхкредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, техническогоперевооружения, новом строительстве на предприятиях всех сфер деятельности.Особое развитие долгосрочные ссуды получили в капитальном строительстве,топливно-энергетическом комплексе. Средний срок погашения от 3 до 5 лет;
- онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срокпосле получения официального уведомления от кредитора (срок погашенияизначально не указан);
2) по способам погашения:
- ссуды, погашаемые единовременным взносом со сторонызаемщика. Это традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, являетсяоптимальной, т.к. не требует использования механизма дифференцированногопроцента;
- ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срокадействия кредитного договора. Конкретные условия возврата определяютсядоговором. Всегда используются при долгосрочных ссудах;
3) по способам взимания ссудного процента:
- ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общегопогашения;
- ссуды, процент по которым выплачивается равномернымивзносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора;
- ссуды, процент по которым удерживается банком в моментнепосредственной выдачи заемщику ссуды;
3) по способам предоставления кредита:
- компенсационные кредиты, направляемые на расчетный счетзаемщика для компенсации последнему его собственных затрат, в т.ч. авансовогохарактера;
- платные кредиты. В этом случае кредиты поступаютнепосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщикудля погашения;
5) по методам кредитования:
- разовые кредиты, предоставляемые в срок и на сумму,предусмотренные в договоре, заключенном сторонами
- кредитная линия — это юридически оформленное обязательствобанка перед заемщиком предоставить ему в течение определенного периода временикредиты в пределах согласованного лимита. Кредитные линии бывают:возобновляемые — это твердое обязательство банка выдать ссуду клиенту, которыйиспытывает временную нехватку оборотных средств. Заемщик, погасив частькредита, может рассчитывать на получение новой ссуды в пределах установленноголимита и срока действия договора. Сезонная кредитная линия предоставляетсябанком, если у фирмы периодически возникают потребности в оборотных средствах,связанных с сезонной цикличностью или необходимостью образования запасов наскладе;
- овердрафт — это краткосрочный кредит, которыйпредоставляется путем списания средств по счету клиента, сверх остатка средствна счете. В результате этого, на счете клиента образуется дебетовое сальдо.Овердрафт — это отрицательный баланс на текущем счете клиента. Овердрафт можетбыть разрешенным, т.е. предварительно согласованным с банком и неразрешенным,когда клиент выписывает чек или платежный документ, не имея на это разрешениебанка. Процент по овердрафту начисляется ежедневно на непогашенный остаток, иклиент платит только за фактически использованные им суммы;
6) по видам процентных ставок:
- кредиты с фиксированной процентной ставкой, котораяустанавливается на весь период кредитования и не подлежит пересмотру. В этомслучае заемщик принимает на себя обязательство оплатить проценты по неизменнойсогласованной ставке за пользование кредитом вне зависимости от измененияконъюнктуры на рынке процентных ставок. Фиксированные процентные ставкиприменяются при краткосрочном кредитовании;
- плавающие процентные ставки. Это ставки, которые постоянноизменяются в зависимости от ситуации, складывающейся на кредитном и финансовомрынке;
- ступенчатые. Эти процентные ставки периодическипересматриваются. Используются в период сильной инфляции;
7) по числу кредитов:
- кредиты, предоставленные одним банком;
- синдицированные кредиты, предоставленные двумя или болеекредиторами, объединившимися в синдикат, одному заемщику;
- параллельные кредиты, в этом случае каждый банк проводит переговорыс клиентом отдельно, а затем, после согласования с заемщиком условий сделки,заключается общий договор;
8) наличие обеспечения:
- доверительные ссуды, единственной формой обеспечениявозврата которых является кредитный договор. Этот вид кредита не имеетконкретного обеспечения и поэтому предоставляется, как правило, первокласснымпо кредитоспособности клиентам, с которыми банк имеет давние связи и не имеетпретензий по оформлявшимся ранее кредитам;
- контокоррентный кредит. Контокоррентный кредит выдается прииспользовании контокоррентного счета, который открывается клиентам, с которымибанк имеет длительные доверительные отношения, предприятиям с исключительновысокой кредитной репутацией;
- договор залога. Залог имущества (движимого и недвижимого)означает, что кредитор залогодержатель вправе реализовать это имущество, еслиобеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. Залог должен обеспечитьне только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек подоговору, предусмотренных в случае его невыполнения;
- договор поручительства. По этому договору поручительобязывается перед кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать заисполнение последним своего обязательства. Заемщик и поручитель отвечают передкредитором как солидарные должники;
- гарантия. Это особый вид договора поручительства дляобеспечения обязательства между юридическими лицами. Гарантом может быть любоеюридическое лицо, устойчивое в финансовом плане;
- страхование кредитных рисков. Предприятие — заемщикзаключает со страховой компанией договор страхования, в которомпредусматривается, что в случае непогашения кредита в установленный срокстраховщик выплачивает банку, выдавшему кредит, возмещение в размере от 50 до90 % не погашенной заемщиком суммы кредита, включая проценты за пользованиекредитом;
9) целевое назначение кредита:
- ссуды общего характера, используемые заемщиком по своемуусмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах. Всовременных условиях имеют ограниченное применение в сфере краткосрочногокредитования, при средне- и долгосрочном кредитовании практически неиспользуется;
- целевые ссуды, предполагающие необходимость для заемщикаиспользовать выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач,определенных условиями кредитного договора (например, расчета за приобретаемыетовары, выплаты заработной платы персоналу, капитального развития и т. п.)Нарушение указанных обязательств, как уже отмечалось в настоящей главе, влечетза собою применение к заемщику установленных договором санкций в формедосрочного отзыва кредита или увеличения процентной ставки;
10) категории потенциальных заемщиков:
- аграрные ссуды — одна из наиболее распространенныхразновидностей кредитных операций, определивших появление специализированныхкредитных организаций — агробанков. Характерной их особенностью является четковыраженный сезонных характер, обусловленный спецификой сельскохозяйственногопроизводства. В настоящее время в России эти кредитные операция осуществляютсяв основном по линии государственного кредиты из-за крайне тяжелого финансовогосостояния большинства заемщиков — традиционных для плановой экономики аграрныхструктур, практически не адаптируемых к требованиям рыночной экономики;
- коммерческие ссуды, предоставляемые субъектамхозяйствования, функционирующим в сфере торговли и услуг. В основном они имеютсрочный характер, удовлетворяя потребности в заемных ресурсах в части, непокрываемой коммерческим кредитом. Составляют основной объем кредитных операцийроссийских банков;
- ссуды посредникам на фондовой бирже, предоставляемыебанками брокерским, маклерским и дилерским фирмам, осуществляющим операции покупле-продаже ценных бумаг. Характерная особенность этих ссуд в зарубежной ироссийской практике — изначальная ориентированность на обслуживание неинвестиционных, а игровых (спекулятивных) операций на фондовом рынке;
- ипотечные ссуды владельцам недвижимости, предоставляемыекак обычными, так и специализированными ипотечными банками. В современнойзарубежной практике получили столь широкое распространение, что в некоторыхисточниках выделяются в качестве самостоятельной формы кредита. В отечественныхусловиях начали получать ограниченное распространение лишь с 1994 г., чтосвязано с незавершенностью процесса приватизации и отсутствием законодательныхактов, четко определяющих права собственности на основные виды недвижимости(прежде всего — на землю);
- межбанковские ссуды — одна из наиболее распространенныхформ хозяйственного взаимодействия кредитных организаций. Текущая ставка помежбанковским кредитам является важнейшим фактором, определяющим учетнуюполитику конкретного коммерческого банка по остальным видам выдаваемых им ссуд.
1.2 Методы кредитования юридических лиц
Методы кредитования — это способы выдачи ипогашения кредита в соответствии с принципами кредитования, определяющиехарактер связи движения кредита с процессом кругооборота фондов и заемщика.
В дореформенный период отечественнойбанковской практикой были выработаны два метода кредитования:
- по остатку товарно-материальных затрат и производственныхзатрат;
- по обороту.
Различия в 2-х формах предоставлениякредитных ресурсов: в дореформенной банковской практике (по обороту; по остаткутоварно-материальных запасов и производственных затрат) заключались в измененииспособов и технике оценки потребностей предприятий в кредитах, механизме иоформлении. Подобная дифференциация методов кредитования на основе скореетехнических, чем экономических характеристик означала ориентацию при кредитованиина единый административный подход, использование которого приводило к тому, чтопредоставление кредитных ресурсов различным предприятиям происходило независимоот потребностей общества в результатах их деятельности. В итоге приросткредитных вложений существенно опережал увеличение реальной товарной массы, нестимулируя процесс удовлетворения потребностей общества в товарах и услугах сучетом их постоянно меняющейся структуры. Не изменило существующего положения ипоявление еще одного метода кредитования — под совокупные объекты,разработанного и введенного в спецбанках СССР с 1.01.1988 г.
Все перечисленные выше методы кредитованияв разной степени, но отвечали целям и установкам административной моделикредитного дела, организованного в рамках одного банка — Госбанка СССР (другиевышеперечисленные банки являлись лишь механизмом осуществления государственнойполитики в определенных областях: внешняя торговля, работа с населением,финансирование строительства). Подобную структуру можно назвать одноуровневой.Такая схема организации кредитного дела эффективна тогда, когда практически всепредприятия и банки представляют собой унитарные образования и находятся вруках единого собственника — Государства. В этих условиях и кредитные отношениякак таковые теряют свой первоначальный экономический смысл. Условной становитсяуплата процента по ссудам, кредитование практически утрачивает присущие емучерты и принципы. Децентрализация управления экономикой в условиях перехода крынку потребовала изменения роли банковской системы в механизме управленияэкономикой. Рассмотрим каждый из методов кредитования.
Кредитование по остатку: движение кредита (т.е. выдача и погашение его)осуществляется в соответствии с изменением стоимости кредитуемого объекта.Кредит увязывается с движением остатка кредитуемых ценностей, в качествекоторых могли выступать различные товарно-материальные ценности (сырье,основные и вспомогательные материалы, запасные части, товары и т.д.),незавершенное производство, расходы будущих периодов, готовая продукция,отгруженные товары. Рост сверхнормативных запасов вызывал потребность вкредите, а их снижение требовало его погашения в соответствующей части.Изменение остатков являлось результатом кругооборота фондов. По мере увеличениякредитуемых запасов и затрат происходила выдача ссуды, когда начиналосьснижение остатков — ссуда погашалась. При этом методе кредитованияприсутствовали два периода: период выдачи ссуды и период погашения ссуды. Вслучае кредитования по остатку кредит носил компенсационный характер, т.к.возмещал хозорганам их собственные средства, вложенные в повышенные (сверхнорматива) запасы ценностей и затрат[2].
Метод кредитования по остатку потерял своепрактическое значение еще в переходный период, т.к. в ходе первого этапабанковской реформы 80-х г.г. был завершен объективный процесс перехода откредитования многочисленных, разрозненных объектов кредитования к кредитованиюукрупненного объекта по единой унифицированной схеме, причем только по обороту.
Кредитование по обороту: движение кредита определялось оборотом материальныхценностей, т.е. их поступлением и расходованием, началом и завершениемкругооборота фондов. Здесь кредит носит платежный характер, т.к. выдача ссудпроизводилась непосредственно на производство платежа и, главное, в моментвозникновения потребности в заемных средствах. Погашение кредита осуществлялосьпо завершении полного кругооборота средств заемщика в соответствии с планом реализации(товарооборота). При данном методе кредитования предоставление нового кредита ипогашение задолженности по ранее выданному кредиту могли совпадать во времени,т.е. могло происходить смешение, наложение друг на друга периодов кредитования(выдача ссуды, погашение ссуды).
Кредитование под совокупный объект: переходный метод кредитования от предоставления ссудмногочисленным и разрозненным объектам кредитования к кредитованию укрупненногообъекта по единой унифицированной схеме, причем только по обороту. При этомкредитование по обороту приняло форму кредитования по совокупности запасов изатрат производства (в пределах заранее определенной плановой величины), накоторую были переведены практически все отрасли хозяйства (с некоторымиособенностями для каждой).
В настоящее время этот метод кредитованияможно назвать оборотно-сальдовый (оборотно-остаточный), т.к. в нем присутствуютчерты кредитования по обороту и по остатку (выдача ссуды — как по оборотномуметоду кредитования, т.е. путем оплаты расчетных документов; погашение ссуднойзадолженности — как при методе кредитования по остатку).
В современных условиях в таком порядкекредитуются государственные промышленные, транспортные, строительные,сельскохозяйственные, торговые и снабженческо-сбытовые организации. Интересноотметить, что оборотно-сальдовый метод в чистом виде длительно существовать неможет, т.к. он является переходным и существуют противоречия между двумяметодами кредитования, и поэтому он в каждом конкретном случае приобретаетбольше черт одного из методов.
1.3 Методыкредитования физических лиц
Надо отметить, что в отношении новыхкоммерческих структур, т.е. субъектов частной формы собственности при выдачессуд коммерческие банки используют другие методы кредитования, шире опираясь назарубежную банковскую практику.
В международной банковской практикесуществует:
- метод индивидуального выделения кредита(ссуда выдается на удовлетворение определенной целевой потребности в средствахна конкретный срок). Этот метод является основным при кредитовании новыхклиентов, не имеющих еще сложившейся кредитной истории в данном банке. Какправило, эта форма финансирования является безусловным контрактом, т.е. смомента заключения кредитного договора на банк накладываются определенныеобязательства по срокам;
- метод открытия кредитной линии, т.е.кредитование осуществляется в пределах заранее установленного банком длязаемщика лимита кредитования, который используется им по мере потребности путемоплаты предъявляемых к нему платежных документов в течение определенногопериода.
Открытая кредитная линия позволяетоплатить за счет кредита любые расчетно-денежные документы, предусмотренные вкредитном соглашении, заключаемом между клиентом и банком[3].
Особенность кредитной линии как формыфинансирования заключается в том, что она не является безусловным контрактом,обязательным для банка, а вот простой кредитный договор является согласност.819 ПС РФ консенсуальным, т.е. его заключение уже влечет обязанностькредитора предоставить кредит. Банк в случае кредитной линии может аннулироватьдоговор до окончания срока, если, например финансовое положение клиента существенноухудшается или не будут выполнены другие условия договора. Заемщик также в силутех или иных причин может не использовать кредитную линию полностью иличастично. Первоначально согласованная величина кредитной линии может бытьскорректирована банком в случае резкого изменения конъюнктуры или в связи сюридическими ограничениями.
В течение срока кредитной линии клиентможет в любой момент получить ссуду без дополнительных переговоров с банком икаких-либо оформлений. Однако за банком сохраняется право отказать клиенту ввыдаче ссуды в рамках утвержденного лимита, если он установит ухудшениефинансового положения заемщика. Кредитная линия открывается, как правило,клиентом с устойчивым финансовым положением и хорошей репутацией[4].
Различают возобновляемую иневозобновляемую кредитную линию. В случае открытия невозобновляемой кредитнойлинии после выдачи ссуды и ее погашения отношения между банком и клиентомзаканчиваются. При возобновляемой кредитной линии (револьверной) кредитпредоставляется и погашается в пределах установленного лимита задолженностиавтоматически. Кредитная линия может быть также целевой (рамочной), если онаоткрывается банком клиенту для оплаты ряда поставок определенных товаров врамках одного контракта, реализуемого в течение года или другого периода.
Внешне метод возобновляемой кредитнойлинии имеет большое сходство с отечественным методом кредитования по оборотусовокупного объекта.
Глава 2 Анализ методов кредитования банка АКБ Сбербанк
2.1 Местокредитования в деятельности банка
Акционерный коммерческий Сберегательныйбанк Российской Федерации (Сбербанк России) создан в форме акционерногообщества открытого типа в соответствии с Законом РСФСР “О банках и банковскойдеятельности в РСФСР”. Учредителем и основным акционером Сбербанка Россииявляется Центральный банк Российской Федерации (свыше 60% голосующих акций).Его акционерами являются более 200 тысяч юридических и физических лиц. СбербанкРоссии зарегистрирован 20 июня 1991 г. в Центральном банке РоссийскойФедерации. Банк является юридическим лицом и со своими филиалами составляетединую систему Сбербанка России.
Отчетность Сбербанка России по состояниюна декабрь 2007 г. показывает, что прибыль до налогообложения увеличилась до148,9 млрд. руб., а чистая прибыль – до 118,4 млрд. руб. Капитал составил 664,2млрд. руб. Доля Сбербанка в общем остатке вкладов физических лиц во всехкоммерческих банках составила 54,6 % рублевых и 38,8 % инвалютных вкладов.Филиальная сеть Сбербанка России состоит из 17 территориальных банков, 792отделений и 19438 внутренних структурных подразделений.
Сбербанк остается крупнейшейфинансово-кредитной организацией не только в России,но и в Центральной и Восточной Европе в целом.А одной из причин укрепления его позиций как в списке, таки на мировом банковском рынке аналитики называют быстрые темпы ростарозничных услуг, ипотеки и потребительского финансирования в России.
С момента образования АКБ «Сбербанк» егоосновная деятельность была направлена на обслуживание физических, т. е. частныхлиц. Позднее с 1994 года он начал работу с юридическими лицами.
К корпоративным клиентам АКБ «Сбербанк»относятся: различные государственные и муниципальные организации, акционерные общества,общества с ограниченной ответственностью, частные предприятия, товарищества ит. д.
Юридические лица, обслуживаемые в АКБ«Сбербанк» разделяются:
— по величине торгового оборота:
— мелкие фирмы, предприятия, организации;
— средние фирмы, предприятия, организации;
— крупные фирмы, предприятия, организации;
По отраслям деятельности:
— строительство (ЖСК, различныестроительные компании);
— сельское хозяйство, в том числефермерское;
— промышленность (машиностроение,химическая, лесная, пищевая промышленность);
— торговля (различные торговые организациии посреднические компании, магазины);
— образование и здравоохранение (школы,детсады, интернаты);
— частное предпринимательство;
— прочие организации.
Банк старается в основном работать скрупными организациями Крупными предприятиями и организациями следует считатьюридические лица района, имеющие наиболее высокие значения по одному изследующих показателей финансово- хозяйственной деятельности:
— годовой оборот предприятия;
— балансовая прибыль за прошлый год;
— сумма дебиторской и кредиторскойзадолженности;
— среднесписочная численность рабочегоперсонала.
Для корпоративной клиентурыпредоставляются следующие услуги:
1. расчетно-кассовое обслуживание;
2. открытие и ведение счетов клиентов,осуществление расчетов по их поручениям;
3. предоставление кредитов;
4. покупка, продажа и хранение платёжных иценных бумаг (векселей, акций, облигаций, чеков, сертификатов и других),осуществление других операций с ними;
5. оказание консультационных услуг,
6. открытие валютных счетов,
7. инкассация денежной наличности.
Основу кредитного портфеля составляютвложения в реальный сектор экономики (рост за год с 1, 6 млрд. рублей до 2, 9млрд. рублей), на которые приходится 70% от общего объёма предоставлениякредитов. Являясь универсальным коммерческим банком, АКБ «Сбербанк»предоставляет кредиты корпоративным клиентам различных отраслей экономики.Более половины (64,5%) кредитов, предоставленных им, занимают вложения впромышленность. Наибольший удельный вес в структуре портфеля занимают кредиты,выданные предприятиям следующих отраслей:
1. машиностроение — 36, 9%
2. строительство — 12, 4%
3. пищевая промышленность — 9,9%
4. торговля и общественное питание — 8,9%.
/>
Рис. 2. Распределение ссудного портфеля поотраслям экономики (%)
Высокие темпы роста кредитного портфеля в2007 году были характерны для:
1. предприятий химической промышленности (роств 5,3 раза, объем задолженности 304, 9 млн. рублей);
2. сферы услуг (в 3, 7 раза, 117, 3 млн.рублей);
3. лёгкой промышленности (в 2, 3 раза,124, 0 млн. рублей);
4. лесной и деревообрабатывающейпромышленности (в 1, 8 раза, 17, 8 млн. рублей);
5. пищевой промышленности (в 1, 9 раза,438, 6 млн. рублей);
6. электроэнергетики (в 1, 6 раза, 210, 5млн. рублей);
7. машиностроения (в 1, 5 раза, 1640, 2млн. рублей).
Особое внимание Банк уделяет развитию операциикредитования организаций сельского хозяйства, кредитный портфель по которым за годувеличился на 9,6% и составил 133, 4 млн. рублей. Доля кредитов,предоставленных АКБ «Сбербанк», в общем объёме сельскохозяйственных предприятийна территории РФ на протяжении последних лет стабильно превышает 70%. В рамкахпрограммы государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей,предусматривающей возмещение из федерального и республиканского бюджетов частизатрат на уплату процентов, АКБ «Сбербанк» предоставлено более 400 кредитов наобщую сумму 651,6 млн. рублей, в том числе на приобретение сельскохозяйственнойтехники — 12 кредитов на сумму 22, 1 млн. рублей.
В 2007 году Банк принял участие вкредитовании подрядных организаций на строительство газораспорядительных сетейк населённым пунктам РФ, с субсидированием процентной ставки за счёт средствреспубликанского бюджета. В течение года в рамках данной программы выданокредитов на сумму 257, 6 млн. рублей.
Продолжено участие Банка в кредитованииподрядных организаций на осуществление дорожного строительства. Кредитнаяполитика банка строится с учётом интересов всех групп клиентуры, независимо отразмеров бизнеса или формы собственности клиента.
Приоритетное внимание оказывается предприятиям,имеющим кредитную историю и ведущим основной бизнес через счета в АКБ«Сбербанк». Традиционно в течение ряда лет кредитуются крупнейшие предприятияРоссийской Федерации — VIP-заёмщики Банка:
1. ОАО «Вымпелком»;
2. ОАО «Химпром»;
3. ОАО «РАО ЕЭС»;
4. ОАО «Промтракторпромлит»;
5. ОАО «Мосэнерго ».
Кредитуются в Банке крупные заёмщикифедерального уровня:
1) РАО «ЕЭС России»;
2) ОАО «Вымпелком»;
3) ОАО «Связьинвест»;
4) Московский вагоноремонтный завод — филиал ОАО «Российские железные дороги»;
5) Филиал ФГУП «Росспиртпром» и др.
Малый бизнес составляет традиционнуюклиентуру ОАО АКБ «Сбербанк». Более половины (58%) предоставленных кредитовприходится на клиентов объёмом заимствований до 1 млн. рублей. Объём кредитовпредпринимателям без образования юридического лица достиг 361, 4 млн. рублей. Врамках поддержки малого бизнеса совместно с Правительством РФ реализуетсяпрограмма субсидирования процентных ставок по кредитам, полученным в Банкемалыми предприятиями и предпринимателями без образования юридического лица.Остаток ссудной задолженности по данной программе увеличился более чем в 3, 2раза.
Кредиты адаптированы к упрощённой формеотчётности и системе налогообложения малых предприятий.
Стремясь расширить спектр и качествокредитных отношений, Банк непрерывно совершенствует и обновляет продуктовыйряд, включающий кредитные продукты как универсальные, так и учитывающиеспецифику отдельны групп клиентов.
О востребованности всех компонентовпродуктов ряда Банка говорят объёмы и темпы их прироста в 2007 году. Особоевнимание Банк уделяет развитию долгосрочному кредитованию. Ссудный портфельБанка в части инвестиционного кредитования, проектного финансирования ифинансирования строительных проектов за 2007 год увеличился в 1,7 раза исоставил 782,7 млн. рублей (выдано кредитов на сумму 586 млн. рублей и 143,3тыс. евро).
АКБ «Сбербанк» сегодня один из крупныхбанков с долей совокупного объёма вкладов физических лиц до 80%.
Для физических лиц АКБ «Сбербанк»предоставляются следующие услуги:
1. приём и выдача вкладов и других видовсбережений. Физические лица открывают счета, чтобы с них получать зарплату,пенсию, стипендию, денежные и другие пособия, а так же чтобы осуществлятьденежные переводы. Но основная цель вкладов — это получение доходов в виде процентови накопления сбережений;
2. предоставление кредитов;
3. покупка, продажа ценных бумаг;
4. покупка, продажа иностранной валюты;
6. операции с пластиковыми карточками.
Одним из важнейших направленийдеятельности банка является кредитование населения.
Кредиты выдаются на потребительские нужды;на размещение средств населения в государственные и иные ценные бумаги, а такжецелевые кредиты. В АКБ «Сбербанк» по видам кредиты делятся на многоцелевые ицелевые.
Многоцелевые программы — кредиты на любые цели потребительскогохарактера (приобретение транспортных средств, дорогостоящих предметов домашнегообихода, на хозяйственное обзаведение, платные медицинские услуги, приобретениетуристических и санаторных путевок и др.)
К основным целевым кредитам АКБ Сбербанкотносятся:
Таблица 1
/>/>Виды целевых кредитных программ длячастных клиентовАКБ «Сбербанк»
№
п/п Вид кредита Целевое назначение Валюта кредита
Процентная ставка
(%годовых) Срок кредита 1 Ипотечный кредит Кредит выдается на приобретение квартиры
рубли,
долл. США
евро 11-18 15-20 лет 2
Кредит «Молодая
семья» рубли, долл. США, евро 11-16 15-20 лет 3 Кредит на недвижимость Кредит на приобретение, строительство, реконструкцию и ремонт объектов недвижимости
рубли,
долл. США
евро 12-18 15-20 лет 4 Кредит «Народный телефон» Кредит на оплату подключения и/или доступа к сетям связи
рубли,
долл. США
евро 16
1-3
лет 5 Товарный кредит Кредит на приобретение товаров
рубли,
долл. США
евро 16-18
1-5
лет 6 Кредит на образование Кредит на оплату обучения студентов очной формы образования рубли, 19
1-5
лет 7 Автокредит
рубли,
долл. США
евро
Рассмотрим структуру и динамику целевыхкредитов, предоставленных АКБ «Сбербанк» (табл. 2).
Таблица 2
Виды целевых кредитов АКБ «Сбербанк» на01.01.2008г.№ п/п Виды кредита Остаток на 01.01.2008г. Остаток задолженности, тыс. руб. Удельный вес, % 1 Ипотечное кредитование 2 506 726 50,9 2 Кредитование «Молодая семья» 1 422 300 28,9 3 Автокредит 321 242 6,5 4 Товарный кредит 420 601 8,5 5 Образовательный кредит 258 112 5,2 6 ИТОГО 4 928 981 100
/>
Рис. 3. Виды целевых кредитов ОАО АКБ«Сбербанк» на 01.01.2008г.
Таким образом, изучив виды и условияпредоставления целевых кредитов в АКБ «Сбербанк» можно сделать вывод, о том,что Банк успешно функционирует на рынке кредитования, все показателисвидетельствуют о росте предоставления Банком кредитных услуг, что являетсязалогом того, что население при выборе Банка отдает предпочтение АКБ«Сбербанк».
Проведенный анализ динамики корпоративныхи частных клиентов АКБ «Сбербанк» свидетельствует о стабильном приросте ихчисленности, что характеризует АКБ «Сбербанк» как надежного банка,предоставляющий широкий спектр услуг клиентам, доверие к которому растет изгода в год.
2.2 Порядок использования методов кредитования и анализкредитного портфеля банка
Основными направлениями, определяющимикредитную политику СбербанкаРоссии, являются наращиваниеобъемов кредитного портфеля, усиление внимания к реальному сектору экономики идр. Если будут работать предприятия, оживится рынок, будут созданы новыерабочие места, у банка появятся новые возможности расширения своейдеятельности, предоставления новых банковских продуктов и в конечном итогеповышения прибыли.
Стабильный и ритмичный прирост доходовбанка свидетельствует о его нормальной работе и о квалифицированном управлении(табл. 3).
Таблица 3
Анализ структуры доходовСбербанка России за 2006-2007 гг.Показатели 2006 г. 2007 г. сумма, тыс. руб. уд. вес, % сумма, тыс. руб. уд. вес, % Процентные доходы 42187,0 49,97 69304,0 65,37 Непроцентные доходы 42232,0 50,03 36712,0 34,63
ВСЕГО ДОХОДОВ: 84419,0 100,00 106016,0 100,00
Доходы Сбербанка России в 2007 г. возрослина 21597 тыс. руб., в том числе процентные — на 27117 тыс. руб., непроцентныедоходы снизились на 5520 тыс. руб. В структуре доходов произошли изменения всторону роста доли процентных доходов – на 15,4 п.п., что составило 65,37%.
Для анализа процентных доходов СбербанкаРоссии целесообразно произвести классификацию предоставленных ссуд, по группамзаемщиков: частные лица, промышленные и сельскохозяйственные предприятия,торговые организации, финансово-кредитные учреждения и т.д. По каждой группезаемщиков банк анализирует данные о суммах предоставленных ссуд, наличии икачестве обеспечения, погашении задолженности, процентных платежах, уровнепроцентной ставе и т.д. Такой подход позволяет оценить целесообразностьпредоставления ссуд заемщику с позиций определения соотношения «риск — доходность».
Рассмотрим структуру кредитного портфеля Сбербанка России (табл.4).
Основную долю в кредитном портфеле Сбербанка России занимают кредиты населению — 56,3 % в 2007 г., долякоторых возросла на 4,9 п.п и составила 61,2 %. Значительную долю занимаюткредиты индивидуальным предпринимателям, хотя их доля снизилась на 10,7 п.п.,что составило 22,4%. В целом можно отметит положительную динамку ростакредитного портфеля. Сумма выданных кредитов на 1 января 2006 года возросла на 839тыс. руб. или на 4,4 %.
Таблица 4
Динамика и структура кредитного портфеля Сбербанка России по состоянию на 1 января 2005-2007 гг.Показатели 01.01.2005г. 01.01.2006г. 01.01.2007г.
Изменение
(+.-) Темп изменений, % /> сумма, тыс. руб. уд. вес, % сумма, тыс. руб. уд. вес, % сумма, тыс. руб. уд. вес, % /> сумма, тыс. руб. уд. вес, % /> Государственные предприятия 697 4,2 4 0,0 18 0,1 14 0,1 4,5 р. /> Коммерческие организации 4038 24,6 2002 10,6 3229 16,3 1227 5,7 161,3 /> Индивидуальные предприниматели 5234 31,9 6269 33,1 4436 22,4 -1833 -10,7 170,8 /> Граждане 6452 39,3 10665 56,3 12096 61,2 1431 4,9 113,4 /> Всего 16421 100,0 18940 100,0 19779 100,0 839 х 104,4 />
Рассмотрим процентные доходы СбербанкаРоссии (табл. 5).
Таблица 5
Динамика и структура процентных доходов
Сбербанка России за 2006-2007 гг.Показатели 2006 г. 2007 г.
Изменения по сумме,
(+.-)
тыс. р. сумма, тыс. р. уд. вес, % сумма, тыс. р. уд. вес, % Проценты, полученные за кредит, от коммерческих организаций 19551 46,4 33280 48,2 + 13729 Проценты полученные за кредит, от предпринимателей 3710 8,8 2581 3,7 -1129
Проценты, полученные по открытым счетам
: 68 0,2 535 0,8 — 467 Проценты, полученные за кредит, от некоммерческих предприятий - - 107 0,2 + 107 Проценты, полученные за кредит, от граждан 18570 44,0 32713 47 +14143 Проценты, полученные от кредитных операций 194 0,5 88 0,1 — 106 Проценты, полученные за кредиты, не уплаченные в срок 94 0,2 - - -94 Итого 42187 100,00 69304 100,00 27117
Процентные доходы в целом возросли на27117 тыс. руб., в том числе проценты от коммерческих организаций – на 13729тыс. руб., от предпринимателей снизились на 1129 тыс. руб., по открытым счетамснизились на 467 тыс. руб., от граждан возросли на 14143 тыс. руб.
В структуре процентных доходовзначительную долю занимают проценты, полученные от коммерческих организаций — 48,23 %, а также проценты, полученные за кредиты от граждан – 47 %, что вышепоказателя предшествующего года на 3 п.п.
По результатам проведенного анализаструктуры и динамики доходов Сбербанка России видно, что наибольший удельныйвес в валовом доходе занимали процентные доходы (свыше 80%), т.к. основнойдоход Банка складывается за счет операций по предоставлению кредитов.
Валовой доход по состоянию за 2006 г.составил 38675 тыс. руб. На рост валового дохода повлияло увеличение какпроцентных, так и непроцентных доходов, а также комиссионного дохода.
Процентный доход за период с 2006 г. по2007 г. увеличился на 1374 тыс. руб. и составил 6824 тыс. руб. На изменениепроцентных доходов оказало влияние увеличение доходов по кредитам клиентам на914 тыс. руб., получение дохода по средствам, размещенным в других банках всумме 69 тыс. руб.
Непроцентный доход за период с 2006 г. по2007 г. увеличился на 1308 тыс. руб. и составил 1676 тыс. руб. На ростнепроцентных доходов оказало влияние получение дохода от операций с иностраннойвалютой в размере 507 тыс. руб.; увеличение доходов от операций покупле-продаже ценных бумаг на 247 тыс. руб., т.е. на 32,78 %; увеличениедругого текущего дохода на 117 тыс. руб., т.е. на 80,8 %, а также сокращениевеличины резервов на возможные потери по ссудам на 247 тыс. руб. и сокращениевеличины резервов под обесценение ценных бумаг на 60 тыс. руб.
По данным анализа структуры и динамикидоходов Сбербанка России за 2007 г. можно сделать вывод, что наибольшийудельный вес в структуре доходов занимают операции по кредитным операциямнаселению (44 %), что объясняется тем, что эти операции являются дляанализируемого Банка основными, а также доходы по кредитам корпоративнымклиентам (46 %), что объясняется новыми видами пассивных операций СбербанкаРоссии.
Приоритетной задачей дальнейшего развитияопераций кредитования населения будет выступать: обеспечение доступностикредитов для максимального числа платежеспособных заемщиков путем внедрениякредитования через разветвленную филиальную сеть отделения, дальнейшеесодействие развитию программ кредитования населения на газификацию жилья ильготного ипотечного кредитования молодых граждан совместно с Правительством.
Наиболее важным источником валового доходакоммерческих банков является предоставление ссуд.
2.3 Методы оценки кредитоспособности заемщиков банка
Деятельность банка базируется на взвешенной кредитнойполитике, основой которой является всесторонний анализ информации о заемщике,понимание его проблем, интересов и целей финансовой деятельности.
Результатом такой политики является качество кредитногопортфеля, где 99,9 % составляет задолженность первой группы риска.
Резерв на возможные потери по ссудам сформирован на 01.01.2007года в сумме 192 тыс.руб., что составляет 100 % от расчетного резерва или 1% кобщей сумме ссудной задолженности.
Кроме того, осуществляется контроль кредитного риска путеманализа состояния залога от первой выдачи кредита до завершения кредитнойсделки. Имущество принимается в залог в размере 35637 тыс.руб., или 188 % откредитных вложений.
Значительное место в системе кредитного риска занимает рискневыполнения заемщиком обязательств по своевременному возврату кредитов.
В работе с проблемными активами комбанком широкоиспользуется метод очного знакомства сотрудника с заемщиком, степени доверия кдруг другу с целью изучения причин их возникновения.
Просроченная задолженность по выданным кредитам за отчетныйгод снизилась на 40 тыс. руб. и составила 5 тыс. руб. Доля просроченныхкредитов в общем объеме кредитных вложений составила 0,03 % .
В составе просроченной задолженности числятся физическиелица в сумме 2080 руб. с 31 декабря 2006 года, которая погашена 5 января 2007 годаи в сумме 2500 руб. с 28 февраля 2005 года, резерв на возможные потери покоторой сформирован в размере 100 %.
Условия кредитования заемщиков в банке ежегодно улучшаются,о чем свидетельствует снижение стоимости банковских кредитов. Средняя ставка покредитам выданным на 01.01.2005г. – 37%, на 01.01.06.- 31%, на 01.01.07.-25%.
Значительную долю в системе рисков занимает процентныйриск. С целью минимизации риска процентных ставок банк проводит политикусопоставимости сроков привлеченияи размещения средств с учетом существующих тенденций изменения процентнойставки. В договорах на привлечение и размещение средств банкомпредусматривается возможность пересмотра процентной ставки в зависимости отситуации, складывающейся на рынке банковских услуг.
Таблица 6
Структура портфеля потребительского кредита Сбербанка России
за 2005 – 2007 гг.Виды потребительских ссуд Удельный вес, % 2005г. 2006г. 2007г. — на неотложные нужды 98,0 97,1 96,4 — на приобретение и строительство объектов недвижимости 2,0 2,9 2,6 — прочие кредиты населению - - 1,0
Повышенным спросом у населенияпользовались кредиты на неотложные нужды и на приобретение и строительствообъектов недвижимости (табл. 6).
Анализ качества кредитов предусматриваетизучение остатков срочной ссудной задолженности и размеров просроченнойзадолженности в динамике (табл. 7).
Таблица 7
Структура ссудной задолженности по кредитам, выданнымОперационным отделом (ОПЕРО) Сбербанка РоссииПоказатели Периоды 2005г. 2006г. 2007г. тыс. руб. уд.вес, % тыс. руб. уд.вес, % тыс. руб. уд.вес, % Срочная ссудная задолженность 4 486 72,2 13 533 91,3 25 662 95,5 Просроченная задолженность 1 729 27,8 1 290 8,7 1 212 4,5 Общая ссудная задолженность 6 215 100,0 14 823 100,0 26 874 100,0
По сравнению с 2005годом в 2007году размерссудной задолженности увеличился в 7,5 раз. Из года в год наблюдается снижениепросроченной ссудной задолженности. В 2004 году ее размер был катастрофическивысоким. Этот факт заставил Сбербанк пересмотреть кредитную политику вотношении кредитов физическим лицам.
На конец 2007 года эффективная работаСбербанка с индивидуальными заемщиками позволила сократить размер просроченнойзадолженности до 4,5%.
Таким образом, можно отметить достаточновысокое качество активов СбербанкаРоссии по состоянию на начало2007года, но по уровню рисков положение банка вызывает сомнение.
Основную долю в кредитном портфеле Сбербанка России занимают кредиты населению — 56,3 % в 2006г., доля которыхвозросла на 4,9 п.п и составила 61,2 %. Значительную долю занимают кредитыиндивидуальным предпринимателям, хотя их доля снизилась на 10,7 п.п., чтосоставило 22,4%. В целом можно отметить положительную динамку роста кредитногопортфеля. Сумма выданных кредитов на 1 января 2007года возросла на 839 тыс.руб. или на 4,4 %.
По результатам проведенного анализаструктуры и динамики доходов Сбербанка России видно, что наибольший удельныйвес в валовом доходе занимали процентные доходы (свыше 80%), т.к. основнойдоход Банка складывается за счет операций по предоставлению кредитов.
Глава 3 Совершенствование методов кредитования в банке АКБСбербанк
3.1Основные направления совершенствования методов оценки кредитоспособности икредитования
Кредитоспособность заемщика означаетспособность юридического или физического лица полностью и в срок рассчитатьсяпо своим долгам.
В мировой банковской практикекредитоспособность клиента являлась и является одним из основных объектовоценки при определении целесообразности кредитования. Способность к возвратудолга связывается с моральными качествами клиента, его искусством и родомзанятий, возможностью зарабатывать средства для погашения ссуды и т.д.
Банки с развитой рыночной экономикойприменяют сложную систему большого количества показателей для оценкикредитоспособности клиента. Она дифференцирована в зависимости от характеразаемщика (фирма, частное лицо, вид деятельности). У каждого банка есть своясистема определения кредитоспособности клиента.
Одним из видов страхования банка отвозможных потерь по кредитным операциям является залог. Под залогом понимаетсяимущество заемщика, переданное (либо оставленное на ответственное хранениезаемщика, но без права его реализации) им кредитору на срок действия кредитногодоговора с целью возмещения ссуды в случае неплатежеспособности заемщика. Принеспособности заемщика выполнить условия кредитного соглашения (возвратитьссуду и выплатить процент) банк имеет право реализовать залог, возместив извыручки задолженность заемщика и издержки на реализацию залога. Размер залогадолжен быть более размера-ссуды. Договор о залоге заключается в письменнойформе и выступает как самостоятельный документ, вытекающий из условиякредитного договора.
Определение кредитоспособности заемщикаявляется неотъемлемой частью работы банка по определению возможности выдачикредита. Под анализом кредитоспособности заемщика понимается оценка банкомвозможности и целесообразности предоставления заемщику кредитов, определениявероятности их своевременного возврата в соответствии с кредитным договором.Анализ кредитоспособности клиента позволяет банку, своевременно вмешавшись вдела должника, уберечь его от банкротства, а при невозможности этого —оперативно прекратить кредитование такого заемщика.
Системы оценки кредитоспособностиклиентов, основанные на экспертных оценках и прогнозах результатовэкономической деятельности с использованием предоставленного кредита[5].
При экспертных оценках кредитоспособностиклиента банки полагаются на общеэкономический подход, т.е. банки анализируютинформацию с точки зрения банковских требований. Такой анализ предполагаетвзвешенную оценку, как личных качеств, так и финансового состояния заемщика.
В международной практике такому методууделяется большое внимание, развивается соответствующая сеть мониторинга,анализирующая кредитную историю потенциальных заемщиков[6].
Балльные системы оценки создаются банкамина основе факторного анализа. Эта система использует накопленную базу данных«хороших», «надежных» и «неблагополучных» кредитов, что позволяет установитькритериальный уровень оценки заемщика.
Использование балльных систем оценкикредитоспособности клиентов — более объективный и экономически обоснованныйметод принятия решений, чем экспертные оценки.
Системы балльной оценки обладают темнесомненным преимуществом, что они позволяют быстро и с минимальными затратамитруда обработать большой объем кредитных заявок, сократив, таким образом,операционные расходы. Кроме того, они представляют собой и более эффективныйспособ оценки заявок, т.е. могут проводиться кредитными инспекторами, необладающими достаточным опытом работы. Это позволяет сокращать убытки от выдачибезнадежных кредитов.
Основополагающая идея применения балльнойоценки кредита заключается в том, банк способен вычленить финансовые,экономические и мотивационные факторы, обусловливающие отличие «хороших»кредитов от «плохих» путем анализа отношений с более крупными группамиклиентов, являвшихся в прошлом заемщиками. В соответствии с этой идеей рядопределенных таким образом благоприятных факторов могут (с некоторой долейриска) быть приняты как свидетельство перспектив заключения хорошей кредитнойсделки и в будущем. Очевидно, данное предположение — в случае кардинальногоизменения экономических условий или иных обстоятельств — может оказатьсяошибочным. И это является одной из причин частого пересмотра испытанных систембалльной оценки, осуществляемого по мере выявления более точных показателей.
Российские банки в своей практикеиспользуют подобные методы оценки, например в Сбербанке РФ платежеспособностьзаемщика определяется следующим образом:
Р = Дч х К х Т, (1.1)
где Дч — среднемесячный доход (чистый) за6 месяцев за вычетом всех обязательных платежей (подоходный налог, взносы,алименты, компенсация ущерба, погашение задолженности и уплата процентов подругим кредитам, сумма обязательств по предоставленным поручительствам, выплатыв погашение стоимости приобретенных в рассрочку товаров и др.);
К — коэффициент, зависящий от величины Дч,а именно К = 0,3 при Дч в эквиваленте до 500 долл. США, К= 0,4 при Дч вэквиваленте от 501 до 1000 долл. США, К = 0,5 при Дч в эквиваленте свыше 2 000долл. США;
Т — срок кредитования (в мес.)
Доход в долларовом эквивалентеопределяется следующим образом:
Дч = Доход в рублях / Курс доллара США,установленный ЦБ РФ на момент обращения заявителя в банк
Величина Дч может быть скорректирована всторону уменьшения (с соответствующими пояснениями в заключении кредитногоинспектора).
При предоставлении кредита в рубляхплатежеспособность рассчитывается в рублях. При предоставлении кредита виностранной валюте платежеспособность рассчитывается в долларах США.
Максимальный размер предоставляемогокредита (S) рассчитывается в два этапа.
1. Определяется максимальный размеркредита на основе платежеспособности клиента
S = P/ 1+ Годоваяпроцентная ставках срок кредитования (в месяцах) 12x100
2. Полученная величина корректируется сучетом: предоставленного обеспечения возврата кредита, информации,предоставленной в заключениях других подразделений банка, остатка задолженностипо ранее полученным кредитам.
Данная система базируется на двухуровневойсистеме оценки.
На первом этапе сотрудник банка предлагаетзаемщику заполнить тест-анкету. Тест-анкета используется для предварительнойоценки возможности предоставления заемщику кредита. При заполнении тест-анкетыот клиента не требуется паспортных данных, необходимы только общие сведения озаемщике, месте работы, имуществе, доходах и расходах.
По результатам заполнения заемщикомтест-анкеты подсчитывается количество набранных заемщиком баллов иподписывается протокол оценки возможности получения им кредита. Если набраннаясумма баллов составила менее 30, то в протоколе указывается, что заемщик необладает достаточными возможностями для получения кредита на приобретениежилья. Протокол вместе с заполненной тест-анкетой передается заемщику.
Следующим шагом для осуществлениякомплексного анализа кредита физическому лицу является оценка качествакредитов, предоставляемых физическим лицам.
В самом общем виде можно представитьследующую классификацию заемщиков, отражающую их дифференциацию по уровнюкредитоспособности:
— первый класс – заемщики с устойчивымфинансовым положением. Они получают кредиты на самых льготных условиях;
— второй класс – заемщики с достаточностабильным положением. Они могут получить кредиты на общих условиях поповышенной ставке процента;
— третий класс – заемщики с неустойчивымфинансовым положением. Их кредитование имеет высокий риск, поэтому требуетсянадежное и ликвидное обеспечение. Кредиты предоставляются с учетом премии зариск;
— четвертый класс – заемщики не могут бытьпризнаны кредитоспособными, им кредиты не предоставляются.
Приведенная классификация, а также, еемногочисленные модификации, использующие более сложные методы определениякласса или рейтинга заемщиков, в настоящее время широко применяются вбанковской практике.
Подводя итог сказанному, хотелось бы ещераз подчеркнуть, что все приведенные методики носят формализированный характер,так что при оценке возможности кредитоспособности заемщика огромную роль играетпрофессионализм служащих банка. Кредитный инспектор как сотрудник, несущийнепосредственную ответственность за работу с конкретным заемщиком, должен бытьуверен в том, что клиент сознает моральную ответственность за полное исвоевременное погашение кредита. Кредитный инспектор должен удостовериться втом, что клиент точно указал, на что будут использоваться полученные средства,а также оценить, насколько указанная цель согласуется с кредитной политикойбанка и существует ли у заемщика искреннее желание выплатить кредит. Опытныекредитные инспектора советуют более молодым коллегам не жалеть времени и личнопосетить каждого заемщика, поскольку в беседах зачастую можно оценить характери искренность заемщика, — это напрямую определяет степень вероятности погашениякредита. На основе подобных фактов делается вывод о наличии или отсутствии уклиента навыков управления денежными средствами.
3.2 Прогноз структуры кредитного портфеля и доходов банкаАКБ Сбербанк на 2008 – 2009 гг.
Программы потребительского кредитованиядолжны играть важную роль в управлении банком и банковскими услугами. Причинаэтого заключается не только в том, что потребительские кредиты принадлежат кчислу самых выгодных видов кредитования, но и в том, что по мере роста своегообразовательного ценза клиенты все чаще прибегают к кредитованию для повышенияуровня жизни и согласования планов своих расходов с ожидаемым доходом.
Потребительское кредитование в будущемстанет процессом, в большей степени ориентированным на интересы потребителей,что позволит частным лицам получать более быстрый доступ к кредиту приодновременном сохранении достаточного контроля со стороны банка надзаимствованиями клиента.
В развитых странах кредитованиепотребителей и выдача ипотечных кредитов (под залог недвижимости) относятся кразряду наиболее популярных финансовых услуг, предоставляемых банками. Данныевиды кредитов помогают банку диверсифицировать свою клиентскую базу, привлечьдепозиты и найти источники доходов, дополняющие и компенсирующие риск покредитам и депозитам предпринимательских фирм. Многие банки уделяют все большеевнимание потребительскому и ипотечному кредитованию с целью избежать илиослабить воздействие экономических циклов, приводящих к периодическому снижениюобъемов традиционного банковского кредитования предпринимательской деятельности.
Вместе с тем потребительское и ипотечноекредитование имеет и существенные недостатки. Процент невозвращенных кредитовподобного рода обычно выше, чем по другим видам банковских кредитов. Ключевымифакторами, обусловливающими предоставление качественных потребительскихкредитов, выступают порядочность и чувство ответственности заемщика. Банк можетоценить их с помощью анализа кредитной истории заемщика, но в нашей странетакого рода информация имеется на очень незначительное число клиентов банка.
Исходя из анализа деятельности АКБ«Сбербанк» следует, что Банку и дальше необходимо развивать кредитные отношенияс физическими лицами. В качестве расширения целевого кредитования предлагаетсяувеличить процент кредитование населения на образование и снизить проценты запользование кредитом.
На основании проведенных маркетинговыхисследований, в отделе стратегического планирования пришли к выводу, что за годна образовательный кредит можно привлечь 2500 учащихся. Из расчета среднейстоимости обучения рассчитали, что сумма кредита будет не менее 40,0 тыс. руб.Если снизить ставку кредитования с 19 до 15 %%), рассчитаем суммуэкономического эффекта:
2500 чел. * 40,0 тыс. руб. * 15% = 1500,0тыс. руб.
Таким образом, снизив процентную ставку запользование образовательным кредитом Банк получит 1500,0 тыс. руб.дополнительной прибыли, что значительно повысит прибыль Банка и расширитклиентскую базу.
Заключение
Для обеспечения ежедневной способностибанка отвечать по своим обязательствам структура активов коммерческого банкадолжна соответствовать качественным требованиям ликвидности.
Развитие активных операций, предоставлениеподразделениям коммерческих банков большей самостоятельности при продажепродуктов и услуг требуют проведения жесткой централизованной политикиуправления рисками.
Качество активов определяетсяцелесообразной структурой активов банка, диверсификацией активных операций,объемом рисковых активов, объемом критических и неполноценных активов.
Исходя из анализа деятельности АКБ«Сбербанк» следует, что Банку и дальше необходимо развивать кредитные отношенияс физическими лицами. В качестве расширения целевого кредитования предлагаетсяувеличить процент кредитования населения на образование и снизить проценты запользование кредитом.
В работе рассчитано, что, снизивпроцентную ставку за пользование образовательным кредитом, Банк удовлетворитпотребность клиента в средствах на обучение, а также получит 1500,0 тыс. руб.дополнительной прибыли, что значительно повысит прибыль Банка и расширитклиентскую базу. Подводя итог работы можно выделить следующее. Развитие ивнедрение новых банковских услуг, повышение качества обслуживания клиентов,снижение процентных ставок и упрощение процедур кредитования, а так же выборприоритетных и более доходных направлений деятельности банка и внедрение новыхвидов вкладов позволит увеличить сроки использования привлеченных средств иувеличить прибыль банка, а также обеспечит приток клиентов в банк. Реализацияданных направлений развития позволит сохранить устойчивость банка, упрочитьлидирующие позиции в банковской сфере региона.
Список использованной литературы
1. Логовинский Е. Алгоритм управления кредитным риском //Финансовые ведомости. – №4. – 1999. – С.45.
2. Максимова А. Управление кредитными рисками в банке. – СПб.:Новое время, 2007.
3. Найчек Г. Мировая практика оценки кредитоспособностизаемщика // Проблемы теории и практики управления. – 2004. – № 9. – С.25.
4. Никитина Т.В.Банковский менеджмент. – СПб.: Питер, 2007 — 161 с.
5. Одегов В.А. Банковскийменеджмент. – М.: Экзамен, 2007. — 466 с.
6. Основы банковской деятельности // под. ред. К.Р.Тагирбекова. – М.: «ИНФРА-М», 2004. – С. 260.
7. Петров И. Банковский менеджмент: связь с кредитнойполитикой // Банковские технологии. — № 6. – 2007. – С. 32-42.
8. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческогобанка: Учеб. пособие. – М.: ИНФРА-М, 2002. – С. 178.
9. Прохорова Т.В. Оценкаэффективности кредитных операций коммерческого банка // Вестник Банка России. — № 8. – 2007. – С.37-45.
10. Тарабанова И. Методикаопределения кредитоспособности заемщика- частного лица // Вестник Банка России.- № 16. – 2004. – С.18-29.
11. Тарабанова И. Оценкакредитных рисков // Вестник Банка России. — № 24. – 2007. – С.23-36.
12. Усоскин В.М. Кредитнаяполитика банка: анализ и выбор // Банковские технологии. — № 8. – 2007. –С.41-61.
13. Усоскин В.М.Современный коммерческий банк. – М.: Юрайт, 2005. — 385с.
14. Федотова А.Н. Основыуправления кредитными рисками в коммерческом банке. – М.: Финпресс, 2007. — 456с.
15. Шишкин Б.А. Финансовыйменеджмент банка. – М.: Юнити, 2007. — 411с.
16. Яковлева И. Стратегиикоммерческого банка: теоретический и практический аспект // Менеджмент в Россиии за рубежом. — № 11. – 2005. – С.9-18.