Министерство образования и науки Республики Казахстан
Северо-Казахстанский государственный университет
имени Манаша Козыбаева
Экономический факультет
Кафедра экономики
КУРСОВАЯ РАБОТА
по дисциплине “Финансы”
на тему “Кредитные отношения”
Выполнил:
Студент очного отделения
2-го курса группы Фс-06-3
Научный руководитель:
Старший преподаватель:
Орлова Ю.С.
Петропавловск-2006 г.
СОДЕРЖАНИЕ.
ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………....3
1.ВОЗНИКНОВЕНИЕ И РАЗВИТИЕ КРЕДИТНЫХОТНОШЕНИЙ. ...........5
1.1 Товарное производство и общественноевоспроизводство. …………….5
1.2 Закономерности кругооборота иоборота основных и оборотных Фондов.9
2. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ПРИРОДА КРЕДИТА. ………………………………11
2.1 Сущность и функции кредита. …………………………………………….11
2.2Принципы кредитования …………………………………………………..12
2.3 Формы кредита ……………………………………………………………..15
3. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ КРЕДИТА ИКРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ…………………………………………………………………..19
ЗАКЛЮЧЕНИЕ …………………………………………………………………27
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ ………………………………………………………28
ПРИЛОЖЕНИЯ …………………………………………………………………29
ВВЕДЕНИЕ
Одна из главных проблем внынешних условиях – обеспечение стабильного функционирования денежной системы,составной частью которой является денежно-кредитная политика. В настоящее времяситуация в кредитной сфере в республике определяется двумя факторами.Во-первых, кризисными процессами в экономике, во-вторых, недостаточнойотработанностью самих кредитных отношений, переживающих новый этап своегофункционирования в рыночной среде.
В рыночной экономикеденьги должны находиться в постоянном обороте, совершать непрерывное обращение.Временно свободные денежные средства должны незамедлительно поступать на рынокссудных капиталов, аккумулировать в кредитно-финансовых учреждениях, а затемэффективно пускаться в дело, размещаться в тех отраслях экономики, где естьпотребность в дополнительных капиталовложениях. Кредит представляет собойдвижение ссудного капитала, осуществляемое на началах срочности, возвратности иплатности.
Кредитная система каксовокупность кредитно-финансовых институтов аккумулирует свободные денежныекапиталы, доходы и сбережения различных слоев населения и предоставляет их вссуду фирмам, правительству и частным лицам. Кредитная система регулируетденежное обращение в стране. Предоставляет различные услуги юридическим ифизическим лицам, при этом возникают кредитные экономические отношения.
Важную роль в обеспечениихозяйственной деятельности и оборотных средств предприятий играют кредитыбанка, которые являются одним из источников финансирования предприятия.Объектом кредитования предприятия является недостаток средств в обороте.Потребность в кредитах на пополнение оборотных средств определяется по даннымбухгалтерского баланса.
С развитием товарного производства, когда деньгиначинают выполнять функцию средств платежа и обмен Товар – Деньги – Товарпринимает форму Товар — Обязательство – Деньги, т.е. с временным разрывом междупродажей товара и получением за него оплаты, появляются кредитные деньги. Онивыступают обязательством, которое должно быть погашено через заранее установленныйсрок. В связи с этим появляются финансово-кредитные отношения, которыерегулируют правовую сторону такой формы оплаты.
Кредит обеспечивает более быстрое оборачиваниекапитала, так как за купленный товар можно заплатить позже, а также увеличениекапитала за счет привлечения средств других компаний и банков.
У предприятий всех форм собственности все чащевозникает потребность привлечения заемных средств, для осуществления своейдеятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечениясредств является получение банковской ссуды по кредитному договору.
Цель данной курсовойработы состоит в том, чтобы показать, как необходим кредит для современнойКазахстанской рыночной экономики.
Для достижения этой целив работе решались следующие задачи:
¾ Определениеэкономической природы кредита.
¾ Определениесущности и функций кредита.
¾ Определениепринципов и форм кредитования.
¾ Определениеперспектив развития кредита и кредитных отношений в Казахстане.
При написании даннойкурсовой работы использованы труды отечественных и зарубежных авторов по темеисследования.
1.ВОЗНИКНОВЕНИЕИ РАЗВИТИЕ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ
1.1Товарное производство и общественное воспроизводство
В ходе историческогоразвития изменялся социально-классовый облик субъектов кредитных отношений. Всредние века ими являлись купцы, торговцы, ремесленники, церковь, монастыри,государство, монархи, знать, феодалы. Использование кредита носило в основномнепроизводственный характер. При этом кредиторы нередко становились жертвамисвоих могущественных должников (феодалов, монархов).
В эпоху капитализмасубъектами кредитных отношений становятся промышленники, сельхозтоваропроизводители, торговцы, купцы, банки, кредитные кооперации, государство.
В СССР с 1930-го по 1988 г. в качестве основных заемщиков выступали государство, государственные сельскохозяйственные,торговые, промышленные, строительные и другие предприятия, а также коллективныехозяйства. Кредиторами являлись учреждения государственных банков и население –вкладчики Сбербанка.
В современных условияхмногоукладной рыночной экономики Казахстана заемщиками являются государство,физические и юридические лица разных форм собственности иорганизационно-правовых форм ведения хозяйства.
Они же могут выступать вроли кредитора – вкладчика банка, а предприятия –в качестве кредитора прикоммерческом кредите.
Основными кредиторамипредстают акционерные, паевые, кооперативные и частные банки (в том числе сучастием государственного иностранного капитала), а также федеральныеорганизации власти и местного управления.
Возможность кредитныхотношений предопределяется колебаниями общего объема потребности предприятий вматериальных и денежных ресурсах входе кругооборота средств, образованиемвременно свободных ресурсов у одних товаропроизводителей и возникновениемдополнительной потребности в них у других. Причинами таких колебаний являютсясезонность производства, реализации, заготовок, хранения, переработки,транспортировки продукции, снабжения предприятий, а также нарушения нормальногохода кругооборота, в том числе вследствие задержек на отдельных его стадиях(неплатежи, досрочные поставки производственных запасов, задержки с отгрузкойготовой продукции, остановки производства из-за забастовок и выхода из строяоборудования). Дополнительная потребность в денежных ресурсах может возникатьвследствие технического перевооружения, а также у товаропроизводителей сдлительным производственным циклом, например в судостроении.
В свою очередь у другихпредприятий накапливаются денежные средства для осуществления капвложений вбудущем, для предстоящих сезонных закупок сырья, материалов, энергоносителей.Являясь временно свободными, они могут быть использованы в качестве кредитныхресурсов. Кроме того, вследствие разной продолжительности кругооборота средству предприятий разных отраслей наблюдается разновременность авансирования ивысвобождения из оборота денежных средств, что создает возможность ихкредитного перераспределения.
Возникновение кредитногоотношения требует соблюдения определенных условий: во-первых, одновременногоналичия временно свободных материальных и денежных ресурсов у однихсобственников (хозяйствующих субъектов) и потребности в них у других,во-вторых, соответствия сроков возможного представления средств и сроков ихвысвобождения после использования, в-третьих, доверия потенциального кредиторак потенциальному заемщику и, в-четвертых, соблюдения двусторонней материальнойвыгоды субъектов, предоставивших и получивших ссуду.
Возврат ссуженнойстоимости с процентами ее владельцу
– кредитору означает прекращение кредитных отношений между участниками сделки,воспроизводство собственника кредитных ресурсов как потенциального кредитора.
Таким образом кредиттесно связан с отношением собственности, положением собственников какхозяйствующих субъектов, состоянием и воспроизводством объекта собственности,процессами производственного и личного потребления. Отношения собственностиобуславливают распределение объектов собственности (средств производства ипредметов потребления) между множеством хозяйствующих субъектов ипредопределяют строго ограниченный, фиксированный размер ресурсов каждогоотдельного собственника. В этих условиях производственное и личное потреблениеограничено рамками закрепленной за хозяйствующими субъектами собственности(ресурсов). Между тем для каждого хозяйствующего субъекта существует объективнонеобходимый минимальный уровень потребления, без которого его существование,нормальное функционирование и развитие невозможно. Минимальный объем ресурсов,необходимых для такого потребления, называется необходимой потребностью. Ееуровень имеет исключительно подвижный, колеблющийся характер и зависит нетолько от кругооборота средств хозоргана, но и от других факторов (в том числеслучайных), в то время как объему закрепленных за хозяйствующим субъектомресурсов свойственна большая стабильность (их изменение осуществляется лишь впроцессе воспроизводства объема собственности).
Отношения собственностина средства производства и предметы потребления, обуславливая распределениересурсов между хозяйствующими субъектами и ограничивая тем самым ихпроизводственное и личное потребление, являются причиной возникновенияпротиворечия между ограниченными, относительно стабильными размерами объектасобственности каждого отдельного хозяйствующего субъекта и изменчивым,подвижным характером необходимой потребности в процессе производственного иличного потребления. Указанное противоречие в повседневной жизни проявляетсякак между фактическим наличием товарно-материальных ценностей и денежныхсредств у хозяйствующего субъекта и необходимой потребностью в них в данномпериоде. Именно оно и обуславливает необходимость кредита, посредством которогопреодолевается ограниченность ресурсов каждого отдельного хозяйствующегосубъекта и обеспечивается такое использование всей совокупности ресурсовотдельных собственников (хозяйствующих субъектов) для организации общественногопроизводства, как если бы собственником являлось все общество в целом.
Кругооборот средств,определяя уровень необходимой потребности хозяйствующего субъекта в оборотныхсредствах, периодичность их авансирования и высвобождения, формирует одну изсторон указанного выше противоречия и является второй причиной необходимостикредита.
В процессе историческогоразвития изменялись характер передаваемого во временное пользование объекта,социально-классовый облик собственников – кредитора и должника, а такжесоциально-классовый характер кредитных отношений. Однако коренные основные причинынеобходимости кредита оставались неизменными.
Таким образом, кредитпредставляет собой совокупность экономических отношений, связанных сперераспределением на условиях возвратности временно свободных материальныхресурсов, денежных средств разных собственников и хозяйствующих субъектов –предприятий, государства, населения.
Ссудный фонд, ссудныйкапитал и экономические основы возвратности кредита
В отечественнойэкономической литературе широкое распространение получило определение кредитакак формы движения ссудного фонда или формы движения ссудного капитала. Оноявляется недостаточным, так как не разграничивает сущности кредита, егосодержание и формы. Первая состоит в перераспределении между собственниками ихозяйствующими субъектами на условиях возвратности объектов собственности:временно свободных природных, материальных, денежных и трудовых ресурсов.Содержание кредита – превращение в функционирующие временно бездействующихфакторов производства путем их передачи для использования (потребления) отодних собственников (хозяйствующих субъектов) к другим на условиях возвратностии платности.
Поэтому ссудный фонд –это совокупность временно свободных
(неиспользуемых) объектов собственности – природных, материальных, трудовых,денежных ресурсов различных собственников. Он является объектом кредитныхотношений и характеризует кредитный потенциал общества. Временно свободныересурсы представляют собой превышение фактического их наличия у каждогособственника и хозяйствующего субъекта над необходимой потребностью в данномпериоде.
Увеличение ссудного фондакак свободных ресурсов происходит под влиянием следующих факторов:
— прироста валовогообъема разных видов материальных ресурсов и денежных средств при неизменномуровне их потребления собственниками или при отставании темпов потребления оттемпов прироста их объема;
— высвобожденияматериальных, трудовых и денежных ресурсов вследствие остановки, закрытияпредприятий за счет прекращения собственником предпринимательской деятельностии превращения в рантье;
— высвобождения трудовыхресурсов из-за низкой материальной мотивации к труду;
— Высвобожденияматериальных благ и денежных ресурсов в результате полного или частичногоотказа от хозяйствующего субъекта потребления тех или иных материальных благ и денежныхсредств, что ведет к увеличению ссудного фонда. Побудительным мотивом подобногоповедения является экономическая заинтересованность собственника в отказе отпотребления. Так, при достаточно высоком уровне процента по депозиту повышаетсясклонность населения к сбережениям, при отставании величины процента от уровняинфляции увеличивается склонность населения к накопительству товарно — материальных ценностей и потреблению.
При достаточно высокомуровне арендной платы растет склонность собственников к отказу отсамостоятельного использования объектов собственности (земли, зданий,сооружений, оборудования, машин) и передаче их в аренду более эффективнымпользователям.
Временно свободными(неиспользованными) являются и остатки готовой продукции предприятия,передаваемой покупателю в виде коммерческого кредита. Они излишни, не нужныпроизводителю, ему необходим их денежный эквивалент для начала новогопроизводственного цикла. Таким образом, ссудный фонд как кредитный потенциалобщества охватывает все элементы (факторы) производства — денежные и реальныесредства, в том числе природные средства производства, рабочую силу. Вот почемудля общества является важной структура ссудного фонда как оптимальноесоотношение его элементов (факторов производства), а также соответствиенатурально-вещественной и стоимостной (денежной) формы ссудного фонда.
Денежными источникамиссудного фонда являются временно свободные средства бюджетов всех уровней,средства на расчетных, текущих счетах предприятий, вклады и депозиты в банкахюридических и физических лиц, средства на счетах внебюджетных фондов, валютныеценности в банках и на руках населения, денежные средства на руках населения.Источником увеличения ссудного фонда в денежной форме выступает также денежная эмиссия.
Эффективность кредита врамках общества в целом характеризуется степенью использования (вовлечения)ссудного фонда страны в процессы расширенного воспроизводства. Посредствомкредита происходит превращение ссудного фонда в ссудный капитал, т.е. капитал,приносящий процент. Ссудный капитал как авансированная на кредитной основестоимость ссудного фонда существует в следующих формах: деньги – капитал, товар– капитал, рабочая сила – капитал.
Потребительная стоимостьссудного капитала – способность функционировать как капитал и в качестветакового присоединять и увеличивать стоимость (производить среднюю прибыль).
Ссудный капитал вденежной форме должен существовать в объеме, достаточном для вовлечения впроцесс производства временно свободных материальных и трудовых ресурсов.Важную роль в его функционировании в денежной форме играют коммерческие банки,выступающие в виде посредников между кредиторами и заемщиками. С их помощьюпроисходит движение ссудного фонда в денежной форме и превращение его вденежный ссудный капитал.
1.2Закономерности кругооборота и оборота основных и оборотных фондов.
Кредит [kredo] — доверяю. Ссудным капиталомназывается капитал в денежной форме, предоставляемый в ссуду его собственникамина условиях возвратности за плату в виде процента и срочности.
Кредит — это форма движения ссудного капитала,предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов;стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежныхотношений. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, гдевладельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить вэкономические отношения.
Возможность возникновения и развития кредита связаныс кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотногокапитала происходит высвобождение ресурсов. Средства труда используются впроцессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимостьготовой продукции частями. Постепенное восстановление стоимости основногокапитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежныесредства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникаетпотребность в замене изношенных средств труда и достаточно крупныхединовременных затратах.
Аналогичные по своему характеру процессы происходяти в движении оборотного капитала. Более того, здесь колебания в кругообороте иобороте проявляют себя более разнообразно. Так, в силу сезонности производства,неравномерных поставок и другого происходит несовпадение времени создания иобращения продукции. У одних субъектов появляется временный избыток средств, удругих — их недостаток. Это создаёт возможность возникновения кредитныхотношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временнымоседанием средств и необходимостью их использования в хозяйстве.
Кредитные отношения в экономике базируются наопределенной основе, одним из элементов которой выступают принципы, строгособлюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов.Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а вдальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международномкредитном законодательствах.
Кредит представляет собой форму движения ссудногокапитала, т. е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредитобеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношениямежду кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы идоходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаясь вссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.
Капитал физически, в виде средств производства, неможет переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляетсяобычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономикенеобходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из однихотраслей в другие и уравнивания нормы прибыли. Кредит разрешает противоречиемежду необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслейпроизводства в другие и закрепленностью производственного капитала вопределенной натуральной форме. Он позволяет также преодолевать ограниченностьиндивидуального капитала.
В то же время кредит необходим для поддержаниянепрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживанияпроцесса реализации производственных товаров, что особенно важно в условияхстановления рыночных отношений.
2. ЭКОНОМИЧЕСКАЯПРИРОДА КРЕДИТА
2.1Сущность и функции кредита
Место и роль кредита в экономической системеобщества определяются прежде всего выполняемыми им функциями.
В условиях рыночной экономики рынок ссудныхкапиталов выступает в качестве инструмента, откачивающего временно свободныефинансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего ихв другие, обеспечивающие более высокую прибыль. Кредит выступает в ролистихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая удовлетворение потребностейразвивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовыхресурсах. Однако в некоторых случаях практическая реализация указанной функцииможет способствовать углублению диспропорций в структуре рынка, что наиболеенаглядно проявилось в России на стадии перехода к рыночной экономике, гдеперелив капиталов из сферы производства в сферу обращения принял угрожающийхарактер, в том числе с помощью кредитных организаций. Именно поэтому одна изважнейших задач государственного регулирования кредитной системы — рациональноеопределение экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсовв те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо спозиции национальных интересов, а не исключительно текущей выгоды отдельныхсубъектов хозяйствования.
Практическая реализация этой функции непосредственновытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают финансовыересурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного иторгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованиемденежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток,но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкоераспространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственныхоборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков иобеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, аследовательно, и экономию общих издержек обращения.
Процесс концентрации капитала является необходимымусловием стабильности развития экономики и главной целью любого субъекта хозяйствования.Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющиесущественно расширить масштаб производства (или иной хозяйственной операции) и,таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетомнеобходимости выделения части ее для расчета с кредитором, привлечениекредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственныесредства. Следует, однако, отметить, что на стадии экономического спада (и темболее в условиях перехода к рыночной экономике) дороговизна этих ресурсов непозволяет активно использовать их для решения задачи ускорения концентрациикапитала в большинстве сфер хозяйственной деятельности. Тем не менее,рассматриваемая функция даже в отечественных условиях обеспечила определенный положительныйэффект, позволив существенно ускорить процесс обеспечения финансовыми ресурсамиотсутствующих или крайне неразвитых в период плановой экономики сфердеятельности.
В процессе реализации этой функции кредит активновоздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения,вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежногообращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., онобеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает иускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках.Наиболее активную, роль в решении этой задачи играют коммерческий кредит какнеобходимый элемент современных отношений товарообмена.
Научно-технический прогресс является определяющимфактором экономического развития любого государства и отдельного субъектахозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть отслеженана примере процесса финансирования деятельности научно-технических организаций,спецификой которых всегда являлся больший, чем в других отраслях, временнойразрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции.Именно поэтому нормальное функционирование большинства научных центров (заисключением находящихся на бюджетном финансировании) немыслимо безиспользования кредитных ресурсов. Столь же необходим кредит и для осуществленияинновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производствонаучных разработок и технологий, затраты на которые первоначально финансируютсяпредприятиями, в том числе и за счет целевых средне — и долгосрочных ссудбанка.
Итак, кредит — это экономические отношения,возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, предаваемой вовременное пользование.
В условиях рыночной экономики кредит выполняетследующие функции:
¾ аккумуляциявременно свободных денежных средств;
¾ перераспределениеденежных средств на условиях их последующего возврата;
¾ созданиекредитных орудий обращения (банкнот и казначейских билетов) и кредитныхопераций;
¾ регулированиеобъема совокупного денежного оборота.
Основными принципами кредита являются возвратность,срочность и платность.
2.2 Принципы кредитования
Кредитные отношения в экономике базируются наопределенной методологической основе, одним из элементов которой выступаютпринципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции нарынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этаперазвития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном имеждународном кредитном законодательствах:
Этот принцип выражает необходимость своевременноговозврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения ихиспользования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашенииконкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств насчет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), чтообеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условияпродолжения его уставной деятельности. В отечественной практике кредитования вусловиях централизованной плановой экономики существовало неофициальное понятие“безвозвратная ссуда”. Эта форма кредитования имела достаточно широкоераспространение, особенно в аграрном секторе, и выражалась в предоставлениигосударственными кредитными учреждениями ссуд, возврат которых изначально непланировался из-за кризисного финансового состояния заемщика. По своейэкономической сущности безвозвратные ссуды являлись скорее дополнительнойформой бюджетных субсидий, осуществляемых через посредничество государственногобанка, что традиционно осложняло кредитное планирование и вело к постояннойфальсификации расходной части бюджета. В условиях рыночной экономики понятиебезвозвратной ссуды столь же недопустимо, как, например, понятие«планово-убыточное частное предприятие».
Он отражает необходимость его возврата не в любоеприемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный вкредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условияявляется для кредитора достаточным основанием для применения к заемщикуэкономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшейотсрочке (в нашей стране — свыше трех месяцев) — предъявления финансовыхтребований в судебном порядке. Частичным исключением из этого правила являютсятак называемые онкольные ссуды, срок погашения которых в кредитном договореизначально не определяется. Эти ссуды, достаточно распространенные в XIX—начале XX вв. (например, в аграрном комплексе США), в современных условияхпрактически не применяются, прежде всего, из-за создаваемых ими сложностей впроцессе кредитного планирования. Кроме того, договор об онкольном кредите, неопределяя фиксированный срок его погашения, четко устанавливает время,имеющееся в распоряжении заемщика с момента получения им уведомления банка о возвратеполученных ранее средств, что в какой-то степени обеспечивает соблюдениерассматриваемого принципа.
Этот принцип выражает необходимость не толькопрямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплатыправа на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается вфактическом распределении дополнительно полученной за счет его использованияприбыли между заемщиком и кредитором. Практическое выражение рассматриваемыйпринцип находит в процессе установления величины банковского процента,выполняющего три основные функции:
¾ перераспределениечасти прибыли юридических и дохода физических лиц;
¾ регулированиепроизводства и обращения путем распределения ссудных капиталов на отраслевом,межотраслевом и международном уровнях;
¾ на кризисныхэтапах развития экономики — антиинфляционную защиту денежных накопленийклиентов банка.
Ставка (или норма) ссудного процента, определяемаякак отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к суммепредоставленного кредита, выступает в качестве цены кредитных ресурсов.
Выражая роль кредита, как одного из предлагаемых наспециализированном рынке товаров, платность кредита стимулирует заемщика к егонаиболее продуктивному использованию.
Принципиально отличаясь от традиционного механизмаценообразования на другие виды товаров, определяющим элементом котороговыступают общественно необходимые затраты труда на их производство, ценакредита отражает общее соотношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталови зависит от целого ряда факторов, в том числе чисто конъюнктурного характера:
¾ цикличностиразвития рыночной экономики (на стадии спада ссудный процент, как правило,увеличивается, на стадии быстрого подъема— снижается);
¾ темповинфляционного процесса (которые на практике даже несколько отстают от темповповышения ссудного процента);
¾ эффективностигосударственного кредитного регулирования, осуществляемого через учетнуюполитику центрального банка в процессе кредитования им коммерческих банков;
¾ ситуации намеждународном кредитном рынке (например, проводившаяся США в 80-х гг. политикаудорожания кредита обусловила привлечение зарубежного капитала в американскиебанки, что отразилось на состоянии соответствующих национальных рынков);
¾ динамикиденежных накоплений физических и юридических лиц (при тенденции к их сокращениюссудный процент, как правило, увеличивается);
¾ динамикипроизводства и обращения, определяющей потребности в кредитных ресурсахсоответствующих категорий потенциальных заемщиков;
¾ сезонностипроизводства (например, в России ставка ссудного процента традиционноповышается в августе—сентябре, что связано с необходимостью предоставленияаграрных кредитов и кредитов для завоза товаров на Крайний Север);
¾ соотношениямежду размерами кредитов, предоставляемых государством, и его задолженностью(ссудный процент стабильно возрастает при увеличении внутреннегогосударственного долга).
Этот принцип выражает необходимость обеспечениязащиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятыхна себя обязательств и находит практическое выражение в таких формахкредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Особенноактуален этот принцип в период экономической нестабильности.
Распространяется на большинство видов кредитныхопераций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных откредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитногодоговора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессебанковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данногообязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введенияштрафного (повышенного) ссудного процента.
Этот принцип определяет дифференцированный подход состороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков.Практическая реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов конкретногобанка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержкиотдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.)
2.3 Формыкредита
Кредит выступает в различных формах; главные из них— коммерческий кредит и банковский. Коммерческий — это кредит, предоставляемыйюридическими лицами, связанными либо с производством товаров, либо с ихреализацией друг другу при продаже товаров в виде отсрочки уплаты денег запроданные товары. Орудием этого кредита служат коммерческие векселя. Наибольшеераспространение получили две формы векселей: простой вексель, содержащий прямоеобязательство заемщика на выплату установленной суммы кредитору, и переводнойвексель (тратта), представляющий в письменной форме приказ заемщику со стороныкредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителювекселя.
Коммерческий кредит является основой всей кредитнойсистемы. Необходимость его вытекает из самого процесса воспроизводства. В силуряда причин (различия во времени производства товаров и времени их обращения,сезонный характер производства и сбыта некоторых товаров) одни производителиуже выступают со своими товарами на рынке, а у других товары еще нереализованы, и потому они пока не располагают наличными деньгами. В этихусловиях первые могут реализовать свои товары лишь путем продажи их в кредит.Коммерческий кредит ускоряет реализацию товаров и весь процесс кругооборотакапитала. Он необходим также и во взаимоотношениях между промышленными иторговыми организациями.
Банковский кредит — это кредит, предоставляемыйбанками заемщикам в виде денежных ссуд. Между коммерческим и банковскимкредитом имеются следующие существенные различия.
Во-первых, объектом коммерческого кредита являетсятоварный капитал, тогда как объектом банковского кредита — денежно-ссудныйкапитал. Коммерческий кредит предоставляется юридическим лицам связанным спроизводством и торговлей при реализации товаров и обслуживает эту реализацию.Здесь ссудный капитал еще слит с промышленным (или торговым) — предпринимателиссужают капитал, находящийся на одной из стадий его кругооборота, капитал втоварной форме. При банковском кредите ссудный капитал обособлен отпромышленного и торгового.
Во-вторых, коммерческий кредит отличается отбанковского по субъектам, т. е. участникам кредитных сделок. При коммерческомкредите, как кредитор, так и заемщик выступают в качестве юридических лиц. Прибанковском кредите только один из участников кредитной сделки — заемщикдействует в качестве юридического лица, другой ее участник — кредитор —выступает только финансово-кредитная организация.
В-третьих, неодинакова и динамика коммерческого ибанковского кредита. Что касается коммерческого кредита, то его движениепараллельно движению промышленного капитала: с ростом промышленногопроизводства и товарооборота увеличиваются как предложение коммерческогокредита, так и спрос на него. Иначе обстоит дело с банковским кредитом. Ростпредложения ссудных капиталов, передаваемых посредством банковского кредита, невсегда отражает рост производства. Так, в периоды депрессий предложениессудного капитала значительно увеличивается, но не потому, что расширяютсяразмеры производства, а, потому, что производство сильно сократилось врезультате кризиса и не может поглотить большую часть капиталов, которые ранеебыли в нем заняты. В свою очередь, рост спроса на ссудный капитал не всегдаотражает расширение производства (во время кризисов наблюдается большой спросна ссудный капитал, хотя размеры производства сокращаются).
Деньги, полученные в ссуду, расходуются в периодыпромышленного подъема, как правило, на покупку дополнительных средствпроизводства и рабочей силы, а в периоды экономических кризисов — на погашениеранее выданных долговых обязательств в целях предотвращения банкротства. В первомслучае ссуда обслуживает увеличение действительного капитала, т.е. расширениепроизводства, во -втором — она вызывает лишь движение денег как платежныхсредств, без всякого роста действительного капитала. Исходя из этогодвойственного назначения банковского кредита, можно разграничить ссуду капиталаи ссуду денег. Ссуда капитала — это ссуда, в результате использования которойсовершается рост действительного капитала. И наоборот ссуда денег — это ссуда,на основе которой происходит только движение денег как платежных средств, несопровождающееся расширением производства.
Деление банковского кредита на ссуду денег и ссудукапитала важно для понимания роли этого кредита в воспроизводстве всегообщественного капитала. Те же понятия употребляются для выяснения влияния той идругой ссуды на воспроизводство индивидуального капитала заемщика. При этомвопрос ставится так, что получает заемщик, прибегающий к банковскому кредиту,— дополнительныйкапитал или только деньги?
Здесь различают две формы банковских ссуд:
1) ссуды подзалог определенных ценностей (векселей, товаров и т.д.);
2) бланковыессуды, не обеспеченные специальным залогом.
Потребительский кредит выражается главным образом впредоставлении кредиторами отсрочки платежа за товары лицам, купившим этитовары для потребления. Продажа в рассрочку, с предоставлением потребительскогокредита, практикуется большей частью в отношении так называемых товаровдлительного пользования — мебели, легковых автомобилей, холодильников,телевизоров и т.п. В США общая сумма потребительского кредита, предоставленногодля покупки различных товаров, не считая домов, с 1939 г. по март 1972 г. увеличилась почти в 19 раз — с 7,2 млрд. долл. До 136,1 млрд. долл. Общаясумма потребительского кредита составляет свыше 2 трлн. долл. Удельный весзадолженности по потребительскому кредиту и в совокупной чистой задолженностиСША возрос с 3,7% в 1980 г. до 8% в 1996 г. Большой рост потребительского кредита вызван ограниченностью платежеспособного спроса трудящихся.Потребительский кредит переплетается с банковским, поскольку торговые компаниииспользуют долговые обязательства потребителей для получения взамен ссуд от банков.
Для трудящихся зарубежных стран потребительскийкредит означает долговую кабалу, так как за него им приходится уплачиватькрупные суммы в виде процентов. Если они лишаются заработка в случаебезработицы или кризиса и погашение задолженности становится невозможным, токупленные в кредит товары отбираются кредиторами обратно, но ранее внесенные заних деньги не подлежат возврату. Кроме того, на товары, продаваемые в кредит,устанавливаются более высокие цены.
Особое место занимает кредит, получаемый государствамипутем выпуска займов. Поскольку государственные займы размещаются через банки,государственный кредит переплетается с банковским. Причина ростагосударственного кредита — дефицитность бюджетов государств, ставшая всовременных условиях хронической. Для покрытия бюджетных дефицитов государстваприбегают к выпуску займов.
Характерная черта государственного кредита — непроизводительноеиспользование государством мобилизованных путем займов средств. Эти средстварасходуются в основном на содержание чиновничьего аппарата, армии, а также наэкономические и социальные цели.
Временно давая государству дополнительные доходы,займы, в конечном счете, влекут за собой рост государственных расходов, так какпо ним выплачиваются проценты и погашения. Для выплат по займам государствоповышает налоги с населения, и в первую очередь с трудящихся.
Сумма процентных платежей по государственным займамрастет вместе с разбуханием государственных долгов. Средства для уплатыпроцентов по займам черпаются главным образом из сумм, полученных за счет налоговогообложения трудящихся. Основным получателем этих процентов являются крупныебанки, сосредоточившие в своих руках подавляющую часть облигаций займов.
Международный кредит представляет собой движениессудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное спредоставлением товарных и валютных ресурсов.
Международный кредит в сфере международныхэкономических отношений выполняет следующие функции:
1. Перераспределение ссудных капиталов междустранами, когда при его помощи происходит перелив капиталов в страны с низкойнормой прибыли, способствуя ее выравниванию и превращению в среднюю норму прибыли.
2. Экономизация издержек обращения в сферемеждународных экономических отношений путем замены золота как мировых денегтакими орудиями обращения, как вексель, чек, банковские переводы, депозитные сертификаты,электронные деньги, а также СДР, ЭКЮ и твердые национальные валюты.
3. Ускорение концентрации и централизации капитала:во-первых, в результате ускорения процесса капитализации прибыли и получения дополнительнойприбыли, в связи с привлечением иностранного капитала, во-вторых, с созданиемтранснациональных корпораций и транснациональных банков и, в-третьих, путемпредоставления льготных международных кредитов крупным предприятиям.
4. Регулирование экономики страны — привлечениеиностранных инвестиций, и в первую очередь капиталов международныхвалютно-кредитных и региональных организаций, что способствует росту ВНП и егораспределению.
Выполняя указанные функции, международный кредит вто же время играет двойственную роль в экономике страны. С одной стороны, —позитивную, способствуя ускорению развития производительных сил, непрерывностипроцесса воспроизводства и его расширению, стимулируя внешнеэкономическуюдеятельность страны, создавая благоприятные условия для иностранных инвестиций,а также обеспечивая бесперебойность международных расчетов и валютныхотношений. С другой стороны, — негативную, обостряя противоречия рыночнойэкономики, что проявляется в форсировании перепроизводства товаров,перераспределении ссудного капитала, усилении диспропорций общественноговоспроизводства и конкурентной борьбы за рынки сбыта, сферы приложения капиталаи источники сырья.
3.ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ КРЕДИТА И КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ
В настоящее время некоторые кредитныеоперации, проводимые казахстанскими коммерческими банками, мы отнесли бы ккосвенному, нетрадиционному кредитованию (вексельные, факторинговые,лизинговые, сделки репо и т.д.). Эти формы финансирования имеют существенныеособенности и могут рассматриваться как альтернативы традиционному банковскомукредитованию, значение которого в последнее время растет.
Одно изважнейших и перспективных направлений банковской кредитной деятельности — операциис векселями. Однако в нашей стране в настоящее время данные операции посравнению с другими банковскими операциями носят в основном локальный характер,отсутствует единый механизм их осуществления.
Функциональнаязадача рынка векселей состоит в перераспределении главным образом краткосрочныхденежных средств, а его объектом являются коммерческие и финансовые векселя.Представляя собой часть единого денежного рынка, данный рынок имеет два уровня.На первом уровне его резидентами выступают кредитные учреждения и их клиенты, ав его основе лежат учетные, комиссионные, ломбардные и прочие операциикоммерческих банков, других кредитных институтов или частных дисконтеров свекселями.
Навтором уровне субъектами являются только кредитные учреждения: с одной стороны- Национальный банк РК, с другой — учреждения второго уровня банковскойсистемы, в том числе коммерческие банки. Основную массу операций данного уровнярынка составляет переучет и перезалог первоклассных векселей. Развитиеспециализации в банковской системе, потребности в децентрализованномперераспределении риска учетных операций предполагают появление на рынкепромежуточного уровня, институциональная структура которого также состоиттолько из банковских учреждений группируется вокруг специальных кредитныхинститутов — учетных домов, учетных банков и прочих учреждений.
Вексельноеобращение может охватывать различные сферы. Во-первых, отношения между банкамии клиентами при выдаче банковских ссуд (соло-векселей); во-вторых, междуобществом и государством (казначейские векселя); в-третьих, между физическимиили юридическими лицами без посредства банка.
Взависимости от целей и характера сделок, лежащих в основе выпуска векселей, атакже их обеспечения, различают коммерческие, финансовые и фиктивные векселя.Первые появляются в обороте на основании сделки по купле-продаже товаров вкредит. Ссудные сделки в денежной форме оформляются финансовыми векселями.Формализация денежного обязательства финансовым векселем — способдополнительного обеспечения своевременного и точного его выполнения в целяхзащиты прав кредиторов. Векселя, происхождение которых не связано с реальнымперемещением ни товарных, ни денежных ценностей, являются фиктивными. К ним относятсядружеские, бронзовые (дутые), встречные векселя.
Вексель- документ, формализующий экономическую взаимосвязь покупателя и продавцаденежного или материально-собственного товара. В связи с этим лежащая в егооснове ссудная операция как в товарной, так и в денежной форме предполагаетвзаимоконтроль контрагентов вексельной сделки и основывается на свободномвыборе партнеров в укреплении прямых экономических связей.
Банковскиеоперации с векселями осуществляются в Следующих основных формах: учет векселякоммерческим банком (или переучет Национальным банком), когда банк уплачивает держателювекселя сумму, проставленную на векселе, за минусом процентов по действующейучетной ставке; ссуды под залог векселя, акцепт, аваль векселей и комиссионныеоперации с векселями,.,,
Коммерческийкредит тесно связан с банковским кредитом и трансформируется в последний черезучет и залог векселей, тем самым возникает на базе коммерческого косвенныйбанковский кредит. Аналогичной взаимный хозяйственный кредит тесно связан сбанковским и трансформируется в последний через операции с векселями. Однако изданного факта не следует, что восстановление и развитие коммерческого кредита иоформление векселем ссуд в денежной форме влечет за собой резкое увеличениессудной задолженности, рост непокрытой товарами денежной массы. Трансформациякоммерческого и взаимного хозяйственного кредитов в банковский представляетсобой преобразование одной формы кредита в другую, что само по себе негенерирует инфляционных тенденций, так как учет и залог коммерческих векселей вбанке не является ссудой нового капитала. Кроме того, один вексель можетобслужить несколько торговых и ссудных сделок, прежде чем будет учтен в банке.
Посколькуссуда имеет место там, где передача капитала совершается не взаимно, аодносторонне, на срок и на условиях. возврата, счет векселя как по содержанию,так и по форме не является ссудой. Это простой акт купли-продажи. Клиент банкаполучает деньги за проданный товар (вексель). «Банкир купил вексель» означает«банкир учел вексель». Посредством индоссамента вексель переходит всобственность банка, а деньги — в собственность клиента.
Какуказывалось выше, трансформация коммерческого кредита в банковский можетсовершаться путем дисконтирования, т.е. учета векселей, счетов-фактур(факторинг) и прочих коммерческих ценных бумаг — или в результате предоставленияссуд — под залог векселей, варрантов, коносаментов, а также под залог товаров,срок оплаты которых не наступил. Операция учета заключается в покупке банкомденежных долговых обязательств до срока наступления платежа* при которомпроисходит перенос на банк прав кредитора. Учетом, или дисконтом, векселяназывается операция, в которой банк, принимая от предъявителя вексель, выдаетему сумму этого векселя до срока платежа, удерживая в свою пользу проценты отсуммы векселя за время, оставшееся до срока платежа. Юридически учет векселяпредставляет собой передачу (индоссамент) векселя на имя банка со всеми ееобычными последствиями. Предъявитель становится должником по этому векселю, абанк — кредитором, т.е. векселедержателем, получающим платеж.
Учитываявексель, клиент банка приобретает ликвидные средства, а также избавляется отзабот по возврату банку полученных по учету сумм, поскольку банк получает ихнепосредственно от векселедателей и только лишь при неблагоприятном финансовомсостоянии последних обращается к предъявителю векселя.
Если банк принимает кучету только векселя, основанные на товарных сделках, то он должен быть уверенв своевременной их оплате и товарном характере сделки. Следовательно, необходимапроверка -кредитоспособности клиента и правильности оформления векселей.Никаких объяснений по поводу отказа в приеме векселей к учету банки давать не обязаны.В число предоставляемых банками услуг может входить прием от клиентов заявленийоб утрате векселей и оповещение об утроенных векселях других банков.
Существуетдве формы заключения сделок репо: — единый договор купли-продажи, состоящий из двухчастей, юридически связанных друг с другом (используется в практике немецкихбанков)
сделкойрепо практически оформляются две сделки: кассовая — на продажу; срочная — напокупку ценных бумаг для одной стороны и. наоборот -для другой.
В сделкерепо, в отличие от кредитования под залог, воля стороны — покупателя первойчасти сделки направлена на приобретение объекта сделки репо в собственность,что позволяет ему осуществлять правомочия собственника в отношенииприобретенных ценных бумаг до момента исполнения второй части сделки.Квалификация договора как репо, а не кредита под залог, позволяет предусмотретьпоследствия, недопустимые' в залогом договоре. Они заключаются в возможностиоставления ценных бумаг в собственность лица, являющегося обратным продавцом повторой части сделки, в случае неисполнения обязательств по выкупу бумаг состороны контрагента. Особо важно подчеркнуть, что для обратного покупателя установленоправо выкупа, а не обязанность.
Различиеправовых последствий заключения договоров репо и договоров кредитования подзалог влечет за собой и неодинаковый подход к отражению этих операций в бухгалтерскомучете. При исполнении договора репо ценные бумаги должны списываться с балансапродавца, поскольку право собственности переходит к покупателю по первой части договора- Надлежащее оформление правоотношений, связанных с залогом ценных бумаг.
Отношения,связанные с залогом ценных бумаг, имеют свою специфику, которая вытекает изхарактера института ценных бумаг как финансового товара:
– двойственность природыценных бумаг (имущественное требование или ценная бумага как имущество);
– особенностизалога безналичных ценных бумаг;
– условия выпуска иобращения ценных бумаг;
– особенности организациирынка, правила заключения и исполнения сделок.
Учитываяприроду ценных бумаг, это означает по сути осуществление залогодержателем прав,удостоверенных ценными бумагами, в тот период, когда последние находятся взалоге. По договору на залогодержателя может быть возложена обязанностьизвлекать из предмета залога плоды и доходы в целях погашения основногообязательства или в интересах залогодателя. Следует обратить внимание, чтореестродержатель не должен контролировать или каким-либо образом нестиответственность за отношения залога, возникающие между двумя владельцами. Поуказанию последних он лишь должен в требуемых законом случаях вносить в системуведения реестра информацию, имеющую правовое значение.
Объемправ.
Из-заразной природы договоров репо и кредитования под залог объем прав приобретателяпо первой части репо и
залогодержателяразличен. Приобретателю ценных бумаг по первой части репо переходит правособственности на ценные бумаги (до момента исполнения второй, или срочной,части репо, когда он должен передать право собственности своему контрагенту).Отношениями залога не охватывается переход права собственности кзалогодержателю в случае неисполнения основного обязательства. Только вопределенных, предусмотренных законом случаях, и после осуществления действий,связанных с реализацией заложенного имущества, возможен переход правасобственности к залогодержателю. По общему же правилу право залога предполагаетправо на реализацию заложенного имущества и, таким образом, на исполнениеосновного обязательства в денежной форме. Последствия реализации.
Необходимостьреализации ценных бумаг в связи с неисполнением обязательства по уплатеденежных средств (покупной цены в срочной сделке — при репо; суммы кредиты и процентов— при кредитовании под залог) может возникнуть при выполнении обоих видовдоговоров. В первом случае договором репо может быть предусмотрен отказ отисполнения договора приобретателем ценных бумаг по первой части репо (продавцомпо второй части) в случае неуплаты его контрагентом денежной суммы воисполнение второй (срочной) части репо.
Одним изперспективных видов ссудных операций, который находит все более широкоераспространение в деятельности казахстанских банков, является ипотечноекредитование. Это такой вид кредитования, при котором человек, имеющий 30% отсуммы, необходимой для покупки квартиры, обращается в банк и получает в кредитостальные 70% под залог приобретаемого жилья.
Рассмотримсущность и характер данной разновидности ссудных операций на основе«Положения об ипотечном кредитовании физических лиц», разработанном иутвержденном ОАО «Банк ЦентрКредит».
– Ипотечные кредитыпредоставляются физическим лицам под залог недвижимости (жилье, земля и т.д.)наследующие цели:
– строительство илиприобретение жилого дома, квартир;
– строительство илиприобретение загородных домов (дачи);
реконструкцию,капитальный ремонт домов, квартир, Все вопросы, связанные с выдачей ипогашение* кредитов,
размерыставок вознаграждений банку, их изменения, решаются на основе заключенных междубанком и заемщиком кредитных договоров, которые определяют взаимныеобязательства, права и ответственность сторон.
Ипотечноекредитование физических лиц осуществляется на коммерческой основе на условияхсрочности, возвратности, платности, обеспеченности и использования ссуд поцелевому назначению.
Приопределении потребности в ссудах банк получает от заемщика расчет потребности.Предельная сумма и срок кредита устанавливаются в соответствии с решениямиКредитного комитета головного банка. Ссуды предоставляются платежеспособнымзаемщикам, имеющим постоянную заработную плату и другие источники дохода, — ипри наличии ликвидного залога (недвижимости).
Размеркредита, выдаваемого заемщику, не должен превышать 70% стоимости залоговогоимущества по оценке: банка.
Дляполучения кредита заемщик обращается в банк с обоснованным письменнымзаявлением, в котором указывается целевое направление кредита, сумма, срокиспользования, сроки погашения, вид обеспечения. В случае, есл и заявка непротиворечит кредитной политике банка и она принимается для дальнейшегорассмотрения, заемщик представляет перечень соответствующих документов. Взависимости от цели кредита предоставляются дополнительных документы на покупкужилья и на строительство, реконструкцию и ремонт жилья.
Послеюридической экспертизы документов специалистом банка готовится заключение овозможности выдачи кредита. При условии положительного заключения материалыпередаются на рассмотрение Кредитного комитета.
Приналичии положительного решения ККБ заемщик предоставляет следующие документы:
поручительствотретьих лиц по возврату кредита, заверенное нотариально;
срочноеобязательство по погашению ссуды; страховой полис на заложенное имущество;доверенность на продажу залогового имущества, оформленную на работника банка (длядоговорного вида кредита) и др.
Послепроверки правильности данного комплекта документов подготавливается кредитный иипотечный договоры с заемщиком. Все расходы, связанные с оформление кредита(консультации, услуги по оценке недвижимости, регистрация договора залога идругие расходы), оплачиваются заемщиком.
Дозаключения кредитного договора банк по получении от заемщика заявления инеобходимых документов должен проанализировать платежеспособность заемщика,изучить факторы, которые могут привести к непогашению ссуды:
репутациюзаемщика, заключающуюся в его дееспособности (место работы, длительностьотношений с работодателем, средние выплаты за труд, их периодичность исвоевременность, семейное положение, количество работающих и иждивенцев,имущественное положение потенциального заемщика в части владения недвижимостью,другие источники дохода);
приемлемостьи пригодность предлагаемого обеспечения, его оценочная стоимость и коэффициентпокрытия кредита и вознаграждения банка.
Банкпроводит анализ на основании полученной информации от заемщика с обязательнымпроведением предварительной проверки на месте, а также прогнозов егофинансового положения в течение всего срока погашения ссуды. При определенииплатежеспособности следует исходить из того, что все удержания не могутпревышать 50% месячного совокупного дохода заемщика с учетом солидарныхпоручителей.
Наоснове анализа банк делает заключение о возможности выдачи ссуды заемщикупостановленной кредитной политикой форме.
Условиемпроведения кредитных операций является обеспечение защиты интересов банка,сведение к минимуму риска невозврата кредитов и неуплаты вознаграждений запользование ими.
Банквыдает ссуды при условии предоставления заемщиком в качестве обеспечения ихсвоевременного возврата с учетом вознаграждения за пользование ими жилыхобъектов как залога (ипотечные договоры), на которые банком согласнодействующему законодательству может быть обращено взыскание, а также гарантий,поручительств, страховых свидетельств (полисы) и других видов обеспечения,принятых в банковской практике.
Документы,подтверждающие обеспечение обязательств по возврату в одной или одновременно внескольких формах, оформляются и представляются в банк в период заключениякредитного договора до выдачи ссуды.
Предметомзалога может быть не изъятое из гражданского оборота Имущество, недвижимость(жилое здание, земля), на которые в соответствии с законодательными актамиРеспублики допускается обращение взыскания:
— привыдаче кредита на покупку жилья — покупаемое за счет кредита жилье;
пристроительстве — другая ликвидная недвижимость.
Залоговоеправо банка оформляется в письменной форме договором ипотеки, дающим банкуправо в случае нарушения договора должником получать преимущество перед другимикредиторами. Залоговое право дает возможность банку при необходимостисамостоятельно реализовывать находящееся в залоге имущество, обеспечивающеессуду, без обращения в суд.
В силугарантии гарант обязуется перед кредитором другого лица (должника) отвечать заисполнение обязательства этого лица полностью или частично солидарно сдолжником. Гарантия предоставляется в письменном виде. Гарант отвечает передкредитором в том же объеме, что и должник, включая уплату неустоек,вознаграждений, судебных издержек по взысканию долга и других убытковкредитора.
Гарантияпринимается' банком только после анализа финансового состояния гарантодателя.Заключение по анализу
составляетсяработником банка на основании баланса и иной статистической отчетности,предоставляемой гарантом.
Поручительствоприменяется в качестве дополнительного обязательства физического лица передбанком отвечать за своевременный возврат заемщиком полученной ссуды. Поручительнесет перед кредитором субсидиарную ответственность в пределах суммы, указаннойв поручительстве.
Заложенноенедвижимое имущество подлежит страхованию. Затраты по страхованию производятсяза счет средств заемщика. Банк может самостоятельно заключить со страховойкомпанией договор о страховании залоговой недвижимости с отнесением затрат насчета заемщиков.
Выдаетсякредит на покупку жилья путем перечисления средств на счет продавца согласнодоговору купли-продажи, зарегистрированному в установленном законом порядке.
Кредитына строительство и реконструкцию предоставляются частями по мере нарастаниязатрат. При осуществлении строительства собственными силами выдача кредитапроизводится на основании представляемых в банк справок о выполненных объемахработ, составленных по укрупненным конструктивным элементам.
При этомсумма кредита к выдаче не должна превышать 70% от объема выполненных работ приновом строительстве. При реконструкции объектов жилья — 40% и при ремонте — 30%от оценочной стоимости залога.
Предоставляютсякредиты на строительство,
реконструкциюи ремонт жилья в следующем порядке: предварительно перечисляется аванс вразмере 40% от договорной суммы кредита, а оставшиеся 60% — после проверкицелевого использования ранее полученных средств. По результатам проверкиработникам банка составляется акт, утверждаемый руководителем банка.
Порядок,сроки и способы погашения задолженности по ссудам, включая вознаграждениебанка, определяются кредитным договором. Конкретные фоки возврата заемщикомссуд оформляются срочным обязательством индивидуального заемщика.
Вотдельных случаях, при возникновении у заемщика временных финансовыхзатруднений из-за непредвиденных обстоятельств заемщику может бытьпредоставлена отсрочка погашения ссуды на обоснованный срок под повышеннуюставку вознаграждения банка, что предусматривается кредитным договором.Пролонгации проводятся по правилам в соответствии с кредитной политикой банка.
Погашаетсяосновной долг по кредиту ежеквартально со следующего месяца после завершениястроительства (реконструкции, ремонта) или покупки жилья. Уплата вознагражденияза пользование кредитом производится ежемесячно.
Размерплаты определяется в зависимости от сложившейся на момент выдачи стоимостипривлеченных ресурсов, и минимальная ставка устанавливается Кредитным комитетомбанка.
Банкосуществляет систематический контроль за целевым использованием выданныхкредитов на строительство, реконструкцию и ремонт жилья.
Одним изпервых в Казахстане жилищным кредитованием начал заниматься Совместный банк«ЛАРИБА-БАНК», и в настоящее время он имеет большой опыт в этой области /24, с.7/.
Главноепреимущество ипотеки в том, что люди, которые нуждаются в жилье, получают егосразу. В отличие от системы стройсбережений они, купив квартиру, сразу жезаселяются в нее, живут и постепенно возвращают банку долг с процентами. Астройсбережения — это система, в которой заемщик сначала должен накопитьполовину необходимой суммы в том банке, в котором он намерен взять кредит. Итолько потом занять у этого банка недостающие деньги под залог жилья, купитьэто жилье, заселиться в него и начать возвращать долг. Причем процесснакопления должен занимать строго определенное время -обычно не менее 2 — 3лет.
Вавгусте 1999 г. СБ «Лариба-банк» совместно с US AID начал разработку проекта финансирования ипотечныхкредитов. Было решено, что банк сформирует пул ипотек (говоря иными словами — пакет залогов по ипотечным кредитам) и выпустит облигации, обеспеченные этим пулом.За счет средств облигационного займа банк сможет быстро вернуть средства,вложенные им в «длинные» ипотечные кредиты и использовать их для выдачи новыхипотечных кредитов.
Вмировой практике банки обычно не выпускают облигации самостоятельно. Онипродают ипотеки специальным организациям, таким как, например, Fannie Мае в США. Эти организации, чащевсего государственные, берут на себя все хлопоты по формированию пулов ипотек,выпуску, размещению и обслуживанию облигаций. У нас в стране пока нет такихспециализированных агентств. Поэтому СБ «Лариба-банк» будет осуществлять весьпроект финансирования ипотечных кредитов от начала до конца своими силами. USAID, который консультирует СБ«Лариба-банк» в этом проекте, хочет на его примере показать казахстанскимбанкам, что они могут создать рынок ипотечных облигаций сами, без прямоговмешательства государства.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Кредит играетспецифическую роль в экономике: он не только обеспечивает непрерывностьпроизводства, но и ускоряет его. Кредит содействует экономии издержекобращения. Это достигается за счёт:
а) сокращения расходов,но изготовлению, выпуску, учёту и хранению денежных знаков, ибо значит, частьналичных денег оказывается ненужной;
б) ускорения обращенияденежных средств, многократного использования свободных денежных средств;
в) сокращения резервныхфондов.
Роль кредита в различныхфазах экономического цикла не одинакова. В условиях экономического подъема,достаточной экономической стабильности кредит выступает фактором роста.Перераспределяя огромные денежные и товарные массы, кредит питает предприятиядополнительными ресурсами. Его негативное воздействие может, однако, проявитьсяв условиях перепроизводства товаров. Особенно заметно такое воздействие вусловиях инфляции. Новые платежные средств, входящие посредством кредита воборот, увеличивают и без того избыточную массу денег, необходимых для обращения.
Кредит вне зависимости от своей социальной стороны выполняетопределенные функции, такие как регулирование объема совокупного денежного оборота,перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата,аккумуляция временно свободных денежных средств.
На рынке реализуются восновном следующие формы кредита:
а) коммерческий;
б) банковский;
в) потребительский;
г) ипотечный;
д) государственный;
е) международный.
Они отличаются друг отдруга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента, сферойфункционирования и т. д.
СПИСОКИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Деньги,кредит, банки: Учебник под ред. проф. Г. С. Сейткасимова – Алматы, КазГАУ;«Экономика» 2000 г.
2. ДоланЭ. Дж., Кэмпбэлл К.Д., Кэмпбелл Р. Дж. Деньги, банковское дело иденежно-кредитная политика / Пер. с англ. /Под общ. Ред. В.В. Лукашевича, М.Б.Ярцева. – М: Финансы и статистика, 2001.
3. КостеринаТ. М. Банковское дело. Учебник для студентов вузов. – М: «МаркетДС», 2003. – 240с.
4. «Банкина конкурентном рынке: стратегия выживания»,
5. «Банковскоедело: Учебное пособие», ч. 1 и 2. Под редакцией В. И. Колесникова, Л. П.Кролевецкой С-Пб.: Издательство С-Пб… 1999
6. 3.«Банковское дело». Под редакцией О. И. Лаврушкина. — М: 2001
7. БелоглазоваГ. Н. «Коммерческие банки в условиях формирования рынка». Л:Издательство ЛФЭИ, 1999
8. «Вопросыэкономики», № 1, 2002
9. «Денежноеобращение и кредит при капитализме», под ред. Л. М. Красвиной,«Финансы и статистика», 1989г.
10. «Деньги,банковское дело и денежно-кредитная политика», Долан Эдвин Дж., 1998
11. КамаевВ. Д. и коллектив авторов. Учебник по основам экономической теории (экономика)- М.: «Владос», 2001с. — илл.
12. ЛексисВ., «Кредит и банки». М: Перспектива, 2002
13. «Маркетинг»,Дж. Р. Эванс, Б. Берман, «Экономика», 1999.
14. МильвидовВ. Д. «Современное банковское дело. Опыт США». М: Издательство МГУ,2001
15. «Общаятеория денег и кредита», под ред. Е.Ф.Жукова.
16. «Основыбанковского дела» под редакцией А. Н. Мороза, Киев, Либра, 2000
17. «Основымаркетинга», Ф. Котлер, «Прогресс», 1999.
18. «Полноесобрание сочинений», Маркс К. т. 23, т. 25.
19. «Процентза кредит», Богомолов С.М. 2000
20. «Процентныеставки коммерческих банков: уровень и факторы»
21. Финансово-кредитныйсловарь в 3-х томах. М: Финансы и статистика, 1999г.
22. «Финансовыйанализ в коммерческом банке», Черкасов. В.Е., 2002
23. http://www.nationalbank.kz
24. http://www.thebanker.com