ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ
ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
БАШКИРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
Институт права
Кафедра аграрного, финансового и экологическогоправа
Научная работа по финансовому праву
Государственноеобязательное страхование в России: процесс становления и проблемы развития
Уфа-2011
Оглавление
Введение
Глава 1. Обязательное страхование в Российской Федерации как формаобеспечения интересов граждан, связанных с их жизнью, здоровьем, имуществом игражданской ответственностью.
1.1 Понятие страхования как экономическая и правовая категория
1.2 Виды и правовые основы страховой деятельности в РоссийскойФедерации
1.3Понятие и правовое регулирование обязательного страхования
1.4Совершенствование законодательства об обязательном страховании
1.5 Развитие обязательногострахования в субъектах Российской Федерации (на примере РеспубликиБашкортостан)
Глава2. Государственное обязательное страхование в России: процесс становления ипроблемы развития
2.1Анализ процесса становления государственного обязательного страхования
2.2Новые подходы к организации обязательного социального страхования
2.3Особенности обязательного медицинского страхования
2.4Совершенствование обязательного пенсионного страхования
2.5Правовые основы обязательного государственного личного страхования2.6 Проблемы и недостатки системы обязательногогосударственного страхования
2.7Тенденции развития законодательства о государственном обязательном страховании
Глава 3. Исследование законодательства о страховании в зарубежныхстранах и его сравнение с российским рынком обязательного государственногострахования.
3.1Общие положения страхового законодательства США, Великобритании, Германии,Франции и Японии
3.2Оптимизация российской модели страхования на основе мирового опыта
Заключение
Списокиспользованной литературы
Введение
Входе российских реформ начала 1990-х годов вместо единой системыгосударственного обязательного страхования, финансовые средства которой быликонсолидированы с государственным бюджетом, были созданы государственныевнебюджетные фонды: Фонд социального страхования Российской Федерации (ФСС);Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР); Федеральный и территориальные фондыобязательного медицинского страхования (ОМС).
Реформаспособствовала более четкому разделению финансовых источников и созданиюконкретных механизмов социальной защиты застрахованных. Вместе с тем следуетотметить, что «расщепление» системы государственного обязательногострахования было проведено без должного концептуального обоснования характераинституциональной организации Фондов и распределения между ними обязательств пострахованию различных социальных рисков. Это привело к ряду проблем, которыееще предстоит преодолеть.
Таким образом, налицо актуальностьсформулированной темы данной работы, которая позволяет не только определитьновые подходы к исследованию категории государственного обязательногострахования, но и систематизировать накопленные юридической наукой знания иправоприменительную практику.
Основнойцелью данного исследования является: определение на сегодняшний день основныхтенденций развития законодательства о государственном обязательном страхованиина примере отдельных его видов и анализа страхового законодательства зарубежныхстран. Для достижения поставленной цели необходимо:
— изучить понятие «страхование» и его правовое регулирование в РоссийскойФедерации;
— проанализировать законодательство об обязательном страховании;
— исследовать организацию обязательного страхования в Республике Башкортостан;
— раскрыть особенности, специфику и сущность изменений в правовой основегосударственного обязательного страхования;
— выявить проблемные стороны развития основных видов государственногообязательного страхования;
— освоить опыт зарубежных стран в сфере страхования.
Именнов русле данных намерений в последующем материале дан анализ институциональнойструктуры системы обязательного государственного страхования, выявлены наиболеестратегически значимые проблемы, предложены основные направления реформированиясистемы.
Структурноработа состоит из введения, трёх глав с разделением на пункты и заключения.
Впроцессе исследования были использованы материалы учебников финансового права,страхового права; периодических изданий, посвященных финансовой, страховой,юридической, государственной, законодательной, сферам; а также автор работыобращалась за помощью к монографиям ученых и государственных деятелей.
Глава 1. Обязательноестрахование в Российской Федерации как форма обеспечения интересов граждан,связанных с их жизнью, здоровьем, имуществом и гражданской ответственностью
1.1 Понятие страхования как экономическая и правовая категория
Страховая деятельность обусловлена определённымисоциально-экономическими потребностями общества. Будучи одним из элементовпроизводственных отношений, страхование создает нужные условия для проведенияпредупредительных мероприятий по локализации отрицательных последствийвоздействия стихийных сил природы и других чрезвычайных событий. В случаевозникновения ущерба от указанных обстоятельств, страхование имеет цель — возместить материальные потери, способствуя восстановлению разрушенных,поврежденных производственных сил, компенсируя вред, причиненный в социальнойсфере, в том числе и отдельным членам общества.
Страхование является самостоятельным институтом финансовой системыобщества, а составляющие его общественные отношения являются предметомправового регулирования нескольких отраслей права, в том числе и финансовогоправа.
Понятие страхования дается в Законе РФ «Об организации страховогодела в Российской Федерации» от 27 ноября 1992 г., с изменениями от 31 декабря 1997 г., — это отношения по защите имущественных и личныхинтересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий(страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых их уплачиваемых имистраховых взносов (ст.2).
Страхование может быть охарактеризовано как экономическая иправовая категории.
Как экономическаякатегория страхование представляет систему экономических отношений, включающуюсовокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и ихиспользование на возмещение ущерба при различных рисках, а также на оказаниепомощи застрахованным лицам при наступлении определенных событий в их жизни.Оно выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояниялюдей, а с другой – видом деятельности, приносящим доход. Источниками прибылистраховой организации служат доходы от страховой деятельности, от инвестицийвременно свободных средств в объекты производственной и непроизводственной сфердеятельности, акции предприятий, банковские депозиты и т.д.
Страхованиеснижает нагрузку на расходную часть бюджета (поскольку возмещаются убытки принаступлении непредвиденных природных и техногенных явлений), позволяет успешнорешать вопросы социального обеспечения, являясь важнейшим элементом социальнойсистемы государства. Страхование позволяет привлечь в экономику значительныеинвестиционные ресурсы. В развитых странах страхование в силу своей специфики ивыполняемых функций является стратегическим сектором экономики.[1]
Экономическойсущности страхования соответствуют его функции. Большинство экономистоввыделяют следующие функции: рисковая, предупредительная, контрольная и сберегающая.
Главнойявляется рисковая функция, т.к. страховой риск, как вероятность ущерба, связанс основным назначением страхования – оказание денежной помощи пострадавшимлицам. Именно в рамках действия рисковой функции происходит перераспределениеденежной формы стоимости среди участников страхования в связи с последствиямислучайных страховых событий.
Предупредительнаяфункция предполагает широкий комплекс мер, направленных на финансированиемероприятий по недопущению или уменьшению последствий несчастных случаев.Экономическая сущность этой функции в том, что, располагая страховыми фондами,компания заинтересована в длительном использовании этих средств. Имея на защитемногочисленные, в том числе однородные риски различных субъектов, страховая компаниястремится к сокращению вероятности выплат путем уменьшения вероятностистрахового случая. Для этого в тарифах на отдельные виды страхованияпредусматриваются определенные отчисления для образования фондовпредупредительных мероприятий.
Контрольнаяфункция страхования заключается в строго целевом формировании и использованиисредств фонда страхования. Данная функция вытекает из указанных выше функций ипроявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях. Всоответствии с контрольной функцией на основании законодательных иинструктивных документов осуществляется финансовый страховой контроль надправильностью проведения страховых операций.
Сберегательнаяфункция реализуется посредством накопительных видов страхования.
Учитываяизложенное, можно сделать вывод: страхование является одним из важнейшихэлементов системы рыночных отношений и представляет собой финансовые отношения,связанные с выполнением специфических функций в экономике. Страхование сегодняобеспечивает экономические интересы отдельного человека и общества в целом.
Но страхование рассматривается не только как экономическая категория,но и как правовая категория. В этом смысле страхование представляет собойобщественные отношения, которые возникают при создании и использованиистрахового фонда и опосредуемые нормами права.[2]
В соответствии со ст.72 (п.«з» ч.1) Конституции РФ осуществлениемер по борьбе с катастрофами, стихийными бедствиями, эпидемиями, ликвидации ихпоследствий находится в совместном ведении РФ и ее субъектов. Страхование, какуже отмечалось, наряду с другими мерами призвано предотвращать и ликвидироватьотрицательные последствия чрезвычайных обстоятельств. Данная важная сферадеятельности в России основывается на определенной правовой базе, включающей всебя значительное количество различных нормативных актов, в своей совокупностиобразующих страховое законодательство. Содержащиеся в нем нормы права образуюткомплексный правовой институт – страховое право. Они регулируют общественныеотношения, складывающиеся в процессе создания и использования специальныхстраховых фондов денежных средств. Многообразие и сложность названныхобщественных отношений обусловили необходимость их правового регулированиянормами различных отраслей права, таких как административное, финансовое,гражданское, социального обеспечения и др.
1.2 Виды и правовые основы страховой деятельности в РоссийскойФедерации
Страховаядеятельность в РФ регулируется нормативно-правовыми актами разных уровней иряда отраслей российского законодательства, что обусловлено комплекснымхарактером данного института. К важнейшим нормативным актам, регулирующимстрахование и являющимся основными в системе страхового законодательства,относятся: ГК РФ (ст. 927-970), Закон РФ «Об организации страхового дела вРоссийской Федерации» от 31 декабря 1997 г., Закон РФ «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» от 28 июня 1991 г., Федеральный закон «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев напроизводстве и профессиональных заболеваний» от 24 июля 1998 г., Федеральный закон «Об основах обязательного социального страхования» от 16 июля 1999 г. В названных выше законодательных актах раскрываются такие основные понятия и категориистрахования, как страхователь, страховщик, страховой риск, страховой случай,страховая сумма, страховая выплата, страховая премия, страховой взнос, тариф,договор страхования и др.
Сейчастакже действует ряд законов, в которых закреплен правовой статус различныхкатегорий граждан, осуществляющих определенные виды профессиональнойдеятельности. В названных актах содержатся нормы, гарантирующие страховуюохрану их жизни и здоровья (военнослужащие, сотрудники налоговых, таможенных,правоохранительных органов и др.), например, Федеральный закон «Об обязательномгосударственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан,призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органоввнутренних дел Российской Федерации, сотрудников учреждений и органовуголовно-исполнительной системы и сотрудников федеральных органов налоговойполиции» от 28 марта 1998 г. Нормы, регулирующие страховые отношения,содержатся и в законах об ипотеке (залоге недвижимости), о лизинге, об охранеокружающей среды и других. Отношения по страхованию регулируются и инымизаконодательными актами, например, Кодексом торгового мореплавания (гл. XII остраховании от имущественных потерь); страхование банковских вкладов регулируетсяст. 38 и 39 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», вредакции от 3 февраля 1996 г.; медицинское страхование регулируется Законом РФ«О медицинском страховании граждан в Российской Федерации»; страхование пенсийрегулируется Законом о государственных пенсиях; в целом обязательное социальноестрахование осуществляется в соответствии с Федеральным законом «Об основахобязательного социального страхования» от 16 июля 1999 г.
Источникомправового регулирования страхования являются и указы Президента страны: «Обобязательном личном страховании пассажиров» от 7 июля 1992 г. (в редакции от 6 апреля 1994 г.); «Об основных направлениях государственной политики в сфереобязательного страхования» от 6 апреля 1994 г. и др.
Отношенияпо страхованию регулируются также постановлениями Правительства РФ: «Обосновных направлениях развития национальной системы страхования в РоссийскойФедерации в 2000 годах» от 1 октября 1998 г.; «О мерах по подготовке к переходу на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производствеи профессиональных заболеваний» от 29 января 1999 г. и др.
Помимоназванных актов высших органов государственной власти страховая деятельностьрегламентируется актами Министерства финансов РФ (например, приказом «Обутверждении Правил размещения страховщиками страховых резервов» от 22 февраля 1999 г. № 16н), инструкциями МНС России, нормативными актами ЦБ РФ по регулированию страховойдеятельности в сфере валютных отношений; продолжают действовать инструкцииФедеральной службы России по надзору за страховой деятельностью (Росстрахнадзора)и др. Порядок страхования отдельных категорий работников регламентируется такженормативными актами отраслевых министерств и ведомств (например, приказомМинистра внутренних дел «Об обязательном государственном страховании жизни издоровья в системе МВД России» от 16 декабря 1998 г. № 825; приказом Директора ФСБ России «Об обязательном страховании жизни и здоровьявоеннослужащих органов федеральной службы безопасности и граждан, призванных навоенные сборы» от 15 февраля 1999 г. №57).
Отношенияпо страхованию регламентируются также правилами об отдельных видах страхования,подавляющее большинство которых было издано до начала 90-х гг. Министерствомфинансов СССР. Эти правила могут использоваться для регламентации отношениймежду участниками страхования и в настоящее время, но только по обоюдномусогласию сторон.
Основноеместо в системе комплексного правового института страхования отводится нормам гражданскогоправа. Они регламентируют основания возникновения различных страховыхправоотношений, например, между страхователем и страховщиком, их права иобязанности, закрепляют объекты страхования, предусматривают существенныеусловия договора страхования, его форму, условия освобождения страховщика отобязанности по страховому обязательству и т.д.
Вместес тем, заметное место в комплексном правовом институте страхования отводится инормам финансового права. Исходя из предмета финансового права, они регулируютотношения по формированию и использованию финансовых ресурсов государственных имуниципальных страховых организаций. К их числу сегодня относятся: Российскаягосударственная страховая компания, Московская государственная страховаякомпания, Военная страховая компания и др. Муниципальные страховые компании такжесозданы в ряде регионов. Финансовые ресурсы, аккумулируемые и используемыечерез финансовые фонды этих организаций, являются государственной илимуниципальной собственностью.
Помимовсего отмеченного, комплексный правовой институт страхования включает в себя ифинансово-правовые нормы, регулирующие отношения по обязательному страхованию.
Страховоеправоотношение возникает между страховщиком и страхователем. Страховщиками всоответствии с законом могут быть как государственные, так и негосударственныеюридические лица, имеющие соответствующую лицензию заниматься страховойдеятельностью на территории РФ.
Предметомнепосредственной деятельности страховщиков не могут быть производственная,торгово-производственная и банковская деятельность. Юридические и физическиелица для страховой защиты своих имущественных интересов могут создать обществавзаимного страхования.
Страхователямибыть юридические и дееспособные физические лица. Страхователь вправе заключитьсо страховщиком договор о страховании третьих лиц в пользу последних(застрахованных). В страховых правоотношениях может появляться ивыгодоприобретатель, когда страхователь при заключении договоров страхованияназначит физическое или юридическое для получения страховых выплат.
Объектамистрахования в соответствии с названным Законом являются не противоречащиероссийскому законодательству имущественные интересы связанные:
—с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователяили застрахованного лица;
—с владением, пользованием, распоряжением имуществом;
—с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществуфизического лица, также вреда, причиненного юридическому лицу.
ГКРФ к перечисленным выше имущественным интересам, подлежащим страхованию,относит и страхование предпринимательского риска. В соответствии со ст. 928 ГКРФ не допускается страхование противоправных интересов, убытков от участия виграх, лотереях и пари, а также расходов, к которым лицо может быть принужденов целях освобождения заложников.
ВРоссии существуют несколько видов страхования. При классификации страхованиямогут быть использованы разнообразные критерии.
Российскимзаконодательством предусмотрены две формы страхования: обязательное (в силузакона) и добровольное (в силу соглашения).
Добровольноестрахование возникает на основании договора имущественного или личногострахования, заключаемого гражданином или юридическим лицом (страхователем) состраховой организацией (страховщиком).
Обязательноестрахование может осуществляться как за счет федерального бюджета и бюджетовсубъектов Федерации (обязательное государственное страхование), так и за счетстрахователей.
1.3Понятие и правовое регулирование обязательного страхования
Обязательное страхованиеотражает общественную (общегосударственную) потребность в страховании. Этоможет быть потребность в оказании полной и своевременной материальной помощипострадавшим в дорожно-транспортных происшествиях, пострадавшим при ликвидациипоследствий аварии на ядерном объекте, при стихийном бедствии и т.п. Для этихцелей государство в законодательном порядке устанавливает обязательностьстрахования (например, ответственности предприятий — источников повышеннойопасности за вред, причиненный третьим лицам, а также окружающей природнойсреде). Результатом этого становится принятие соответствующего закона обобязательном страховании. Таким образом, обязательное страхование — этострахование в силу закона.
Обязательное страхование как формаорганизации страхования имеет такую важную особенность, как всеобщность. Онапозволяет включать в сферу страхования всех субъектов, у которых потенциальноимеются определенные страховые потребности, при этом не обязательно, чтобысубъект осознавал наличие своего страхового интереса. Кроме того, способобязательного страхования позволяет обеспечить и страховую защиту конкретногообщественного страхового интереса.
Обязательнуюформу страхования отличают следующие 2 принципа:
а)обязательное страхование устанавливается законом, согласно которому страховщикобязан застраховать соответствующие объекты, а страхователи — вноситьпричитающиеся страховые платежи. Закон предусматривает:
— перечень подлежащих обязательному страхованию объектов;
— объем страховой ответственности;
— уровень или нормы страхового обеспечения;
— порядок установления тарифных ставок или средние размеры этих ставок спредоставлением права их дифференциации на местах;
— периодичность внесения страховых платежей;
— основные права страховщиков и страхователей;
б)действие обязательного страхования независимо от внесения страховых платежей. Вслучаях, когда страхователь не уплатил причитающиеся страховые взносы, онивзыскиваются в судебном порядке. В случае гибели или повреждения застрахованногоимущества, не оплаченного страховыми взносами, страховое возмещение подлежитвыплате с удержанием задолженности по страховым платежам. На не внесенные всрок страховые платежи начисляются пени.[3]
Объектами обязательного страхованиямогут быть имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, имуществом,гражданской ответственностью.
Анализ названных выше статейГражданского кодекса и Закона «Об организации страхового дела в РФ», позволяетвыделить три вида обязательного страхования:
1) обязательное страхование в силузакона;
2) обязательное страхование в силудоговора;
3) обязательное государственноестрахование.
Обязательное страхование в силу закона —это страхование, при котором обязанность страховать конкретный имущественныйинтерес возлагается на страхователя непосредственно нормами закона (пункт 1статьи 935 Гражданского кодекса). Например, страхование ответственности нотариусов:согласно статье 18 «Основ законодательства Российской Федерации о нотариате»нотариус обязан заключить договор страхования своей профессиональнойответственности с лимитом страховой ответственности не ниже 100-кратногоустановленного законом размера минимальной месячной оплаты труда.
Обязательное страхование в силу договора— это страхование, при котором обязанность страхования для лица вытекает не изнормы конкретного закона, а из условий договора (пункт 4 статьи 935Гражданского кодекса). Например, договором ипотечного кредитования может бытьпредусмотрена обязанность заемщика страховать объект залога (статья 31Федерального закона «О залоге недвижимости (ипотеке)»). Залогодатель илизалогодержатель в зависимости от того, у кого из них находится заложенноеимущество, обязан и в силу статьи 343 Гражданского кодекса, если иное непредусмотрено законом или договором, страховать за счет залогодателя заложенноеимущество в полной его стоимости от рисков утраты и повреждения, а если полнаястоимость имущества превышает размер обеспеченного залогом требования — насумму не ниже размера требования. Подобные требования содержатся и в иныхположениях Гражданского кодекса (статья 637 для договоров аренды транспортногосредства с экипажем, статья 742 для договоров строительного подряда и т.д.).Иногда в этой связи еще говорят о так называемом вмененном страховании как ещеодной разновидности страхования в силу договора. Так, закон лишь создаетпредпосылку, правовую среду для обязанности застраховать имущественный интерес.Например, Федеральный закон «О промышленной безопасности опасныхпроизводственных объектов», Федеральный закон «Об использовании атомнойэнергии», Федеральный закон «О континентальном шельфе Российской Федерации» идругие в качестве предпосылки для предоставления разрешения (лицензии) наосуществление деятельности по использованию опасных промышленных объектов либоатомных электростанций выдвигают требование о наличии страховой гарантии –страхового полиса с определенными ее параметрами — объемом ответственностистраховщика.
Обязательное государственное страхованиеотносится к категории обязательного страхования в силу закона. Однако емуприсущи некоторые специфические черты. Среди них:
а) цель такого страхования — обеспечениесоциальных интересов граждан и интересов государства;
б) объект страхования — страхованиежизни, здоровья и имущества государственных служащих определенных категорий;
в) источник финансирования —обязательное государственное страхование осуществляется исключительно за счетсредств, выделяемых на эти цели из бюджета соответствующего министерства ииного федерального органа исполнительной власти, которые являютсястрахователями по данному виду страхования (пункт 1 статьи 969 Гражданскогокодекса). Например, обязательному государственному страхованию за счет средствфедерального или других соответствующих бюджетов подлежит страхование жизни издоровья судьи, присяжного заседателя, судебного исполнителя, должностного лицаправоохранительного или контролирующего органа, сотрудника федерального органагосударственной охраны и другие категории работников.
Среди законодательных актов, посвященныхрегулированию обязательного страхования, можно назвать следующие:
1) Федеральный закон «Об обязательномгосударственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан,призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органоввнутренних дел Российской Федерации, сотрудников учреждений и органовуголовно-исправительной системы и сотрудников федеральных органов налоговой полиции»от 28 марта 1998 г. № 52-ФЗ;
2) Закон РФ от 19 декабря 1991 г. № 2060-1 «Об охране окружающей среды», статья 23;
3) Закон РФ «О милиции», статья 29;
4) Закон РФ «О внутренних войсках Министерствавнутренних дел Российской Федерации », статья 43;
5) Закон РФ «О частной детективной иохранной деятельности в Российской Федерации », статья 19;
6) Закон РФ «О психиатрической помощи игарантиях прав граждан при ее оказании », статья 22;
7) Закон РФ «О донорстве крови и еекомпонентов», статья 8;
8) Закон РФ от 14 июля 1992 г. № 3297-1 «О закрытом административно-территориальном образовании», статья 7;
9) Закон РФ «О статусе судей вРоссийской Федерации», статья 20;
10) Закон РФ от 20 августа 1993 г. № 5663-1 «О космической деятельности», статья 25;
11) Закон РФ от 8 мая 1994 г. № 3-ФЗ «О статусе депутата Совета Федерации и статусе депутата Государственной ДумыФедерального Собрания Российской Федерации», статья 21;
12) Закон РФ от 21 ноября 1995 г. № 170-ФЗ «Об использовании атомной энергии», статья 18;
13) Закон РФ от 25 августа 1995 г. №153-Ф3 «О федеральном железнодорожном транспорте », статья 25;
14) Закон РФ от 14 марта 1995 г. № 33-ФЗ «Об особо охраняемых природных территориях », статья 34;
15) Закон «Об обязательномсоциальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональныхзаболеваний».[4]
16) Основы законодательства РоссийскойФедерации об охране труда от 6 августа 1993 г. № 5600-1, статья 9;
17) Указ Президента РФ от 7 июля 1992 г. № 750 «Об обязательном личном страховании пассажиров» (в редакции Указа Президента РФ от 6апреля 1994 г. № 667 «Об основных направлениях государственной политики в сфереобязательного страхования»);
18) Постановление Правительства РСФСР от4 ноября 1991 г. № 581 «О государственном обязательном бесплатном личномстраховании граждан, пострадавших от чернобыльской катастрофы, и лиц,командируемых в зоны с радиационным риском» и другие.
Дальнейшее развитие обязательногострахования и его упорядочение связывают с созданием и принятиемсоответствующего Федерального закона об обязательном страховании. Аналогичныйзакон существует во многих странах (например, в Германии). И именно на основетакого закона впоследствии создаются специальные законодательные акты об отдельныхвидах обязательного страхования.
1.4Совершенствование законодательства об обязательном страховании
Основополагающимнормативно-правовым актом в системе государственного регулирования страховойдеятельности в РФ является Закон РФ «Об организации страхового дела вРоссийской Федерации» от 27.11.92. № 4015-1. Настоящий Закон является базовымпо отношению к другим законам в области страхования.
Одним из наиболее ценных достижений мировой юридической мыслиявляется идея правового государства. В недалеком прошлом в отечественнойлитературе можно было встретить утверждение, что концепция правовогогосударства никакого отношения к нашему социалистическому строю не имеет.Однако, как показало время, подобная постановка вопроса оказалась ошибочной,поскольку идея правового государства вызревала и совершенствовалась напротяжении многих веков и воплотила в себе все наилучшее, что может быть обеспеченоправом. Перед нашей страной стоит цель — сформировать правовое государство.
Обновление законодательства- это процесс перманентный; неизбежно появляются новые законы, акты ПрезидентаРоссийской Федерации, Правительства Российской Федерации и федеральных органовисполнительной власти. Это, как отмечалось выше, обусловлено тем, чтогосударство и право являются неотъемлемыми атрибутами общества в рамкахопределенных исторических эпох, а нормы права — это не застывшие раз и навсегдадогмы; они постоянно совершенствуются в соответствии с особенностями эпохи, какправило, становятся гуманнее, демократичнее. И тогда, когда обществопретерпевает коренные преобразования всех сторон жизни, оно требуетобновленного законодательства.
Последние годы знаменуютсобой особый этап в развитии законодательства. Переход нашего общества к новымформам экономических отношений, к рыночной экономике, деидеологизация, попыткадемократизировать все сферы общественной жизни вызвали небывалое обновлениезаконодательства.
Идея цивилизованногоправового развития, стремление обеспечить высокоэффективную правовуюдеятельность органов государственной власти, повысить роль юридической практикив решении важнейших вопросов государственной и общественной жизни — это цели,которые должны быть достигнуты в процессе совершенствования законодательства.
Необходимо обозначитьследующие основные направления совершенствования современного российскогозаконодательства в области страхования:
- корректировка базовых категорий института ответственности. Вчастности, речь идет о понятиях общего вреда, морально вреда, их правовыхсущностях;
- корректировка и переосмысление принципов ответственности,оснований и условий возмещения вреда;
- оптимизация общего объема нормативного регулирования вопросов страхования
- формирование новых норм и институтов, сопутствующих действующимнормам страхования.
Обеспечение неукоснительногособлюдения законодательства Российской Федерации — это залог подъема иподдержания на требуемом уровне обязательного страхования граждан государства.[5]
По мнениюспециалистов основными направлениями совершенствования законодательства вобласти страхования должны стать:
— уточнение механизма исчисления и индексации страховых выплат;
— урегулирование вопроса применения штрафных санкций к страхователям,несвоевременно или не в полном объеме осуществляющим внесение страховыхвзносов, а также к банкам за неисполнение либо несвоевременное исполнение имипоручений страховщика либо страхователя;
— определение порядка направления средств на обеспечение предупредительных мер посокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний,включая улучшение условий и охраны труда;
— установление размеров страховых тарифов на период 2-3 года и созданиерезервного фонда для обеспечения финансовой стабильности системы страхования;
— установление четких признаков понятия «страховой несчастный случай напроизводстве» и «профессиональный риск»;
— установление лимита ответственности страховщика по ежемесячным страховымвыплатам;
— проведение эксперимента в рамках 3-5 отраслей (подотраслей) экономики,отнесенных к одному классу профессионального риска, обеспечивающего переход наотраслевые принципы страхования от несчастных случаев на производстве ипрофессиональных заболеваний по организации отраслевых илитерриториально-отраслевых отделений Фонда социального страхования РоссийскойФедерации рассмотрение возможности введения наряду с групповыми страховымитарифами индивидуальных (в основном для крупных страхователей) страховыхтарифов;
— проведение упорядочения и дифференциации пособий, выплачиваемых пострадавшим(членам семей) в зависимости от условий наступления вредных последствий;
— разработка реальных механизмов индексации указных выплат с привязкой их ктемпам экономического развития и уровню инфляции.
Кроме того,по мнению автора, необходимо создать межведомственную комиссию посовершенствованию законодательства об обязательном социальном страховании игосударственном социальном обеспечении с участием представителей палатФедерального собрания Российской Федерации, общероссийских объединенийпрофессиональных союзов и общероссийских объединений работодателей, поручив ейразработку единого согласованного подхода к внесению изменений и дополнений всоответствующие законодательные акты. [6]
Такженеобходимо дополнить статью 1088 ГК РФ «Возмещение вреда лицам, понесшим ущербв результате смерти кормильца» и часть 3 статьи 7 Федерального закона «Обобязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве ипрофессиональных заболеваний» списком лиц, имеющих право на возмещение вреда вслучае потери кормильца, в который следует, по мнению автора, внести:
— лиц, непрописанных по одному месту жительства с погибшим и не проживающих с ним, но намомент смерти являвшихся родственниками погибшего — пенсионерами, без установленияфакта наличия иждивенства в суде;
— жену илимужа, которые на дату смерти погибшего были трудоустроены, но размер ихсреднемесячного заработка не превышал величины прожиточного минимума,установленного в данной местности на день смерти;
— лиц, достигшихвозраста 18 лет, но обучающихся по заочной и вечерней форме в средних иливысших учебных заведениях в случае, если они одновременно не имели возможноститрудоустроиться, до даты трудоустройства или, в противном случае, до достиженияими возраста 23 лет.
Следуетпринять федеральный закон о соответствии минимальной оплаты труда величинепрожиточного минимума, что позволит дополнить статью 1091 ГК РФ «Увеличениеразмера возмещения вреда в связи с повышением стоимости жизни»: увеличениеразмера возмещения вреда в связи с повышением стоимости жизни должнопроисходить в соответствии с увеличением величины прожиточного минимума,действующего в данной местности.
Кроме того,автор полагает целесообразным статью 1100 ГК РФ исключить, а статью 1101 ГК РФизложить в новой редакции:
«Статья 1100.Способ и размер компенсации морального вреда.
1.Компенсация морального вреда осуществляется в денежной форме.
2. Размеркомпенсации морального вреда определяется судом с учетом требований разумностии справедливости и должен быть соразмерен глубине причиненных потерпевшемустраданий. При определении размера компенсации суд принимает во вниманиестепень вины причинителя в случаях, когда вина является основанием компенсацииморального вреда, характер нематериальных благ, которым причинен вред,индивидуальные особенности потерпевшего, обстоятельства причинения вреда и иныезаслуживающие внимания обстоятельства».
Какпредставляется внесение указанных предложений будет способствовать повышениюэффективности работы судов и, как следствие, улучшению защиты прав граждан,жизни и здоровью которых причинен вред.[7]
1.5 Развитиеобязательного страхования в субъектах Российской Федерации (на примереРеспублики Башкортостан)
Страхованиекак экономический институт в регионах формируется под влиянием общероссийских ивнутрирегиональных экономических факторов. Вполне закономерным является тотфакт, что лидерами по количеству компаний, объемам страховых взносов истраховых выплат являются регионы-лидеры по социально-экономическому развитию.Здесь не встретить депрессивных и кризисных территорий, бедных сбережениями инакоплениями.
Согласноданным Министерства экономического развития и торговли Российской Федерации, поуровню социально-экономического развития в 2000 г. (при выведении комплексной оценки учитывались 13 социально-экономических показателей)Республика Башкортостан относилась к регионам с развитием выше среднего (вданную группу вошло 25 субъектов) и находилась на 14 месте среди 89 субъектовРФ.
Пооценке рейтинга потребительского потенциала регионов России, проведеннойАкадемическим центром «Российские исследования» и консалтинговым агентством«Эксперт-регион», Республика Башкортостан занимала 4 место по потребительскомупотенциалу среди 89 субъектов РФ
Несмотряна достаточно высокий уровень социально-экономического положения, РеспубликаБашкортостан не входила в число регионов-лидеров по развитию страхования. Припостроении рейтинга не использовались данные по поступлениям инорегиональныхкомпаний и приведены сведения только по совокупным сборам страховщиков,зарегистрированных в конкретных субъектах Российской Федерации. Например,известно, что в Томской области (она занимает в данном рейтинге 24 место) в 2001 г. инорегиональными и местными страховщиками было собрано больше страховых сборов, чем в РБ — 2088 млн руб. Также известно, что в Пермской области (17 место в данномрейтинге) общая сумма, собранная региональными компаниями и филиалами,составила 1 518,3 млн руб.
Наосновании данной информации есть все основания утверждать, что РеспубликаБашкортостан занимала еще более низкую ступень рейтинга среди других субъектовРФ. Об этом свидетельствует и тот факт, что доля Республики Башкортостан нароссийском рынке страхования из года в год уменьшалась. Если в 1993г. онасоставляла 1,1%, то в 2001 г.-0,4%.
Тенденции,сформировавшиеся на страховом рынке РБ к 2001 г., получили дальнейшее развитие в течение последующих пяти лет. Введение в действие закона «Об обязательномстраховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» в июле 2003 г. только обострило противоречия между региональными и федеральнымисубъектами страхового рынка, а также ускорило процесс вытеснения местныхкомпаний.
Важноотметить, что сокращение количества компаний и «укрупнение» (объединениемелких) характерно для всего страхового рынка РФ, т.к. это явление являетсянеотъемлемой частью процесса становления и развития рыночных отношений. Крометого, либеральные условия допуска на рынок в 90-е гг. привели к появлениючрезвычайно большого числа страховых компаний с низким уровнем капитализации.Со второй половины 90-х гг. началось уменьшение числа страховых организаций содновременным наращиванием уставного капитала.
Запоследнее десятилетие наблюдался значительный рост совокупного уставногокапитала страховых компаний как на территории РБ, так на всем российском рынке.
В 2005 г на развитие страхового рынка России существенно повлияли два фактора.Во-первых, это значительное сокращение сборов страховой премии по страхованиюжизни, связанное с изменением налогового законодательства, что привело ксокращению объемов «псевдострахования». И, во-вторых, реализация закона «Обобязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортныхсредств». Страховые премии по добровольным и обязательным видам в РФ в 2004 г. составили 471,6 млрд рублей. Динамика абсолютного показателя совокупных страховых премийсвидетельствует о существенном замедлении темпов роста до 9% по сравнению с 44%в 2003 г… Снижение темпов роста произошло, главным образом из-за сокращениястраховых премий по страхованию жизни (на 32% по сравнению с 2003 г.). Под влиянием изменений в налоговом и страховом законодательстве страховые организации резкоуменьшили объемы налогосберегающих схем.
Вто же время, падение страховых премий по страхованию жизни было во многомкомпенсировано притоком страховых премий по ОСАГО (49 млрд рублей по сравнениюс 23 млрд 2003 г), несмотря на вытеснение определенной части суммы страховыхвзносов по добровольному страхованию автогражданской ответственности.
Общиесборы страховой премии по рынку Башкортостана в 1 полугодии 2005 г. составили 2 125 294 тыс. руб., из них региональные СК собрали 877 146 тыс. руб. (или 41,3%рынка), а федеральные -1 248 148 тыс. руб. (или 58,7 % рынка).
Какбыло отмечено ранее, в настоящий момент наблюдается достаточно серьезное сокращениестраховых премий по страхованию жизни в РФ. Эти тенденции обусловлены преждевсего очищением рынка от «серых схем». Снижение объема страхования жизни РБсоставило 83,6%. РГС-Аккорд потерял свою долю, в прочем как РИСК и СК Бастра,ВСК. Компания УралСиб вообще ушла из этой отрасли, создав специализированнуюкомпанию по страхованию жизни.
Вотрасли личного страхования на рынке РБ в 2005 г. также произошли значительные изменения. Общие сборы по рынку составили 610 482 тыс. руб.,рост к 2004 г. — 143,8 %, что превышает средний уровень роста по РФ. Преждевсего, это связано с активизацией деятельности СК УралСиб при слияниибанковского и страхового бизнеса УралСиб получил доступ к обширной клиентскойбазе банка УралСиб. В данном банке обслуживается значительная часть предприятийреспублики.
Доляодного из лидеров регионального рынка Башкортостана СГ ОАО СОГАЗ снизилась на18%. Это связано с тем, что данная СК занималась, прежде всего, обслуживанием системыОАО «Газпром», В 2005 г. она сделала ставку на развитие «рыночного страхования»(данная страховая группа наряду с обслуживанием компании СОГАЗ начинает всеболее активно работать с другими юридическими лицами).
Обязательноестрахование осуществляется в силу закона и зависит во многом от «нерыночных»факторов, поэтому по росту его показателей нельзя судить о развитости свободныхрегиональных страховщиков. По активности работы страховщиков по обязательнымвидам, а также по доле обязательных видов в совокупных сборах можно сделатьпредположение о степени страховой культуры региона. К сожалению, в списке 25лидеров РФ по обязательному страхованию нет Башкортостана. Однако, какположительный момент, можно отметить тот факт, что РБ занимает 16 место средисубъектов Федерации по показателю совокупной страховой премии и не имеетвысокой доли обязательного страхования в структуре страховой премии.[8]
Такимобразом, рынок страхования России за последнее десятилетие стремительноразвивался. Изменились не только валовые, количественные, но и качественныепоказатели, произошло определенное очищение рынка, доля «классического» страхованияувеличилась. Можно констатировать, что меры, предпринятые Правительством РФ дляборьбы с «псевдострахованием» путем изменений страхового и налоговогозаконодательства, оказались эффективными и смогли привести к сокращениюиспользования страхования как инструмента для оптимизации налогообложенияпредприятий и организаций.
Настраховом рынке Башкортостана наблюдаются все тенденции общего развитияроссийского страхования. Однако к негативным факторам можно отнести вытеснениерегиональных страховщиков, так как основной рост в сборах страховой премиидостигается за счет деятельности инорегиональных компаний. Доля местныхстраховщиков снижается, следовательно, денежные потоки уходят из республики,снижаются средства, вкладываемые в региональную экономику. Следствиемсокращения количества региональных страховщиков стали закрытие Башкирскойтерриториальной инспекции страхового надзора Минфина РФ и передача функцийнадзора в инспекцию по Приволжскому федеральному округу, что не способствуетэффективному государственному надзору за развитием страхования в Башкортостане.
Длябаланса интересов также необходимы поддержка республиканских органов власти,разработка дополнительных мер по повышению заинтересованности страховщиков вразвитии экономики Башкортостана.
обязательноестрахование правовой
Глава2. Государственное обязательное страхование в России: процесс становления ипроблемы развития
2.1Анализ процесса становления государственного обязательного страхования
Вмировой практике сложились следующие основные формы государственной защитынаселения: социальное обеспечение; благотворительность; обязательноестрахование.
Подсоциальным обеспечением, как правило, понимается оказание«бесплатной» помощи нуждающимся за счет бюджетных средств. А подсобесовской, патерналистской ориентацией социальной политики обычно имеется ввиду обещание предоставлять или предоставление многочисленных социальныхвыплат, компенсаций и льгот, часто не согласующихся с финансовыми возможностямигосударства. Уровень социального обеспечения зависит от политических целейгосударственной власти, экономических возможностей общества и состояниягосударственного бюджета.
Благотворительностьоснована на оказании социальной помощи за счет пожертвований частных лиц иорганизаций.
Рыночнымотношениям в наибольшей степени соответствует социальная защита, основанная наобязательном страховании разнообразных социальных рисков, вызывающих утратутрудоспособности и заработной платы (дохода). В странах с развитой рыночнойэкономикой каждая из данных форм социальной защиты играет вполне определеннуюроль. Различен лишь их удельный вес. Однако особое значение придавалось ипридается развитию обязательного государственного страхования.
Вусловиях социализма государственное страхование, в том числе обязательное,стало инструментом «мобилизации ресурсов для укрепления и развитиянародного хозяйства и производительных сил страны». Оно приобрелофискальный характер, замаскированный под страховую форму, стало способомизъятия и консолидации в государственном бюджете финансовых ресурсов, чтопривело к смешению и фактически к слиянию институтов социального обеспечения и государственногострахования.
Входе российских реформ начала 1990-х годов вместо единой системыгосударственного обязательного страхования, финансовые средства которой быликонсолидированы с государственным бюджетом, были созданы государственныевнебюджетные фонды: Фонд социального страхования Российской Федерации (ФСС);Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР); Федеральный и территориальные фондыобязательного медицинского страхования (ОМС). Также был создан Государственныйфонд занятости населения Российской Федерации для финансового обеспечениязанятости (страхование на случай безработицы), в котором не было необходимостив советский период с начала 30-х годов.
ДанныеФонды институционально организованы различным образом: деятельностьпенсионного, медицинских, занятости регулируется законодательными актами, асоциального страхования — постановлениями Правительства.
Реформаспособствовала более четкому разделению финансовых источников и созданиюконкретных механизмов социальной защиты застрахованных. Вместе с тем следуетотметить, что «расщепление» системы государственного социальногострахования было проведено без должного концептуального обоснования характераинституциональной организации Фондов и распределения между ними обязательств пострахованию различных социальных рисков. Это привело к ряду проблем, которыееще предстоит преодолеть.
Программойсоциальных реформ, утвержденной постановлением Правительства РФ от 26.02.97 №222,в качестве одной из стратегических целей социальной политики названа цельобеспечения гарантии конституционных прав граждан в области социальной защитынаселения, для достижения которой потребуется повысить роль государственногострахования как важнейшего механизма защиты граждан. В связи с этим в 1998-2000годы началось реформирование системы государственного страхования.
Именнов русле данных намерений в последующем материале дан анализ институциональнойструктуры системы обязательного государственного страхования, выявлены наиболеестратегически значимые проблемы, предложены основные направления реформированиясистемы.
Однимиз важнейших направлений «экономического развития на ближайшие несколькодесятилетий будет создание, а во многих случаях и перестройка систем общей государственнойзащиты и подведение их к уровню, соответствующему современному этапу развитиястраны».
2.2Новые подходы к организации обязательного социального страхования
Внастоящее время обязательноесоциальное страхование (ОСС) осуществляет специальныйгосударственный внебюджетный Фонд социального страхования.
Организация социального страхования базируется наследующих основных принципах: всеобщность обеспечения граждан по социальномустрахованию, причем в наибольшей доле за счет средств предприятий, организацийи государства, оптимальное сочетание интересов личности, трудовых коллективов иобщества в целом при использовании средств социального страхования; управлениепоследним через организации трудящихся. Социальное страхование, предполагаетактивную роль профессиональных союзов, других общественных организаций вформировании и использовании соответствующих целевых фондов.
Важнейшая задача социального страхования заключается всоздании необходимых условий для воспроизводства трудовых ресурсов.
Во-первых, предоставляемое из фондов социальногострахования материальное обеспечение, медицинское обслуживание нетрудоспособныхчленов общества содействуют восстановлению трудоспособности работников ивозвращению их к активной деятельности в различных отраслях и сферах народногохозяйства. Реабилитация инвалидов, создание для них возможности заниматьсяобщественно полезным трудом также обеспечивают занятость, снижают нагрузку нагосударственные источники финансирования соответствующих социальных программ.Пенсионное обеспечение строится таким образом, чтобы за счет лиц пенсионноговозраста добиться относительного расширения трудовых ресурсов, плавной сменыпоколений трудоспособного населения, рационального его распределения поотраслям, территориям, сферам экономики.
Во-вторых, за счет средств социального страхованиясодержатся временно безработные лица, осуществляется их переобучение ипереквалификация. Последствия научно-технической революции, развивающейся в рамкахрыночной экономики, требуют постоянного увеличения денежных выплат временнобезработным, расширения социальных программ по их материальной поддержке итрудоустройству. Данная область социального страхования в настоящее времявыступает как важнейшее условие осуществления процесса воспроизводства трудовыхресурсов.
Вместе с тем социальное страхование — это неотъемлемаячасть политики государства в социальной сфере, в которой человек существует какиндивидуум и личность. Обоснованная система социального страхования — одна изпредпосылок обеспечения социальной справедливости в обществе, создания иподдержания политической стабильности.[9]
Таким образом, посредством социального страхованияобщество решает следующие задачи:
— формирует денежные фонды, из которых покрываютсязатраты, связанные с содержанием нетрудоспособных или лиц, не участвующих втрудовом процессе;
— обеспечивает необходимое количество и структурутрудовых ресурсов, а также их распределение в соответствии с объективнымипотребностями данного этапа развития общества;
— сокращает разрыв в уровне материального обеспечениянеработающих и работающих членов общества;
— добивается выравнивания жизненного уровня различныхсоциальных групп населения, не вовлеченного в трудовой процесс.
Действующаясистема социального страхования России, как и любая иная система, определеннымобразом структурирована. Она включает в себя следующие направленияобязательного социального страхования.
Пенсионноестрахование, которое осуществляет страхование от риска материальнойнеобеспеченности в связи с прекращением трудовой деятельности по старости,инвалидности, потере кормильца. В качестве страховщика в данном видестрахования выступает Пенсионный фонд России (ПФР);
Страхованиевременной нетрудоспособности, именуемое как «социальноестрахование». Это не совсем корректное название, но так сложилосьисторически. Данный вид страхования страхует от риска материальной необеспеченностив случае временного выпадения из трудового процесса по болезни, беременности,родам и т. д.
Рольстраховщика выполняет Фонд социального страхования (ФСС РФ).
Обязательноесоциальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональныхзаболеваний. В этом случае страхуется риск материальнойнеобеспеченности в связи с невозможностью участвовать в трудовом процессе из-запроизводственной травмы или профессионального заболевания, а такженеобходимости покрытия затрат на лечение, реабилитацию, протезирование и т. д.;
Страховщик— Фонд социального страхования Российской Федерации;
Обязательноемедицинское страхование, которое оно осуществляет страхование отрисков отсутствия средств для оплаты медицинских услуг, восстановления здоровьяи трудоспособности (ФФОМС).
Вкачестве страховщика здесь выступают федеральный и территориальные фондыобязательного медицинского страхования.
Организационноэти три направления обязательного социального страхования представлены тремя государственнымивнебюджетными страховыми фондами: Пенсионным, Социальным и фондамиобязательного медицинского страхования. В свою очередь, для каждого фондазаконодательно установлены виды социальных и профессиональных рисков,подлежащие страхованию каждым из этих фондов, а также размеры тарифов по уплатестраховых взносов для каждого из этих фондов.[10]
2.3Особенности обязательного медицинского страхования
Обязательноемедицинское страхование (ОМС) является новым для российской системы видомсоциального страхования населения. Оно должно гарантировать всем гражданам РФравные возможности в получении медицинской и лекарственной помощи в пределахФедеральной и территориальных программ и финансировать профилактическиемероприятия.
Гарантированныйперечень видов медицинской помощи, то есть базовая программа, включает: скоруюмедицинскую помощь при травмах и острых заболеваниях, угрожающих жизни; лечениев амбулаторных условиях; диагностику и лечение на дому; осуществлениепрофилактических (прививки, диспансеризация и пр.); стоматологическую помощь;лекарственную и стационарную помощь. Все виды скорой медицинской помощи, атакже стационарная помощь больным с острыми заболеваниями предоставляетсянезависимо от места проживания и прописки бесплатно за счет средств бюджетовсоответствующих территорий.
Министерствомздравоохранения РФ установлен обязательный для аптек всех форм собственностиассортиментный перечень лекарственных, профилактических, диагностическихсредств и изделий медицинского назначения. Постановлением Правительства РФ от30.07.94 № 890 (в редакции от 27.12.97) утвержден Перечень групп населения икатегорий заболеваний, при амбулаторном лечении которых лекарственные средстваи изделия медицинского назначения отпускаются по рецептам врачей бесплатно илис 50% скидкой. Все лекарственные средства отпускаются бесплатно следующимгруппам населения: участникам гражданской и Великой Отечественной войн;инвалидам Великой Отечественной войны, инвалидам боевых действий на территорияхдругих государств и приравненных к ним по льготам инвалидам; родителям и женамвоеннослужащих, погибших при защите страны; Героям СССР, РФ, полным кавалерамордена Славы; бывшим несовершеннолетним узникам концлагерей; детям в возрастедо 3-х лет, а также детям из многодетных семей в возрасте до 6-ти лет;инвалидам 1-ой группы, неработающим инвалидам 2-ой группы, детям-инвалидам ввозрасте до 16 лет; гражданам, подвергшимся воздействию радиации вследствиечернобыльской катастрофы и др.[11]
СубъектамиОМС являются: застрахованный; страхователь; страховая медицинская организация;медицинское учреждение.
Застрахованнымипо системе ОМС могут быть как граждане РФ, так и лица без гражданства.Медицинское страхование иностранцев, временно находящихся на территории РФосуществляется в порядке, устанавливаемом правительством РФ. Иностранные граждане,постоянно проживающие в РФ, имеют такие же права, как и граждане РФ, еслимеждународным договором не предусмотрено иное.
ГражданеРФ имеют право: на выбор страховой медицинской организации; выбор медицинскогоучреждения в соответствии с договорами обязательного и добровольногомедицинского страхования; получение медицинских услуг на всей территории РФ, втом числе и за пределами постоянного места жительства; получение медицинскихуслуг в соответствии и качеством и объемом, установленным государственной программой,независимо от того, предусмотрено это договором или нет.
Страхователямивыступают как юридические, так и физические лица, вносящие взносы в фонды ОМС.Плательщиками взносов являются:
— для неработающего населения – высшие органы государственного управлениясубъектов РФ и местная администрация;
— для наемных работников – работодатели;
— лица, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью и некоторые другиеграждане (например, лица творческих профессий, не объединенные в союз) платятвзносы самостоятельно. Таким образом, они являются и застрахованными истрахователями.
Отуплаты взносов на ОМС освобождаются общественные организации инвалидов ипредприятия (объединения), находящиеся в собственности этих организаций исозданные для осуществления уставных целей.
Фондыобязательного медицинского страхования созданы для выполнения закона РФ «Омедицинском страховании граждан в РФ» и реализации государственной политики вобласти ОМС граждан как составной части государственного социальногострахования. Фонды ОМС — Федеральный фонд обязательного медицинскогострахования и аналогичные территориальные фонды как самостоятельныенекоммерческие финансово-кредитные учреждения, аккумулирующие финансовыесредства на обязательное медицинское страхование, обеспечение финансовойстабильности государственной системы обязательного медицинского страхования ивыравнивания финансовых ресурсов на его проведение. Они подотчетнысоответствующим органам представительной и исполнительной власти. Финансовыесредства фондов находятся в государственной собственности и не входят в состав 5бюджетов, других фондов и изъятию не подлежат.
Фондыобязательного медицинского страхования формируются за счет: 1) страховыхвзносов работодателей; 2) бюджетных ассигнований; 3) доходов от использованиявременно свободных денежных средств фондов.[12]
2.4Совершенствование обязательного пенсионного страхования
Сучетом экономической и демографической ситуации с 2002 года в РоссийскойФедерации осуществлен переход к распределительно-накопительной системепенсионного обеспечения. В основу новой пенсионной системы положен принципобязательного пенсионного страхования. Все граждане, принятые на работу,становятся застрахованными лицами. На финансирование пенсионных страховыхвзносов работодатель обязан уплачивать до 20 % от фонда заработной платыпредприятия. Эти взносы распределяются между тремя составляющими трудовойпенсии – базовой, страховой и накопительной.
Начинаяс 2005 года действует следующая схема распределения взносов:
· дляграждан 1967 года рождения и моложе Базовая часть Страховая часть Накопительная часть до 2008 года 6 % 10 % 4 % с 2008 года 6 % 8 % 6 %
· дляграждан 1966 года рождения и старшеБазовая часть Страховая часть 6 % 14 %
Базоваячасть предназначенадля выплаты пенсий нынешним пенсионерам. Базовая часть имеет фиксированныйзаконодательно определяемый размер, одинаковый для всех пенсионеров и не зависитот заработка, который получал пенсионер в прошлом. Эта часть трудовой пенсииподлежит индексации в зависимости от инфляции в стране.
Страховаячасть пенсии непосредственно зависит от размера заработной платызастрахованного лица, т.е. чем выше заработная плата, тем выше страховыеплатежи, следовательно, выше размер будущей пенсии. Взносы на ее финансированиепоступают и суммируются на индивидуальных лицевых счетах застрахованных граждани представляют собой пенсионные обязательства государства перед застрахованнымилицами, при этом поступившие средства идут на выплату пенсий нынешнимпенсионерам. Таким образом, на личных страховых счетах происходит накопление несамих средств, а обязательств государства перед гражданином. Накопленный объемполученных прав регулярно индексируется в том же темпе и в те же периоды, что ибазовая часть трудовой пенсии. Информация о размере страховой частииндивидуального лицевого счета доводится до сведения застрахованных гражданежегодно. Страховая часть на сегодняшний день 8%. Эти средства тожевыплачиваются сегодняшним пенсионерам. Но для каждого из работающих сейчасзаведен свой Лицевой пенсионный счет. Он содержит информацию о нашей трудовойдеятельности и отчисляемых страховых взносах, т.е. эти средства фактическизаписаны за каждым из работающих. Получается, что каждый работающий накапливаетна своем Лицевом пенсионном счете долговые обязательства государства. Когдаработник выйдет на пенсию, государство будет выплачивать ему определеннуюсумму, размер которой зависит от з/п работника. Официальное название этихобязательств – «пенсионный капитал». Он ежегодно индексируется ПравительствомРФ.
Накопительнаячасть выделяетсятолько для граждан, родившихся в 1967 году и позже. Взносы на финансированиеданной части трудовой пенсии не расходуются на выплату текущих пенсий, апредназначены для инвестирования и получения дополнительного дохода в пользубудущего пенсионера. Средства, поступающие от работодателя, и доход, полученныйот их инвестирования, учитываются Пенсионным фондом в специальной частииндивидуального лицевого счета отдельно от пенсионных взносов, перечисленных настраховую часть трудовой пенсии.
Начинаяс 2003 года граждане, имеющие в составе лицевого пенсионного счета специальнуюнакопительную часть, ежегодно информируются Пенсионным фондом о размерепенсионных накоплений и могут выбирать кому доверить управление своимипенсионными накоплениями.
Законодательнозастрахованным лицам предоставлено право выбора:
— формировать накопительную часть трудовой пенсии в Пенсионном фонде РФ и приэтом выбрать управляющую компанию из числа компаний, с которыми ПФР заключилдоговоры доверительного управления по итогам конкурса;
— формировать накопительную часть трудовой пенсии в Пенсионном фонде РФ иотказаться от выбора управляющей компании. В этом случае инвестированиепенсионных накоплений гражданина будет осуществляться государственнойуправляющей компанией (ГУК);
— отказаться от услуг ПФР и формировать накопительную часть трудовой пенсии внегосударственном пенсионном фонде (НПФ);
— отказаться от услуг НПФ и перевести формирование накопительной части трудовойпенсии обратно в ПФР;
Внастоящее время сформирована следующая структура управления средствамипенсионных накоплений:
1)Пенсионный фонд РФ – формирует накопительную часть трудовой пенсии, организуетпроцесс инвестирования путем заключения договоров доверительного управления суправляющими компаниями и с государственной управляющей компанией;
2)негосударственные пенсионные фонды – формируют накопительную часть трудовойпенсии, организуют процесс инвестирования путем заключения договоровдоверительного управления с управляющими компаниями;
3)государственная управляющая компания (ГУК) – осуществляет инвестированиесредств пенсионных накоплений граждан, не воспользовавшихся правом выборауправляющей компании, а также выбравших государственную управляющую компанию вкачестве управляющей компании;
4)управляющие компании (УК) – инвестируют средства пенсионных накоплений;
5)специализированный депозитарий – осуществляет контроль за соответствиемдеятельности управляющих компаний по управлению средствами пенсионныхнакоплений требованиям законодательства, нормативным документам иинвестиционной декларации; уведомляет соответствующие контролирующие органы овозможных проблемах и некорректных действиях; ведёт учет ценных бумаг и учетперехода прав на ценные бумаги, приобретенные в результате инвестированиясредств пенсионных накоплений; осуществляет контроль за стоимостью чистыхактивов, находящихся в управлении УК, за перечислением в ПФР средств на выплатыгражданам за счет средств пенсионных накоплений;
6)брокеры – предоставляют брокерские услуги управляющим компаниям по приобретениюразрешенных активов.
Система начисления пенсий, основанная на накопительной составляющей,достаточно широко распространена в мире. Одним из факторов, говорящих в пользувыбора данной системы, является необходимость преодоления возможных негативныхдемографических аспектов для пенсионных систем, когда перераспределение средствот двух-трех работающих к одному пенсионеру становится невозможным – пенсионнойсистеме приходится выполнять обязательства перед каждым пенсионероминдивидуально.
2.5Правовые основы обязательного государственного личного страхования
Современнаясистема обязательного государственного личного страхования отдельных категорийгосударственных служащих сложилась относительно недавно. Еще не так давно взаконодательстве Российской Федерации отсутствовали общие нормы,регламентирующие проведение этого вида страхования. В советский период широкоераспространение получила система компенсационных выплат и единовременныхпособий, существенно обременяющая государственный бюджет.
Всовременной России страхование как эффективный механизм защиты имущественныхинтересов граждан, организаций и государства становится все более необходимымэлементом социально-экономической системы общества.
Обязательноегосударственное личное страхование является особой формой страхования. Онопроводится с целью обеспечения социальных интересов граждан и государства ипредставляет собой отношения по защите имущественных интересов, связанных сжизнью и здоровьем застрахованных лиц. Речь идет о ситуациях, когда компенсацияпонесенного ущерба представляет общественный интерес, а в отдельных случаях игосударственную необходимость.
Этаформа страхования устанавливается законом и осуществляется за счет средств,выделяемых на эти цели из соответствующего бюджета министерствам и инымфедеральным органам исполнительной власти (страхователям).
Посвоей юридической природе обязательное государственное страхование жизни издоровья отдельных категорий граждан представляет собой гражданско-правовоеобязательство. Оно осуществляется непосредственно на основании законов и иныхправовых актов о таком страховании государственными страховыми организациямилибо на основании договоров страхования, заключаемых в соответствии с этимиактами страховщиками и страхователями. Тем самым обеспечивается правовоеравенство субъектов страховых правоотношений — страховщиков, которыми, в соответствиисо статьей 6 Федерального закона «Об организации страхового дела вРоссийской Федерации» признаются «юридические лица любойорганизационно-правовой формы, предусмотренной законодательством РоссийскойФедерации, созданные для осуществления страховой деятельности и получившие вустановленном настоящим Законом порядке лицензии на осуществление страховойдеятельности».
Размерыстрахового тарифа по данному виду страхования устанавливаются страховщиками посогласованию со страхователями и федеральным органом исполнительной власти,обеспечивающим проведение единой государственной финансовой и бюджетнойполитики.
Законодательнойосновой обязательности в страховании являются часть вторая Гражданского кодексаРоссийской Федерации (статьи 927, 935-937 и 969) и Федеральный закон РоссийскойФедерации от 31.12.97г. № 157-ФЗ «Об организации страхового дела вРоссийской Федерации». Кроме этих основополагающих законодательных актов,особенности проведения обязательного государственного личного страхованияразличных категорий граждан регулируются и другими законами.
Всоответствии со статьей 3 Федерального закона «Об организации страховогодела в Российской Федерации» появление каких-либо норм об обязательномстраховании связано с вступлением в силу конкретного закона, реализующего правоопределенных лиц на страховую защиту либо устанавливающего условия проведенияобязательного страхования и обязанность страхователя заключать договорстрахования.
Внастоящее время действующим законодательством предусмотрено обязательноегосударственное личное страхование за счет средств соответствующего бюджетаболее 20 категорий российских граждан, чья жизнь и здоровье подвергаютсявозможному риску.
Так,на основании действующих в настоящее время нормативно-правовых актовобязательному государственному страхованию за счет средств соответствующегобюджета подлежит жизнь и здоровье должностных лиц таможенных органов,сотрудников кадрового состава органов внешней разведки, военнослужащих играждан призванных на военные сборы, сотрудников Федеральной службы охраны,сотрудников Государственной налоговой службы, военнослужащих и работниковГосударственной противопожарной службы, а также учреждений исполняющихнаказания и следственных изоляторов.
Обязательномугосударственному личному страхованию подлежат лица рядового и начальствующегосостава органов внутренних дел, сотрудники органов налоговой полиции,государственные инспекторы по охране территорий государственных природныхзаповедников и национальных парков, врачи-психиатры, медицинские, фармацевтическиеи иные работники системы здравоохранения, работа которых связана с угрозой ихжизни и здоровью.
Обязательноегосударственное личное страхование предусмотрено также для судей, народных иприсяжных заседателей, судебных исполнителей и приставов, прокуроров иследователей, государственных и муниципальных служащих, членов Совета Федерациии депутатов Государственной Думы.
Вкачестве меры социальной защиты нормативно-правовыми актами РоссийскойФедерации установлено обязательное государственное страхование гражданпроживающих или работающих в закрытом административно-территориальномобразовании на случай причинения ущерба их жизни, здоровью и имуществу из-зарадиационного или иного воздействия при аварии на предприятиях и объектах.
Нарядус обязательным государственным страхованием, осуществляемым за счет средствсоответствующего бюджета, Гражданским кодексом Российской Федерации (ст. 935,936) предусмотрено обязательное страхование за счет страхователей, т.е. лиц, накоторых законом возложена обязанность страхования.
Ксожалению, в отдельных законодательных актах, обязательное государственноеличное страхование тех или иных лиц только декларируется. В них нормативно неустановлены существенные условия договоров страхования, перечень рисков, откоторых эти лица должны быть застрахованы, а также страховые суммы, порядок иусловия проведения данного вида страхования. А это, в свою очередь, непозволяет в полной мере реализовывать провозглашенное законодателем право настраховую защиту тех, кто особенно в ней нуждается.[13]2.6 Проблемы и недостатки системыобязательного государственного страхования
Наверное,нет никакого секрета, что действующая в России система обязательногогосударственного страхования еще не обеспечивает социально-приемлемого уровнязащиты застрахованных. А это означает, что она малоэффективна. Однако сама посебе констатация данного факта недостаточна. Важнее другое — выявление причинтакого положения: лежат ли они вне системы, или обусловлены внутренне присущимией недостатками. Естественно, научно-обоснованный, т. е. объективный, ответ наэтот вопрос предопределяет стратегию и тактику дальнейшего развития системыобязательного страхования России.
Говоряо причинах низкой эффективности системы обязательного государственногострахования в России, в первую очередь следует отметить, что немалое негативноевлияние на уровень и качество государственной защиты населения в рамках обязательногострахования оказали внешние факторы. К ним, прежде всего, относятся:
1)демографическая ситуация в постсоветской России;
2)уровень доходов населения и особенно уровень оплаты труда (сегодня ее доля вдоходах составляет порядка 90%).[14]
Онеблагоприятном влиянии демографической ситуации в постсоветской России науровень и качество социальной защиты населения, особенно пенсионногообеспечения, сказано и написано немало. Это, можно сказать, факт, не вызывающийсомнения. Обусловлено же это негативное влияние снижением соотношения междуколичеством занятых в экономике, т. е. плательщиками страховых взносов и количествомполучателей страховых выплат. Число занятых в общественном производстве(материальном и нематериальном) сокращается, число получателей страховых выплатрастет. Особенно наглядно данная тенденция прослеживается в пенсионномстраховании. В 1992 г. на одного пенсионера приходилось 2,08 работника, а в 2004 г. — лишь 1,84.Каковы же последствия такой динамики для системы ОСС?
Ответочевиден: при неизменных прочих условиях поступления страховых взносов (ЕСН) всистему ОСС неизбежно сокращаются. Конечно, компенсация потерь финансовойсистемы ОСС от уменьшения плательщиков взносов возможна в связи с ростом оплатытруда работников. Но она, как правило, носит частичный характер. Поэтомунегативное влияние сокращения занятых на финансово-ресурсную базу ОССнеизбежно.
Другимфактором, сокращающим финансовые возможности системы ОСС является низкийуровень оплаты труда в современной России. Она одна из самых низких не толькопо сравнению с индустриально развитыми странами, но со многими странами СНГ.
Крометого, имеет место массовый характер сокрытия работодателями части заработнойплаты в целях ухода от уплаты социального налога. По оценкам Госкомстатаскрытая зарплата составляет 25-30% фонда легально выплаченной. Тем самым налогооблагаемаябаза ОСС сокращается. Одновременное воздействие этих двух факторов привело ксущественному сужению финансовых возможностей ОСС по социальному обеспечениюзастрахованных. Было бы также неправомерно сбрасывать со счетов целенаправленныедействия государства по снижению налогового бремени на работодателей за счетсоциальной сферы. Речь, прежде всего, идет о снижении ставки ЕСН, введениирегрессивной шкалы налогообложения. Эти действия государства пробили серьезныебреши в бюджетах фондов социального страхования. Практически все три фонда ОССоказались дефицитными. В результате их финансовые возможности по обеспечениюсоциальной защиты застрахованных были значительно снижены.
Льготыпо уплате ЕСН, предоставляемые государством отдельным категориям налогоплательщиков,также снижают размер финансовых поступлений в систему ОСС. В результате нетолько сокращается ресурсная база обязательного социального страхования, носистема становится в финансовом отношении неустойчивой.[15]
Принятыймеханизм формирования финансовой базы внебюджетных фондов социальногострахования и порядок расходования страховых средств также таят в себевозможность невыполнения установленных государством социальных гарантий, т. е.обусловливает их ненадежность. Во-первых, законодательно не определен нипорядок создания необходимых резервов страховых средств, ни их размер. В результатестраховая система работает с «колес». Поэтому любой более или менеезначительный сбой в сборе страховых взносов вел к сбоям выплат страховых пособийили недофинансированию социальных программ. Многомесячные задержки выплатпенсий, детских пособий, недофинансирование здравоохранения из-за отсутствиясредств оказались имманентно присущи созданной страховой системе.
Во-вторых,отсутствие механизмов, обеспечивающих компенсацию потерь страховой системы приневыполнении перед ней финансовых обязательств со стороны государства,отрицательно сказывалось на ее надежности. Отсутствуют механизмы,обеспечивающие неотвратимость выполнения обязательств перед страховой системойсо стороны, как государства, так и других субъектов страхования.
Казалосьбы, при переходе к социально-ориентированной рыночной экономике и развитиесоциальной защиты населения в новых условиях должно было осуществляться настраховых основах. Однако, если сравнить созданную систему ОСС с системойсоциального страхования индустриально развитых стран, то приходитсяконстатировать, что она еще далеко не соответствует ни критериям, нитребованиям этих систем.
Какиеже проблемы сегодня характерны для ОСС? К их числу можно отнести:
1)низкий уровень страхового обеспечения, ненадежность и финансовая неустойчивостьсистемы;
2)деформация экономических основ системы;
3)постепенное сползание ОСС к системе социального обеспечения советского образца.
Низкийуровень страхового обеспечения и ненадежность ОСС сегодня, можно сказать,общепризнанны как властью, так и научным сообществом, экспертами испециалистами в области социального страхования. Статистика на этот счет общеизвестна.
Обычнов качестве причин такого положения указываются: длительный кризис, поразившийнашу экономику (что действительно имело место в результате проводимых реформ),низкий уровень сбора страховых взносов, невыполнение федеральными и местнымибюджетами своих обязательств по финансированию пенсионной системы и т. д.Отрицать негативное воздействие подобных факторов было бы, конечно,неправомерно. Однако и в условиях экономического роста, который имеет место впоследние годы, и роста сбора страховых взносов указанные недостатки преодолетьне удалось. Из этого следует лишь один вывод: низкий уровень страховых выплат,ненадежность действующей системы социального страхования кроются в ней самой. Онивоспроизводятся и консервируются ее внутренними сущностными недостатками,другими словами, теми принципами, на которых она построена, используемыми в нейстраховыми механизмами и технологиями. Среди них в первую очередь нужноотметить следующее.
Во-первых,механизм установления страховых выплат включает в себя законодательноустановленные ограничители. Так, в пенсионном страховании максимальный размерпенсии ограничивался, независимо от размера оплаты труда и, следовательно,уплаченных страховых взносов, тремя минимальными размерами пенсии, затем вкачестве ограничителя были введены коэффициент 1,2 и величина так называемойсредней зарплаты по стране, устанавливаемая для начисления пенсии.
Последняяопределяется, напомним, не на основе статистических данных о размере среднейзарплаты по народному хозяйству, а устанавливается Правительством РоссийскойФедерации на основе специальных расчетов. Вместо реальной объективной категориивводится расчетная, замешанная на изрядной доле субъективизма и конъюнктурныхсоображений.
ВФСС установлены фиксированные предельные размеры страховых выплат по временнойнетрудоспособности и др. Но в данном случае важен не перечень действующих в ОССограничений, а их характер и направленность. В этой связи следует обратитьвнимание на два обстоятельства. Во-первых, они ограничивают верхний размерстраховых выплат. Кстати сказать, ни одна страна с социально ориентированнойрыночной экономикой такой практики не имеет. Тем самым искусственно, чистоадминистративным путем, ограничивается уровень социального обеспечениязастрахованных. А если учесть, что средний размер страховых выплат не намногопревышает прожиточный минимум (например, в пенсионном страховании на 3-6%), то,с одной стороны, правомерность таких ограничений вызывает большие сомнения, а сдругой — объясняет действующую закономерность постоянного воспроизводстванизкого уровня страховых выплат и качество оказываемых услуг. При этом было быошибочно представлять, что это касается только пенсионного страхования.
Во-вторых,введение ограничения верхнего предела страховых выплат ведет к утратеобусловленности их размера уплаченными страховыми взносами. В результатеподрывается один из основополагающих принципов социального страхования. Ведь вданном случае размер страховых выплат мало зависит от величинызарезервированной им заработной платы в виде страховых взносов.
Консервациянизкого уровня страховых выплат прямо обусловлена и принятым порядком ихиндексации. Во-первых, по ряду пособий они годами вообще не индексируются, причемсроки и размеры индексации законом не определены. В частности, в течение2002-2006 гг. не индексировались пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет, апособия по уходу за ребенком до 16 лет не индексировались с 2001 г. Какая покупательная способность их на сегодняшний момент объяснять не надо. Во-вторых,индексация зачастую заменялась компенсациями. В частности, в 1997-2000 гг.индексация пенсий многократно заменялась компенсациями. Кроме того, принятыйпорядок индексации страховых выплат ограничивается уровнем инфляции, что влучшем случае консервирует (а, как правило, снижает) и без того низкий уровеньпенсионного обеспечения.
Действующийпорядок индексации пенсионных выплат, в соответствии с прогнозом инфляции,сохранился в отношении социальной пенсии и базовой части и в новой пенсионнойсистеме. Ее разработчики не приняли других предложений и тем самым заложилимеханизм, консервирующий тот или иной достигнутый уровень пенсионногообеспечения при росте инфляции. На деле же, как показывает практика, реальнаяинфляция не всегда отражает прогнозную, что будет означать неизбежное снижениепокупательной способности пенсионных выплат.
Длядействующей системы ОСС, наряду с низким уровнем страховых выплат,систематически изменяются условия страхования, что нередко ведет к ущемлениюправ застрахованных. Так, введя в 2002 г. накопительную составляющую в пенсионном обеспечении, через 2 года эта норма отменяется и все застрахованные до 1967 г. рождения были из нее выведены. Накопленные средства государство не вернуло, пообещав ихучесть в пенсионном капитале при выходе на пенсию. Пересмотрены также стажевыеусловия выхода на пенсию.
Вчастности, исключены из стажа: обучение в средних специальных и высших учебныхзаведениях, пребывание в аспирантуре, докторантуре, клинической ординатуре идругие периоды учебы, ранее в него входившие. Исключаются из общего трудовогостажа периоды ухода за инвалидом Iгруппы, ребенком-инвалидом, престарелым, уход неработающей матери за каждымребенком в возрасте до 3 лет и 70 дней до его рождения в пределах до 9 лет вобщей сложности, проживание жен (мужей) военнослужащих, проходивших военнуюслужбу по контракту, вместе с мужьями (женами) в местностях, где они не моглитрудиться по специальности, проживание за границей жен (мужей) работниковсоветских учреждений и международных организаций. Подлежат исключению из общеготрудового стажа также периоды проживания в районах, временно оккупированныхнеприятелем в годы Великой Отечественной войны, и в г. Ленинграде в период егоблокады.
Крометого, все периоды, учитывавшиеся в общем трудовом стаже в льготном порядке (вполуторном, двойном, тройном), например работа в противочумных учреждениях,военная служба по призыву, работа на Крайнем Севере, пребываниереабилитированных граждан в местах лишения свободы и др., учитываются в составестрахового стажа в календарном порядке.
КонституционныйСуд Российской Федерации постановлением от 29 января 2004 г. № 2-П установил, что нормы Федерального закона «О трудовых пенсиях в РоссийскойФедерации» «по своему конституционно-правовому смыслу в системе нормне могут служить основанием для ухудшения условий реализации права напенсионное обеспечение, включая размер пенсии, на которые рассчитывало застрахованноелицо до введения в действие нового правового регулирования (независимо от того,выработан им общий или специальный трудовой стаж полностью либочастично)». Однако даже после этого практика ухудшения условий выхода напенсию продолжается.[16]
2.7Тенденции развития законодательства о государственном обязательном страховании
Различныевиды социальной поддержки (помощи) оказываются в соответствии с законодательноустановленными социальными правами на разнообразные выплаты, компенсации,льготы. Стоимость социальных прав (размер выплат) должна регулярно приводитьсяв соответствие с изменяющимися экономическими условиями. Подобная динамизация,«осовременивание» выплат, в том числе пенсионных компенсаций, льгот,может осуществляться в зависимости либо от роста стоимости жизни (динамикацен), либо от динамики личных трудовых доходов (заработная плата,вознаграждение) и совокупных трудовых доходов семьи (домохозяйства).
Привлекательнадинамизация в соответствии с изменениями цен, сохраняющая ее реальноенаполнение. Однако она может привести к изменению соотношения доходов неработающихполучателей социальной помощи и работающего населения, так как в условияхрыночной экономики заработная плата (доходы) и цены автоматически невыравниваются.
Динамизациясоциальной помощи, ориентированная на трудовые доходы, позволяет поддерживатьсоответствие между доходами получателей социальной помощи и доходамиработающего населения. А изменения экономической ситуации оказывают одинаковоематериальное воздействие как на работающих, так и на неработающих получателейсоциальной помощи. В связи с этим чрезвычайно важное значение приобретаетгосударственное регулирование минимального уровня заработной платы.
Следуетотметить, что многие действующие законы и подготавливаемые законопроектыориентированы на динамизацию в соответствии с ростом уровня жизни, взависимости от прожиточного минимума, а не уровня заработной платы (дохода).Подобный подход может привести к финансовой неустойчивости системыобязательного социального страхования: страховые взносы собираются по однимоснованиям, а страховые выплаты предполагается осуществлять по другим, болеевысоким основаниям.
СогласноПрограмме социальных реформ одной из целей реформирования государственногосоциального страхования является создание «финансово устойчивой системы,обеспечивающей гражданам установленные государственные гарантии», чтопредполагает «установление экономических обоснованных размеров социальныхпособий в соответствии с уровнем заработка, стажем трудовой деятельности иразмерами перечисленных страховых взносов», «упорядочение требований(скорее, прав на соответствующие страховые выплаты. — Прим. авт.) кпредоставлению социальных пособий».
Системаобязательного социального страхования разнообразных социальных рисков должнаспособствовать формированию приемлемого уровня социальных гарантий,соответствующего уровню заработков (доходов) застрахованных, а такжеупорядочению расходов государства на социальное обеспечение нуждающихся.
Реформированиесистемы обязательного социального страхования в соответствии со страховымипринципами предполагает установление страховых тарифов, дифференцированных взависимости от вида социального страхования и распределяемых междустрахователями (работодателями), застрахованными (работниками) и государством(в некоторых случаях).
Страховыетарифы должны основываться на расчетах, в том числе актуарных, по различнымвидам обязательного социального страхования, обеспечивающих сбалансированностьдоходов и расходов Фондов и устойчивость функционирования системы обязательногосоциального страхования благодаря формированию специальных страховых резервов.
Созданиемеханизмов, позволяющих проводить последовательную тарифную политику, связано сформированием адекватной статистической базы, на основании которой и возможноосуществление расчетов, обеспечивающих сбалансированность ожидаемых доходов ирасходов Фондов, устойчивость системы обязательного социального страхования.
УказомПрезидента РФ от 14.02.98 №170 «О мерах по повышению эффективности работы,связанной с формированием Свода законов Российской Федерации»,предписано ускорить работу по упорядочению и кодификации действующего, в томчисле социального, законодательства.
Стратегическимнаправлением законотворческой деятельности является систематизациязаконодательства об обязательном социальном страховании, принятие законодательныхактов о Фондах, ориентированных на либерализацию их деятельности каксамоуправляемых организаций. Таковыми были больничные кассы, страховыетоварищества, действовавшие в России до революции. Такими должны стать нынедействующие Фонды.
Однако,формирование подлинно страхового характера ОСС предполагает радикальныеизменения правовых, экономических, финансовых и организационных отношений.Ядром их должны стать:
— изменение статуса ОСС;
— разгосударствление системы ОСС;
— переход на подлинно страховые принципы.
Логикарадикального реформирования системы ОСС требует, прежде всего, изменениястатуса ОСС как особого института гражданского общества. Его статусу долженбыть придан публично-правовой характер. В настоящее время обязательноесоциальное страхование имеет статус «государственного», а фонды ОССсоответственно статус «государственных учреждений». Придание ОССпублично-правового статуса означает выведение его из прямого управления государством.Тем самым обязательное социальное страхование перестает быть государственным, афонды ОСС перестают быть государственными учреждениями. В результате его деятельностьприобретает публичный характер, а ОСС начинает функционировать как самостоятельныйв организационном и финансовом отношении социальный институт, деятельностькоторого подчиняется реализации общественных интересов, т. е. интересовзастрахованных граждан. Тем самым создаются реальные предпосылки ограничения иустановления пределов вторжения государства в сферу деятельности ОСС, защитыправ застрахованных, отстаивания их интересов, которые, как известно, довольночасто расходятся с интересами государства.
Вто же время деятельность ОСС осуществляется на основе установленных иохраняемых государственной властью норм и правил, регулирующих его отношения сгосударством, хозяйствующими субъектами, общественными организациями и т. д. Вчастности, публично-правовой статус социального страхования предполагает:
— обязательность, установленную законом, страховой формы социальной защиты какдля работодателей, так и для наемных работников с соответствующими правами иобязанностями (обязательность уплаты страховых взносов для работодателей,обязательность страхования для определенных категорий работников и т. д.);
— законодательное определение перечня социальных и профессиональных рисков,подлежащих социальному страхованию;
— законодательное установление страховых тарифов;
— установленные законом стандарты материального обеспечения по социальномустрахованию.[17]
НаделениеОСС публично-правовым статусом означает приведение в соответствие егоэкономически-правового положения с его сущностью и принципами. То, что ОССявляется формой самоорганизации работников, обеспечивающих собственную защитуот социальных и профессиональных рисков за счет собственных средств, тем самымнаходит закрепление в статусе. В то же время публично-правовой статус ОССпозволяет, опираясь на демократические методы, надежно защищать и отстаиватьинтересы застрахованных граждан, обеспечивать строго целевое расходованиесредств, предназначенных для финансирования страховых выплат, а такжепрозрачность управления ими.
Другимнаправлением радикального реформирования обязательного социального страхованияявляется разгосударствление национальной системы ОСС России. Проблемаразгосударствления обязательного страхования имеет два аспекта. Во-первых,изменение формы собственности. Сегодня финансовые ресурсы и другие активысистемы ОСС закреплены за государством. Разгосударствление означает юридическоезакрепление их в собственность системы ОСС. Во-вторых, создание условий дляразвития негосударственных форм обязательного социального страхования. Онидолжны перестать быть только государственными.
Вместес тем сразу же отметим, что разгосударствление было бы неправильно понимать какполный уход государства из сферы социального страхования.
Вданном случае речь идет о другом. Во-первых, приведение в соответствиеюридической формы и сущности собственности на материальные и финансовые ресурсысистемы ОСС. Являясь собственностью самих застрахованных, они должны получать исоответствующий правовой статус. В действующей системе ОСС, как мы знаем,соответствие формы и содержания собственности нарушено.
Во-вторых,об освобождении государства от несвойственных ему функций прямого управлениястраховой формой социальной защиты населения. В этой области оно должнозаниматься тем, что для него свойственно: создавать правовую базу, на которойосновывается социальное страхование, в соответствии с нормами законодательствапринимать решения об образовании учреждений социального страхования илирегулировать их возникновение.
Проблемаразгосударствления системы ОСС сама по себе многогранна. Но центральным еезвеном является изменение отношений собственности на средства и активы ОСС. Онидолжны быть выведены из-под юрисдикции государства и переданы в собственностьстраховой системы (страхового сообщества).
Такойподход не является надуманным, он опирается на реально существующиеэкономические отношения. Напомним, что финансовые ресурсы ОСС — частьнеобходимого продукта, зарезервированного работниками в виде части ихзаработной платы и используемого для покрытия затрат на воспроизводство рабочейсилы (индивида) при наступлении страхового случая. Поэтому, если только невступать в противоречие с логикой, можно сделать вывод только один — этособственность застрахованных работников (и их иждивенцев), право на которую ониреализуют при наступлении страховых случаев: при выходе на пенсию, приустановлении факта инвалидности, временной нетрудоспособности и т. д.
Притязаниягосударства на нее не имеют никаких экономических оснований. Даже врабовладельческом и феодальном обществах и тем более в социальноориентированных капиталистических странах, государство никогда не посягало нанеобходимый продукт, созданный работниками.
Далее,правовое закрепление средств ОСС в собственность государства, фактическоераспоряжение и пользование ими государственной властью, как было показаноранее, привело к деформации всех социально-экономических отношений: работникиутратили право на основной ресурс их защиты от социальных рисков, изсобственников они превратились в получателей пособий от государства, его иждивенцев.Система отношений оказалась перевернутой. По существу же, они получают в видестраховых пособий уже ими заработанное, а государство лишь должно обеспечитьконтроль и эффективное управление страховыми средствами и быть гарантом сохранениязаработанных страховых прав.
Такимобразом, радикальное изменение отношений собственности в системе ОСС, являетсяобоснованным не только с экономической и юридической точек зрения, нонеобходимо с практической точки зрения. Владение, распоряжение и пользованиефондами ОСС страховыми средствами позволит обеспечить их финансовуюинституциональную независимость от государства.
Нопока не будет решен вопрос о собственности на средства страховых фондов, будетпродолжаться волюнтаризм в установлении тарифов в страховые фонды, нецелевоеиспользование страховых средств, предприниматься разные меры, расшатывающиефинансовую устойчивость системы социального страхования, снижающие размерыстраховых выплат и т. д.[18]
Разгосударствлениеобязательного государственного социального страхования (ОГСС) означаетликвидацию монополии государства в этой сфере. Тем самым, во-первых,открывается простор для создания новых видов негосударственного социальногострахования, которые сегодня втиснуты в ОГСС. В данном случае речь идет оформировании профессиональных, территориальных, корпоративных системсоциального страхования. Это позволило бы решить проблему выплат досрочныхпенсий для работников, занятых на тяжелых и вредных работах, а также проживающихв районах с неблагоприятными природно-климатическими условиями (территорииКрайнего Севера).
Каждаяиз этих систем обеспечивала бы страхование специфических специальных ипрофессиональных рисков или особых профессиональных и социальных групп и слоевнаселения, которые не могут быть охвачены ОГСС.
Сегоднятакие системы находятся или в зачаточном состоянии, или не развиты вообще.
Во-вторых,преодолевается стереотип представлений, что обязательное социальное страхование— это только государственное страхование. Развитие его негосударственных формне только важный, но и необходимый момент формирования нового облика ОСС.Конечно, разгосударствление ОСС, формирование негосударственных его форм — этоне скоропалительная акция, а длительный постепенный процесс. В качестве егопервых шагов было бы целесообразно вывести из ОГСС страхование такихспецифических рисков, как работа во вредных и опасных условиях; работа, дающаяправо на пенсию по выслуге лет; работа в неблагоприятных природно-климатическихусловиях; страхование несчастных случаев на производстве.
Процессформирования нового облика системы ОСС, по-видимому, займет несколько лет, таккак имеется ряд социально-экономических ограничений. В их число входят:
— низкий уровень оплаты труда;
— низкая доля расходов на социальное страхование (порядка 8% от ВВП, в то времякак в развитых странах эта доля составляет 25%);
— политическая ситуация. Реформирование социального страхования требует не толькопринятия ряда «непопулярных» мер, но и понимания системы ОСС какодного из важнейших институтов гражданского общества;
— препятствием к проведению реформ является менталитет россиян, в том числе ивластных структур, которым свойственен взгляд на государство как наединственного защитника их социальных прав (по результатам опроса ВЦИОМ таксчитают 94% опрошенных).
В Россиизаконодательно установлен страховой принцип финансирования медицинской помощи.В 1993г. в дополнение к бюджетной системе здравоохранения была создана системаОМС; в результате сложилась бюджетно-страховая модель финансированиягосударственной системы здравоохранения.
ПервоначальноЗакон РФ от 28.06.91 № 1499-I «О медицинском страховании граждан вРоссийской Федерации» предполагал, что средства бюджетов различных уровнейбудут направляться на формирование самостоятельных фондов здравоохранения, асредства обязательного и добровольного медицинского страхования — самостоятельныхфондов медицинского страхования.
Послеутверждения постановлением Верховного Совета РФ от 24.02.93 Положений «ОФедеральном и территориальном фондах ОМС» и принятия новой редакцииЗакона РФ «О медицинском страховании граждан в РФ» фонды ОМСоказались в роли посредников между страхователями и страховщиками.
Поотношению к страхователям, аккумулируя страховые взносы и платежи, фонды ОМСфактически являются страховщиками, тогда как по отношению к страховыммедицинским организациям (СМО) — как бы ассоциированными страхователями, вопределенном порядке передавая финансовые средства СМО, которые и оплачиваютоказанные лечебно-профилактическими учреждениями (ЛПУ) медицинскую помощь иуслуги застрахованным.
Сложилсявесьма дорогостоящий треугольник взаимоотношений территориальные фонды ОМС — СМО — ЛПУ, в котором «крутятся» значительные финансовые средства.
Действующаяв рамках ОМС система оплаты медицинской помощи преимущественно по числупосещений поликлиники и койко-дням не мотивирует врачей на развитиересурсосберегающих медицинских технологий, что приводит к рискунеконтролируемого роста расходов на медицинскую помощь. Сочетание этого риска сколебаниями уровня заболеваемости (потребности в медицинской помощи) во времении в пространстве по территории России и с региональными различиями в финансовомобеспечении здравоохранения вызывает опасность исчерпания финансовых ресурсовбез достижения значимых для общества результатов — снижения заболеваемости,повышения продолжительности трудоспособной и активной жизни граждан.
Воизбежание этой опасности необходимы изменения в системе ОМС. Сегодняобсуждаются различные подходы, которые можно свести к двум принципиальноразличным моделям: возврат к бюджетно-распределительной модели финансированияздравоохранения или сохранение бюджетно-страховой модели с усилением страховыхпринципов. Каждая из них имеет свои преимущества и недостатки.
Бюджетно-распределительная модель хорошо вписывается в общую схемууправления бюджетными финансами, привычна для региональных органовфинансирования и управления здравоохранением и легко контролируется. Но этамодель не учитывает случайные колебания уровня заболеваемости и не позволяетоперативно маневрировать резервами для покрытия случайных, но неизбежныхотклонений от запланированных величин, особенно при казначейском исполнениибюджетов. В бюджетно-распределительной модели финансируются сметные расходымедицинских организаций, а не лечение конкретных граждан, поэтому возврат к нейлишь закрепит существующие региональные дефициты финансирования здравоохраненияи заметно снизит защищенность граждан в системе здравоохранения без заметнойэкономии средств на содержание управленческого аппарата.
Действующаябюджетно-страховая модель ОМС благодаря финансированию медицинских организацийчерез оплату медицинской помощи каждому обратившемуся за ней застрахованномуреально защищает права граждан в сфере здравоохранения, но лишь условно можетсчитаться страховой, поскольку работающие в ней страховщики ограничены висполнении своей главной функции — управлении рисками. В ст. 15 Закона РФ «Омедицинском страховании граждан в РФ» от 28.06.91 №1499-1 (в действующейредакции) собственно страховая деятельность в ОМС представлена лишьтребованиями к страховщикам осуществлять деятельность в ОМС на некоммерческойоснове и создавать резервные фонды (страховые резервы). Приказ Федеральногофонда ОМС от 31.08.07 № 181 рекомендует территориальным фондам ОМСустанавливать для страховщиков единые нормативы финансовых резервов в процентахк финансовым средствам, передаваемым им на проведение ОМС: резерв оплатымедицинских услуг (РОМУ), запасной резерв (ЗР) и резерв финансированияпредупредительных мероприятий (РФПМ). Однако территориальные фонды даютуказания страховщикам формировать и использовать эти страховые резервыисключительно на данной территории, причем условия формирования страховыхрезервов различаются по регионам. Так, например, в Оренбургской областистраховщики совсем не получают средств на оплату медицинской помощи (за них этоделает территориальный фонд ОМС) и, соответственно, не формируют страховыерезервы. В Хакасии и в Новосибирской области страховщики не формируют запаснойрезерв, а в Карелии, Кемеровской, Самарской и Челябинской областях запасныерезервы формируются в размерах, в 2-4 раза меньших, чем рекомендовано приказом№ 181 Федерального фонда ОМС. По регионам значительно отличаются и нормативы поРФПМ и средствам на ведение дела страховщиков.
Врезультате в России сложилась не единая модель ОМС, а набор слабо связанныхмежду собой региональных моделей ОМС, что препятствует использованию страховыхпринципов для управления рисками и не обеспечивает гарантированное государствомконституционное право гражданина на охрану своего здоровья независимо от местажительства (ст. 19 Конституции) в полном объеме. Возникает необходимостьсовершенствования системы ОМС за счет управления возникающими в ней финансовымирисками.
Для этого необходимо развить заложенные в законе РФ о медицинскомстраховании граждан страховые принципы и применять их на практике.[19]
Задачамиже пенсионной реформы является обеспечение средствами к жизни человека встарости, когда он утрачивает доходы от трудовой деятельности. Социальнаяфункция пенсии, также должна обеспечивать достойные условия жизни для тех, ктоне получал высоких заработных плат и не смог заработать большую пенсию.
Новаяпенсионная модель призвана в большем объёме учитывать пенсионные обязательствагосударства перед теми, кто больше зарабатывает и больше вносит в общиесредства пенсионной системы. А для этого – хотя бы частично персонифицироватьсредства, которые перечисляются в виде пенсионных платежей за каждогоконкретного работника. Иными словами, в новой пенсионной системе объёмперераспределяемых средств должен отчасти уменьшиться.
ПФРосуществляет сбор страховых взносов и получает целевые бюджетные средства,направляемые затем в другую институциональную структуру — органы социальнойзащиты населения, которые назначают и выплачивают пенсии. ПФР такжеперераспределяет средства между регионами.
Нерешены и законодательно четко не урегулированы проблемы взаимоотношений ПФР сместными органами социальной защиты населения.
Проводимыев регионах эксперименты по созданию Единой пенсионной службы и принятый впервом чтении законопроект «Об организации государственного пенсионногострахования в Российской Федерации» ориентированы на создание Федеральнойпенсионной службы как органа исполнительной власти.
Однойиз основных задач, которую должна решить реформа – обеспечить прозрачностьпенсионной системы. Каждый работник ежегодно должен получать отчет о состояниизаработанных им пенсионных прав: общий объем перечисленных работодателемвзносов, общий объем пенсионного капитала.
Посколькуконкретные механизмы организации отдельных видов личного страхования закономтакже не определены, необходима разработка их уполномоченными на то органами,отвечающими за организацию и обеспечение этих видов обязательного страхования.
Представляется,что в общем виде процедура обязательного государственного личного страхованиядолжна отвечать следующим требованиям:
— обеспечение безусловной надежности с точки зрения полноты и своевременностистраховых выплат;
— максимальная экономия бюджетных средств;
— открытость системы, позволяющая постепенно охватить единым механизмом страхованиявсе категории работников;
— гибкость, позволяющая работникам пользоваться помимо обязательного страхованияи другими видами страховых услуг.
Обеспечитьвыполнение данных требований может создание специализированных страховыхкомпаний, контролируемых соответствующими органами федерального и региональногоуровня.
Внастоящее время ведущими страховыми организациями, заключившими договора напроведение обязательного государственного личного страхования являются: ОАО«Военно-страховая компания», ОАО «Страховая компанияправоохранительных органов», ОАО «Чрезвычайно-страховаякомпания», ОАО «Спасские ворота».
Несмотряна экономические трудности, в условиях неритмичности бюджетного финансирования,страховые организации стремятся надлежащим образом выполнять свои обязательстваперед страхователями, зачастую используя средства на выплаты страховогообеспечения из своих собственных резервов.
Кпримеру, только Военно-страховая компания за шестилетний период своейдеятельности, произвела выплаты страхового обеспечения более чем 250 тысячамвоеннослужащих и членам их семей на сумму более 1,5 млрд. рублей в полномсоответствии с действующим законодательством и в установленные договорамисроки.
Деятельностьстраховых компаний находится под постоянным вниманием государственныхконтрольных и ревизионных органов.
Новымважным этапом совершенствования правового регулирования обязательногогосударственного страхования стал Федеральный закон от 28 марта 1998 г. № 52-ФЗ «Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих,граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего составаорганов внутренних дел РФ и сотрудников Федеральных органов налоговой полиции,вступивший в силу с 1 июля 1998 года».
ЭтотЗакон определил государственные гарантии, порядок и условия проведенияобязательного государственного личного страхования значительного числароссийских граждан. Он предоставил страхователям право выбора на конкурснойоснове соответствующей страховой организации, предложившей наиболее оптимальныеусловия проведения страхования. В нем предусмотрен особый порядоклицензирования и дополнительные меры контроля за деятельностью страховойорганизации.
Свступлением в силу настоящего закона, обязательное государственное личноестрахование военнослужащих и приравненных к ним лиц приведено в соответствие собщими принципами ведения страховой деятельности в России.
Глава 3. Исследование законодательства о страховании в зарубежныхстранах и его сравнение с российским рынком обязательного государственногострахования
3.1 Общие положения страховогозаконодательства США, Великобритании, Германии, Франции и Японии
В странах Организацииэкономического сотрудничества и развития (Россия в ее состав не входит), накоторые приходится 95% мирового страхового рынка, внастоящее время нет единой системы регулирования. Предпринимавшиеся ранеепопытки контролировать все аспекты страховой деятельности в таких странах, какГермания, Франция и ряде других, привели к застою и отсутствию у страховыхкомпаний мотивов повышения эффективности работы.
Кнастоящему времени в странах ОЭСР преобладают тенденции дерегулированиястрахового рынка, предполагающие иные подходы к государственному регулированиюстрахования:
— государственный контроль ставит своей основной задачей регулированиестрахования физических лиц;
— ослабевает контроль, ограничивающий конкуренцию страховщиков при одновременномусилении контроля за их финансовым положением;
— предварительное утверждение органами страхового надзора условий страхованияпостепенно заменяется усилением роли законов, защищающих интересыстрахователей.
В некоторыхстранах, не являющихся членами ОЭСР, сохраняются государственные монополии наотдельные виды страхования, особенно обязательного, в других запрещена илиограничена деятельность частных страховщиков. В частности, в США преобладаетмнение, что государственные страховщики нарушают принцип честной конкуренции итакие компании не пускают на свой рынок. В России сохраняются ограничения научастие иностранцев в уставном капитале страховых компаний. Однако стремление кэкономическому либерализму, влияние международных организаций, таких, какВсемирная торговая организация (ВТО), постепенно устраняют законодательныебарьеры на пути иностранного капитала.
Поскольку страхование является частьюэкономики и зависит от макроэкономической и структурной политики, финансовой иправовой инфраструктуры, то и правовое регулирование страхования являетсячастью правовой национальной системы и регулируется гражданским, торговым,корпоративным и налоговым правом.
В СШАстрахование является сферой, находящейся в компетенции каждого федеральногоштата (вопросы лицензирования) и одновременно федерального правительства(вопросы налогообложения, антимонопольного регулирования). Некоторые видыстрахования — от наводнений, неурожая, медицинское — регулируются исключительнона федеральном уровне. Кроме того, ряд федеральных структур регулируютследующие отдельные стороны страхового дела.
Кроме того, есть особые федеральныеструктуры, которые регулируют отдельные стороны страхового дела:
— Федеральная службавнутренних доходов осуществляет наблюдение контроль над разработкой формдоговоров по страхованию жизни и стоимостью страховых услуг, а черезналогообложение страховщиков оказывает влияние на величину их резервов,структуру и направление инвестиционной деятельности, организационно-правовыеформы компаний;
— Федеральнаякорпорация страхования депозитов занимается непосредственным надзором застрахованием (в 1991 г. был принят закон о ее совершенствовании, усилившийвозможности контроля над банками в связи с увеличением их роли в страховомбизнесе);
— Комиссия по ценнымбумагам и фондовым биржам участвует в контроле над разработкой и реализациейразличных страховых услуг, в частности над страхованием жизни и ренты.
Важную роль на федеральном уровне играютНациональная конференция страховых законодателей — совещательный орган,созданный в 1969 г. и включающий представителей 34 штатов, и Национальнаяассоциация страховых комиссаров, основанная еще в 1871 г. для координации норм, регулирующих деятельность страховщиков, и состоящая из представителейорганов страхового надзора всех 50 штатов, округа Колумбия и четырехамериканских территорий. Главной задачей страхового комиссара является защитастрахователей и помощь органам страхового надзора.
Американский страховой бизнес отличаетсяогромным размахом и не имеет себе равных в мире. [20]
Во Франции, где совокупностьзаконодательных документов, регулирующих техническую сторону страховыхопераций, стала слишком разнообразной, провели кодификацию законодательныхдокументов, сведя их в три кодекса:
• Кодекссоциального страхования, применяющийся к страхованию от несчастных случаев нарабочем месте (производстве), профессиональных заболеваний, медицинскомустрахованию и к системе выплат семейных пособий;
• Кодексвзаимного страхования, относящийся к обществам взаимного страхования икасающийся рисков и медицинского страхования, оговоренных в Кодексе социальногострахования;
• Страховойкодекс, действующий в отношении страховых компаний на территории Франции, неподпадающих под действие кодексов социального и взаимного страхования.
Основным законодательным актом,регулирующим страховую деятельность во Франции, является Страховой кодекс. Всоответствии с ним страховщик обязан получить административное разрешениеМинистерства финансов на каждый вид страхования, который собирается проводитьстраховая компания. Кодекс предусматривает две организационно-правовые формыстраховых компаний: акционерное общество и общество взаимного страхования.Перестраховочные компании могут быть образованы в форме акционерных обществ,коммандитных товариществ или обществ взаимного страхования.
Главным органом страхового надзораФранции является Комиссия по контролю за страховой деятельностью — независимыйорган, учрежденный в 1989 г. и контролирующий деятельность страховыхорганизаций. Комиссия состоит из пяти членов, назначаемых на пять летМинистерством финансов.
Страховая деятельность в Великобритании регулируетсяЗаконом «О страховых компаниях» от 1982 г. Закон регулирует страховую деятельность компаний в форме акционерных обществ, за исключением так называемых«дружественных обществ», акционированных в Великобритании или в другой стране;некорпоративных компаний; а также андеррайтеров страховой ассоциации Ллойда.Этот закон обязывает страховщиков соответствовать требованиям, предъявляемым кмарже платежеспособности (показатель превышения активов страховщиков надобязательствами), содержащимся в Правилах для страховых компаний от 1994 г.
В Великобритании, кроме того, действуютЗакон «О правах третьих лиц в отношении страховщиков», регулирующий рядвопросов по страхованию ответственности, Закон «Об искажении информации»,кодифицирующий судебную практику, Закон «О защите держателей полисов»,ограничивающий права страховщиков в отношении страхователей, а также законы «Орегистрации брокеров», «О страховых компаниях», «О Ллойде» (Lloyd'sAct от 1982 г., новая редакция закона 1871 г.).
Деятельность страховых посредников вВеликобритании регулируется Законом «О регистрации страховых брокеров» от 1977 г. В соответствии с ним каждый посредник, желающий использовать в названии своей страховойдеятельности слово «брокер», независимо от вида страхования, которым онзанимается (страхование иное, чем страхование жизни, или страхование жизни),должен получить свидетельство о регистрации Совета регистрации страховыхброкеров. Совет является саморегулирующимся органом.
Деятельность всех посредников на рынкестрахования иного, чем страхование жизни, должна осуществляться в соответствиис кодексом Ассоциации страховщиков Великобритании, который устанавливает нормыи правила страховой деятельности, а также в соответствии с требованиямиДиректив ЕС в отношении информации, которую брокер обязан предоставлятьстрахователю.
Закон о финансовых услугах от 1986 г. регулирует инвестиционную деятельность в Великобритании, включая страхование жизни ипенсионное страхование.
В Германии действуютзаконы о государственном страховом надзоре, Германское гражданское уложение,Германское торговое уложение, Закон о договоре страхования, Закон об общихусловиях заключения торговых сделок.
Основы законодательства, касающегосярегулирования страховой деятельности на федеральном уровне, заложены в Актестрахового надзора Германии от 1902 г., действующем на данный момент в редакцииот 1992 г. с поправками от 1993 и 1994 гг. Он дополняется законодательнымиактами на земельном уровне.
В Германии государственный контроль надвсеми действующими национальными и иностранными страховыми компаниями возложенна Федеральное ведомство надзора за деятельностью страховых компаний. Оноосуществляет мониторинг уровня платежеспособности и финансовой устойчивостистраховых компаний, проводит анализ управленческий структур компаний,согласовывает кандидатуры на высшие посты и на должности внутренних аудиторовкомпаний, рассматривает жалобы акционеров и страхователей.
Обязательноепенсионное страхование включает меры по страхованию, улучшению и восстановлениютрудоспособности. К ним относятся лечение, меры по повышению квалификации,освоению новой специальности и поиску подходящей работы и выплату пенсий попрофессиональной и общей нетрудоспособности, а также по достижении пенсионноговозраста — не менее 60 лет женщинами и 65 лет мужчинами, выплату пенсий послучаю потери кормильца — вдовцам, вдовам и сиротам.
Размерпенсии зависит от уровня трудовых доходов всех застрахованных лиц к наступлениюпенсионного возраста, уровня трудовых доходов застрахованного лица напротяжении его трудового стажа, продолжительности рабочего стажа. Пенсия темвыше, чем больше зарабатывал страхователь и чем дольше он работал.
Системаобязательного пенсионного страхования (ОПС) имеет законодательную основу. Онаохватывает 90% населения Германии. Вне ее рамок находятся, например,государственные чиновники и самостоятельные предприниматели. С 2001 г. обычная средняя пенсия в западных федеральных землях Германии составляет 1120 евро, в новыхфедеральных землях — 1010 евро в месяц.
Пенсионноестрахование базируется на принципе так называемого «негласного договорапоколений», который обязывает ныне зарабатывающее поколение платить страховыевзносы в пенсионные кассы в расчете на то, что грядущее поколение будетпроявлять такое же попечение о нем самом. Работодатели и работающие по наймуработники платят страховые взносы пополам, бизнесмены, имеющие собственноедело, и другие добровольно застрахованные лица платят взносы в полном объеме.
Медицинскоестрахование в Германии не является обязательным для всех и распространяется намалообеспеченных с годовой заработной платой менее 40 тыс. евро. Взнос всистему ОМС – это 14,9%. Половину этого взноса платит работодатель. Важнаяособен ность ОМС заключается в том, что эти полисы являются семейными. Этоозначает, что неработающая супруга (супруг), а также дети застрахованы вместесо страхователем. Если же она (он) начинает работать, то должна бытьсамостоятельно застрахована и платить взносы
Обязательноестрахование от несчастных случаев должно способствовать предотвращениюнесчастных случаев и снижению рисков их последствий. Для этою разрабатываютсяправила пре дупреждения несчастных случаев, оказывается содействиевосстановлению трудоспособности наемных работников, с которыми произошелнесчастный случай на производстве, и возмещаются расходы на лечениезастрахованных потерпевших. Право на получение выплаты дает также признанное вустановленном порядке профессиональное заболевание.
В Японии Закон «О страховании»пересматривался несколько раз, последний — в 1996 г. в рамках всеобщей реформы страхования, направленной на:
— усиление конкурентоспособности иповышение эффективности за счет уменьшения вмешательства государства вэкономику;
— либерализациюстрахового бизнеса;
— обеспечение равенстваи справедливости при проведении страховой деятельности.
Вместе с тем новый Закон «О страховании»предусматривает дальнейшую регламентацию страхового дела, в частности,лицензирование каждого вида страхования, введение института брокеров,установление уровня платежеспособности, необходимость создания страховщикамигарантийных фондов (наличный депозит или залог ценных бумаг).[21]
Согласно Закону «О страховании»страхование имеет две отрасли: страхование жизни и иные виды. Страховщикамзапрещено проводить операции по этим отраслям одновременно. Страховые компаниине могут заниматься иной деятельностью, кроме страховой. Иные виды включаютстрахование убытков (в том числе ценных бумаг), рисков несчастных случаев,болезней третьих лиц и ухода за ними, страхование от пожаров, морскоестрахование, страхование транспорта и автомобилей.
В соответствии с Законом о рейтинговыхорганизациях было отменено обязательное использование страховщиками тарифныхставок, рассчитанных рейтинговыми организациями по основным рисковым видамстрахования (от огня, от несчастного случая, от землетрясений, обязательногострахования автогражданской ответственности). Эти тарифы стали примерными. В тоже время «стандартный страховой тариф» по добровольному страхованию автокаскоостался обязательным для страховщиков. Система стандартных тарифов была введенав Японии с целью исключения ценовой конкуренции между крупнейшими национальнымистраховщиками.
Только некоторые страны требуют как отнациональных, так и от иностранных страховщиков представлять для утвержденияобщие условия страхования (Япония, Корея, Швейцария, США, Мексика). В странахЕС не требуется ни утверждения, ни представления таких условий, кроме условийобязательного страхования. В ряде стран национальные и иностранные страховщикидолжны предоставлять информацию о квалификации руководителей компании(требование о компетенции и добросовестности), а также сведения о компетентноморгане, представляющем прямых и косвенных акционеров.
Наряду с законами во многих странахдействуют и подзаконные акты, регулирующие отдельные стороны страховойдеятельности.[22]
3.2Оптимизация российской модели страхования на основе мирового опыта
Процессы глобализации в полной мерезатрагивают и мировой рынок страхования, являющийся важным элементомсовременной мировой экономики. Сама специфика страхования, связанная сперераспределением рисков среди страховых и перестраховочных компаний,способствует этому.
Мировое страховое хозяйство представляетсобой совокупность общественных отношений в области страхования, связанных спроизводством, распределением, продажей и потреблением страховых услуг.Глобализация мирового страхового рынка представляет собой процесс стираниязаконодательных и экономических барьеров между национальными страховымихозяйствами, происходящий под влиянием изменений в мировой экономике и имеющийв качестве конечной цели формирование глобального страхового пространства.
Исходя из проделанной работы, можноподвести следующие итоги:
1. В странах Организации экономическогосотрудничества и развития (ОЭСР) нет единой нормативной системы регулирования.Ее заменяет многовековая практика, оформленная в типовые условия страхования(оговорки), а международные конвенции о различных сферах деятельности,определяющие ответственность участников этой деятельности, а следовательно, иусловия страхования. Предпринимавшиеся ранее попытки контролировать все аспектыстраховой деятельности в таких странах, как Германия, Франция и ряд других,привели к застою рынка и отсутствию у страховых компаний мотивов повышенияэффективности работы.
2. В странах Европейского Содружества успешнодействуют Директивы по страхованию жизни и по иному страхованию, чемстрахование жизни (Директивы «третьего поколения», принятые в 1992 г., предусмотрели возможность того, что страховщики, учрежденные на территории одного изгосударств и контролируемые страховым надзором этого государства, могутсвободно предоставлять свои услуги страхователям на территории любого другогогосударства ЕС), обеспечивающие формирование единого страхового пространства иединообразного национального страхового законодательства.
Мировой опытфинансирования здравоохранения свидетельствует о том, что нет ни одной экономическиразвитой страны, которая не использовала бы в той или иной форме страховыемодели финансирования медицинской помощи, предоставление которой гражданамгарантированно государством на бесплатной основе. История использованиястраховых принципов оплаты гарантированной государством медицинской помощигражданам насчитывает более 150 лет, и тенденций на отказ от этих принциповнигде не замечено. Добровольное страхование в развитых странах также имеетдавние тенденции, но разную степень выраженности: от незначительного процента вВеликобритании до практически основной формы финансирования здравоохранения вСША. Переход к страховой медицине, как показывает мировой опыт, являетсянеобходимым в условиях рыночной экономики и развития рынка медицинских услуг.Это обусловлено тем, что для широких слоев населения обеспечиваются гарантиипредоставления и доступность высококачественных медицинских услуг; решаютсяпроблемы привлечения дополнительных и значительных финансовых ресурсов в сферуздравоохранения; принципы рыночной экономики и экономические рычаги управленияначинают активно использоваться в управлении системой здравоохранения.[23]
С точки зрения оптимизации российской модели страхования можно учесть опыт использования форммедицинского страхования Франции (в области разделения клиентуры между ОМС иДМС), Германии и США (в сфере анализа страховой деятельности). Следуетотметить, что с точки зрения практики в России наметилась тенденция к созданиюстраховых компаний типа американских организаций по поддержанию здоровья.Некоторые аналитики российского страхового рынка считают, что в перспективе основноймоделью финансированияздравоохраненияв России будет использование ДМС по месту работы — американский вариант системысоциального страхования. Данный факт настораживает, т.к. по независимомурейтингу, оценивающему эффективность системы здравоохранения десяти ведущихстран, США занимает последнее, десятое, место (наивысшую оценку получилаАвстралия). А также, по мнению большинства американцев, финансовая системаздравоохранения США неспособна полноценно выполнять свои функции. По даннымисследования Гарвардского университета 78% населения хотели бы большей защитысвоих прав как пациентов, у 57% есть претензии к страховым планам. Данныерапорта Института Медицины США, официального советника Конгресса и федеральногоправительства, также подтверждают: «Медицинская наука в США — лучшая в мире, ноэто не влияет на уровень медицинского обслуживания в стране. Мы тратим болеетриллиона долларов в год на здравоохранение, но существующие системы госпиталейи здравоохранительных организаций неадекватны. В результате этого пациенты,члены их семей, справедливо разочарованы качеством обслуживания, аврачи-профессионалы, которые оказывают помощь больным, перегружены и работают всостоянии стресса». [24]
Представляетсянеобходимым остановиться на наиболее актуальных проблемах, характерных длямногих стран (с учетом их важности для использования зарубежного опыта вроссийской практике):
1. Проблема«федерализма» страхового надзора и ее решение в рамках различныхмоделей регулирования рынка. Постановка этой проблемы связана с тем, что рядкрупнейших национальных страховых систем мира действует в государствах сфедеративным устройством. Особенно показательны примеры принципиально разногоподхода к решению этой задачи в германской, американской и канадской моделях.Германская предполагает сосредоточение регулирующих функций в федеральномцентре (территориальным органам в федеральных землях отводится лишь часть контрольныхфункций, преимущественно в области текущего надзора), американская, напротив, — полную децентрализацию регулирования и перенос регулирующих функций на уровеньштатов, а канадская — равномерное распределение функций между федеральнымцентром и провинциями
2. Совершенствованиестрахового законодательства, динамика степени жесткости (либерализация илиужесточение) надзора. Как уже было рассмотрено выше, проблема гармонизациистраховых законодательств и выравнивания уровней надзора последовательно решаетсятолько в странах ЕС, остальные же страны пока что остаются вне этого процесса,и их вовлечение — вопрос достаточно отдаленной перспективы.
3. Повышениероли косвенного регулирования (в особенности налогового), а также участия врегулировании государственных органов, непосредственно не занятых страховымнадзором (налоговая служба и налоговая полиция, органы по борьбе сэкономическими преступлениями, в том числе страховыми мошенничествами и т.п.
4. Повышениероли регулирования перестрахования и страхового посредничества. Раньше основойсистем регулирования был надзор за прямыми страховщиками. Развитие страховогорынка потребовало распространение государственного внимания и на другихучастников страхового рынка, прежде всего страховых брокеров и агентов (так какони непосредственно вступают во взаимоотношения со страхователями, а какизвестно именно интересы страхователей должно защищать государство).[25]
Заключение
Обязательноестрахование составляет основу страхового дела, оказывает стабилизирующеедействие на осуществление добровольных видов страхования и функционированиявсего страхового рынка страны.
Проведенный в работе анализзаконодательства Российской Федерации в системе обязательного страхованияпозволяет выделить два основных направления его совершенствования.
Первое направление сводитсяк систематизации и обновлению совокупности тех тенденций развития, которыехарактерны для всей системы национального законодательства в сфере страхованияРоссийской Федерации. Другое — это тенденции развития и усовершенствованиеправового регулирования обязательного страхования.
Таким образом, средипервоочередных мер предлагается создать эффективную систему страховой защитыжизни, здоровья, имущественных интересов граждан, обеспечивающую реальнуюкомпенсацию убытков при снижении нагрузки на бюджет. Для достижения указаннойцели необходимо обеспечить надежность и финансовую устойчивость всей системыобязательного страхования, повысить эффективность государственногорегулирования страховой деятельности. Нуждается в совершенствованиизаконодательная база, конкретизирующая механизмы реализации обязательногогосударственного социального, медицинского, пенсионного и личного страхования.Необходимо принятие федерального закона, регулирующего порядок осуществленияобязательного страхования.
Кчислу внутренних проблем, т.е. корректируемым внутри системы страхования, засчет резервов, можно отнести такие как:
— низкая финансовая устойчивость страховщиков;
— низкий уровень профессионализма и страховой культуры;
— внутрисистемная разобщенность;
Внешнимипроблемами, носящими общегосударственный характер, можно назвать следующие:
— экономические (инфляция, отсутствие государственной поддержки, низкийфинансовый потенциал страхователей и др.)
— юридические (низкий уровень общего законодательного обеспечения страховойдеятельности, длительное становление страхового рынка в условиях полногоотсутствия законодательной и методической базы, контроля и др.)
— политические (общеполитическая нестабильность).
Развивая системуобязательного страхования необходимо, прежде всего, сохранить то лучшее, чтоуже создано. Было бы полезно для Российской Федерации использовать опытзарубежных стран. Это касается вопросов целевого финансирования проектов,создания фондов поддержки, налоговых льгот, возможности открытия иностранногострахового рынка для России, организации института страхователей-экспертов,брокеров, актуариев и др.).
Списокиспользованной литературы
1)Адамчук Н.Г., Асабина С.Н., и др. Теория и практика страхования. М.: Анкил 2008.– 575 с.
2) Адамчук Н.Г. Мировой страховой рынокна пути к глобализации.
3)Аксенова И.О. Страхование ответственности за причинение вреда // Приложение кгазете «Финансовая Россия». – 2008. – N 3.
4) Балабанов И. Т., Балабанов А. И. Страхование. – СПб: Питер,2009. – 256 с.: ил. (Серия «Учебники для вузов»).
5)Белых B.C., Кривошеев И.В. Страховое право. – М., 2007.
6)Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Книга первая. Общиеположения. – М., 2007.
7)Варламов Д. Страховой интерес: новое толкование, данное арбитражным судом //Страховое ревю. – 2008. – № 7.
8)Галушко Г. Обязательно ли в договоре добровольного медицинского страхования определятьразмер страховой суммы // Страховое ревю. – 2009. – № 10.
9)Гвозденко А.А. Основы страхования. – М.: Финансы и статистика, 2008 г.
10) Гребенщиков Э.С. Финансовый кризис в мире: последствия иуроки для страхового бизнеса, регуляторов и страхователей // Финансы. 2009. №3.
11)Губкевич Т.В., Виницковская О.Н. Страхование: учеб. пособие. М.: РГОТУПС, 2006.– 365 с.
12)Дрошев В.В. Трансформация механизма финансового взаимодействия элементовсистемы обязательного медицинского страхования // Страховое дело. 2009. №3.
13)Ефимова Л.Н. Страхование как способ обеспечения обязательств по кредитномудоговору // Хозяйство и право. – 2008. – N 7.
14) Зубец А.Н., Ковалев О.Н. Влияние экономического кризиса настраховой рынок // Финансы. – 2008. — № 12.
15) Зурабов М.Ю. Пенсионная реформа вРоссии. М.:2002.
16)Илюхина О.Е. Пенсионная реформа. Ред. М.: Просвещение, 2002.
17) Коломин Е.В. научная концепция развития страхования на среднесрочнуюперспективу // Финансы, 2007. — №12.
18)Корчевская Л., Иванов К. Обязательное страхование: нужны правильность форм и четкостьопределений // Закон 2008. № 2.
19)Мамедов А.А. Страхование как составная часть финансовой деятельностигосударства // Страховое дело. – 2007. – N 6.
20)Нецветаев Л., Жилкина М. Договор имущественного страхования // Бизнес-Адвокат.– 2008. – N 23.
21)Павлюченко В.Г. Социальное страхование: Учебное пособие. — М.: Издательско-торговаякорпорация «Дашков и К0», 2007. – 412 с.
22) Пастухов Б.И. Современное состояние страхового рынка и путивыхода из кризиса // Финансы, 2009. — №10.
23)Петров Д.А. Страховое право: Учеб. пособие. – СПб., 2009.
24)Потяркин Д. Интерес в страховании // Государство и право. – 2009.– N 4.
25)Проблемы государственной политики в области страхования / Аналитический вестникСовета Федерации ФС РФ. — 1998. — № 17 (84).
26)Рахмилович В.А. Новые виды страхования в гражданском кодексе/ Юридический мир.– 2008. – N 12.
27) Романова М.В. Тенденции развития российского страхования икризисная ситуация // Финансы. 2009. №1.
28) Романовский М.В, Врублевской О.В., Сабанти Б. М… Финансы:учебник – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Юрайт-Издат, 2009. – 462 с. –(Университеты России).
29)Сафуанов Р.М. Страхование в Республике Башкортостан: ретроспектива и анализ./Уфа: Гилем, 2007-180 стр.
30)Соловьёв А. К. Финансовая система государственного пенсионного страхования вРоссии. – М.: Финансы и статистика, 2003.
31) Соловьев П.А. Роль информационной среды в период становления страховогорынка // Финансы, 2009. — №12.
32)Страхование от А до Я. Книга для страхователей / по ред. Л.И. Корчевской, К.И.Турбиной. М.: ИНФРА-М, 2006.- 489 с.
33)Толмачева О. Договор страхования: спорные вопросы// Приложение к газете«Финансовая Россия». – 2008. – N 28.
34)Турбина К. Современное понимание имущественных интересов, как объектастрахования // Финансы. – 2009. – N 11.
35)Фильев В.И. Социальное страхование в России и зарубежных странах: практическое пособие.М.: Интел-Синтез, 2007. – 569 с.
36)Фогельсон Ю.Б. Комментарий к страховому законодательству. – М., 2009.
37) Цасутали О.А. Развитие страхового рынка: два взгляда на проблему// Финансы, 209. — №8.
38) Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. – М.: Страховойполис, ЮНИТИ, 2007. – 311с.
39)Шиминова М.Л. Основы страхового права России./ М.,1993.
40)Шинкаренко И. Э.Страхование ответственности: справочник. М., 2006 – 687с.
41)Щуко Л.П. Новый расчет пенсий (5-е изд.). – СПб.: «Издательский дом Герда».
42) Юргенс И.Ю. Проблемы развития национальной системы страхованияв условиях экономического кризиса // Финансы, 2009. — №10.
Финансовоеправо