КАРАГАНДИНСКИЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙУНИВЕРСИТЕТ
КАЗПОТРЕБСОЮЗ
КУРСОВАЯ РАБОТА
по дисциплине «Деньги. Кредит. Банки»
НА ТЕМУ: «Виды и формы кредита»
Выполнила:
ст-ка группы ФК-24
Дроздецкая Ирина
Проверил
преподаватель
Кожабатчина Г.Н.
КАРАГАНДА 2008 г.
/>/>/>/>/>/>/>/>Содержание
Введение
Глава 1Теоретические основы кредита
1.1 Сущностьи необходимость кредита в рыночной экономике
1.2 Функциикредита
1.3Многообразие форм кредита как условие развития рыночных отношени
Глава 2Анализ развития форм и видов кредита в республике Казахстан
2.1 Развитиебанковского кредита в Республике Казахстан на современном этапе
2.2Потребительский кредит в решении социальных проблем Казахстана
2.3 Анализпривлечения международных кредитов в Республике Казахстан
Глава 3Проблемы и перспективы развития форм кредита в Казахстане
Заключение
Списокиспользованной литературы
Приложение
/>/>/>Введение
В настоящее время слово «кредит» стало очень популярнои актуально в нашей стране. Западная Европа уже давно живет «в кредит», видимои у нас наступают такие времена. Банки ведут борьбу за клиентов в условияхжёсткой конкуренции. Поэтому условия кредитования всё более упрощаются,предлагается широкий выбор разнообразного кредитования. Эта ситуация наденежно-кредитном рынке указывает на значительный прогресс в развитии рыночнойэкономики страны, скорость денежного обращения увеличивается, а кредитованиемалого бизнеса уже начинает давать свои плодотворные результаты – с каждым днёмоткрываются новые производства и расширяются уже существующие.
Необходимость кредитных отношений в рыночной экономикеобщеизвестна. С одной стороны, у отдельных фирм, частных лиц и прочихучастников рыночных отношений возникают временно свободные денежные средства:излишки денежных средств в виде амортизационных отчислений, временно свободныесредства в связи с несовпадением времени реализации товаров и услуг и времениприобретения новых партий сырья, материалов и т.д., а также в связи с сезоннымпроизводством; средства, накопленные, но не использованные для расширенияпроизводства, выплаты заработной платы, денежные доходы и сбережения населения[1, 68]. С другой стороны, у участников рыночных отношений возникаетпотребность в дополнительных средствах, сверх тех, которые они имеют на данныймомент.
Возникает противоречие, вполне разрешимое с помощью особоговида рынка – рынка ссудного капитала или кредитного рынка. Необходимостькредитных отношений в рыночной экономике и обуславливается актуальность темы курсовойработы.
Кредит представляет собой движение ссудного капитала,осуществляемое на началах срочности, возвратности и платности.
Кредитная система регулирует денежное обращение встране. Кредитная система как совокупность кредитно-финансовых институтоваккумулирует свободные денежные капиталы, доходы и сбережения различных слоевнаселения и предоставляет их в ссуду фирмам, правительству и частным лицам, приэтом возникают кредитные экономические отношения.
Актуальность темы данной курсовой работы обусловленанеобходимостью кредита в рыночной экономике, деньги должны находиться впостоянном обороте, совершать непрерывное обращение. Временно свободныеденежные средства должны незамедлительно поступать на рынок ссудных капиталов,аккумулировать в кредитно-финансовых учреждениях, а затем эффективно пускатьсяв дело, размещаться в тех отраслях экономики, где есть потребность вдополнительных капиталовложениях. Знание законов и функций кредита обеспечиваетграмотное ориентирование в финансово-кредитной области.
Кроме того, в своём Послании народу Казахстана «Ростблагосостояния граждан Казахстана — главная цель государственной политики» Н.А.Назарбаев отметил, что Правительство должно продолжить последовательную работупо стимулированию конкурентоспособности малого и среднего бизнеса. А именноподдержать работу микрокредитных организаций, в том числе за счет средствгосударства, т.к. они оказывают поддержку сотням тысяч наших граждан в созданиисвоего дела. Надо продумать меры по повышению доступности микрокредитования исозданию новых рабочих мест для большего количества казахстанцев [1].
Целью курсовой работы является исследование видов и форм кредита. Для достижения данной целибыли поставлены следующие задачи:
— исследовать виды и формы кредита врыночной экономике;
— описать становление и развитиекредитных отношений в Республике Казахстан;
— выявить проблемы и перспективыразвития форм кредита в Республике Казахстан.
В ходе исследования были использованы трудыотечественных и зарубежных учёных-экономистов, статистические материалы иданные государственных органов Республики Казахстан.
/>/>/>Глава 1 Теоретические основыкредита
/>/>/>1.1 Сущность и необходимостькредита в рыночной экономике
Роль кредита в рыночнойэкономике трудно переоценить. Кредит обеспечивает трансформацию денежногокапитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При егопомощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора игосударства аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который передаетсяза плату во временное пользование.
Капитал физически, в видесредств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этотпроцесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтомукредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизмперелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли.
Кредит разрешаетпротиворечие между необходимостью свободного перехода капитала из однихотраслей производства в другие и закрепленностью производственного капитала вопределенной натуральной форме. Он позволяет также преодолевать ограниченностьиндивидуального капитала. В то же время кредит необходим для поддержаниянепрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживанияпроцесса реализации производственных товаров [2, 56].
Ссудный капитал перераспределяетсямежду отраслями, устремляясь с учетом рыночных ориентиров в те сферы, которыеобеспечивают получение более высокой прибыли или которым отдается предпочтениев соответствии с общенациональными программами. Поэтому кредит выполняет перераспределительнуюфункцию. Эта функция носит общественный характер и активно используетсягосударством в регулировании производственных пропорций и управлении совокупнымденежным капиталом.
Кредит способен оказыватьактивное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота,скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесскапитализации прибыли, а следовательно, концентрации производства.
Кредит стимулируетразвитие производственных сил, ускоряет формирование источников капитала длярасширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляяправительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки напреимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которыхсоответствует задачам осуществления общенациональных программ социальноэкономического развития [3,85]. Государство может использовать кредит длястимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров,освоения отсталых регионов.
Таким образом, благодаря кредиту происходит более быстрыйпроцесс капитализации прибыли, а, следовательно, концентрации производства. Онможет сыграть заметную роль и в осуществлении программы приватизациигосударственной и муниципальной собственности на основе акционированияпредприятий. Условием размещения акций на рынке являются накоплениезначительных денежных капиталов и их сосредоточение в кредитной системе.Кредитная система в лице банков принимает активное участие и в самом выпуске, иразмещении акций.
Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов,предоставляя правительственные гарантии и. льготы, государство ориентируетбанки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельностькоторых соответствует задачам осуществления общенациональных программсоциально-экономического развития. Государство может использовать кредит длястимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров,освоения отсталых регионов.
Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое ицивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса,внедрение других видов предпринимательской деятельности навнутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.
Кредитная система, в первую очередь, представлена банковским,потребительским, коммерческим, государственным и международным кредитом. Всемэтим видам кредита свойственны специфические формы отношений и методыкредитования. Реализуют и организуют эти отношения специализированныеучреждения, образующие кредитную систему во втором (институциональном)понимании. Ведущим звеном институциональной структуры кредитной системыявляются банки./>/>1.2 Функции кредита
При рассмотрении функций кредита следует учитывать отличие ихот роли кредита. Если функция — есть проявление сущности, выражениеобщественного назначения кредита, то через роль раскрываются результаты егоиспользования на основе выполняемых функций. Но, несмотря на различие понятийфункций и роли, они взаимосвязаны. Посредством использования функций кредитаэкономические субъекты и общество в целом добиваются эффективностипроизводства, ускорения обращения и роста доходов. В силу этого выяснениефункций кредита имеет большое практическое значение для обеспечения такихусловий, при которых они проявлялись бы наиболее эффективно.
Сущность кредита выступает в его трех функциях:
1) распределения на возвратной основе денежных средств(распределительная функция);
2) создания кредитных средств обращения и замещения наличныхденег (эмиссионная функция);
3) осуществления контроля за эффективностью деятельностиэкономических субъектов (контрольная функция).
Распределительная функция кредита обнаруживается как приаккумуляции средств, так и при их размещении, т.е. посредством кредитапроисходит распределение денежных средств на возвратной основе. Эта функциячетко проявляется в процессе предоставления на время средств предприятиям иорганизациям (так же, как сбережений населения) для удовлетворения ихпотребностей в денежных ресурсах. Таким образом, хозяйства обеспечиваютсянеобходимым оборотным капиталом и ресурсами для инвестиций.
Важная функция кредита — создание кредитных средств обращенияи замещения наличных денег (эмиссионная функция). Проявляется она в том, что впроцессе кредитования создаются платежные средства, т.е. оборотупредоставляются деньги как в наличной, так и в безналичной формах. Даннаяфункция кредита обнаруживается и тогда, когда на основе замещения наличных денегпроисходят безналичные расчеты.
Хотя функция кредита — категория объективная, существующаянезависимо от воли и желания людей, кредитная система может создавать условия,позволяющие полнее использовать кредит для достижения поставленных целей. Сучетом этого банкам и заемщикам рекомендуется использовать различные виды ссуд.Выбор их — дело не только техническое. Выбирая конкретный вид кредита, заемщикиучитывают экономическую целесообразность, выясняют, позволяет ли данная формакредитования наиболее полно использовать ссуду для повышения доходности иразвития их деятельности.
На базе кредитных отношений строится наблюдение задеятельностью заемщиков и кредиторов, оцениваются кредитоспособность и платежеспособностьхозяйствующих субъектов, контролируется соблюдение принципов кредитования. Этодало основание некоторым авторам говорить о присущей кредиту контрольнойфункции. Любой кредитор — будь то банк, предприниматель или частное лицо —своеобразно через ссуду контролирует состояние заемщика, стремясь предотвратитьнесвоевременный возврат долга. Все кредитное дело построено с юридической точкизрения на гражданском законодательстве страны, где наряду с актамикупли-продажи, аренды, найма, перевозки и т.д. четко охарактеризованы денежныеобязательства, расчеты, кредитование, комиссионные операции и другиегражданские акты, повседневно совершаемые при посредстве денежных операций.
Кредитные отношения предполагают принятие кредитором изаемщиком ряда обязательств. В гражданском законодательстве предусмотрено обязательствопредоставлять кредит в соответствии с кредитным договором, в котором должныбыть определены обязанности банка или иного лица, занимающегосяпредпринимательской деятельностью, предоставить кредит в сроки, в размере и наусловиях, согласованных сторонами. В то же время кредитор вправе впоследствииотказаться от кредитования, если должник признается неплатежеспособным, невыполняет обязанностей по обеспечению кредита, а также в других случаях,предусмотренных до говором [3, 123].
По кредитному договору кредитор передает заемщику в полноехозяйственное ведение и оперативное управление стоимость (деньги или вещи). Сосвоей стороны заемщик обязуется в оговоренный срок возвратить такую же сумму денегили равное количество вещей того же рода и качества. За пользование ссудойвзимается плата — процент, если иное не предусмотрено договором. Размерпроцентов определяется соглашением сторон с соблюдением требований к процентнымставкам по кредитам, установленным в соответствии с законодательными актами, апри отсутствии такого соглашения — в размере средней ставки банковскогопроцента, существующей в месте нахождения кредитора. Договор займа междугражданами, не связанный с предпринимательской деятельностью, предполагаетсябеспроцентным, если в договоре не установлено иное. Кредит может бытьпредоставлен не только в виде прямой ссуды, обусловленной заключеннымдоговором, но также в формах аванса, предварительной оплаты, отсрочки ирассрочки оплаты товаров, если это вытекает из договора купли-продажи, и незапрещено законодательными актами./>/>/>1.3 Многообразие форм кредитакак условие развития рыночных отношений
Структура кредитавключает: кредитора, заемщика и ссуженную стоимость, поэтому формы кредитаможно рассматривать в зависимости от характера:
- ссуженной стоимости;
- кредитора и заемщика;
- целевых потребностей заемщика.
- другие формы кредита
В зависимости от ссуженной стоимости целесообразноразличать формы кредита:
- товарную
- денежную
- смешанную (товарно-денежную)
Товарная форма кредита — исторически предшествует денежной форме. Первыми кредиторами былисубъекты, обладающие излишками предметов потребления. В поздней историиизвестны случаи кредитования землевладельцами крестьян в форме зерна, другихсельскохозяйственных продуктов до сбора нового урожая.
В современной практике товарная форма кредита неявляется основополагающей, эта форма кредита используется как при продажетоваров в рассрочку платежа, так и при аренде имущества (в том числе лизингеоборудования), прокате вещей [4,56].
Денежная форма кредита — наиболее типичная, преобладающаяв современном хозяйстве, т. к. деньги являются всеобщим эквивалентом,универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активноиспользуется как государством, так и отдельными гражданами, как внутри страны,так и во внешнем экономическом обороте.
Смешанная форма– эта форма возникает, например, в том случае, когда кредит функционируетодновременно в товарной и денежной формах. Можно предположить, что дляприобретения дорогостоящего оборудования потребуется не только лизинговая формакредита, но и денежная его форма для установки и наладки приобретенной техники.Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто используется в экономикеразвивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическимипоставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов исельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа товаров врассрочку платежей сопровождается постепенным возвращением кредита в денежнойформе.
В зависимости от того, кто в кредитной сделке являетсякредитором, выделяются следующие формы кредита:
- банковская
- хозяйственная (коммерческая)
- государственная
- международная
- гражданская (частная, личная).
Вместе с тем в кредитной сделке участвует не толькокредитор, но и заемщик; в кредитной сделке они равноправные субъекты.Предложение ссуды исходит от кредитора, спрос — от заемщика.
Если банк, например, предоставляет кредит населению, афизическое лицо вкладывает свои сбережения на депозит в банке, то в этихслучаях имеется один и тот же состав участников (банк и население). Вместе стем каждая из сторон занимает здесь разное положение: в первом случае банкслужит кредитором; во втором — заемщиком; в свою очередь в первом случаефизическое лицо выступает в качестве заемщика, во втором — кредитора [4,78].Кредитор и заемщик меняются местами: кредитор становится заемщиком, заемщик — кредитором. Это меняет и форму кредита.
Банковская — наиболее распространенная форма. Это означает, что именно банки чаще всегопредоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи.По объему ссуда при банковской форме кредита значительно больше ссуд,выдаваемых при каждой из других его форм, т. к. является особым субъектом,основополагающим занятием которого чаще всего становится кредитное дело, онсовершает многократное круговращение денежных средств на возвратной основе.
Особенности банковской формы:
1. Особенностьбанковской формы кредита состоит в том, что банк оперирует не столько своимкапиталом, сколько привлеченными ресурсами. Заняв деньги у одних субъектов, онперераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование другимюридическим и физическим лицам.
2. Особенностьзаключается в том, что банк ссужает незанятый капитал, временно свободныеденежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или вовклады.
3. Особенностьхарактеризуется следующим. Банк ссужает не просто денежные средства, а деньгикак капитал. Это означает, что заемщик должен так использовать полученные вбанке средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль,достаточную, по крайней мере, для того, чтобы уплатить ссудный процент.Платность банковской формы кредита становится ее неотъемлемым атрибутом.
Хозяйственная (коммерческая) форма — кредиторами здесь выступают хозяйственныеорганизации (предприятия, фирмы, компании). Данную форму в силу историческойтрадиции довольно часто называют коммерческим или вексельным кредитом,поскольку в его основе лежит отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара ипредоставление предприятием-покупателем векселя как его долговогообязательства.
Хозяйственная (коммерческая) форма кредита имеет рядособенностей:
1. Его источникомявляются как занятые, так и незанятые капиталы.
2. При товарнойформе хозяйственного кредита отсрочка оплаты служит продолжением процессареализации продукции
3. Ссужается невременно высвободившаяся стоимость, а обычный товар с отсрочкой платежа.
По-разномуосуществляется платность за пользование кредитом.
При товарном кредите плата за отсрочку платежа входит в стоимость товара.
При денежном хозяйственном кредите плата за пользование ссудой взимаетсяв открытой форме — кроме размера кредита, возвращаемого кредитору, заемщикдополнительно уплачивает ссудный процент [5,36].
Хозяйственный кредит независимо от своей товарной илиденежной формы предоставляется главным образом на короткие сроки, в то времякак, например, банковский кредит зачастую носит долгосрочный характер.
Государственнаяформа — возникает в том случае, если государство в качестве кредиторапредоставляет кредит различным субъектам. Государственный кредит следуетотличать от государственного займа, где государство, размещая своиобязательства, облигации и др., выступает в качестве заемщика. Государственныйзаем чаще всего размещается под определенные государственные программы (на целивосстановления народного хозяйства в послевоенный период, развития народногохозяйства, в том числе его отдельных отраслей и пр.). Займы размещаются, какправило, на длительные сроки (на пять, десять и даже двадцать лет). В отличиеот государственных займов, широко распространенных в современном хозяйстве,государственная форма кредита по сравнению с другими формами имеет ограниченноеприменение, чаще всего предоставляется через банки, а также в сферемеждународных экономических отношений, по существу становится международнойформой кредита.
Международнаяформа — состав участников кредитной сделки не меняется, в кредитные отношениявступают те же субъекты — банки, предприятия, государство и население, однакоотличительным признаком данной формы является принадлежность одного изучастников к другой стране. Здесь одна из сторон — иностранный субъект.
Россия хотя и предоставляет кредиты иностраннымсубъектам, однако, в большей степени выступает заемщиком, нежели кредитором.
Гражданскаяформа — основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора отдельныхграждан, частных лиц. Такую сделку иногда называют частной (личной) формойкредита. Гражданская (частная, личная) форма кредита может носить как денежный,так и товарный характер, применяется во взаимоотношениях со всяким из другихучастников кредитных отношений [5,66].
Во взаимоотношениях частных лиц друг с другом даннаяформа кредита часто носит дружеский характер: ссудный процент взимается оченьредко, кредитный договор не заключается, чаще используется долговая расписка,однако и она зачастую не применяется. Элемент доверия здесь приобретаетповышенное значение. Срок такого кредита не является жестким, чаще носитусловный характер.
Формы кредита можно также различать в зависимости отцелевых потребностей заемщика.
- производительная
- потребительская
Производительная форма — связана с особенностью использования полученных от кредитора средств.Этой форме кредита свойственно использование ссуды на цели производства иобращения, на производительные цели.
Потребительская форма — исторически возникла вначале развития кредитных отношений, когда уодних субъектов ощущался избыток предметов потребления, у других возникалапотребность во временном их использовании. Со временем данная форма сталараспространенной и в современном хозяйстве, позволяя субъектам ускоритьудовлетворение потребностей населения, прежде всего в товарах длительногопользования.
Потребительская форма кредита в отличие от егопроизводительной формы используется населением на цели потребления, онпреследует цель удовлетворить потребительские нужды заемщика. Потребительскийкредит могут получать не только отдельные граждане для удовлетворения своихличных потребностей, но и предприятия, не создающие, а «проедающие» созданнуюстоимость.
Чистых форм кредита, изолированных друг от друга, несуществует. Банковский кредит, например, хотя и предоставляется в денежнойформе, однако на практике его погашение производится в форме товаров. Частоподобная ситуация вызывается исключительными обстоятельствами. Так, в России впериод современного экономического кризиса 90-х гг. и сильной инфляции банкипроизводили взыскание кредита посредством получения от заемщика соответствующихсумм товаров. Известны случаи, когда предприятия-заемщики расплачивались сбанками за полученные ранее кредиты сахаром, который работники банка продавалипо сходной цене клиентам и знакомым [6, 187].
Это относится и к другим формам кредита. Банковскийкредит, будучи по своему характеру производительным кредитом, на практикеприобретают потребительские черты. В свою очередь гражданский кредит — этодалеко не всегда потребительский кредит. Граждане могут приобретать ссуду настроительство или ремонт дома, приобретение хозяйственного инвентаря,используемого при сельскохозяйственных работах [4, 89]. Кредит гражданам на ихпотребительские цели в определенной степени может быть направлен на поддержаниеих жизнедеятельности, восстановление физических сил и здоровья, поэтомукосвенно также приобретает своеобразные производительные черты.
В отдельных случаях используются и другие формы кредита:
- прямая икосвенная;
- явная и скрытая;
- старая и новая;
- основная(преимущественная) и дополнительная;
- развитая инеразвитая и др.
Прямая — отражает непосредственную выдачу ссуды еепользователю, без посредников.
Косвенная — форма кредита возникает, когда ссудаберется для кредитования других субъектов. Например, если торговая организацияполучает ссуду в банке не только для приобретения и продажи товаров, но и длякредитования граждан под товары с рассрочкой платежа. Косвенным потребителембанковского кредита являются граждане, оформившие ссуду от торговой организациина покупку товаров в кредит. Косвенное кредитование происходило прикредитовании заготовительных организаций. В той части, в которой ссудавыдавалась заготовительной организации на оплату заготавливаемой продукции,наблюдается прямая форма кредита, в той же части, в какой данная ссуда шла навыплату заготовительной организацией авансов сдатчикам — под будущий урожайсельскохозяйственной продукции, возникала косвенная форма кредита.
Явная – под ней понимается кредит под заранее оговоренныецели.
Скрытая — форма возникает, если ссуда использована нацели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон.
Старая — форма, появившаяся вначале развития кредитныхотношений. Например, товарная ссуда под заклад имущества представляла собойстарейшую форму, используемую на ранних этапах общественного развития. Длярабовладельческого общества была характерна ростовщическая форма кредита,которая впоследствии исчерпала себя, однако при определенных условияхростовщическая плата за заемные средства может возникать и в современной жизни.Старая форма может модернизироваться, приобретать современные черты [7, 201].
Новая – к ним можно отнести лизинговый кредит.Объектом обеспечения становятся не только традиционное недвижимое имущество, нои современные виды техники, новые товары, являющиеся признаком современнойжизни (автомобили, яхты, дорогостоящая видеоаппаратура, компьютеры).Современный кредит служит новой формой кредита по сравнению с егоростовщической формой.
Основная форма нового кредита — денежный кредит, в товремя как товарный кредит выступает в качестве дополнительной формы, которая неявляется второстепенной, второсортной. Каждая из форм с учетом разнообразныхкритериев их классификации дополняет друг друга, образуя определенную систему,адекватную соответствующему уровню товарно-денежных отношений.
Развитая и неразвитая — характеризуют степень егоразвития. В этом смысле ломбардный кредит называют, «нафталиновым» кредитом, несоответствующим современному уровню отношений. Несмотря на это, данный кредитприменяется. В современном обществе, он не развит достаточно широко, например,по сравнению с банковским кредитом.
/>/>/>Глава 2 Анализ развития форм ивидов кредита в республике Казахстан/>/>/>2.1 Развитие банковскогокредита в Республике Казахстан на современном этапе
К основным видам кредитных организация относятся банки.Банковская система – наиболее динамично развивающийся сектор экономикиКазахстана. По уровню проникновения в экономику (около 90% ВВП) сопоставима споказателями стран Евросоюза. Основные качественные показатели (достаточностькапитала и ликвидность) в целом по банковской системе, с учетом ситуации намеждународных рынках капитала, достаточны.
Банковскийсектор Казахстана по динамике своего развития намного опережает как темпы ростаВВП, так и наиболее успешные несырьевые отрасли страны. Привлекая внешнеефинансирование, банки наряду с нефтяными компаниями являются основнымипоставщиками валютных средств в республику, оказывая существенное влияние накурсообразование национальной валюты. Банки являются также основными игрокамина фондовом рынке республики, обеспечивая основной оборот средств и являясьосновными поставщиками финансовых инструментов [8].
Таблица 1 — Структура банковского сектораСтруктура банковского сектора 01.01.07 01.01.08 Количество банков второго уровня, в т.ч.: 34 35 -банки с иностранным участием 14 14 -банки со 100% участием государства в уставном капитале 1 1 Количество филиалов банков второго уровня 418 324 Количество расчетно-кассовых отделов банков второго уровня 1312 1489 Количество представительств банков второго уровня за рубежом 17 22 Количество представительств банков-нерезидентов в Республике Казахстан 18 23 Количество банков-участников системы обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц 33 32 Количество банков, имеющих лицензию на осуществление кастодиальной деятельности 11 9 Примечание – составлено по данным Агентства по регулированию и надзору за финансовыми рынками и финансовыми организациями
По состоянию на 1 января 2008 года в Казахстанефункционировало 35 банков второго уровня, из которых 14 банков с иностраннымучастием (включая 9 дочерних банков — нерезидентов Республики Казахстан). Филиальную сеть имеют 32 банкавторого уровня, общее количество филиалов банков – 324. Наибольшее количествофилиалов имеют АО «Народный Банк Казахстана» — 19, АО «Банк Каспийский» — 40,АО «Казкоммерцбанк» — 24 [9].
Общее количество расчетно-кассовых отделов (РКО) банков составило 1489. 12 банков второго уровня имеют 22 представительства зарубежом (на 01.01.2005г. — 17). Кроме того, на 1 января 2007 года вреспублике функционируют 23 представительства иностранных банков. Структура банковского сектора и ееизменение за год представлены в таблице 2.
По таблице 1 можно наблюдать сокращение общего количества банков второгоуровня в 2006 году на 1 в связи с отзывом лицензии на проведение банковскихопераций АО «Валют-Транзит Банк».
Рост конкуренции стимулирует банки расширять спектр оказываемых финансовыхуслуг, увеличивать число потребителей банковских услуг как внутри страны, так иза ее пределами.
Снижение процентных ставок, внедрение новейших банковских продуктовобусловили увеличение объемов кредитования и как следствие рост активов банковвторого уровня.
Таблица 2 — Динамика относительных показателей, характеризующих рольбанковского сектора в экономику КазахстанаПоказатели 01.01.02 01.01.03 01.01.04 01.01.05 01.01.06 01.01.07 ВВП млрд.тенге 3250,6 3747,2 4449,8 5542,5 7453 8725 Отношение активов к ВВП,% 25,1 30,6 37,7 48,5 60,6 101,7 Отношение ссудного портфеля к ВВП,% 15,9 19,1 24,4 32,7 41,1 68,7 Отношение собственного капитала к ВВП,% 3,8 4,3 5,2 6,3 7,9 13,4 Отношение депозитов клиентов к ВВП,% 15,0 18,6 21,8 29,0 33,9 54,0
Примечание – составлено по данным Национального БанкаКазахстана
/>
Рисунок 1 — Активы финансового сектора по странам (в % к ВВП)
Позитивная динамика банковского сектора нашла отражение в относительныхпоказателях развития рынка банковских услуг. В частности, отношение совокупныхактивов банков второго уровня к ВВП в настоящее время составляет 101,7%, какпоказано на рисунке 1.
По данному показателю Казахстан приближается к странам, недавноприсоединившимся к Европейскому Союзу. Несмотря на высокие темпы ростакредитования, показатели отношения кредитов экономике к ВВП по банковскойсистеме страны ниже, чем в группе стран Азии, испытавших кризис. Динамикаотносительных показателей, характеризующих роль банковского сектора в экономикуКазахстана представлена в таблице 2.
Прирост банковских активов за 2006 год вабсолютных цифрах был самым высоким по сравнению с предыдущими годами. За годобщие активы увеличивались на 4356,9 млрд. тенге, в среднем на 96,5 % исоставили на 1 января 2007 года 8872,0 млрд. тенге. Динамика и структурасовокупных активов банковского сектора представлена в таблице 3.
Анализируя данные таблицы 3необходимо отметить, что в структуре активов банков большую долю занимаютзаймы, предоставленные клиентам (63,0%), портфель ценных бумаг (13,9%), остаткина корреспондентских счетах (9,4%), межбанковские займы (4,6%). Остатки насчетах по вкладам, размещенным в других банках по состоянию на 01.01.07увеличились на 47,5 млрд. тенге или на 13,7% по сравнению с предыдущим годом,займы, предоставленные клиентам – увеличились на 2 629,1 млрд. тенге или 89,0%,ценные бумаги – на 579,5 млрд. тенге или 88,9%, остатки на корреспондентскихсчетах на 592,3 млрд. тенге или в 3,4 раза соответственно.
Таблица 3 — Динамика и структурасовокупных активов банковского сектораДинамика и структура совокупных активов банковского сектора 01.01.06 01.01.07
Прирост,
в %
млрд.
тенге в % к итогу
млрд.
тенге в % к итогу Деньги 88,0 1,9 145,2 1,6 65,0 Корреспондентские счета 243,2 5,4 835,5 9,4 243,5 Ценные бумаги 651,7 14,4 1231,2 13,9 88,9 Вклады, размещенные в других банках 345,6 7,7 393,1 4,4 13,7 Межбанковские займы 108,2 2,4 408,8 4,6 277,8 Займы клиентам 2953,9 65,4 5583,0 63,0 89,0 Инвестиции в капитал и субординированный долг 26.9 0,6 97,1 1,1 261,0 Основные средства и нематериальные активы 56,1 1,2 93,0 1,0 65,8 Прочие активы 41,5 1,0 85,1 1,0 105,1 Всего активы 4515, 100,0 8872,0 100,0 96,5
Примечание – составлено по даннымАгентства по регулированию и надзору за финансовыми рынками и финансовымиорганизациями
Структура активов банковского секторапо состоянию на 01.01.06 и на 01.01.07 изображена на рисунке 2.
/> />
01.01.06 г. 01.01.07 г.
Рисунок 2– Структура активов банковскогосектора по состоянию
на 01.01.06 г. и 01.01.07 г. (%)
За 2006 год размер активов и условныхобязательств, подлежащих классификации, увеличился на 5 815,5 млрд. тенге илиболее чем в 2 раза. При этом необходимо отметить, что значительных измененийклассификации активов и условных обязательств по качеству не произошло [10].
Качество активов и динамику измененияможно проследить из таблицы 4. Таблица 4 — Динамикакачества активов и условных обязательствДинамика качества активов и условных обязательств 01.01.06 01.01.07 сумма осн.долга, млрд.тенге в % к итогу сумма осн.долга, млрд.тенге в % к итогу Всего активов и условных обязательств 5427,0 100,0 11242,5 100,0 Стандартные 3973,5 73,2 8117,7 72,2 Сомнительные 1382,1 25,5 3026,9 26,9 Сомнительные 1 категории – при полной и своевременной оплате платежей 1136,8 21,0 2587,9 23,0 Сомнительные 2 категории – при задержке или неполной оплате платежей 38,2 0,7 112,7 1,0 Сомнительные 3 категории – при своевременной и полной оплате платежей 142,8 2,6 236,1 2,1 Сомнительные 4 категории – при задержке или неполной оплате платежей 28,5 0,5 39,0 0,3 Сомнительные 5 категории 35,8 0,7 51,2 0,5 Безнадежные 71,4 1,3 97,9 0,9 Примечание – составлено автором по данным Статистического бюллетеня Национального Банка Казахстана №1, 2007 [11]
По таблице 4 видно, что удельный весстандартных активов и условных обязательств уменьшился с 73,2% до 72,2%,сомнительных — увеличился с 25,5% до 26,9%, доля безнадежных активов и условныхобязательств уменьшалась с 1,3% до 0,9%. [11]
В структуре кредитного портфелябанков за рассматриваемый период доля стандартных кредитов снизилась на 5,5процентных пункта и составила по состоянию на 01.01.2007 г. 52,7%, долясомнительных кредитов увеличилась с 39,6% до 45,7%, доля безнадежных кредитовуменьшилась с 2,2% до 1,6%, что представлено на рисунке 3.
/>
01.01.06 г. 01.01.07 г.
Рисунок 3 – Структура ссудного портфеля покачеству на 01.01.06 и 01.01.07 гг. (%)
Глобальныйкризис ликвидности также отразился и на ставках по вновь выдаваемым ссудам. Всоответствии с ростом стоимости привлекаемых ресурсов практически все безисключения банки повысили ставки по своим кредитным программам. В сентябре –октябре повышение ставок по вновь выдаваемым займам составило 2 – 4% годовых.При этом некоторые банки известили своих клиентов о повышении ставоквознаграждения по уже действующим договорам. За третий квартал 2007 года большевсего подорожали тенговые кредиты физическим лицам – 2%, до 18,7% годовых,ставка по кредитам в иностранной валюте для этой же категории составила 15,8%,увеличившись на 1,3% годовых. Средняя величина ставок по кредитам юридическихлиц составила на 01 ноября 2007 года: в тенге – 14,4%, в валюте – 11,7%,увеличившись за квартал на 1,6% и 1,5% соответственно.[12] Несмотря наувеличивающуюся стоимость ресурсов, эффективность кредитной деятельности вцелом по банковской системе возрастает.
Начиная слета 2007 г., мировая финансовая система столкнулась с серьезными кризиснымиявлениями. Несмотря на ограниченность доступа к международным долговым рынкам,казахстанские банки до настоящего момента успешно справлялись с внешнимивызовами и в полном объеме обслуживали все свои внешние и внутренниеобязательства. В этот период значительную поддержку банкам оказывали Правительствои Национальный Банк.
Дальнейшеесокращение ликвидности и падение котировок акций отечественных банков,наблюдавшееся в последнее время, привело к нарастанию тенденции ухудшениякачества банковских активов (и, соответственно, к необходимости формированиядополнительных резервов на покрытие убытков от кредитной деятельности),сокращению объемов кредитования реального сектора экономики и, в конечномитоге, снижению деловой активности казахстанских предприятий. В данных условияхстановится определяющей роль государства в части координации и стимулированияэкономических процессов, о чем свидетельствуют действия правительств ирегуляторных органов ряда ведущих стран мира.
Учитываявышеизложенное, Правительство Республики Казахстан, совместно с НациональнымБанком и АФН, выступает с предложением по реализации ряда комплексных мер,направленных на поддержание и дальнейшее укрепление капитализации и ликвидностиказахстанского банковского сектора.
Предоставляяв рамках данного плана поддержку отечественным банкам, государство рассчитываетна сохранение последними объемов кредитования внутренней экономики, увеличениефинансирования субъектов малого и среднего бизнеса и установление приемлемыхусловий кредитования по ипотечным кредитам заемщикам, не имеющим иного жилища,кроме предоставленного банкам в качестве обеспечения.
Всоответствии с рекомендациями, разработанными АФН, Правительство обратилось какционерам четырех системообразующих банков (Альянс Банка, БТА Банка, ХалыкБанка и Казкоммерцбанка) с предложением по вливанию дополнительных средств вакционерный капитал данных банков в качестве меры по укреплению достаточностиих капитала. Кроме того, Правительство планирует обсудить аналогичныеинициативы с крупными иностранными участниками АТФ Банка и Банка ЦентрКредит. 2.2 Потребительский кредит в решении социальных проблем Казахстана
Главный отличительный признакпотребительского кредитования — целевая форма кредитования физических лиц. Вроли кредитора могут выступать как специализированные кредитные организации,так и любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров или услуг. Вденежной форме предоставляется как банковская ссуда физическому лицу дляприобретения недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения и т.п., в товарной — впроцессе розничной продажи товаров с отсрочкой платежа.
Развитие потребительскогокредитования наряду с ипотечным кредитованием и кредитованием малого бизнесаявляется одним из приоритетных направлений Стратегии развития банковскогосектора РК. При этом сектор потребительского кредитования в последнее времязанимает все более заметное место среди услуг, предоставляемых банкаминаселению. Уже сейчас между банками развернулась жесткая конкурентная борьба,населению предлагаются различные кредитные продукты.
Сегодня почти все банки, выдающиезаймы физическим лицам, предлагают потенциальным клиентам обширный выборпрограмм кредитования. Сюда можно включить кредиты на приобретение жилья, напокупку автомобиля, на ремонт квартиры, на образование, на оплату туристическихи медицинских услуг, на покупку мебели, бытовой техники, офисного оборудованияи тд. В настоящее время есть возможность выбрать не только конкретную торговуюкомпанию и марку товара, но также процедуру, сумму и срок кредитования.Казахстанский потребитель выбирает банк, который оперативно оценивает косвенныедоходы заемщика, предъявляет минимальные требования при максимально короткихсроках оценки кредитоспособности, имеет широкую филиальную сеть для погашениякредита в удобное для клиента время.
Таблица 5 – Кредиты, выданные банками второго уровня населению напотребительские цели и ставки вознаграждения по ним, млн. тенгеПоказатели 01.07 01.08
млн.тг % млн.тг %
Выдано, всего 128 898 17,4 157 113 17,2
В том числе:
краткосрочные
долгосрочные
24 245
104 654
19,8
16,8
19 469
137 643
22,4
16,5
Выданные физ. лицам 122 659 17,5 151 770 17,2
В том числе:
краткосрочные
долгосрочные
23 060
99 599
19,9
16,9
19 110
132 661
22,4
16,5 Выданные физ. лицам – субъектам малого предпринимательства 6 240 16,0 5 342 16,7
В том числе:
краткосрочные
долгосрочные
1 185
5 055
16,5
15,9
360
4 982
19,0
16,5 /> /> /> /> /> /> /> />
Примечание – составленона основании статистического отчета Национального Банка РК
Как видно из таблицы 5,за период с января 2007 по январь 2008 г. объем потребительских кредитов,выданных банками второго уровня увеличились на 28 124 млн.тг. а процентнаяставка в среднем уменьшилась на 0,2.
Объем потребительскихкредитов представленных физическим лицам и их доля в ссудном портфеле банковвторого уровня в разрезе 2000 – 2007 гг. представлен в таблице 6.
Исходя из таблицы 6видно, что объем потребительского кредитования банков второго уровня с января2001 по январь 2008года вырос в 4 раза с 2,5% до 10,4% доли в ссудном капитале.
Таблица 6 — Потребительское кредитование физических лиц за 2000-2007гг,млрд.тенге 01.01.01 01.01.02 01.01.03 01.01.04 01.01.05 01.01.06 01.01.07 01.01.08 Потребительские кредиты физ. лицам 7,2 15,2 30 58,3 122,1 261,3 674,5 907,5 Доля в ссудном портфеле БВУ, в % 2,5 2,9 4,2 5,4 6,7 8,5 11,2 10,4
Примечание – составленона основании статистического отчета Национального Банка РК
Графически таблица 6представлена на рисунке 4.
/>
Рисунок 4 – Динамика роста объемапотребительского кредитования в разрезе 2001-2007гг.
Предыдущие годы характеризуютсязначительным ростом займов на потребительские цели, а именно рост в 2004 годусоставил 109,4%, в 2005 – 114,0%. Объемы кредитов выданных на потребительскиецели на 1 января 2004 и 2005 годы составили 122,1 млрд. тенге и 261,3 млрд.тенге соответственно. Несмотря на высокую динамику предыдущих лет, займы напотребительские цели по сравнению с 1 января 2006 года увеличились на 158,1% ина 1 января 2007 года составили 674,5 млрд. тенге. Вместе с тем, необходимоотметить, что увеличение объемов потребительского кредитования влечет повышениеуровня кредитных рисков банков. Это в большей части связано с тем, чтозаемщиками по данным кредитам выступают слои населения с невысоким уровнемдохода.
По состоянию на 01.12.2007 годапотребительские кредиты населению составили 1 049,2 млрд.тенге или 11,9%совокупного ссудного портфеля БВУ. Потребительские кредиты со сроком погашениядо 1 года в общем объеме потребительских кредитов составляют 10,4%, от 1 до 5лет — 56,5%, свыше 5 лет – 33,1%. Объемы предоставления потребительскогокредитования в региональном разрезе представлены в приложении А.
С 1 апреля 2007 года введено понятие«портфель однородных кредитов» в Правилах классификации активов, условныхобязательств и создания провизий (резервов), а также дестимулирование валютныхзаймов при отсутствии у потребителя валютной выручки или хеджирования валютныхрисков.
С 1 июля 2007 года усилены требованияпо ведению документации по займам и, в частности, по потребительским кредитам.Предусмотрено взвешивание потребительских займов по степени риска в 150% дляцелей расчета адекватности капитала, что позволило повысить уровеньхеджирования рисков.
В банковском секторе наблюдается активное развитие услуг в рамкахпотребительского кредитования. Среди розничных продуктов наибольшейпопулярностью пользуются автокредитование, кредитование на приобретение товаровдлительного пользования и беззалоговое микрокредитование на потребительскиецели. Основной причиной подобного роста спроса является улучшениеблагосостояния населения и абсолютного роста дохода населения страны. [12]
На данном этапе развития Республики Казахстан необходимо уделять должноевнимание развитию системы ипотечного кредитования. т.к. развитие данной системы- это очередной шаг в развитии рыночных отношений в Казахстане.
Таким образом, значение ипотеки для экономики страны заключается в следующем:
— вовлечение капиталов в виде недвижимости в хозяйственный оборот черезмеханизмы залога, через вторичный рынок закладных ценных бумаг — существенныйфактор оздоровления экономики;
— рынок недвижимости «связывает» значительную часть денежных средств иэтим самым является важным антиинфляционным фактором. Например, в США 25%дохода среднего американца уходят на оплату долгов по недвижимости,
— денежные средства населения, включаемые в недвижимость, фактическивключаются в развитие села, города, местного строительного комплекса, всоздание и поддержку рабочих мест, а не уходят на сторону (например, нефинансируют зарубежных производителей через покупку импортных потребительскихтоваров);
— применительно к работе банков освоение технологии кредитования подзалог, в особенности под залог недвижимости, позволяет сделать шаг кобщепринятой в мире системе обеспечения гарантий возвратности кредитов./>/>2.3 Анализ привлечения международных кредитов в РеспубликеКазахстан
Международное кредитованиерассматривается как совокупность кредитных отношений, функционирующих намеждународном уровне, непосредственными участниками которых могут выступатьмежнациональные финансово-кредитные институты (МВФ, МБРР и др.), правительствасоответствующих государств и отдельные юридические лица, включая кредитныеорганизации. В отношениях с участием государств в целом и международныхинститутов всегда выступает в денежной форме, во внешнеторговой деятельности —в товарной (как разновидность коммерческого кредита импортеру). [14]Классифицируется по нескольким базовым признакам:
- по характеру кредитов —межгосударственный, частный;
- по форме — государственный,банковский, коммерческий;
- по месту в системе внешней торговли —кредитование экспорта, кредитование импорта.
Характерным признаком международногокредита выступает его дополнительная правовая или экономическая защищенность вформе частного страхования и государственных гарантий.
Как важный сектор экономическогороста Казахстана рассматривается широкое использование иностранного капитала,техники и технологий, опыта организации и управления производством. Вреспублике проводятся прогрессивные структурные преобразования в экономике,поэтому необходимо использование возможностей международной экономики для болееактивного включения в мирохозяйственные связи [14].
Казахстан является участником МВФ иМБРР. Это означает не только возможность получения кредитов от МВФ, а самоеглавное — повышение авторитета Казахстана в глазах мирового сообщества. Совступлением Казахстана в МВФ прямо связана и возможность участия в проектах,финансируемых Всемирным Банком, что укрепляет межгосударственные позицииРеспублики.
Всемирный Банк включил Казахстан вчисло 20 стран мира, наиболее привлекательных для инвестиций. За годынезависимости в экономику страны привлечено свыше 21 млрд. долл. США.
В соответствии с принятой моделью встратегическом плане Казахстан формируется как страна с открытой экономикой,ориентированной на экспорт товаров, услуг, капитала и рабочей силы, основаннойна конкуренции и взаимовыгодном сотрудничестве со всеми странами мира.
Функционирование Банка РазвитияКазахстана обусловлено тем, что финансовая система не может обеспечитьпредоставление долгосрочных и низкопроцентных кредитов экономике в силузначительных рисков и необходимости понижения процентных ставок в банковскойсистеме. По мере того, как частный сектор будет способен в полной мереобеспечить эту функцию, Банк Развития Казахстана будет фокусировать своюдеятельность в большей мере на инфраструктурных, социальных и региональныхпроектах.
Основными функциями ЗАО “БанкРазвития Казахстана” в соответствии с Уставом и законодательными актамиявляются:
— осуществление заимствования;
— кредитование инвестиционныхпроектов и экспортных операций в качестве кредитора на возвратной основе,включая софинансирование;
— выполнение функций агента по:обслуживанию (без обязательств по погашению) инвестиционных проектов,финансируемых за счет средств республиканского и местных бюджетов, а также засчет государственных внешних займов, которые гарантированы государством;возврату средств, отвлеченных из республиканского бюджета в связи с исполнениемобязательств по государственным гарантиям и исполнению других долговыхтребований Правительства Республики Казахстан;
— проведение банковской экспертизыинвестиционных проектов, предлагаемых к финансированию как под собственныериски, так и предлагаемые для реализации через инвестиционную деятельностьгосударства;
— мониторинг инвестиционных проектов,финансируемых за счет республиканского и местных бюджетов, а также за счетнегосударственных внешних займов, гарантированных государством;
— получение, обслуживание и погашениенегосударственных займов, в том числе гарантированных государством в качествезаемщика;
— управление собственным капиталом идругое.
В соответствии с действующимзаконодательством ЗАО “Банк Развития Казахстана” вправе осуществлятьзаимствования как на внутреннем, так и внешнем рынках ссудного капитала в любойвалюте с использованием любых, не противоречащих законодательству, финансовыхинструментов и форм. Обеспечением возврата привлекаемых займов являются егоактивы. Банк также вправе привлекать займы под государственные гарантии наусловиях согласования с Министерством финансов Республики Казахст/>ан [15].
В приложении отображены данные государственного долга РК за2006-2008 гг. Анализ данных внешнего долга позволяет сделать вывод, что внастоящее время Казахстан уменьшил международные заимствования, наблюдаетсятенденция снижения долга перед Международным Банком Реконструкции и Развития,Европейскиим Банком Реконструкции и Развития, Кувейтским Фондом АрабскогоЭкономического Развития, Фондом Развития Абу-Даби, Кредитным агентствомПравительства Германии, по Евронотам так же наблюдается уменьшение долга.
При осуществлении агентского обслуживания гарантированныхгосударством займов Банк Развития Казахстана сотрудничает с ЕБРР, Японскимбанком международного сотрудничества, Испанским институтом официальногокредитования (Instituto Credito de Oficial). Банком Развития проводитсяактивная работа с экспортно-кредитными агентствами развитых стран — KfW,COFACE, HERMES, SACE, ECGD,EXIM, Bank of the United States.
Деятельность Казахстана вмеждународных банковских организациях: МВФ, МБРР, других экономическихорганизаций представляет собой сложившийся инструмент координации международныхэкономических стратегий. Сотрудничество происходит на основе справедливогобаланса взаимных интересов.
Стоит отметить, что Европейский банкреконструкции и развития на протяжении уже многих лет активно занимаетсякредитованием казахстанского бизнеса. Причем (и это говорит о доверии креспублике) без гарантий государства. Продолжением успешной реализации программкредитования малого бизнеса Казахстана стало подписание двух инвестиционныхпроектов. Кредиты ЕБРР по 10 миллионов евро каждый будут предоставлены АТФбанкуи банку «ЦентрКредит» на финансирование малых предприятий. Что касается«ЦентрКредита», то выделенные ему средства пойдут на развитие частныхфермерских хозяйств, в частности — на закупку сельскохозяйственной техники.Прежде всего они намерены вкладывать средства именно в развитие малого исреднего бизнеса, а также в ипотечное кредитование и развитие инфраструктуры.Банк участвует в проектах в сорока городах Казахстана. На сегодняшний день имвыдано порядка 120 тысяч кредитов на сумму около 700 миллионов долларов.
Таким образом казахстанский рынок кредитования, как и любойдругой, характеризуется предложением и спросом На казахстанском рынке обширнопредставлены кредиты банков, трейдеров, риэлторских фирм, строительныхкомпаний, ломбардных организаций. Основой кредита в большинстве случаевявляется банковский капитал.
/>/>/>/>Глава 3 Проблемы иперспективы развития форм кредита в Казахстане
В целях дальнейшего развитиябанковского сектора, а также реализации целей и задач Концепции [13] развитияфинансового сектора, в области банковской деятельности были проведены следующиемероприятия.
1. В целях стимулирования малогобизнеса и микробизнеса к выходу из тени в рамках развития кредитных учрежденийбыла построена трехуровневая система кредитования, состоящая из банков,организаций, осуществляющих отдельные виды банковских услуг, и микрокредитныхорганизаций, приняты необходимые законодательные акты, регламентирующие ихдеятельность.
2. Исключены из лицензируемых видовдеятельности операции, осуществляемые микрокредитными организациями, что далоположительный импульс развитию микрокредитования.
3. Для повышения уровня конкуренциина рынке банковских услуг проведены мероприятия по либерализации системырегулирования небанковских организаций, которые в целом предусматривают вопросыснижения чрезмерного государственного влияния на их деятельность, в том числе вчасти лицензирования. Отменены процедуры выдачи предварительного согласияАгентством (с условием обязательного информирования) на открытие филиаловбанков, представительств банков — резидентов, представительствбанков-нерезидентов, что является упрощением процедур их открытия.
4. Разработан и введен в действиеЗакон Республики Казахстан от 23 декабря 2005 года «О внесении изменений идополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросамлицензирования и консолидированного надзора ». Данным Законом введенорегулирование «банковских конгломератов » для ограничения рисков, которые могутповлиять на банк и связанных с ним других участников конгломерата, усиленытребования к приобретению статуса крупного участника банка и банковскогохолдинга, в том числе к прозрачности структуры собственности крупного участникаи банковского холдинга, ограничена инвестиционная деятельность банка ибанковского холдинга, приняты подзаконные нормативные правовые акты,необходимые для реализации положений Закона о консолидированном надзоре. Этимеры способствуют обеспечению стабильности банковского сектора и финансовойсистемы Казахстана в целом [13].
5. В целях повышения прозрачностидеятельности банковской системы разработан и предложен банкам на подписаниеМеморандум о сотрудничестве и взаимодействии по вопросам повышения прозрачностидеятельности банка, который предусматривает раскрытие банками информации ореальных собственниках банка, о перечне контролируемых банком организаций, обаффилированных лицах банка и совершаемых с ними сделках, о стратегии развитиябизнеса банка на ближайшие пять лет.
Меморандум направлен Агентством нарассмотрение 17 банкам второго уровня. По состоянию на 1 июля 2006 годаМеморандум подписан с 16 банками второго уровня.
Это способствует увеличению уровняпрозрачности и публичности структуры собственников банков второго уровня иявляется важным аспектом в повышении уровня стабильности финансового сектора.
6. В целях содействия созданиюсильной финансовой инфраструктуры и увеличению доверия к национальнойфинансовой системе разработана и утверждена Агентством в конце 2004 года Схемаоперативных действий при нарастании системных рисков на финансовом рынке.
С учетом стандартов Европейскогосоюза и дальнейшего внедрения международных стандартов надзора Базельскогокомитета по банковскому надзору, Международной ассоциации органов страховогонадзора, Международной организации комиссий по ценным бумагам принятынормативные правовые акты, в т. ч. в части пруденциального регулированиядеятельности финансовых организаций, системы управления рисками в данныхорганизациях, консолидированного надзора.
7. В целях приближения регулированиябанковского сектора Казахстана к международным стандартам, проведена работа поосуществлению перехода банковской системы Казахстана на новое соглашениеадекватности капитала Базельского комитета по Банковскому надзору «Международнаяконвергенция расчета капитала и стандартов капитала» (International Convergenceof Capital Measurement and Capital Standards) (Базель II) [14].
В целях решения задач по повышениюдоступности ипотечного кредитования и жилищных строительных сбережений для широкихслоев населения принята Государственная программа развития жилищногостроительства в Республике Казахстан на 2005-2007 годы, утвержденная УказомПрезидента Республики Казахстан от 11 июня 2004 года № 1388 [15].
В рамках указанной программы акционернымобществом «Казахстанская Ипотечная Компания» (далее — КИК) принята Специальнаяпрограмма ипотечного кредитования доступного жилья. Данная специальнаяпрограмма регламентирует вопросы дальнейшего взаимодействия КИК с банками инебанковскими организациями в рамках реализации государственной программы .
В целом, ипотечные кредиты сталиболее доступными для населения. В результате, займы физическим лицам напокупку жилья в период с 1 января 2004 года по 1 января 2006 года увеличились с37,7 млрд. тенге до 275,3 млрд. тенге соответственно. При этом, совокупныйссудный портфель ипотечных компаний увеличился с 16,7 млрд. тенге по состояниюна 1 января 2004 года до 68,3 млрд. тенге по состоянию на 1 января 2006 года.Вобеспечении дальнейшего развития сектора небанковских организаций важную рольиграет необходимость достижения баланса между защитой финансовой системы отсущественных рисков, а населения — от беспринципных действий с одной стороны, ас другой – преодоление препятствий для внедрения инноваций и развитияпредпринимательства.
Основные меры, которые будутпредприняты:
1. Дальнейшее совершенствованиезаконодательной и нормативной базы регулирования деятельности ипотечныхорганизаций. В целях обеспечения финансовой устойчивости и диверсификациирисков ипотечных организаций предусмотрено их пруденциальное регулирование,соответствующее рекомендациям Базельского комитета по банковскому надзору иЕвродирективам.
Предполагается осуществить поэтапное,рассчитанное на 3 года, увеличение уставного и собственного капитала ипотечныхорганизаций с доведением их размеров к 1 января 2009 года до 800 млн. тенге,что эквивалентно 5 млн. евро, предусмотренных Директивой 2000/12/ЕС от 20 марта2000 года для кредитных организаций. Это позволит на конечном этапе исключитьвероятность участия на ипотечном рынке низко капитализированных ипотечныхорганизаций.
На основании анализа результатовдеятельности ипотечных организаций в перспективе, в целях создания условий дляих эффективного становления и функционирования предполагается совершенствованиезаконодательной и нормативной базы регулирования деятельности ипотечныхорганизаций, основанное на исключении регуляторного арбитража и перекосов вконкуренции.
Кроме того, будет также уделеновнимание вопросам совершенствования системы риск — менеджмента ипотечныхкомпаний.
2. Введение ограничений по перечнюорганизаций, правомочных предоставлять ипотечные жилищные займы ЗакономРеспублики Казахстан от 31 августа 1995 года «О банках и банковскойдеятельности в Республике Казахстан » определен перечень организаций,правомочных осуществлять банковские заемные операции, в том числе предоставлятьипотечные займы (банки, ипотечные организации, брокеры и (или) дилеры с правомведения счетов клиентов в качестве номинального держателя и юридические лица,единственным акционером (участником) которых является государство).
При этом, для всех указанныхорганизаций, за исключением государственных институтов развития, предусмотренопруденциальное регулирование с учетом специфики их деятельности.
Для государственных институтовразвития, созданных в рамках реализации государственных программ,пруденциальное регулирование не предусмотрено, поскольку введение нормативногорегулирования может препятствовать реализации данных программ.
Деятельность на одном рынкефинансовых услуг организаций, для которых предусмотрено пруденциальноерегулирование и для которых не предусмотрено данное регулирование, ставитпервых в неравное положение. Кроме того, необходимо учитывать специфику рынкаипотечного кредитования, в частности, характерные ему высокие риски, связанныес неплатежеспособностью заемщика и возможными резкими колебаниями цен на рынкенедвижимости, а именно на рынке жилья.
В связи с этим, на законодательномуровне следует ограничить перечень организаций, правомочных предоставлятьипотечные жилищные займы, включив в него только банки второго уровня иипотечные организации.
3. Внедрение системы сдерживанияобъемов спекулятивных сделок с недвижимостью.
Анализ развития рынка недвижимостисвидетельствует, что в Казахстане доходность по вложениям в различные секторыкоммерческой (офисы, склады) и жилой недвижимости в среднем составляет 12-16 %годовых, что превышает доходность по банковским вкладам. По состоянию на 1января 2006 года в Казахстане средневзвешенная процентная ставка по срочнымвкладам физических лиц составила 9,4 % годовых в тенге и 5,9 % — в иностраннойвалюте, тогда как последние 2 года прирост цен на жилье составлял 48 % в год.
Кроме того, при проведении анализадоходности аренды недвижимости было определено, что основным объектомспекуляций в республике является недвижимость стоимостью свыше 50 тысячдолларов США, которая обеспечивает арендодателю доход в среднем 17,2 % годовых.
Такая ситуация, наряду ссохраняющейся на рынке жилья тенденцией роста цен, стимулируетзаинтересованность в приобретении жилья с целью его последующей продажи иизвлечения дохода от прироста стоимости. Спекуляция недвижимостью, наряду стакими факторами как наличие дисбаланса между спросом и предложением на жилье,множества посреднических организаций, занимающихся куплей-продажейнедвижимости, отсутствие жесткого государственного контроля к деятельностипосреднических и строительных компаний и др., порождает угрозу «мыльного пузыря» и опасность «обвала » цен на недвижимость, что представляет реальнуюопасность для финансовых организаций в плане понижения стоимости представляетреальную опасность для финансовых организаций в плане понижения стоимостизалога по ипотечным кредитам.
В целях снижения спекулятивных сделокс недвижимостью будут рассмотрена целесообразность внедрения следующих мер:
1) введение дополнительногоединовременного налога для приобретающих дополнительное жилье и /или повышенныйналог на такое имущество;
2) ужесточение налогообложения (вт.ч. от прироста капитала) для продающих жилье в течение двух — трех лет послеего приобретения.
В рамках анализа финансовойстабильности по результатам 2006 года Национальным Банком и Агентствомфинансового надзора акцентировалось внимание на потенциальных рисках, в частностиподчеркивались:
— низкая эффективность использованияпредприятиями кредитов банков, а также высокая степень концентрации кредитов вторговле, строительстве и операциях с недвижимостью.
— высокий уровень косвенных рисков,связанных с несоответствием валюты активов и обязательств корпоративногосектора экономики и населения;
— увеличение долгового бременифизических лиц, опережающее рост располагаемых доходов населения, на фонеотносительно низкого уровня сбережений;
— высокая зависимость платежеспособностиосновных заемщиков банков, в частности, в строительстве от сохранения факторов,обеспечивающих потребительский спрос, и препятствующих существеннойкорректировке цен на реальные и финансовые активы;
— чрезмерный акцент на залоговомобеспечении и, прежде всего, на недвижимости при кредитовании;
— высокий уровень внешнейзадолженности банков, который будет определять потребность финансовыхинститутов в рефинансировании своих внешних обязательств.
Кроме того, анализ степениадекватности восприятия банками рисков показывал, что финансовые институтыбольше ориентируются на текущие факторы, обеспечивающие прибыльность, при этомнедостаточно полно оценивая потенциальные угрозы.
Одной из таких угроз, которую недостаточно адекватно воспринимали участники финансового рынка, явилосьглобальное снижение ликвидности как следствие ипотечного кризиса в США исокращения «аппетита к риску» международных инвесторов.
В этих условиях инвесторами былипереоценены основные факторы уязвимости Казахстана, к числу которых можноотнести следующие:
a) уровень внешнего долга страны,сопоставимый по размеру с ВВП;
b) высокую долю банков в структуревнешнего долга, а также долю обязательств перед нерезидентами в совокупныхобязательствах банков;
c) расширение дефицита баланса счетатекущих операций;
d) высокую потенциальную нагрузку назолотовалютные резервы Национального Банка в случае возникновения дисбалансамежду спросом и предложением иностранной валюты на внутреннем валютном рынке вусловиях сокращения притока капитала.
В результате в течение августа — октября 2007 года определяющими факторами для финансовой стабильности были:
− пересмотр кредитной политикибанками, особенно в отношении наиболее рискованных видов кредитования(ипотечное, потребительское кредитование, строительный сектор);
− рост ставок межбанковскогоденежного рынка;
− некоторый отток депозитовфизических лиц;
− перевод участниками рынкафинансовых активов в иностранную валюту;
− ажиотажный спрос наиностранную валюту со стороны населения в августе 2007 года;
− рост дисбаланса между спросоми предложением иностранной валюты;
− снижение резервовНационального Банка;
− активное использованиебанками инструментов рефинансирования Национального Банка в условияхнеопределенности с ликвидностью [17].
В целом, сочетание внутренних ивнешних факторов привело к росту отдельных групп риска для финансовойстабильности в Казахстане в 2007 году (рисунок 5).
/>Рисунок 18 — Картаоценки рисков для финансовой стабильности [5]
Примечание: Значение группыиндикаторов, расположенное ближе к центру означает меньший уровень риска, либоослабление факторов уязвимости, и наоборот. Значения, расположенные вотрицательной зоне говорят о незначительном или несущественном уровне риска.
Рост импорта в условиях снижениятемпов роста производительности, увеличения средних контрактных цен и высокогосовокупного внутреннего спроса; рост выплат доходов нерезидентам; наряду соснижением притока капитала в силу развития международного кризиса ликвидностиусиливают давление на платежный баланс, устойчивость трансграничных потоковкапитала и международные резервы Национального Банка.
Увеличение государственных расходов иприток капитала стимулировали рост денежного предложения. Сочетание ценовогошока на международных рынках продовольственных товаров, нестабильности нафинансовых рынках и высокого совокупного внутреннего спроса привели кувеличению инфляции во втором полугодии 2007 года [18].
Расширение источников финансированияза счет внешних ресурсов стимулировало возникновение «кредитного бума» вэкономике Казахстана. Пересмотр кредитной политики банками в условиях глобальногосокращения ликвидности в перспективе создает дополнительную нагрузку накачество кредитного портфеля и высокие требования к уровню доходности банков.
Сокращение внешнего фондирования вусловиях существенного разрыва между кредитами и депозитной базой банковсократит темпы роста кредитования экономики и может оказать эффект на динамикуэкономического роста.
Рост мировых процентных ставок,увеличение стоимости внешних займов, волатильность международных валютных ифондовых рынков несколько повышает чувствительность финансовой системы рыночнымрискам и рискам ликвидности. Вместе с тем, сокращение ликвидности банков былоадекватно компенсировано мерами Национального Банка по поддержанию ликвидности.Также банки располагают более чем достаточными активами, в том числе внешними,в случае реализации которых будет обеспечена достаточная подушка ликвидности.
Несмотря на концентрацию обязательствво внешних заимствованиях сохраняется достаточный уровень прибыльности иликвидности банковский системы Уровень «нефункционирующих» кредитов непревышает критических значений. Кредитный портфель адекватно покрыт объемомсформированных провизий.
Сохраняется высокая доля займов подзалог недвижимости в структуре кредитного портфеля банков. Вместе с тем,учитывая, что банки ранее проводили достаточно консервативную политику оценкистоимости залогового имущества, соотношение ссудного портфеля к стоимостизалогового обеспечения достаточно приемлемое.
/>/>Заключение
В заключении подведем некоторые итоги вышесказанному. Кредит представляетсобой форму движения ссудного капитала. Это заем в денежной или товарной формена условиях возвратности и платности. Кредит был известен как в натуральной,так и в денежной форме за несколько тысячелетий до н.э. Обе формы развивалисьпараллельно, постепенно расходясь по масштабам и значению. В практикеутвердились две основные формы кредита: коммерческий и банковский, которыеразличаются по составу участников, объектам кредитования, величине процента исфере использования.
При коммерческом кредите предприниматели кредитуют друг друга при покупкеи продаже товаров. Одни предприятия предлагают для реализации товары в товремя, когда другие не имеют наличных денег для их покупки. Эта общепринятаяпрактика расчетов между поставщиками и покупателями при оформлении сделок вусловиях нормальной рыночной экономики. При нарушенных экономических связяхпоставщик продукции требует предварительной оплаты поставки, что характерно дляэкономических отношений в условиях взаимного недоверия и кризисного состоянияэкономики. Материальной предпосылкой коммерческого кредита являетсянеобходимость сохранения непрерывности производства. Этот вид кредитаосуществляется в товарной форме, и орудием его осуществления служит вексель.Сделка оформляется письменным документом, — долговым обязательством заемщикауплатить определенную сумму денег с процентами в указанный срок. Вексельявляется простейшей формой кредитных денег. Часто предприниматель, получившийвексель делает на нем передаточную надпись (при финансовой необходимости) ииспользует его вместо денег при покупке нужных благ у другого продавца.
Коммерческий кредит непосредственно обслуживает кругооборот промышленногокапитала и имеет ограниченную сферу применения. Он возможен только междупредпринимателями, связанными в процессе производства.
Универсальный характер имеет банковский кредит, при котором банки идругие кредитные учреждения выдают предпринимателям денежные ссуды.Первоначальными функциями банков были: размен денег, хранение вкладов,проведение расчетов между клиентами. Впоследствии из простых хранителейценностей и расчетных контор банки превращаются в мощные кредитные центры.
По признакам целевого направления кредита и специализации банков наопределенных операциях, различают:
— Потребительский кредит (продажа товаров потребителю с отсрочкойплатежа);
— Сельскохозяйственный кредит (капиталовложения в сельскохозяйственноепроизводство);
— Ипотечный кредит (долгосрочная ссуда под залог недвижимости);
— Государственный кредит (совокупность отношений, в которых заемщиком иликредитором выступают государство и местные органы власти по отношению кгражданам и юридическим лицам);
— Международный кредит (отношения между государствами, международнымибанками, корпорациями).
В заключении необходимо отметить, что в настоящее время кредиты банков,обеспечивая хозяйственную деятельность предприятий, содействуют их развитию,увеличению объемов производства продукции, работ, услуг. Значение кредитовбанка как дополнительного источника финансирования коммерческой деятельностиособенно проявляется на стадии становления предприятия, которое используеткредитные ресурсы при осуществлении долгосрочных инвестиций, направленных на созданиенового имущества (при капитальных инвестициях).
Основной проблемой кредитования для банков в настоящее время являетсявозвратность, а для предпринимателей наличие залога и процентная ставка. Взаключении можно вынести предложение об упрощении операций определения залога иуменьшение процентной ставки, т.к. это приводит к увеличению количестважелающих получить кредит, но в то же время операция кредитования должна бытьвыгодна и для банка. На рынке Казахстана уже появилась практика кредитования подзалог приобретаемого имущества, и это новшество набирает силу и становитсяпопулярным в нашей стране.
/>/>Список использованных источников
1. Послание народуКазахстана Президента РК Н.А. Назарбаева «Рост благосостояния гражданКазахстана — главная цель государственной политики» Февраль 2008 г.//Официальный сайт Президента РК www.arkoda.kz
2. Экономика:Учебник/Под ред. доц. А.С. Булатова. 2-е изд., перераб. и доп. — М.: ИздательствоБЕК, 2001.
3. Рузавин Г.И.Основы рыночной экономики: Учебное пособие для вузов. — М.: Банки и биржи,ЮНИТИ, 2000.
4. Райзберг Б.А…Курс экономики: Учебник /Под ред.– ИНФРА-М, 1999. – 720 с.
5. Общая теорияденег и кредита под ред. Жукова Е.Ф., М., «Банки и биржа», 1999
6. Сейткасимов Г.С…Деньги, кредит, банки: Учебник /Под ред. проф… – Алматы: Экономика, 2000. –364 с.
7. Общая теорияденег и кредита: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ,1999
8. Банковскаясистема Казахстана — устойчивость на фоне глобального кризиса ликвидности.Время новых стратегий. «Рейтинговое агентство «KZ-rating»»
9. АгентствоРеспублики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовыхорганизаций ПРЕСС-РЕЛИЗ о состоянии финансового рынка и финансовых организацийна 1 февраля 2008 года
10. Отчёт АгентстваРеспублики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовыхорганизаций за 2006 год. — Алматы, 2007
11. Статистическийбюллетень. Национальный банк Республики Казахстан 2007 г.
12. Банки Казахстана2007 год Ист Кэпитал. www.eastcapital.ru.
13. Концепцияразвития финансового сектора Республики Казахстан, которая разработана на2007-2011 годы
14. Ильясов К.К.Финансово-кредитные проблемы развития экономики Казахстана /Под ред.– Алматы: Бiлiм, 2002 – 240 с.
15. Среднесрочныйплан социально-экономического развития Республики Казахстан на 2007 – 2009 годы
16. Отчет офинансовой стабильности Казахстана, декабрь 2007 года Нацбанк РК
17. Уровень рисков вбанковском секторе Казахстана растет из-за быстрого роста кредитования имежрегиональной экспансии // Экономика Казахстана, 13 июня 2007 г.
18. Анализ рисковбанковского сектора Республики Казахстан // Экономика Казахстана, 24 августа2008 г
/>/>/>/>/>/>Приложение
Государственныйи гарантированный государством долг Республики Казахстан, тыс.тенге№ п/п
Наименование
показателей на 1 октября 2006 года на 1 октября 2006 года на 1 октября 2006 года I Государственный долг 843 763 636 1 056 361 333 1 385 853 326 1 Долг Правительства Республики Казахстан 593 133 891 646 716 992 911 544 193 1.1. внутренний 368 760 558 478 572 388 731 514 968 1.1.1. Государственные среднесрочные казначейские обязательства 255 742 777 28 998 015 127 479 910 1.1.2. Государственные долгосрочные сберегательные казначейские облигации 73 190 000 244 649 586 302 962 589 1.1.3. Государственные долгосрочные казначейские облигации 38 980 427 136 198 714 185 808 714 1.1.4. Государственные индексированные казначейские обязательства 214 599 43 405 855 61 758 855 1.1.5. Прочие обязательства 632 755 214 599 - 1.2. внешний 224 373 333 24 504 000 52 909 000 1.2.1. Международный Банк Реконструкции и Развития 46 216 846 601 619 595 900 1.2.2. Азиатский Банк Развития 16 042 379 168 144 604 180 029 226 1.2.3. Европейский Банк Реконструкции и Развития 9 227 023 36 832 459 36 128 073 1.2.4. Исламский Банк Развития 4 824 914 9 630 860 9 893 997 1.2.5. Саудовский Фонд Развития 1 054 098 13 613 457 14 292 872 1.2.6. Кувейтский Фонд Арабского Экономического Развития 1 621 507 4 524 659 4 380 546 1.2.7. Фонд Развития Абу-Даби 2 297 831 1 088 345 978 425 1.2.8. Японский банк международного сотрудничества 70 369 087 1 652 057 1 681 415 1.2.9. Кредитное агентство Правительства Германии 2 748 749 2 008 145 1 829 834 1.2.10. Иностранные коммерческие банки 25 444 000 71 708 244 84 007 903 1.2.11. Евроноты 243 373 800 2 894 378 2 874 162 2 Долг Национального Банка Республики Казахстан 243 373 800 24 192 000 23 962 000 2.1. внутренний 243 373 800 404 438 930 471 814 536 2.2. внешний - 5 205 411 2 494 597 II Гарантированный государством долг 80 332 238 68 015 258 63 846 607 1 внутренний 4 129 680 5 013 597 5 990 500 2 внешний 76 202 558 63 001 661 57 856 107 Всего государственный и гарантированный государством долг (I + II) 924 095 874 1 124 376 591 1 449 699 933 /> /> /> /> /> /> />