ИНСТИТУТ«ЕВРОПЕЙСКАЯ БИЗНЕС — ШКОЛА — КАЛИНИНГРАД»
КУРСОВАЯРАБОТА
Банковскаясистема зарубежных стран
«ВзаимоотношенияЦентрального банка РФ с коммерческими банками и другими кредитнымиорганизациями»
Руководитель:Чаплыгин В.Г.
Содержание
Введение
1. ВзаимоотношенияЦентрального Банка с коммерческими банками
1.1 Сущностьи классификация коммерческих банков
1.2 Функциикоммерческого банка
1.3 Организационныеосновы деятельности коммерческих банков
1.4 Правовыеосновы деятельности коммерческих банков
2. ВзаимоотношенияЦентрального Банка с кредитными организациями
2.1 Собственныйкапитал кредитной организации, его значение
2.2 Характеристикавзаимодействия ЦБ РФ с кредитнымиорганизациями
2.3 Банковские проверки
2.4 Отзыв лицензии на осуществление банковских операций
Заключение
Списокиспользованных источников
Введение
Потребность в центральных банках возникла в связи с развитиемтоварно-денежных отношений на рубеже перехода от феодализма к капитализму околотрехсот лет назад (один из первых центральных банков — Шведский Риксбанкобразован в 1668 г.). В XX в. понимание значения роли центрального банка длявсего хозяйственного оборота страны становится всеобщим и Международнаяфинансовая конференция, состоявшаяся в Брюсселе в 1920 г., записала, что «в странах, где не существует центрального банка, его следует создать».
Центральный банк сочетает в себе черты обычного (коммерческого)банковского учреждения и государственного ведомства, обладая определеннымивластными функциями в области организации денежно-кредитного обращения. Дляцентрального банка характерен высокий уровень независимости от прочихгосударственных структур. Большей частью он подотчетен непосредственнопарламенту или образованной парламентом специальной комиссии. Руководителяцентрального банка назначает глава государства или парламент. Правительству же,как правило, согласно банковскому законодательству развитых стран
Запада предоставляется право подбора кандидатуры на этот высокийпост.
Центральный банк обычно создается в форме акционерного общества,наделенного особыми полномочиями. В большинстве случаев его капитал принадлежитгосударству, но акционерами могут быть коммерческие банки и другие финансовыеучреждения.
Степень независимости центральных банков неодинакова — отмаксимально независимого Немецкого Федерального банка до Банка Франции,находящегося в полной зависимости от правительства. Банк России, которыйрассматривается в этой работе, занимает в этом ряду промежуточное место. Здесьсущественное значение имеет четкое законодательное разграничениегосударственных финансов и банковской системы, т.е. ограничение возможностейправительства пользоваться средствами центрального банка.
1. Взаимоотношения Центрального Банка с коммерческими банками
Законодательство России закрепляет двухуровневую банковскуюсистему, в которой первый уровень представлен Центральным Банком, принадлежащимгосударству, а второй уровень состоит из множества негосударственных(коммерческих) банков, находящихся в частной, корпоративной и муниципальной собственности.Двухуровневая банковская система отражает сложившуюся практику распределенияфункций и объема полномочий между ее различными уровнями. Несмотря назаконодательное закрепление за Центральным Банком прав проведения всех видовбанковских операций, его главная функция- надзор за негосударственными банкамии поддержание стабильности и надежности банковской системы в целом. В то жевремя максимальный объем проводимых в стране банковских операцийконцентрируется в коммерческих или иных негосударственных банках, работающихнепосредственно на рынке финансовых услуг.
Банковская система РФ включает в себя Банк России, кредитныеорганизации, а также филиалы и представительства иностранных банков (ст.2Закона «О банках и банковской деятельности»).
Центральный Банк Российской Федерации возглавляет отечественнуюбанковскую систему.
Центральный Банк Российской Федерации — высший орган банковскогорегулирования и контроля деятельности коммерческих банков и других кредитныхучреждений. В процессе взаимоотношений с коммерческими банками ЦБ РФ стремитсяк поддержанию устойчивости всей банковской системы и защите интересов населенияи кредиторов. Он не вмешивается в оперативную деятельность коммерческих банков.Однако ЦБ РФ определяет порядок создания новых коммерческих банков,контролирует его соблюдение и выдает лицензию на право осуществления банковскойдеятельности.
Главная задача Центрального Банка России заключается в том, чтобыметодами кредитно-денежной политики обеспечить нормальное экономическоеразвитие страны, т. е. соответствие количества денег в обращении потребностямсохранения стабильных цен, росту занятости населения, увеличению количества иповышению качества производства разнообразной продукции, расширению экспортно-импортныхопераций.
Коммерческие банки являются основными каналами практическогоосуществления денежно-кредитной политики Центрального Банка. ЦБ РФустанавливает обязательные для коммерческих банков правила проведения ирегулирования кредитных операций и денежного обращения.
Как уже отмечалось, наряду с операциями на открытом рынке,рефинансированием, валютным регулированием и другими экономическими методамипроведения кредитной политики ЦБ РФ использует метод формирования обязательныхрезервов. Это метод прямого воздействия на состояние денежной массы вобращении.
Резервы представляют собой сумму денег, которую коммерческий банкобязан постоянно хранить на отдельном счете в ЦБ РФ. Размер обязательныхрезервов в процентном отношении к обязательствам банка, а также порядок ихдепонирования в ЦБ РФ устанавливаются Советом директоров. Нормативы резервов недолжны превышать 20% обязательств банка. Они могут быть дифференцированными дляразличных кредитных организаций. Нормативы обязательных резервов не могут бытьединовременно изменены более чем на пять пунктов.
При нарушении утвержденных нормативов обязательных резервов ЦБ РФимеет право взыскать в бесспорном порядке с коммерческого банка суммунедовнесенных средств, а также штраф в установленном им размере, но не болеедвойной ставки рефинансирования.
Ставка рефинансирования – это инструмент денежно-кредитногорегулирования, с помощью которого Центральный банк воздействует на ставкимежбанковского рынка, а также ставки по депозитам юридических и физических лици кредитам, предоставляемым им кредитными организациями. Во время кризиса вбольшинстве стран этот показатель Центробанки понижают. В России же в ноябре2008 года ЦБ РФ повысил ставку рефинансирования с 11 до 12%. Необходимостьвозвращения капитала в страну смотрится как достойное оправдание. Но в скоромвремени обычные граждане смогут ощутить эту меру на собственном опыте – в виде повышенныхпроцентов по кредитам, причем как по вновь выдаваемым, так и по уже выданным, вчастности долгосрочным.[1]
При отзыве лицензии на совершение банковских операцийдепонированные в ЦБ РФ средства используются для погашения долгов кредитнойорганизации перед вкладчиками и кредиторами.
Первоначально обязательные минимальные резервы формировались какгарантия наличия определенного запаса денег, если клиенты потребуют свои вкладыот банка. В настоящее время минимальные резервы играют двоякую роль. Во-первых,они должны удовлетворить интересы вкладчиков, когда при тех или иных обстоятельствахможет начаться отток вкладов из данного банка. Во-вторых, с помощьюрегулирования суммы резервов регулируются возможности коммерческих банковвыдавать кредиты и, следовательно, влиять на совокупную массу денег вобращении.
Кредитный потенциал коммерческого банка уменьшается настолько,насколько увеличивается размер его резервов, и увеличивается настолько,насколько уменьшается размер его резерва в ЦБ РФ.
Норма обязательных резервов меняется в зависимости от конкретныхзадач кредитно-денежной политики ЦБ РФ. На их дифференциацию влияет характерпривлеченных коммерческим банком средств. По вкладам до востребования, когдавкладчик счета может в любое время потребовать возврата денег, или по депозитамсо сравнительно коротким сроком хранения устанавливаются более высокие нормы,ибо кредиты, где используются деньги на этих вкладах, выдаются банками на болеедлительный срок. По вкладам с более длительным сроком хранения установленыболее низкие нормы отчисления в резервы.
Деятельность коммерческих банков затрагивает имущественные исоциальные права широкого круга граждан, предприятий, организаций, фирм,которые являются их акционерами, вкладчиками и кредиторами, поэтому государствов лице своего Центрального Банка осуществляет наблюдения и контроль заустойчивостью каждого банка и всей банковской системы. В связи с наличиемкредитных связей между коммерческими банками устойчивость одних непосредственносвязана с устойчивостью других.
Банк России устанавливает обязательные для коммерческих банковправила проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета,составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности. Дляосуществления своих функций Банк России имеет право запрашивать и получать отбанков необходимую информацию об их деятельности, требовать разъяснений пополученной информации.
Для подготовки банковскойи финансовой статистики, анализа экономической ситуации Банк России имеет правотакже запрашивать и получать необходимую информацию и у федеральных органовисполнительной власти. Поступившие от банка данные по конкретным операциям неподлежат разглашению без согласия банка.
Банки — неотъемлемая часть современного денежного хозяйства, ихдеятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Будучи в центреэкономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связимежду промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банки — это атрибут не отдельно взятого региона или какой-либо одной страны, сфера ихдеятельности не имеет ни географических, ни национальных границ: этопланетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительнымденежным капиталом.
В механизме функционирования кредитной системы государства большаяроль принадлежит коммерческим банкам. Они являются многофункциональнымиорганизациями, действующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Банкиаккумулируют основную долю кредитных ресурсов и предоставляют своим клиентамполный комплекс финансовых услуг, включая кредитование, приём депозитов,расчётное обслуживание, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностраннойвалюты и другое.
В современной рыночной экономике деятельность коммерческих банковимеет огромное значение благодаря их связям со всеми секторами экономике.
1.1 Сущность и классификация коммерческих банков
Коммерческие банки в современной России начали развиваться савгуста 1988г., когда был зарегистрирован первый подобный банк. Коммерческиебанки явились результатом перехода от централизованно управляемой экономики крыночной. Возникновение в нашей экономике различных коммерческих структур сальтернативными формами собственности потребовало адекватных им кредитныхучреждений, базирующих свою деятельность на двух постулатах: риске и прибыли.
В современной литературе нет единого мнения относительно понятия исущности коммерческого банка.
Так, в ст. 1 ФЗ «О банках и банковской деятельности в РСФСР»№395-1 от 02.12.90 г., он определяется как кредитная организация, которая имеетисключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещениеуказанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности,платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических июридических лиц.
А.А. Демин считает, что «фирма (промышленная, банковская) —консервативный институт, организационная основа любой экономики. Она ядромикроэкономики». Ю.А. Львов уточняет, что «по своему хозяйственному статусукоммерческие банки — это частные корпорации акционерного типа. Основной цельюих деятельности является извлечение прибыли. Источником дохода коммерческогобанка служит оплата клиентами услуг банка и проценты с работающих активов —займов, кредитов, ценных бумаг», и подчеркивает, что «коммерческие банкипривлекают финансовые средства от собственного имени на предоставление займов икредитов и приобретение ценных бумаг». Четкое выражение данного подхода находиму П. Кулигина: «Коммерческие банки в рыночной экономике — это, по существу, теже предприятия или предпринимательские единицы, но только в особой,денежно-кредитной сфере хозяйственной деятельности. На принципах свободнойкупли-продажи они привлекают ресурсы (формируют пассивы) и размещают их по темили другим назначениям (формируют активы), руководствуясь ценами и критериямироста своих прибылей, капиталов и престижа (надежности)». Известныеотечественные ученые-специалисты банковского дела придерживаются схожей точкизрения. Так, они считает, что «банк не является посредником, который аккумулируетсредства и предоставляет ссуды, а представляет собой предприятие, способноесоздавать платежные средства». Лауреат Нобелевской премии по экономике, авторизвестного учебника П. Самуэльсон считает «банк относительно простым деловымпредприятием, а банковское дело — бизнесом подобно любому другому бизнесу».
Таким образом, учитывая важную роль банков в развитии экономики,выполнение ими большого числа операций, которые могут дать представление об ихмногосторонней деятельности, более предпочтительной представляется иххарактеристика как предприятия. Данный подход уже принят в мировой практике.Достаточно широкое признание получило понятие «банковская промышленность»,подчеркивающее производительный характер банковской деятельности.
Существующие в России коммерческие банки могут бытьклассифицированы по большому количеству признаков.
По принадлежности уставного капитала и по способу его формированияразличают акционерные и паевые банк, банки с ограниченной и дополнительнойответственностью, с участием иностранного капитала. Физические июридические лица, являвшиеся организаторами и основателями банка, получаютстатус учредителей банка, купив «учредительские» паи или акции.Индивидуальные и институциональные инвесторы, впоследствии купившие акциибанка, приобретают статус акционеров. Лица, участвующие своими средствами вформировании уставного капитала паевого банка, являются участниками(пайщиками).
Основа деятельности коммерческого банка — формирование егособственных средств, как базы для привлечения депозитов и осуществленияактивных операций. В зависимости от размеров уставного фонда все коммерческиебанки можно подразделить на три группы: мелкие, средние, крупные.Аналогичную последовательность можно провести по сумме актива (пассива) балансабанков, так как максимальный размер банковских обязательств увязывается сразмерами собственных средств, т.е. с капиталом банка.
Наконец, по количеству типов выполняемых операций, понаправленности деятельности коммерческие банки подразделяются на универсальныебанки и банки, выполняющие ограниченный круг операций (специализированныебанки), по территориальному признаку на федеральные, республиканскиеи региональные.
Деятельность банков, выполняющих ограниченный круг операций,ориентирована на предоставление в основном одного-двух видов услуг длябольшинства своих клиентов (например, это такие банки, как инвестиционныеи инновационные банки, учетные и депозитные банки, сберегательные (ссудосберегательные,взаимосберегательные) банки, ипотечные банки).
Также банки могут заниматься выпуском, покупкой, продажей, учетом,хранением ценных бумаг, а также осуществлять доверительное управление ими подоговору с физическими и юридическими лицами, согласно части 1 ст.6 Закона «Обанках и банковской деятельности».
Согласно части 2 ст. 6 комментируемого закона, кредитнаяорганизация имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынкеценных бумаг (например, это может быть брокерская деятельность, дилерскаядеятельность, деятельность по управлению ценными бумагами, клиринговаядеятельность и другая).
Следовательно, банк можно рассматривать как особый видпредприятий, но в кредитно-банковской сфере.
Банковский процесс, прежде всего — предпринимательский процесс, таккак предпринимательство как процесс создания нового, обладающего ценностью,предполагает принятие на себя финансовой, моральной и социальнойответственности и получение в результате денежного дохода и личногоудовлетворения достигнутым. Обе эти составляющие присущи и банковскому делу.Если собственно процесс предпринимательства состоит из четырех четко выраженныхстадий: поиск новой идеи и ее оценка, составление бизнес-плана, поискнеобходимых ресурсов и управление созданным предприятием, то они свойственны ипредпринимательству в банковском деле, как системообразующие факторыопределения этого предприятия в качестве основного звена национальной экономикии самостоятельного хозяйствующего субъекта — кооперация, основанная навнутреннем разделении труда, а также реализация функции индивидуальноговоспроизводства и обособление кругооборота ресурсов. Следовательно, определениепредприятия как экономической единицы, использующей факторы процессапроизводства для изготовления продукции с целью ее продажи, стремящейся кмаксимизации прибыли, самостоятельно принимающей решения, полностью применимо кбанку.
Основные формы экономического обособления предприятия,определяющиеся его функцией товаропроизводителя (услугопроизводителя):обособление кругооборота ресурсов, наличие специфического собственногоэкономического интереса, осуществление индивидуального воспроизводства за счетсобственных средств, присвоение части прибавочного продукта в виде чистогодохода — характерны для банка.
Хозяйственная самостоятельность, предполагающая совокупность прави ответственность предприятия как юридического лица: учреждение, согласнозакону, наличие организационного единства, структурная оформленность, обладаниенеобходимым имуществом, самостоятельная имущественная ответственность,выступление в хозяйственном обороте от собственного имени — присущи идеятельности банков.
Технико-экономическая составляющая предприятия, включающаяпроизводительные силы, кооперацию на основе внутреннего разделения труда,первичное звено реального обобществления производства, форму организации иобъект управления, имеет место и в банке.
Таким образом, банк можно считать особым видом предприятия,производящего финансово-кредитные услуги, платежные средства для наличного ибезналичного оборотов, услуги по коммуникации денег и платежей, а такжеразличные виды преобразующей деятельности.
В отличие от ссудного капиталистического предпринимателя,промышленные капиталисты вкладывают свой капитал в промышленность, торговыекапиталисты — в торговлю, банкиры — в банковское дело. Ссудный капиталистпредоставляет в ссуду собственный капитал, банкиры распоряжаются, главнымобразом, чужими капиталами. Доходом ссудного капиталиста является процент, адоходом банкира — банковская прибыль. То есть банковская деятельность вусловиях рыночного хозяйства — производственная деятельность в особой сфере.Как деятельность торгового капиталиста по перемещению товара туда, где оннеобходим (товар только там — товар), является производительной, так идеятельность банка по коммуникации денег и платежей, по трансформации риска,временных рамок, общих рыночных условий в сторону снижения издержек и повышенияэластичности сбыта — производительна.
Кроме того, необходимо обратить внимание на двойственность природыкоммерческого банка. Двойственность эта заключается в том, что, с однойстороны, банк — финансовый посредник, аккумулирующей денежные ресурсы ипредлагающий их в ссуды, а с другой — предприятие, способное создаватьплатежные средства. В этой двойственности — вся природа коммерческого банка какучастника воспроизводственного процесса. Анализ данного процесса показал, чтобанкир является не столько — и не в первую очередь – посредником в торговлетоваром, сколько производителем этого товара.
1.2 Функции коммерческого банка
Основными функциями коммерческого банка считаются:
1. аккумуляция и мобилизация временно свободных денежных средств;
2. посредничество в кредите;
3. проведение в расчетов и платежей;
4. создание платежных средств;
5. организация выпуска и размещения ценных бумаг;
6. консультационное обслуживание клиентов.
Мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их вкапитал — одна из старейших функций банков. Аккумулируемые банком свободныеденежные средства юридических и физических лиц, с одной стороны, приносят ихвладельцам доход в виде процента, а с другой — создают базу для проведенияссудных операций. Сконцентрированные сбережения могут быть использованы наразличного рода экономические и социальные нужды. Именно с помощью банковпроисходит сосредоточение денежных средств и превращение их в капитал.
Другой важной функцией коммерческих банков является посредничествов кредите. Прямым кредитным отношениям между владельцами свободных денежныхсредств и заемщиками препятствует несовпадение объема капитала, предлагаемого вссуду, с потребностью в нем, а также срока высвобождения капитала со сроком, накоторый он нужен заемщику. Непосредственные кредитные связи между владельцамикапитала и заемщиками затрудняет и риск неплатежеспособности последних.Собственник капитала может не располагать информацией о финансовом положении заемщика.Коммерческие банки, выступая в роли финансовых посредников, устраняют этизатруднения. Банковские кредиты направляются в различные секторы экономики,обеспечивают расширение производства. Стабильная экономика не можетсуществовать без организованной и отлаженной системы денежных расчетов. Отсюдабольшое значение имеет роль банков в проведении расчетов и платежей.
Основная часть расчетов между предприятиями осуществляетсябезналичным путем. Банки, выступая в качестве посредника в платежах,осуществляют расчеты по поручению клиентов, принимают деньги на счета и ведутучет всех денежных поступлений и выдач.
Эффективное функционирование платежной системы в странах сдостаточно развитой инфраструктурой требует совершенствования технологиирасчетов. Поэтому в таких странах создаются различные системы расчетов.Например, клиринговые системы крупных коммерческих банков с широкой сетьюфилиалов и отделений, или системы в форме акционерных обществ, созданныхбанками — участниками расчетов, включая центральные банки. Расчеты проводятся ичерез сеть банков-корреспондентов, когда между банками устанавливаются взаимныеотношения, предусматривающие открытие корреспондентских счетов. Централизацияплатежей в банках способствует уменьшению издержек обращения, а для ускорениярасчетов и повышения надежности платежей внедряются электронные системырасчетов.
Особой функцией коммерческих банков является их способностьсоздавать или уничтожать деньги, т.е. увеличивать или уменьшать денежную массу.Создание платежных средств прямо связано с депозитной и кредитной деятельностьюбанков. Депозит может создаваться двумя путями: внесением клиентом наличныхденег в банк или выдачей заемщику кредита. При этом указанные операцииразличным образом влияют на объем денежной массы в обращении.
Однако банки способны не только создавать, но и уничтожать деньги.Это возможно при погашении заемщиками кредитов путем списания денег с ихдепозитных счетов. В данном случае общая денежная масса в хозяйствесокращается.
При наличии спроса на кредит современный эмиссионный механизмпозволяет расширять границы денежной эмиссии, что подтверждается ростомденежной массы в промышленно развитых странах. Но экономике требуетсяоптимальное, а не чрезмерное количество денег в обращении, поэтому коммерческиебанки действуют в пределах ограничений (обязательных резервов), устанавливаемыхцентральными банками.
В данное время, в условиях всемирного кризиса многие кредитныеорганизации нуждаются в получении кредитов. По данным прессы, коммерческиебанки взяли у ЦБ РФ 94,2 млрд. рублей на три месяца. При этом лимит на выдачусоставляет 100 млрд. рублей. Процентная ставка составляет 9, 91% годовых (РИА«НОВОСТИ»). Первым российским банком, поддержанным в соответствии с новымзаконом, вступившим в силу 28 октября 2008 года стал Банк «ВЕФК». В отделенияБанка «ВЕФК» уже после 17 часов 29 октября поступили средства, полученные врамках поддержки со стороны Агенства по страхованию вкладов (АСВ) и ЦБ РФ.[2]
Коммерческие банки также выполняют эмиссионно-учредительскуюфункцию, осуществляя выпуск и размещение ценных бумаг, в частности, акций иоблигаций. При этом банки имеют возможность направлять сбережения напроизводственные цели. Рынок ценных бумаг как бы дополняет систему кредита ивзаимодействует с ней. По поручению предприятий, нуждающихся в долгосрочныхвложениях и прибегающих к выпуску акций и облигаций, банки берут на себяопределение размера, условий, срока эмиссии, выбор типа ценных бумаг, а такжеобязанности по их размещению и организации вторичного обращения. Банкигарантируют покупку выпущенных ценных бумаг, приобретая и продавая их за свойсчет или организуя для этого банковские синдикаты, предоставляют покупателямакций и облигаций ссуды. Обязательства на значительные суммы, выпущенныекрупными компаниями, могут быть размещены банком путем продажи непосредственносвоим клиентам, а не методом свободной продажи на фондовой бирже.
Достаточная экономическая осведомленность и возможность контроляэкономических ситуаций позволяют банкам осуществлять консультационноеобслуживание клиентов. Банки проводят анализ финансовой деятельностипредприятий, состояния их бухгалтерского учета, оценивают стратегию развития ивыявляют возможные направления увеличения доходов. Занимаясь операциями с ценнымибумагами, банки оценивают перспективность выпуска новых акций клиента иреальность их размещения; консультируют клиентов в выборе фирм, готовых взятьна себя размещение новых ценных бумаг. Банки представляют следующиеконсультационные услуги: от открытия счетов, кредитно-расчетного и кассовогообслуживания до рекомендаций по совершению операций на денежном и товарныхрынках.
Перечень консультационных услуг, оказываемых коммерческими банкамив различных сферах их деятельности, может быть таким:
ü в области кредитования и расчетов — информация о конъюнктуреденежного рынка, движении процентных ставок, условиях и формах кредитования,выдача рекомендаций по кредитно-расчетному обслуживанию различных типов сделок,анализ организации безналичных расчетов, разработка вариантов по ихсовершенствованию;
ü в сфере выпуска ценных бумаг и операций с ними — информация оконъюнктуре рынка ценных бумаг, движении их
ü курсов, об эмитентах ценных бумаг, разъяснение порядка вы
ü пуска ценных бумаг и правил их обращения;
ü в сфере капитальных вложений — информация о конъюнктуре рынкастроительных услуг, ценах на строительные материалы и тарифах на различные видыстроительно-монтажных работ, составление расчётов экономической эффективностикапитальных вложений и другое.
В последнее время коммерческие банки столкнулись с резкимобострением конкуренции со стороны многочисленных специализированных кредитныхучреждений, а также крупных промышленных корпораций, создавших собственныефинансовые компании. Конкуренция стимулирует поиск банками новых сфердеятельности, увеличение числа предлагаемых клиентам услуг и повышение качестваобслуживания.
Развитие тенденции расширения функций коммерческих банков всовременных условиях продолжается. Для укрепления своих позиций на рынке ониактивнее осуществляют не характерные для банков операции, внедряясь внетрадиционные для них сферы финансового предпринимательства. Тем самымповышается роль банков в функционировании экономики.
1.3Организационные основы деятельности коммерческих банков
Банк, как любое другое предприятие, имеет определенный аппаратуправления, структура которого обусловлена характером банковской деятельности.Поскольку банк является предприятием, то построение аппарата его управлениясодержит некоторые общие черты, характерные для всех предприятий, занятыхпроизводством отдельного продукта. У банка, как и у любого другого предприятия,есть свои дирекция, руководящие и исполнительные подразделения, бухгалтерия,кадровая служба и пр.
Существует множество типов банков. Однако независимо отвыполняемых ими операций, правовой формы организации, и деятельности каждыйбанк производит свой специфический продукт, имея обязательный для всех их наборопределенных блоков управления: совет банка, правление, общие вопросыуправления, коммерческая деятельность, финансы, автоматизация, администрация.
В совет банка, как правило, входят его учредители. Их числоможет быть самым разнообразным: от одного-двух до нескольких десятков. В чистомвиде есть и частные банки, где учредителями выступают отдельные частные лица.Преимущественной формой собственности на банки в мировой практике являетсяакционерная форма, когда как учредителями, так и акционерами являютсяюридические и физические лица разных форм собственности. Совет банка утверждаетгодовой отчет банка, организует ежегодные собрания учредителей и пайщиков,принимает или может принимать участие в решении стратегических вопросовбанковской деятельности.
Правление (совет директоров)банка отвечает за общее руководство банком, утверждает стратегическиенаправления деятельности. В его состав входят высшие руководители (менеджеры)банка: председатель (президент, управляющий), его заместители, руководителиважнейших подразделений. Правление состоит из сотрудников, нанимаемыхвладельцами банка для организации работы. В него могут входить (или возглавлятьего) также лица, владеющие полностью или частично данным кредитным учреждением.
В блок общих вопросов управления входит организацияпланирования, прогнозирования деятельности банка, подготовка методологии,службы безопасности и юридическая. Назначение данного блока состоит в том,чтобы способствовать целенаправленному развитию, выполнению стоящих задач,регулировать доходы и расходы, обеспечивать ресурсами выполнение требованийБанка России по основным направлениям деятельности (качеству активов,достаточности капитала, ликвидности и др.). Чаще всего такие вопросы решаются врамках планово-экономического управления, занимающегося анализом текущейдеятельности (доходы, расходы, прибыль, ликвидность), формированием уставногокапитала, планированием деятельности головного подразделения банка и филиалов,методическим обеспечением. Управление финансами может быть выделено всамостоятельное управление (дирекцию).
Коммерческая деятельность охватываеторганизацию различных банковских услуг (кредитование, инвестирование, валютные,трастовые, другие активные операции). Сюда входит все, что связано собслуживанием клиентов на коммерческих (платных) началах. Это центральноезвено, где зарабатываются банковские доходы. Сюда входят кредитное иоперационное управления, управление операциями с ценными бумагами, валютнымиоперациями и др.
Первое концентрирует всю работу на формировании кредитногопортфеля, кредитовании клиентов, контроле за обеспеченностью ссуд и кредитнойдеятельностью филиалов, анализе кредитных операций и их методическомобеспечении.
Организует работу банка в сфере безналичных расчетов операционноеуправление, осуществляющее полное обслуживание по расчетным, текущим и ссуднымсчетам клиентов, операции по другим банковским счетам. Основной функциейоперационных работников является обслуживание клиентов, заключающееся в приемеот предприятий, организаций, кооперативов, обществ и отдельных лиц платежныхдокументов на списание с их счетов денежных средств; приеме и выдаче расчетныхчеков и последующем зачислении по ним денег на счета клиентов; проведенииопераций по аккредитивам, консультировании клиентов по вопросам правильногозаполнения платежных документов, по тем или иным формам расчетов, по вопросамзачисления и списания средств.
Управление по операциям с ценными бумагами производит прием,хранение, учет ценных бумаг, позволяя банку получать за эту работу определенноекомиссионное вознаграждение.
В качестве самостоятельного звена аппарата управления может выступатьуправление по валютным операциям. Статистика свидетельствует о том, что всоставе далеко не всех российских коммерческих банков есть валютный отдел.
Финансовый блок призван обеспечить учет внутрибанковскихрасходов, учет собственной деятельности банка как коммерческого предприятия. Внего входят: бухгалтерия, отдел внутрибанковских расчетов и корреспондентскихотношений, касса. В некоторых случаях к данному блоку относят и отделинкассации у тех банков, которые имеют разрешение на сбор наличных денег.
Блок автоматизации такжеявляется обязательным элементом структуры коммерческого банка. Денежные потоки(кредитование, расчеты и прочие операции), которые проходят через современныйбанк, невозможно обработать вручную, нужен комплекс технических средств,электронных машин. Данный блок относится к техническим, занимающимсяэлектронной обработкой данных.
В состав административного блока входит прежде всего отделкадров (управление персоналом) банка, который обеспечивает набор сотрудников,отбор кандидатов, желающих работать в банке на определенных должностях,повышение квалификации работников кредитного учреждения, прием, продвижение послужбе и увольнение персонала. В него включены также секретариат, канцелярия, атакже хозяйственные подразделения, обслуживающие здания банка, егохозяйственные и социальные потребности, и др.
В структуре современных коммерческих банков, помимо управлений иотделов, функционируют также ревизионная комиссия и различные комитеты, в томчисле кредитный. Ревизионная комиссия контролирует работу банка (соблюдениесметы расходов банка в целом и его отдельных подразделений и др.).
Кредитный комитет не является самостоятельным подразделениембанка, в его состав входят должностные лица других отделов банка, а также лица,кандидатуры которых одобрены советом банка. Комитет создан для повышения иулучшения качества управленческих решений, определения стратегии в сферекредитных операций, координации в реализации кредитной политики и принятиярешений по принципиальным вопросам.
Данная схема дает некоторое представление о том, как может бытьорганизован банк с позиции его структуры. Каждый конкретный банк исходя изсвоей концепции развития, стоящих перед ним текущих задач и возможностей можетпостроить для себя структуру управления, сообразуясь со своими собственнымиинтересами.
1.4Правовые основы деятельности коммерческих банков
Современные представления о сущности банка, характере егодеятельности и роли в экономике во многом определяют содержание и структурубанковского законодательства — совокупности законодательных актов и отдельныхнормативно-правовых предписаний, взаимодействующих между собой ирегламентирующих общественные отношения в сфере банковской деятельности.
Следует различать банковское законодательство и источники банковскогоправа, систему его внешних форм, в которых содержатся нормы, регулирующиеотношения, возникающие в процессе построения, функционирования и развитиябанковской системы России, в частности, в процессе регулирования банковскойдеятельности со стороны Центрального банка Российской Федерации и другихорганов государственной власти. Согласно ч. 2 ст. 2 ФЗ «О банках и банковскойдеятельности в РСФСР» правовое регулирование банковской деятельностиосуществляется Конституцией РФ, настоящим Федеральным законом, ФЗ «ОЦентральном банке Российской Федерации» № 86-ФЗ от 27.06.02 г., а также другимифедеральными законами и нормативными актами ЦБ РФ.
Конституция РФ содержит нормы,имеющие основополагающее значение для функционирования российской банковскойсистемы. Так, ст. 8 гарантирует единство экономического пространства, свободноеперемещение товаров, услуг и финансовых средств, поддержку конкуренции исвободу экономической деятельности. Среди конституционных норм, непосредственнокасающихся банковской деятельности, следует указать на п. «ж» ст. 71, всоответствии с которым в ведении Федерации находятся: установление правовыхоснов единого рынка; финансовое, валютное, кредитное и таможенноерегулирование; денежная эмиссия; основы ценовой политики; федеральные экономическиеслужбы, включая федеральные банки. Кроме перечисленных норм, требующих принятияспециальных отраслевых законов, есть нормы, не нуждающиеся в принятииспециальных законов, а обладающие прямым действием. Например, в соответствии сост. 75 денежной единицей в Российской Федерации является рубль. Денежнаяэмиссия осуществляется исключительно ЦБ РФ. Введение и эмиссия других денег вРоссии не допускается.
Федеральное банковское законодательство Российской Федерации подразделяется на общее и специальное.
Общеевключает в себя нормы, содержащиеся в Гражданскомкодексе РФ (гл. 7 «Ценные бумаги», гл. 42 «Заем и кредит», гл. 44 «Банковскийвклад», гл. 45 «Банковский счет», гл. 46 «Расчеты» и др.), в Уголовном кодексеРФ (ст. 172 «Незаконная банковская деятельность», ст. 174 «Легализация(отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицамипреступным путем», ст. 176 «Незаконное получение кредита», ст. 177 «Злостноеуклонение от погашения кредиторской задолженности», ст. 183 «Незаконноеполучение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую илибанковскую тайну», ст. 185 «Злоупотребления при эмиссии ценных бумаг»), вФедеральных законах «Об акционерных обществах» от 07.08.01 г., «О рынке ценныхбумаг» от 22.04.99 г., «О валютном регулировании и валютном контроле» от09.10.92 г., «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученныхпреступным путем» от 13.07.01 г.
Под специальным банковским законодательствомпонимаетсясистема законодательных актов, состоящая из Федеральных законов «О банках ибанковской деятельности в РСФСР» от 02.12.90г. (ред. от 21.07.05г., с изм. идоп. вступившими в силу от 01.09.05г.), «О Центральном банке РоссийскойФедерации (Банке России)» от 27.06.02 г. (ред. от 18.07.05г.), «О несостоятельности(банкротстве) кредитных организаций» от 25.02.99 г. (ред. от 20.08.04г.).
Ни общие, ни специальные законы не могут противоречить КонституцииРФ.
Подзаконные акты, содержащиенормы банковского права подразделяются в свою очередь на несколько групп:
1. нормативные акты Банка России. В соответствии со ст. 6 ФЗ «ОЦентральном банке Российской Федерации (Банке России)» ЦБ издает нормативныеакты, обязательные для федеральных органов власти, органов государственнойвласти субъектов Федерации, органов местного самоуправления, всех юридических ифизических лиц. Его нормативные акты не могут противоречить федеральным законами могут быть обжалованы. В зависимости от содержания они могут издаваться вформе:
ü указания (если его содержанием является установление отдельныхправил по вопросам, отнесенным к компетенции ЦБ РФ);
ü положения (если его содержание составляет установление системносвязанных между собой правил по вопросам, отнесенным к компетенции ЦБ РФ);
ü инструкции (если ее основным содержанием служит определениепорядка применения положений федеральных законов и иных нормативных правовыхактов по вопросам комплектации ЦБ РФ).
Нормативные акты Банка России не имеют обратной силы;
2. указы Президента РФ, которые не должны противоречитьКонституции и федеральным законам и имеют приоритетное значение по отношению киным подзаконным актам.
Согласно ст. 90 Конституции РФ он издает указы и распоряжения,которые носят подзаконный характер. Если в законодательстве существует пробел,то Президент РФ может своими указами восполнить этот пробел, и тогда такой указбудет носить нормативный характер;
3. постановления Правительства РФ. В соответствии с п. «б» ч. 1ст. 114 Конституции РФ оно обеспечивает проведение в Российской Федерацииединой финансовой, кредитной и денежной политики. Постановления правительствапринимаются на основании и во исполнение нормативных правовых актов, имеющихвысшую по сравнению с ними юридическую силу.
Нормы международного права и международные договоры РФ.
В ч. 4 ст. 15 Конституции РФ предусмотрено, что «общепризнанныепринципы и нормы международного права и международные договоры РоссийскойФедерации являются составной частью ее правовой системы».
Следовательно, в российскую правовую систему введены две категориимеждународно-правовых норм. К первой категории относятся общепризнанныепринципы и нормы международного права, т. е. установленные и признанныемеждународным сообществом государств.
Российское законодательство не дает четких указаний по поводутого, что следует считать общепризнанными принципами и нормами международногоправа, тем не менее, согласно сложившейся традиции, принято утверждать, чтообщепризнанные нормы и принципы международного права содержатся в Уставе ООН,декларациях и резолюциях Генеральной Ассамблеи ООН, двух- или многостороннихконвенциях.
Вторую категорию составляют нормы, закрепленные в международныхдоговорах России, причем, согласно ч. 4 ст. 15 Конституции РФ, еслимеждународным договором РФ установлены иные правила, чем предусмотренныезаконом РФ, то применяются правила международного договора.
Локальные акты кредитной организации можно разделить на внутренниеакты и санкционированные государством уставы, постановления и решенияюридических лиц. Санкционирование может выражаться в государственной регистрации,утверждении и совместном принятии акта.
Внутренние локальные акты могут приниматься руководителямикредитных организаций в форме приказов (с их помощью регулируются вопросы трудаи отдыха, заработной платы и другие отношения внутриорганизационного характера)либо коллегиальными органами управления в виде постановлений, преимущественноимеющих нормативное содержание.
Обычаи делового оборота, применяемые в банковской практике.
Согласно ст. 5 Гражданского кодекса РФ, обычаем делового оборотапризнается сложившееся и широко применяемое в какой-либо областипредпринимательской деятельности правило поведения, не предусмотренноезаконодательством, независимо от того, зафиксировано ли оно в каком-либодокументе. Обычаи делового оборота, противоречащие обязательным для участниковсоответствующего отношения положениям законодательства или условиям договора,не применяются.
Несомненно, ядром современного банковского законодательстваявляется Федеральный закон «О банках и банковской деятельности РСФСР» № 395-1от 02.12.90 г. (ред. от 21.07.05г., с изм. и доп. вступившими в силу от01.09.05г.).
В главе 1 «Общие положения» приводятся основные понятия,используемые в Законе, структура банковской системы России, даются определениебанковской группы и банковского холдинга (единственный закон в РоссийскойФедерации в области организации деятельности холдинговых компаний), перечнибанковских операций, учредительных документов, характеризуются органыуправления кредитной организации.
В главе 2 «Порядок регистрации кредитной организации илицензирование банковских операций» описываются механизм и условия выдачилицензий на осуществление банковских операций, оговариваются требования ксозданию и деятельности кредитных организаций с иностранными инвестициями ифилиалов иностранных банков, приводится порядок ликвидации, реорганизации иотзыва лицензии на осуществление банковских операций.
Глава 3 «Обеспечение стабильности банковской системы, защиты прав,интересов вкладчиков и кредиторов кредитной организации» отражает условия обеспеченияфинансовой надежности кредитной организации, раскрывает понятие «банковскаятайна» и описывает порядок наложения ареста и обращения взыскания на денежныесредства и иные ценности, находящиеся в кредитной организации.
В главе 4 «Межбанковские отношения и обслуживание клиентов»определен общий порядок взаимодействия ЦБ РФ с кредитными организациями и ихклиентами.
Глава 5 «Филиалы, представительства и дочерние организациикредитной организации на территории иностранного государства» регламентируетпорядок получения коммерческим банком разрешения на открытие филиала,представительства или дочерней организации на территории иностранногогосударства.
В главе 6 «Сберегательное дело» приводятся основные понятия,используемые при осуществлении вкладных операций коммерческого банка, а такжеобосновывается необходимость обеспечения гарантий возврата привлекаемых банкамисредств граждан.
Глава 7 «Бухгалтерский учет в кредитных организациях и надзор заих деятельностью» регламентирует порядки ведения бухгалтерского учета вкредитных организациях проведения аудиторских проверок и предоставленияотчетности кредитной организации в ЦБ РФ.
Главным направлением совершенствования банковскогозаконодательства должна стать его кодификация, позволяющая проанализироватьвесь нормативный материал, касающийся организации деятельности коммерческогобанка и обеспечить большую взаимосвязанность нормативных актов.
Также отмечу, что нормативная база способствует стабильностифункционирования банковской системы, реализации защиты интересов вкладчиков, атакже интересов самих кредитных организаций, их участников и акционеров.
2. Взаимоотношения Центрального Банка с кредитными организациями
Законодательство России закрепляет двухуровневую банковскуюсистему, в которой первый уровень представлен Центральным Банком, принадлежащимгосударству, а второй уровень состоит из множества негосударственных(коммерческих) банков, находящихся в частной, корпоративной и муниципальной собственности.Двухуровневая банковская система отражает сложившуюся практику распределенияфункций и объема полномочий между ее различными уровнями. Несмотря назаконодательное закрепление за Центральным Банком прав проведения всех видовбанковских операций, его главная функция- надзор за негосударственными банкамии поддержание стабильности и надежности банковской системы в целом. В то жевремя максимальный объем проводимых в стране банковских операцийконцентрируется в коммерческих или иных негосударственных банках, работающихнепосредственно на рынке финансовых услуг.
Банковская система РФ включает в себя Банк России, кредитныеорганизации, а также филиалы и представительства иностранных банков (ст.2Закона «О банках и банковской деятельности»).
Центральный Банк Российской Федерации возглавляет отечественнуюбанковскую систему.
Центральный Банк Российской Федерации — высший орган банковскогорегулирования и контроля деятельности коммерческих банков и других кредитныхучреждений. В процессе взаимоотношений с коммерческими банками ЦБ РФ стремитсяк поддержанию устойчивости всей банковской системы и защите интересов населенияи кредиторов. Он не вмешивается в оперативную деятельность коммерческих банков.Однако ЦБ РФ определяет порядок создания новых коммерческих банков,контролирует его соблюдение и выдает лицензию на право осуществления банковскойдеятельности.
Главная задача Центрального Банка России заключается в том, чтобыметодами кредитно-денежной политики обеспечить нормальное экономическоеразвитие страны, т. е. соответствие количества денег в обращении потребностям сохранениястабильных цен, росту занятости населения, увеличению количества и повышениюкачества производства разнообразной продукции, расширению экспортно-импортныхопераций.
Коммерческие банки являются основными каналами практическогоосуществления денежно-кредитной политики Центрального Банка. ЦБ РФустанавливает обязательные для коммерческих банков правила проведения ирегулирования кредитных операций и денежного обращения.
Как уже отмечалось, наряду с операциями на открытом рынке,рефинансированием, валютным регулированием и другими экономическими методамипроведения кредитной политики ЦБ РФ использует метод формирования обязательныхрезервов. Это метод прямого воздействия на состояние денежной массы вобращении.
Резервы представляют собой сумму денег, которую коммерческий банкобязан постоянно хранить на отдельном счете в ЦБ РФ. Размер обязательныхрезервов в процентном отношении к обязательствам банка, а также порядок ихдепонирования в ЦБ РФ устанавливаются Советом директоров. Нормативы резервов недолжны превышать 20% обязательств банка. Они могут быть дифференцированными дляразличных кредитных организаций. Нормативы обязательных резервов не могут бытьединовременно изменены более чем на пять пунктов.
При нарушении утвержденных нормативов обязательных резервов ЦБ РФимеет право взыскать в бесспорном порядке с коммерческого банка суммунедовнесенных средств, а также штраф в установленном им размере, но не болеедвойной ставки рефинансирования.
При отзыве лицензии на совершение банковских операций депонированныев ЦБ РФ средства используются для погашения долгов кредитной организации передвкладчиками и кредиторами.
Первоначально обязательные минимальные резервы формировались какгарантия наличия определенного запаса денег, если клиенты потребуют свои вкладыот банка. В настоящее время минимальные резервы играют двоякую роль. Во-первых,они должны удовлетворить интересы вкладчиков, когда при тех или иныхобстоятельствах может начаться отток вкладов из данного банка. Во-вторых, спомощью регулирования суммы резервов регулируются возможности коммерческихбанков выдавать кредиты и, следовательно, влиять на совокупную массу денег вобращении.
Кредитный потенциал коммерческого банка уменьшается настолько,насколько увеличивается размер его резервов, и увеличивается настолько,насколько уменьшается размер его резерва в ЦБ РФ.
Норма обязательных резервов меняется в зависимости от конкретныхзадач кредитно-денежной политики ЦБ РФ. На их дифференциацию влияет характерпривлеченных коммерческим банком средств. По вкладам до востребования, когдавкладчик счета может в любое время потребовать возврата денег, или по депозитамсо сравнительно коротким сроком хранения устанавливаются более высокие нормы,ибо кредиты, где используются деньги на этих вкладах, выдаются банками на болеедлительный срок. По вкладам с более длительным сроком хранения установленыболее низкие нормы отчисления в резервы.
Деятельность коммерческих банков затрагивает имущественные исоциальные права широкого круга граждан, предприятий, организаций, фирм,которые являются их акционерами, вкладчиками и кредиторами, поэтому государствов лице своего Центрального Банка осуществляет наблюдения и контроль заустойчивостью каждого банка и всей банковской системы. В связи с наличиемкредитных связей между коммерческими банками устойчивость одних непосредственносвязана с устойчивостью других.
Банк России устанавливает обязательные для коммерческих банковправила проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета,составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности. Дляосуществления своих функций Банк России имеет право запрашивать и получать отбанков необходимую информацию об их деятельности, требовать разъяснений пополученной информации.
Для подготовки банковской и финансовой статистики, анализаэкономической ситуации Банк России имеет право также запрашивать и получатьнеобходимую информацию и у федеральных органов исполнительной власти.Поступившие от банка данные по конкретным операциям не подлежат разглашению безсогласия банка.
2.1 Собственный капитал кредитной организации, его значение
Исходной формой возникновения капитала кредитной организации являетсяссудный капитал — собственность, поскольку самовозрастает и приносит прибыль (ввиде процента) только потому, что является собственностью того или иногосубъекта экономики.
Выделяют три основные функции, выполняемые собственным капиталом кредитнойорганизации: защитную, оперативную, регулирующую.
Защитная функция означает возможностьвыплаты компенсаций в случае ликвидации кредитной организации, сохранение ееплатежеспособности за счет созданных резервов для покрытия кредитных,процентных и валютных рисков, продолжение деятельности кредитной организациинезависимо от угрозы появления убытков.
Оперативная функция собственногокапитала, или функция обеспечения финансовой основы деятельности кредитнойорганизации, считается второстепенной, поскольку основными ресурсами дляактивных операций являются привлеченные средства. Собственный капитал в этойфункции должен обеспечивать адекватную базу роста для активов кредитнойорганизации, т. е. поддерживать объем и характер банковских операций.
Регулирующая функция собственногокапитала связана исключительно с особой заинтересованностью общества в успешномфункционировании банков и кредитных организаций, а также с законами иправилами, позволяющими ЦБ РФ как представителю государственных органовконтролировать деятельность кредитных организаций.
Перечисленные функции капитала способствуют снижению рисковбанковской деятельности. Это практично и соответствует целям управления кредитнойорганизацией.
В 1988 г. в Базеле Комитетом по банковскому надзору было принятоСоглашение по международной унификации расчета и стандартам капитала(International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards).
В соответствии с Базельским соглашением весь капитал кредитнойорганизации делится на:
1) капитал I уровня (основной), включающий:
ü оплаченный акционерный капитал (зарегистрированные и полностьюоплаченные обыкновенные акции);
ü бессрочные некумулятивные привилегированные акции;
ü так называемые раскрытые резервы (disclosed reserves) —
ü резервы, созданные за счет капитализации части нераспределеннойприбыли, доходов от продажи акций сверх их номинальной стоимости первымдержателям, публикуемого нераспределенного остатка прибыли, предписываемыхзаконодательством резервов, а также отчислений в резервные фонды.
2)капитал II уровня (дополнительный) включающий:
ü скрытые резервы (undisclosed reserves) — резервные отчисления,цель создания которых не публикуется в официальной отчетности банка;
ü резервы, в том числе забалансовые, возникающие в связи спереоценкой активов (в основном ценных бумаг и недвижимости) в результатеколебания их рыночной цены (revaluation reserves).
ü общие резервы для покрытия возможных в будущем
ü убытков (general provisions/general loss reserves), созданные внезависимости от снижения стоимости конкретной группы активов или конкретногоактива. Эти резервы не должны превышать 1,25 % суммы активов, взвешенных постепени риска;
ü резервы на возможное обесценение активов в пределах 1,5 % отактивов, взвешенных по степени риска, в исключительных случаях -2 %;производные финансовые инструменты (hybrid debt capital instruments).
ü срочные субординированные долговые обязательства,
ü участвующие в покрытии убытков банка только при
ü его ликвидации. Максимальный размер субординированных долгов недолжен превышать 50% капитала I уровня.
В положении ЦБ РФ «О методике расчета собственных средств (капитала)кредитных организаций» № 215-П от 10.02.03 г. было дано определениесобственного капитала банка: как суммы основного и дополнительного капиталов.
Как показывает отечественный и зарубежный опыт, основной проблемойв процессе формирования собственного капитала кредитных организаций является нестолько наращивание капитала, сколько установление его оптимальной дляконкретной кредитной организации величины с учетом влияния таких факторов, какрискованность размещения активов банка, специфика пассивных операций банка,структура собственности, характер клиентуры банка и др.
Термин «достаточность капитала» отражает общую оценку надежностибанка, степень его подверженности риску.
В 1991 г. Базельский комитет одобрил принятое Советом управляющихФедеральной системы США так называемое Базельское соглашение о введении новыхединых стандартов капитала. Суть его состоит в том, что показательдостаточности капитала, получивший название «коэффициент Кука» и определяемыйкак отношение капитала банка к активам, взвешенным по степени риска, не долженбыть ниже 8 %. Этот коэффициент устанавливает минимальное соотношение междусобственным капиталом банка и его балансовыми и забалансовыми активами,взвешенными в соответствии с нормами, которые могут различаться по отдельнымстранам, но при этом должна соблюдаться определенная логика в целяхгармонизации деятельности банковских и финансовых систем. Коэффициент Кукапредставляет собой инструмент контроля за индивидуальной платежеспособностьюбанков. Его использование позволяет увеличивать степень надежности банковскойсистемы, содействует сбалансированному развитию экономики, обеспечениюсвободной конкуренции на международном уровне.
В январе 2001 г. Базельский комитет по банковскому надзору ирегулированию представил новые предложения. Новая версия о достаточностикапитала не предусматривает изменений в методике ее расчета, все изменениясосредоточены в правилах расчета активов с учетом риска — знаменателекоэффициента достаточности. Достаточность капитала (Дк) согласноположению Базельского соглашения 2001 г. выглядит следующим образом:
(Дк) = К6 / Крр + Рр + Ор,
где К6 — капитал банка; Крр— кредитный риск;Рр—рыночный риск; Ор — операционный риск.
Задачей Базельского комитета является разработка чувствительного криску стандартного подхода, не ведущего ни к увеличению, ни к сокращениюнормативного капитала.
Российская практика банковского надзора и регулированияориентируется на международные правила расчета нормы собственного капиталабанка.
1. Норматив достаточности собственного капитала банка (H1) определяется как отношение собственного капитала банка ксуммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом суммысозданных резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери поссудам. В расчет норматива включаются величина кредитного риска поинструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета, величинакредитного риска по срочным сделкам, а также величина рыночного риска: Н1 = К100% / Ар — Рц — Рк — Рд + Крв + Крс +Рр
где Ар — сумма активов банка, взвешенных с учетомриска, за исключением балансовых финансовых инструментов торгового портфеля; Крв — величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовыхсчетах бухгалтерского учета; Крс— величина кредитного риска посрочным сделкам; Рр — размер рыночного риска; Рц— общаявеличина созданного резерва под обесценение ценных бумаг, рассчитываемая каксумма остатков на счетах 50204,50304, 50404, 50504,50604, 50704, 50804, 50904,51004, 51104 минус код 8915; Рк — код 8987; Рд — величинасозданного резерва на возможные потери по прочим активам и по расчетам сдебиторами: код 8992.
2. Минимально допустимое значение норматива H1 устанавливается взависимости от размера собственного капитала банка в следующих размерах, %:От 5 млн евро и выше Менее 5 млн. евро
с 01.02.99 г. -8
с 01.01.2000 г.- 10
с 01.02.99 г. — 9
с 01.01.2000 г. — 11
2.2 Характеристикавзаимодействия ЦБ РФ с кредитными организациями
Роль ЦБ РФ в банковскойсистеме многогранна, поскольку он одновременно выступает:
- главнымгосударственным органом по управлению этой системой;
- кредитнойорганизацией;
- субъектомбанковского надзора.
Вместе с тем,ЦБ РФне вправе требовать от кредитных организаций:
· выполнениянесвойственных им функций;
· предоставления не предусмотренной законодательством информации оклиентах кредитных организаций и об иных третьих лицах, не связанной сбанковским обслуживанием указанных лиц.
Взаимоотношения ЦБ РФ скредитными организациями развиваются по следующимнаправлениям:
· каккредитная организация ЦБ РФ взаимодействует, например, с коммерческими банками впроцессе осуществления банковской деятельности;
· какорган государственной власти ЦБ РФ:
· принимаетрешение о государственной регистрации кредитных организаций, ведет Книгугосударственной регистрации кредитных организаций;
· выдаеткредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций,приостанавливает действие указанных лицензий и отзывает их;
· всоответствии с федеральными законами устанавливает квалификационные требованияк кандидатам на должности членов совета директоров (наблюдательного совета),единоличного исполнительного органа, его заместителей, членов коллегиальногоисполнительного органа, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтеракредитной организации, а также к кандидатам на должности руководителя,заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей главногобухгалтера филиала кредитной организации;
· издаетобязательные для других участников банковских правоотношений нормативные акты;
· устанавливаетобязательные для кредитных организаций экономические нормативы;
· осуществляетбанковский надзор и привлекает к ответственности за нарушение банковскогозаконодательства. Так, ЦБ РФ вправе запрашивать и получать информацию о финансовомположении и деловой репутации участников (акционеров) кредитной организации вслучае приобретения ими более 20% акций (долей) кредитной организации, а такжеустанавливать требования к финансовому положению приобретателей более 20% акций(долей) кредитной организации. ЦБ РФ имеет право отказать в даче согласия наприобретение более 20% акций (долей) кредитной организации в случае выявлениянеудовлетворительного финансового положения их приобретателей, а также в иныхслучаях, установленных федеральными законами;
· какядро банковской системы ЦБ РФ:
· взаимодействуетс кредитными организациями, их ассоциациями и союзами, проводит консультации сними перед принятием наиболее важных решений нормативного характера,представляет необходимые разъяснения, рассматривает предложения по вопросамрегулирования банковской деятельности;
· вмесячный срок отвечает в письменной форме кредитным организациям по вопросам,отнесенным к его компетенции (при необходимости срок рассмотрения запроса можетбыть продлен ЦБ РФ, но не более чем на один месяц);
· создаетс привлечением представителей кредитных организаций действующие на общественныхначалах комитеты, рабочие группы для изучения отдельных вопросов банковскогодела.
В процессе взаимодействия с другими кредитнымиорганизациями, например, с коммерческими банками,для осуществлениясвоих функций банковского регулирования и банковского надзора ЦБРФ:
проводит проверки кредитных организаций(их филиалов);
направляет имобязательные для исполненияпредписания об устранении выявленных в ихдеятельности нарушений и применяет предусмотренные законодательством санкции поотношению к нарушителям.
2.3 Банковские проверки
Банковские проверки могут осуществляться уполномоченнымипредставителями (служащими) ЦБ РФ в порядке, установленном Советом директоров(включая определение обязанностей кредитных организаций (их филиалов) посодействию в проведении проверок); или по поручению Совета директоров —аудиторскими организациями; предполагают получение и проверку отчетности идругих документов кредитных организаций (их филиалов). При необходимостиснимаются копии с соответствующих документов для приобщения к материалампроверки. ЦБ РФ не вправе проводить более одной проверки кредитной организации(ее филиала) по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный периоддеятельности кредитной организации (ее филиала), за исключением предусмотренныхслучаев. При этом проверкой могут быть охвачены только пять календарных летдеятельности кредитной организации (ее филиала), предшествующие году проведенияпроверки. Проведение ЦБ РФповторной проверки кредитной организации (еефилиала) по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период деятельностикредитной организации (ее филиала) за уже проверенный период разрешаетсяпоследующим основаниям:
- еслитакая проверка проводится в связи с реорганизацией или ликвидацией кредитнойорганизации;
- помотивированному решению Совета директоров. Такое решение может приниматься впорядке контроля за деятельностью территориального учреждения Банка России,проводившего проверку, либо на основании ходатайства соответствующегоструктурного подразделения Банка России в целях оценки финансового состояния икачества активов и пассивов кредитной организации. При этом ходатайство должносодержать указания на признаки неустойчивого финансового положения кредитнойорганизации, если эти признаки создали реальную угрозу интересам ее кредиторов(вкладчиков). Такие признаки должны выявляться и оцениваться в соответствии сметодиками, установленными нормативными актами Банка России. В повторнойпроверке на основании мотивированного решения Совета директоров участвуютпредставители центрального аппарата Банка России.
В случаенарушения банковского законодательства ЦБ РФ вправе применять к кредитным организациям мерыюридического воздействия в следующихслучаях:
§ при нарушении кредитнойорганизацией федеральных законов, издаваемых в соответствии с ними нормативныхактов и предписаний ЦБ РФ;
§ при непредставленииинформации;
§ представлении неполнойили недостоверной информации.
В указанных случаях ЦБ РФвправе применить к таким нарушителям одну из следующихмер юридическоговоздействия:
- требоватьот кредитной организации устранения выявленных нарушений;
- взыскатьштраф в размере до 0,1% минимального размера уставного капитала;
- ограничитьпроведение кредитной организацией отдельных операций на срок до шести месяцев.
В случаенеисполненияв установленный ЦБ РФ срок предписаний ЦБ РФ об устранении нарушений,выявленных в деятельности кредитной организации, а равно в случае, если этинарушения или совершаемые кредитной организацией банковские операции или сделкисоздали реальную угрозу интересам ее кредиторов (вкладчиков), ЦБ РФ может:
- взыскатьс кредитной организации штраф в размере до 1% размера оплаченного уставногокапитала, но не более 1% минимального размера уставного капитала;
- потребоватьот кредитной организации:
- осуществлениямероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации, в том числеизменения структуры ее активов;
- заменыруководителей кредитной организации;
- осуществленияреорганизации кредитной организации;
- изменитьна срок до шести месяцев установленные для кредитной организации обязательныенормативы;
- ввести запрет на осуществление кредитной организацией отдельныхбанковских операций, предусмотренных выданной ей лицензией на осуществлениебанковских операций, на срок до одного года, а также на открытие ею филиалов насрок до одного года;
- назначить временную администрацию по управлению кредитнойорганизацией на срок до шести месяцев. Порядок назначения и деятельностивременной администрации устанавливается Положением ЦБ РФ от 26.11.2003 № 241-П«О временной администрации по управлению кредитной организацией»;
- ввести запрет на осуществление реорганизации кредитнойорганизации, если в результате ее проведения возникнут основания для применениямер по предупреждению банкротства кредитной организации, предусмотренныеФедеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитныхорганизаций»;
- предложить учредителям (участникам) кредитной организации, которыесамостоятельно или в силу существующего между ними соглашения, либо участия вкапитале друг друга, либо иных способов прямого или косвенного взаимодействияимеют возможность оказать влияние на решения, принимаемые органами управлениякредитной организации, предпринять действия, направленные на увеличениесобственных средств (капитала) кредитной организации до размера, обеспечивающегособлюдение ею обязательных нормативов;
- ввести ограничения на величину процентной ставки, которуюкредитная организация определяет в договорах банковского вклада, заключаемых(пролонгируемых) в период действия ограничения, в виде максимального значенияпроцентной ставки (но не ниже 2/3 ставки рефинансирования Банка России побанковским вкладам в рублях и не ниже ставки ЛИБОР по банковским вкладам виностранной валюте на дату введения ограничения), на срок до одного года.
В расчет процентной ставки наряду с процентами включаются любыенепроцентные платежи, которые кредитная организация выплачивает вкладчикам —физическим лицам. Кредитная организацияне может быть привлечена ЦБ РФ кответственности за совершение нарушения из числа перечисленных выше, если содня его совершенияистекло пять лет (срок давности). Предусмотренныеза нарушение банковского законодательства Штрафные санкции взыскиваются скредитных организаций в судебном порядке. ЦБ РФ может обратиться всудс иском о взыскании с кредитной организации штрафов или иных санкций,непозднее шести месяцев со днясоставления акта об обнаружениинарушения.
2.4Отзыв лицензии на осуществление банковских операций
Самое серьезное наказание для кредитной организации —отзыв Банком Россиилицензии на осуществление банковскихопераций. Так, например, 12 ноября 2008 года двебанковские структуры лишились своих лицензий. Такое решение Центробанк принял вотношении «Эконацбанка» и «Мира-банка», московских кредитных организаций,которые располагаются в третьей и четвертой сотне крупнейших банков России.Также аннулирована лицензия у Международного солидарного банка. Причины мер не уточняются.При этом в агенстве по страхованию вкладов (АСВ), которому придетсярассчитываться с пострадавшими клиентами, заявили, что все выплаты составят неболее 700 млн. рублей. 500 млн. из них при этом придутся на «Эконацбанк»[3].
Порядок отзыва устанавливается нормативными актами ЦБ РФ. В целяхзащиты интересов вкладчиков и кредиторов ЦБ РФ вправеназначить в кредитнуюорганизацию, у которой отозвана лицензия на осуществление банковскихопераций, уполномоченного представителя ЦБ РФ. Впериод деятельностиуполномоченного представителя ЦБ РФ кредитная организация вправеосуществлять разрешенные ей федеральными законами сделки только по согласованиюс этим уполномоченным в порядке, установленном Законом РФ «О банках ибанковской деятельности». С момента созданияликвидационной комиссии(ликвидатора) или назначения арбитражным судомарбитражного управляющегодеятельность уполномоченного представителя ЦБ РФ прекращается.
/>
Заключение
В настоящее время изменяется деятельность банков: расширяютсяфункции существующих и создаются новые финансово-кредитные институты,повышающие самостоятельность банков и их роль в экономике страны,совершенствуется система внутрибанковского и межбанковского обслуживания,осуществляется разграничение сфер деятельности и функций финансово-кредитных ибанковских учреждений и т.д. Банковская деятельность выступает как система,способствующая реализации воспроизводственных отношений в экономике, онастановится основой функционирования финансово-кредитных отношений во всехсферах и катализатором научно-технического прогресса. В механизмефункционирования кредитной системы государства большая роль принадлежиткоммерческим банкам. Они являются многофункциональными организациями,действующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Банки аккумулируютосновную долю кредитных ресурсов и предоставляют своим клиентам полный комплексфинансовых услуг, включая кредитование, приём депозитов, расчётноеобслуживание, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты идругое.
В современной рыночной экономике деятельность коммерческих банковимеет огромное значение благодаря их связям со всеми секторами экономике.
Банки призваныаккумулировать денежные средства, выполнять функции кассиров хозяйствующихсубъектов, осуществлять кредитование реальных запросов экономики и т. д.Вследствие этого банки могут оказывать значительное влияние на приток денежныхсредств в бюджет и курс национальной валюты. Банковская система призвана,помимо всего прочего, обеспечивать удержание объёма денежной массы вопределённых пределах. Банки как посредники привлекают крупные денежныесредства в виде депозитов и вкладов физических и юридических лиц. Однако банкии другие кредитно-финансовые учреждения обязаны располагать денежнымисредствами и поддерживать высокую пропорцию между собственным капиталом иактивами.
В то же время, несмотряна активное внедрение рыночных отношений, ещё не полностью разработаны многиетеоретические вопросы: микроэкономическая организация банка как подсистемабанковской деятельности, банковские инновации в воспроизводственном процессе,концепция построения банковских информационных технологий, вопросы управлениябанком, управление активами и пассивами и т. д.
Список использованныхисточников1. Центральный Банк РФ. Отчет о развитиибанковского сектора и банковского надзора в 2007 году.2. Деятельность коммерческих банков. Учебноепособие. /Под ред. Калтырина А.В. 2004г.
3. Банковскоедело. Учебник. /Под ред. Лаврушина О.И. 2001г.
4. КонституцияРоссийской Федерации.
5. ГражданскийКодекс Российской Федерации.
6. Федеральныйзакон «О банках и банковской деятельности РСФСР».
7. Официальныйсервер Банка России в сети Интернет (http://www.cbr.ru/).