Анализ операций кредитования физических лиц коммерческими банками в России

Содержание
 
Введение
1. Теоретическая глава.Кредитование физических лиц в системе активных операций коммерческих банков
1.1 Экономическаясущность активных операций коммерческих банков
1.2 Кредитные операциикак структурный элемент активных операций коммерческих банков на финансовомрынке
1.3 Роль Краснодарскогоотделения СБ РФ на кредитно-финансовом рынке страны
2. Практическая глава.Перспективы совершенствования операций кредитования физических лиц вкоммерческих банках
2.1 Анализ доходностиактивных операций
2.2 Совершенствованияпроцессов кредитования физических лиц
2.3 Использованиеинформационных технологий при операций кредитования физических лиц
Заключение
Глоссарий
Список использованныхисточников
Список сокращений
Приложение А
Приложение Б
коммерческий банк кредитование прибыльность
 

Введение
 
Развитиебанковской системы России неразрывно связано с жизнью страны, происходящими в нейэкономическими и социально-политическими изменениями. С каждым годом становитсявсе более широким спектр активных операций, реализуемых кредитно-банковскими учреждениямив своей деятельности, возрастает значимость банковской системы в экономике, и, следовательно- ответственность банков перед обществом и государством в процессе решения последнимидекларируемых целей..
Вапреле 2008 г. Правительством Российской Федерации совместно с Банком России былапринята «Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до2012 года». Этот документ определил основное направление движения российской банковскойсистемы на ближайшие несколько лет, поставил серьезные задачи. В первую очередьони касаются усиления роли банков в обеспечении экономического роста, в реализациицелевых программ социально-экономического развития страны, повышения устойчивостии эффективности функционирования банковского сектора. Стратегия предполагает сохранениетенденции к росту банковских рынков темпами, опережающими темпы роста ВВП, выделяяв качестве ориентиров показатели наиболее успешных стран с переходной экономикой.
Впоследние годы российский банковский сектор развивался намного быстрее, чем экономикав целом.[23] Темпы прироста его капитала в номинальном выражении (без учета инфляциии отношения курса рубля к доллару) опережали динамику ВВП в 2003 г. в 5,5 раза,в 2007 г. — 2,6 раза, активов — соответственно в 4,8 и 3,8 раза, кредитов предприятиям- в 6 раз и в 5,4 раза, депозитов населения — в 6,4 и в 4,3 раза. Но в то же времяприходится констатировать, что выявилась тенденция к замедлению становления самихкредитных организаций. Суммарные активы увеличились на 25% (против 35% в 2003 г.),капитал — на 17% (против 40%), кредиты экономике — на 35% (против 44%), депозитынаселения — на 28% (против 47%), прибыль — на 33% (против 40%).
Сравнительныйанализ России с другими странами по основным макроэкономическим показателям свидетельствует,что по отношению объема банковских рынков к ВВП мы существенно отстаем и от развитыхстран, и от стран Восточной Европы. При этом нужно иметь в виду, что по важнейшимпараметрам отечественные коммерческие банки (КБ) значительно уступают западным.[25]
В2007 г. доля кредитов производству в суммарных активах российских КБ составила 44%.а в развитых государствах — 60-70%. Отношение банковских кредитов к ВВП в России- 18,8% против 113% в Германии, 119% в Соединенных Штатах. 193% в Японии. Отношениебанковских активов к ВВП в России — 42,5%, на Западе — 250-300%. Отношение совокупныхкредитов банков к денежной массе (М2) в России — 72,2%, в США и Японии -180%.
ВРоссии одно банковское учреждение приходится на 32 тыс. человек, тогда как в Англии,Ирландии, Швеции — на 4-5 тыс., Соединенных Штатах — на 2 тыс., Германии — на 1,5тысяч. Величина активов у нашей среднестатистической кредитной организации (безучета Сбербанка) достигает 100 млн. долл., а в Южной Корее — 4 млрд. долл., Великобритании-5 млрд. долл., Японии — 45 млрд. долларов.
Приведенныецифры говорят о том, что российские КБ пока неудовлетворительно выполняют свою главнуюфункцию — служить механизмом образования, накопления и перераспределения капиталав национальном хозяйстве, превращать средства населения и корпоративного секторав ссуды и инвестиции, помогать развитию предпринимательства. Впрочем слабой остаетсявся финансовая система.
Всевыше сказанное определило цель и задачи данной выпускной квалификационной работы.
Цельюбакалаврской работы является рассмотрение сущности операций кредитования физическихлиц коммерческими банками, анализ динамики и уровня доходности проводимых ими операций,а также разработка основных направлений по повышению эффективности этих банковскихопераций.
Цельбакалаврской работы определила задачи написания работы:
─рассмотреть экономическую сущность активных операций коммерческих банков;
─определить роль, место и сущность операций по кредитованию физических лиц;
─выявление роли Краснодарского отделения СБ РФ на кредитно-финансовом рынке страны;
─провести анализ доходности активных операций;
─сформулировать основные направления совершенствования процессов кредитования физическихлиц;
─описание механизмов использования информационных технологий при операций кредитованияфизических лиц.
Объектисследования выпускной квалификационной работы ─ дополнительный офис №8619/0134Краснодарского отделения Юго-Западного Банка СБ РФ.
При выполнении бакалаврскойработы фундаментальные теоретические концепции и методологические подходы, обеспечивающиесистемность и комплексность рассмотрения роли, сущности и структуры активных операцийбанковских структур как отечественных, так и зарубежных ученых. Это классическиеи современные теории, использующие статистический и динамический подходы к исследованиюактивных банковских операций, диалектика, системный и ситуационный анализ, экономико-математическоемоделирование и т.д.
В качестве эмпирической базойбыли использованы нормативные и директивные материалы, данные официальных органовгосударственной статистки как в целом по России, так и по Краснодарскому краю, тематическиеи научные публикации в учебной и периодической печати, а также материалы практическойдеятельности дополнительного офиса №8619/0134 Краснодарского отделения Юго-ЗападногоБанка СБ РФ.
Структура бакалаврской работы.Работа состоит из введения, двух глав (в каждой главе по три подраздела), заключения,библиографического списка использованной литературы, списка сокращений и приложений.

1. Теоретическая глава. Кредитованиефизических лиц в системе активных операций коммерческих банков
1.1 Экономическая сущностьактивных операций коммерческих банков
 
Коммерческие банки – универсальноекредитное учреждение, создаваемое для привлечения и размещения денежных средствна условиях возвратности и платности, а также для осуществления многих других банковскихопераций. Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Эти операцииподобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операцийневозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленнымипассивные. Но все без исключения проводимые банковские операции преследуют однуцель — увеличение доходов и сокращение расходов.
С экономической точки зрениядеятельность коммерческих банков, выступающих посредниками между теми, кто располагаетденежными средствами и теми, кто в них нуждается, заключается в том, чтобы рациональнопривлекать эти средства и предоставлять их в ссуду либо инвестировать по более высокимставкам для обеспечения общей доходности, в том числе получения прибыли.
Внастоящих условиях проблема формирования ресурсов приобрела исключительную актуальностьдля банков. Современная ситуация характеризуется тем, что резко сузился общегосударственныйфонд банковских ресурсов. Поэтому банки в условиях коммерческой самостоятельностии конкуренции много сил и времени уделяют формированию собственного капитала и привлечениюресурсов. Ресурсы коммерческого банка обычно определяют как совокупность собственныхи привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых им для осуществленияактивных операций.
Собственныесредства — это уставный фонд и другие фонды банка (которые создаются для обеспеченияфинансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности), а также прибыль,полученная банком в текущем году и в прошедшие годы. Состав собственного капиталабанка представлен на схеме 1 Приложения А.
Гарантомэкономической устойчивости банка является его уставный фонд. Метод формированияуставного капитала банка описан ранее.
Собственныесредства представляют собой состояние акционеров в коммерческом банке, т.е. чистуюстоимость банка. Поэтому их движение — предмет особого отчета в комплексе финансовойотчетности, составленной по международным правилам.
Внастоящее время используются разные способы оценки величины капитала, зачастую онипротиворечивы [20].
Капиталпо общепринятым принципам бухгалтерского учета может быть представлен в виде следующемрисунке:
Активыи пассивы в балансе оцениваются по стоимости в момент приобретения или выпуска.Со временем меняются процентные ставки, обязательства по некоторым кредитам и ценнымбумагам не исполняются и в результате действительная стоимость активов и пассивовотклоняется от ее первоначального значения. В этом случае она является плохим индикаторомдля защиты от текущего риска.
Входе использования средств от своей клиентуры, других банков, с денежного и финансовогорынков, а также собственных ресурсов банки в целях получения прибыли производятразличного рода вложения (инвестиции), их совокупность составляет активные операции.При этом коммерческие банки не могут вкладывать все средства только в высокодоходныеоперации (как, например, кредитование клиентуры), поскольку при совершении активныхопераций они одновременно должны обеспечивать своевременный возврат привлеченныхсредств их владельцам за счет поддержания определенного уровня ликвидности, разумнораспределять риски по видам вложений, соблюдать законодательные нормы, предписанияи указания органов банковского контроля, а также требования кредитной политики правительства.
Важнымфактором при размещении активов банка является уровень рыночной процентной ставки.Аккумулировав свободные ресурсы предприятий и населения, коммерческие банки размещаютих. Например, передают в ссуду за определенный процент. Естественно, что ссудныйпроцент выше процента, уплачиваемого банком по депозитам. В данной схеме работыдоход банка составляет разница между суммой процентов, получаемых банком по ссудам,и суммой процентов, уплачиваемых по депозитам. Этот показатель называют банковскоймаржой.
Активныебанковские операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиесяв их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своейликвидности [18].
Поклассификации активных операций, как и по структуре активов сложились разные точкизрения.
Помнению: Жукова Е.Ф. [16] основными активными операциями являются:
─кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка;
─инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля;
─кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемыхбанком своим клиентам;
─прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры,обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций.
БелоглазоваЛ.К. [14] считает, что наиболее распространенными активными операциями банков являются:
─ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть их доходов. В макроэкономическоммасштабе значение этих операций состоит в том, что посредством них банки превращаютвременно бездействующие денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства,обращения и потребления;
─ инвестиционные операции,в процессе ихсовершения банк выступает в качестве инвестора, вкладываяресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности;
─ депозитные операции,назначение активных депозитных операций банков заключается в создании текущих идлительных резервов платежных средств на счетах в Центральном банке (корреспондентскийсчет и резервный счет) и других коммерческих банках;
─ прочие активные операции,разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. Вроссийской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся:операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарныеи др.
Такие авторы как ЖарковскаяЕ.П. [18] и Коробова Г.Г. [15] подразделяют активные операции на банковские инвестиции,предоставление ссуд, учет (покупка) коммерческих векселей и фондовые операции.
Антонов П.Г., Пессель М. [13]выделяет такие же операции как и Букато В.И. и Львов Ю.И., то есть: кассовые, кредитные,инвестиционные и прочие операции.
С нашей точки зрения наиболееоптимальным является мнение Букато В.И., Львова Ю.И., Полякова В.П. и МосковкинойЛ.А., которые включают в активные операции: кассовые, кредитные, инвестиционныеи прочие операции, так как эти операции являются наиболее распространенными видамиактивных операций банков.
Доход банка от проводимыхактивных операций — банковская маржа, используется, в свою очередь, для покрытияиздержек (себестоимость банковских услуг, связанных с его операционной работой)и других расходов, а также для получения прибыли, необходимой для нормального развитиябанка.
Величина расходов, учитываемаяпри вычислении банковской маржи, определяется статистическими методами. Все расходыбанка соотносятся с объемом активных операций. Таким же образом определяется величинаминимально необходимой прибыли. Полученное значение банковской маржи является минимальнодопустимым ориентировочным значением.
Верхнее значение банковскоймаржи определяется как разница между средневзвешенными или между конкретными ставкамипривлечения и размещения с учетом отчисления в фонд обязательного резервирования.Если она оказывается меньше минимального значения, то работа будет убыточной.
Банк, проводя активные операции,стремится к получению максимальной прибыли, однако обостряющаяся конкуренция и борьбаза клиентов все чаще заставляют работать с минимальной, банковской маржой. Сокращениебанковской маржи требует от банков дополнительной внутренней перестройки, включая,в первую очередь, экономию на затратах. В частности, масштабное капитальное строительствобанковских офисов, не обеспеченное собственными средствами, подрывает структуруактивов банков. Многочисленные примеры краха не самых худших российских банков томуподтверждение.
В спектр активных операцийкоммерческого банка помимо ссуд, являющихся важнейшим направлением размещения егоресурсов, входят десятки других услуг, за которые также взимается плата: операциис ценными бумагами, управление имуществом по доверенности (трастовые операции),посреднические операции.
Не вся совокупность мобилизованныхв банке средств свободна для совершения активных операций банка, а только его кредитныйпотенциал. Кредитный потенциал коммерческого банка — это величина мобилизованныхв банке средств за вычетом резерва ликвидности.
Управление активами — этоуправление ликвидностью банка, доходностью его операций и всеми видами рисков, возникающихпри работе на соответствующих финансовых рынках; речь идет о риске ликвидности,риске текущих расходов, риске неплатежеспособности, риске обесценения ценных бумаг,находящихся в портфеле банка, кредитном, процентном, валютном и других банковскихи небанковских рисках.
Все эти вопросы взаимосвязаны.Очевидно, что кредитный риск может привести к риску ликвидности и риску неплатежеспособностибанка, а также к риску неполучения запланированных доходов и, соответственно, неспособностибанка возмещать административно-хозяйственные расходы. Риск процентной ставки всвоем роде самостоятелен, так как связан с конъюнктурой на рынке кредитных ресурсови действует как внешний фактор, не зависящий от банка. Однако он в состоянии усугубитькредитный риск и всю цепочку рисков, если банк не будет приспосабливаться к изменениямуровня рыночной процентной ставки.
Следовательно, можно отметить:активные операции банков представляют собой использование собственных и привлеченных(заемных) средств, осуществляемое банками в целях получения прибыли при одновременномсоблюдении законодательных норм, поддержании необходимого уровня ликвидности и рациональномраспределении рисков по отдельным видам операций.
Однаиз основных целей банковской политики в распределении средств кредитного потенциалазаключается в том, чтобы обеспечить соответствие структуры источников средств структуреактивов банка.
Доходность и ликвидность — два основополагающих принципа, присущих банку как коммерческому предприятию, использующему,главным образом, привлеченные средства. Строгое соблюдение данных принципов лежитв основе эффективного функционирования банка.
Втом случае, когда банк предоставляет средства в среднем на более длительные сроки,нежели те, что предусматривает срочность средств кредитного потенциала, он можетосуществить срочную трансформацию средств. Возможность трансформации связана с тем,что средства депозитов по предъявлении концентрируются в банке от разных депонентов,которые их используют с различной динамикой. Степень изменения должна соответствоватьуровню ликвидности в момент трансформации средств.
Дляоценки степени риска срочной трансформации целесообразно регулировать отражениев учете сроков активных и пассивных операций. Качественное и количественное равновесиеприлива и отлива средств кредитного потенциала является важным фактором в практикеподдержания ликвидности банка.
Банк, являясь коммерческимпредприятием, размещает привлеченные ресурсы от своего имени и на свой страх и рискс целью получения дохода. Главным условием жизнедеятельности банка, предметом егостратегического и оперативного управления является рациональное сочетание активныхи пассивных операций, их четкое структурирование, отсутствие дисбаланса при привлечениии размещении средств. Решению этих вопросов служит систематический анализ проводимыхбанком операций.
Структураразмещения ресурсов банка в активные операции представлена на рисунке 2.
/>
Рисунок2 ─ Размещение ресурсов коммерческого банка
Эффективность активных операцийбанка выражается, в первую очередь, в уровне их доходности, что определяет положительныйсовокупный результат работы во всех сферах хозяйственно-финансовой и коммерческойдеятельности. За счет доходов банка от активных операций покрываются все его операционныерасходы, включая административно-управленческие, формируется прибыль банка, размеркоторой определяет уровень дивидендов, увеличение собственных средств и, в своюочередь, новое развитие активных операций. В первую очередь, определяется доля активов,приносящих и не приносящих доходы.
Вмеждународной практике качество активов наравне с достаточностью капитала являетсяфундаментальным: условием, определяющим финансовое благополучие банка. Более того,достаточность капитала в немалой мере зависит от степени надежности размещения банкомсредств в активные операции. Если надежность размещения обещает стопроцентную гарантиювозврата, то банку для продолжения своей устойчивой деятельности требуется гораздоменьше капитала, чем при размещении средств в активные операции с высоким риском,приводящие к потерям.
Активныеоперации банка разнородны как по экономическому содержанию, так и с точки зренияих доходности и качества. Часть активных операций банка представляет собой безальтернативноеразмещение его средств (в фонд обязательного резервирования, на корсчет в РКЦ ит.п.), которое позволяет банку стабильно работать, но не приносит доходов. Поэтомукаждый коммерческий банк должен точно определять свои рыночные приоритеты и специализациюв любой временной период своей деятельности.
 
1.2 Кредитные операции какструктурный элемент активных операций коммерческих банков на финансовом рынке
 
Активныеоперации банка разнородны как по экономическому содержанию, так и с точки зренияих доходности и качества. Часть активных операций банка представляет собой безальтернативноеразмещение его средств (в фонд обязательного резервирования, на корсчет в РКЦ ит.п.), которое позволяет банку стабильно работать, но не приносит доходов. Другиевиды размещения могут оказаться высокодоходными, но весьма рискованными. Поэтомукаждый коммерческий банк должен точно определять свои рыночные приоритеты и специализациюв любой временной период своей деятельности.
Активные банковские операциимногообразны по форме и назначению, в них банк выступает в нескольких ролях, чтоотражает различное экономическое содержание активов банка.
По своим задачам активныеоперации можно подразделить на:
─ операции, имеющиецелью поддержание ликвидности банка на том или ином уровне;
─ операции, направленныена получение прибыли.
Само собой разумеется, чтомежду ними существует определенное соотношение, необходимое для поддержания деятельностибанка на достигнутом уровне.
По соответствию критериямдоходности (прибыльности) проводят следующую градацию:
─ активы, приносящиедоход (ссуды, значительная доля инвестиционных операций, прочие операции);
─ активы, не приносящиедоход (наличность в кассе, средства на корреспондентском и резервном счетах в Центральномбанке, инвестиции в основные фонды банка).
Необходимость соблюдения требованийликвидности вынуждает банки размещать часть средств во вложения, не приносящие дохода,либо приносящие его в крайне ограниченном размере (наличность в кассе, средствана счетах в центральном банке и другие виды ликвидных активов).
С другой стороны, потребностивсестороннего обеспечения деятельности и развития банка обусловливают наличие вих активах такие статьи, как банковские здания и оборудование, инвестиции в филиалы,ассоциированные и «дочерние» компании, занимающиеся специализированными банковскимиоперациями. Хотя, строго говоря, эти позиции нельзя отнести собственно к активнымоперациям банков, однако и они фактически представляют собой не что иное, как размещениеимеющихся ресурсов. В значительной мере такие операции обусловлены все более усиливающейсяна протяжении последнего десятилетия тенденцией к повсеместной специализации и универсализациибанковского дела.
Классификация размещения активовбанка с точки зрения их ликвидности имеет ряд трактовок.
Выделяют три группы активовпо степени ликвидности:
─ высоко ликвидные активы- активы, уже находящиеся в денежной форме или имеющие возможность быстро в неетрансформироваться (кассовая наличность, средства на счетах в Центральном банке,средства на корреспондентских счетах в других коммерческих банках, инвестиции вбыстрореализуемые долговые обязательства государства и первоклассных коммерческихструктур). Хотя некоторые из перечисленных вложений и приносят банкам определенныйдоход, основной причиной их существования является необходимость поддержания общейликвидности банка на соответствующем уровне, тогда как доход по ним служит хотяи существенным, но второстепенным фактором;
─ различные краткосрочныевложения банка: ссуды, ценные бумаги, факторинговые операции и т.д.;
─ долгосрочные вложениябанка — ссуды, ценные бумаги, долевое участие в финансирование проектов, инвестициив здания и сооружения, просроченная дебиторская задолженность.
Основойактивных операций коммерческого банка следует считать операции кредитования. Субъектамикредитных отношений в области банковского кредита являются хозяйствующие субъекты,население, государство и сами банки.
Банковскиекредиты подразделяются на ряд видов по различным критериям или признакам. В основуих классификации могут быть положены разные особенности, отражающие те или иныестороны кредитования. В зависимости от субъекта кредитования различают кредиты государственными негосударственным предприятиям и организациям, гражданам, занимающимся индивидуальнойтрудовой деятельностью, другим банкам, прочим хозяйственным субъектам, включая органывласти, совместные предприятия, международные объединения и организации.
Поназначению различают кредит потребительский, промышленный, торговый, сельскохозяйственный,инвестиционный, бюджетный.
Посфере применения кредиты подразделяют на кредиты в область производства и в сферуобращения.
Посрокам пользования кредиты бывают до востребования и срочные (среди которых, в своюочередь, выделяют краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные).
Долгосрочныйкредит инвесторам на инвестиционные нужды в большей степени отвечает принципам работыв условиях рынка, чем финансирование капитальных вложений из других источников.
Государственныекредиты на инвестиционные нужды предоставляются предприятиям-инвесторам МинфиномРФ через коммерческие банки или напрямую. Кредитные ресурсы выделяются коммерческимбанкам на срок, предусмотренный соглашением с Минфином РФ. Размер маржи, взимаемойс инвесторов, не более 3%.
Потребительскийкредит — это ссуды, предоставляемые населению. В России к потребительским ссудамотносят любые виды ссуд, предоставляемых населению, в том числе ссуды на приобретениетоваров длительного пользования, ипотечные ссуды, ссуды на неотложные нужды и др.
Кредитовердрафт носит многоцелевой краткосрочный характер. Он предоставляется в случаеразрыва в платежном обороте клиента, когда его текущие финансовые потребности превышаютсобственные ресурсы. По размерам различают кредиты крупные, средние и мелкие. Взависимости от платности банковские кредиты подразделяются на ссуды с рыночной,повышенной и льготной процентной ставкой. Различают частные и совокупные объектыкредитования.
Банковскиессуды делятся в зависимости от валюты, применяемой при кредитовании (кредиты в рублях,долларах США, евро и т.д.).
Важныйкритерий классификации кредитов — их обеспеченность. Обеспеченность в широком смысле— это наличие гарантий, дающих уверенность в том, что ссуда будет своевременно возвращенакредитору и за ее использование от заемщика будет получена установленная плата.
Повидам и наличию обеспечения следует выделить еще некоторые виды кредитов.
Ломбардныйкредит — под залог ценных бумаг. Заемщиком в виде обеспечения могут быть представленыразличного рода ценные бумаги: акции, облигации, краткосрочные казначейские обязательства,векселя, депозитные сертификаты. К залогу принимаются как именные ценные бумаги,так и бумаги на предъявителя. При непогашении заемщиком задолженности по ссуде заложенныев обеспечение кредита ценные бумаги в установленном порядке (и в конкретно определенныйсрок) переходят в собственность банка.
Вексельныйкредит — ссуды под обеспечение векселями. Они делятся на два вида: учет векселейи ссуды под их залог. Учет векселей — это покупка их банком, в результате чего ониполностью переходят в собственность кредитной организации, а вместе с ними и правотребования платежа от векселедержателей. Ссуды под залог векселей отличаются отучета векселей тем, что собственность на вексель банку не переуступается, он толькозакладывается векселедержателем на определенный срок с последующим выкупом послепогашения ссуды; при этом ссуда выдается не в пределах полной суммы векселя, а толькона 60—90% его номинальной стоимости. К векселям, принимаемым в залог, банки предъявляютте же требования юридического и экономического характера, что и к учитываемым.
Бланковыйкредит не имеет конкретного обеспечения и поэтому предоставляется первокласснымпо кредитоспособности клиентам, с которыми банк поддерживает давние связи и не имеетпретензий по оформлявшимся ранее кредитам. Кредит кратковременный (от одного дотрех месяцев). Процентная ставка устанавливается на более высоком уровне, чем подругим кредитам.
Помере развития экономик отдельных стран и интеграционных группировок появляется потребностьв крупных кредитах, превышающих возможности отдельных банков. Это заставляет банкиобъединяться в группы и разрабатывать принципы синдицированного кредита. Синдицированныйкредит — это вид кредита, который предоставляется двумя или более кредиторами, объединившимисяв синдикат (консорциум), одному заемщику. Группа банков-кредиторов (консорциум)объединяет на срок свои временно свободные финансовые ресурсы с целью кредитованияопределенного объекта или заемщика. Один банк или небольшая группа ведущих банков-координаторовот имени всего синдиката (консорциума) ведет переговоры с заемщиком по условиямкредитного соглашения, обеспечивает мобилизацию необходимых сумм. Координаторы контролируютпредоставление кредита, его использование и погашение.
Сравнительныйанализ России с другими странами по основным макроэкономическим показателям свидетельствует,что по отношению объема банковских рынков к ВВП мы существенно отстаем и от развитыхстран, и от стран Восточной Европы. Отношение активов банковской системы (АБС) квнутреннему валовому продукту по итогам 2008 г. в России составляет около 45%, вто время как в Польше — на уровне 65%, а в Германии — более 300%. Похожая картинаскладывается и при анализе других показателей — кредитов, депозитов, капитала. Поотношению депозитов населения к ВВП наша страна в 2 раза уступает Польше, Венгриии Словении, а Чехии — почти в 3 раза [12]. Кредиты нефинансовому сектору экономикив России имеют долю в ВВП почти в 8 раз меньшую, чем в Германии, и в 2 раза меньшую,чем в Турции и Венгрии.
Темне менее, уверенный, последовательный рост этих показателей свидетельствует о наличиивысокого потенциала развития российского банковского сектора и достижимости поставленныхзадач: в течение последних пяти лет отношение активов банковской системы Россиик ВВП увеличилось на 13 % (с 32 до 45% ВВП), т. е. среднегодовой прирост составил2,6 %.
Сувеличением масштабов российской банковской системы должна возрастать и отдача отее деятельности, нацеленной на обеспечение роста производства и поддержание структурнойперестройки экономики страны, на повышение благосостояния и качества жизни гражданРоссии. В связи с этим чрезвычайно важным становится участие банков в реализацииприоритетных национальных проектов, направленных на качественное улучшение ситуациив сфере здравоохранения и образования, развития агропромышленного комплекса и жилищногостроительства.
Названныезадачи российским кредитным организациям предстоит решать в непростых, постоянноизменяющихся условиях — это и снижение доходности финансовых инструментов, и усилениеконкуренции со стороны иностранных банков и небанковских финансовых посредников,и усиление влияния альтернативных инструментов привлечения и размещения средств.
Еслипопробовать посмотреть в будущее, проанализировать факторы, которые будут определятьтенденции развития российских банков на ближайшую перспективу (скажем, пять лет),мы увидим реальные вызовы, которые уже сегодня требуют адекватной реакции.
Очевидно,что в банковском секторе сохранится, а возможно, и усилится тенденция к росту долирозничных операций, причем движение здесь будет встречное — и со стороны спроса,и со стороны предложения. Усиление конкурентного давления на рынке обслуживаниякорпораций будет направлять банки все в большей степени в сторону активизации услугдля массового клиента, а рост платежеспособного спроса населения и объема бизнесамалых предприятий обеспечат опережающую динамику развития рынка.
Длянас это означает экстенсивное расширение количества потенциальных клиентов и всехвидов операций, как активно-пассивных, так и комиссионных (рисунок 3). Будет растидоля расчетов с помощью пластиковых карт и других средств удаленного доступа к банковскимсчетам, объем денежных переводов и безналичных платежей. Сокращение процентной маржистанет дополнительным стимулом развития рынка комиссионных услуг, повысит значимостьнепроцентных доходов в финансовых результатах деятельности российских банков.
Сдругой стороны, будет ощущаться и усиление процесса дезинтермедиации — отказа отпосредничества банковских структур при размещении средств в инструменты денежногорынка и рынка капитала. Расширение применения доступных клиентам альтернативныхинструментов (прежде всего на фондовом рынке и в области пенсионных и страховыхуслуг) будет оказывать дополнительную конкуренцию кредитным, депозитным и расчетнымбанковским продуктам.
/>
Рисунок3 ─ Рост доли розничных операций в АБС

Подвлиянием изменений, происходящих в экономической и социальной среде, будут углублятьсяпроцессы сегментации пользователей банковских продуктов, усилится дифференциацияих спроса и требований к качеству обслуживания. В этой ситуации внимание банковдолжно быть сфокусировано на анализе предпочтений целевых групп потребителей, умениикомплексно подходить к обслуживанию клиентов, ориентируясь на их нужды и приоритеты,находить неосвоенные ниши, создавать рынки и формировать спрос на новые услуги.
Ещеодин важный тренд связан с процессами, происходящими в мировой экономике. Он наметилсяуже сейчас и будет усиливаться в будущем. Ожидаемое вступление России в ВТО, расширениеучастия российских компаний в международном разделении труда, усиление межстрановойтрудовой миграции, значительная либерализация трансграничного движения капиталовбудут способствовать существенному росту рынка международных финансовых операций.Банки должны быть готовы к удовлетворению растущего спроса своих клиентов на внешнеторговыеоперации, обладать необходимыми профессиональными навыками и технологиями.
Углублениеинтеграции России в мировую экономику ведет к упрощению и активизации проникновенияиностранных компаний в нашу страну, меняет профиль конкуренции на внутреннем банковскомрынке. Приходя в Россию, дочерние банки иностранных финансовых институтов задаютвысокие стандарты в области технологий обслуживания, обладают существенными преимуществамипри привлечении средств с рынка международного капитала. Чтобы обеспечить свою конкурентоспособность,российским банкам приходится использовать все современные каналы связи, применятьновейшие информационные технологии, привыкать к работе в экономике, основанной назнаниях.
Навысоко конкурентном рынке все большую роль в выборе того или иного товара или услугибудет играть бренд, репутация и доверие. Быстрорастущий бизнес и увеличение всехвидов непроцентных затрат ставят перед банками проблему обеспечения достаточногоуровня капитализации и фондирования, которые все в большей степени будут ориентированына внешний рынок. В связи с этим требуют дополнительного внимания вопросы учетаинтересов акционеров, открытости компании, корпоративного управления и корпоративнойэтики.
Качественноеразвитие технологий, усложнение финансовых операций и углубление их специализациина фоне возрастающего дефицита квалифицированного персонала и удорожания трудовыхресурсов сделают кадровую политику и развитие человеческого потенциала одним изключевых факторов успеха российских банков в ближайшие годы. Работа в таких условияхбудет требовать все больших денежных, временных, интеллектуальных инвестиций в инфраструктуру,технологии, персонал, системы управления. На первый план выходят проблемы оценкиэффективности издержек и повышения производительности труда.
Вцелом можно предложить классификацию кредитных операций банков по следующим критериям[31]:
─по группам заемщиков: государственные и негосударственные предприятия и организации, население,государственные органы, совместные предприятия, международные объединения и организации,другие банки;
─по экономическому назначению кредита: связанные (целевые) и несвязанные (без указания объектакредитования в кредитном соглашении);
─по регионам размещения:внутренние (в пределах своей страны), внешние (международные);
─по роли банка (кредитор или заемщик): активные (банк-кредитор), пассивные (банк-заемщик);
─по срокам погашения: до востребования (онкольные) и срочные;
─по формам предоставления: в налично-денежной форме (кредитование физических лиц)и в безналичном порядке;
─по степени риска: с наименьшим риском, с повышенным риском, с предельным риском,нестандартные;
─по валюте кредита: в валюте страны-кредитора, в валюте государства-заемщика, в валютетретьей страны, мультивалютный;
─по виду процентной ставки: с фиксированной ставкой, с плавающей ставкой, со смешаннойставкой;
─по видам обеспечения: обеспеченные; залоговые; гарантированные; застрахованные; необеспеченные(бланковые);
─по порядку погашения: погашаемые одной суммой; погашаемые через равные промежуткивремени и одинаковыми долями; погашаемые неравномерными долями.
Дляклассификации кредитов на те или иные группы и виды могут использоваться и другиекритерии. Приведенная классификация банковских кредитных операций (как и любая другая)обобщает российский и зарубежный опыт в этой области, но не может считаться исчерпывающей.Постоянно возникают новые виды и формы банковских кредитов. Эта классификация носитвесьма условный характер, так как на практике любой кредит отвечает не одному, анескольким критериям и может служить иллюстрацией для нескольких классификационныхгрупп.
Банковскоекредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования: срочность,возвратность, обеспеченность, платность и диверсификация кредитного портфеля посрокам и заемщикам.
Подметодом кредитования обычно подразумевается совокупность приемов, с помощью которыхпроводятся выдача и погашение кредита. В настоящее время на практике применяютсятакие два метода, как целевая ссуда и кредитование расчетного счета по мере поступленияплатежных документов к нему в пределах лимита кредитования (овердрафт).
Методкредитования определяет вид ссудного счета, который используется для выдачи и погашениякредита. В настоящее время заемщикам при любом методе кредитования открываются простыессудные счета, не связанные напрямую с расчетным счетом, что повышает ответственностьзаемщиков за расходование заемных средств. Банк может открывать предприятию сразунесколько ссудных счетов, если оно одновременно пользуется кредитом под несколькообъектов, и, следовательно, ссуды выдаются на разных условиях, на разные сроки ипод разные проценты. Такой обособленный учет ссуд необходим для банковского контролянад их целевым использованием и своевременным погашением.
Кредитоспособностьзаемщика означает способность полностью и в срок рассчитаться по своим долговымобязательствам и является одним из основных объектов оценки при определении целесообразностивыдачи кредита и выбора форм кредитных отношений.
Стратегияи тактика банка в сфере получения и предоставления кредитов составляет суть егокредитной политики.
Банк,будучи самостоятельным кредитным учреждением, проводит свою кредитную политику сучетом политических и экономических условий, уровня развития банковского законодательства,межбанковской конкуренции, степени развития банковской инфраструктуры и др.
Кредитнаяполитика банка включает в себя следующие элементы [26]:
• определениецелей, на основании которых формируется кредитный портфель банка (виды, сроки, размерыи качество обеспечения);
• описаниеполномочий подразделений банка в процессе выдачи, ведения и погашения кредита;
• переченьнеобходимых документов;
• основныеправила приема, оценки и реализации кредитного обеспечения;
• лимитированиеопераций по кредитованию;
• политикуустановления процентных ставок по кредитам;
• методикиоценки кредитных заявок;
• методыдиагностики проблемных кредитов, их анализа и путей вы хода из возникающих трудностей.
Наличиересурсов у банка и их структура обусловливают проведение кредитной политики. Кредитнаяполитика во многом зависит от ликвидности банка.
1.3 Роль Краснодарского отделенияСБ РФ на кредитно-финансовом рынке страны
 
Сбербанк России — старейший российскийбанк. Он основан в 1841 году и работает на всех важнейших сегментах финансовогорынка России. В 1987 году Сберегательные Государственные сберегательные кассы преобразованыв Банк трудовых сбережений и кредитования населения СССР (Сбербанк СССР). В 1990году Республиканский банк Сбербанка СССР объявлен собственностью РСФСР, преобразованв Сберегательный банк РСФСР. В 1991 году на общем собрании акционеров был учрежденАкционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации. В 1992 году вСбербанке России создан Расчетно-кассовый центр, позволяющий осуществлять операциив иностранной валюте с российскими и иностранными банками. В XXI веке СбербанкРоссии возглавляет список ста крупнейших банков стран с переходной экономикой, атакже стал полноправным членом Европейской группы сберегательных банков (ESBG).
Сегодня банк предлагает более ста разнообразных услуг,как традиционных, связанных с привлечением средств во вклады, кредитование, расчетно-кассовымобслуживанием, так и сравнительно новых для банка — диллинговых, операций с фондовымиценностями, посреднических и т.д.
Являясь лидером национальной банковской системы, СбербанкРоссии ощущает возрастающее конкурентное давление, как со стороны российских банковскихинститутов, так и со стороны небанковских финансовых посредников и иностранных банков.
Сегодня Сбербанк России — это универсальный высокотехнологичныйбанк, обслуживающий широкий круг клиентов — юридических и физических лиц. Это кредитующийбанк: большую часть работающих активов Сбербанка России составляет кредитный портфель,значительная часть которого — кредиты, предоставленные населению.
На сегодняшний день Сбербанк России является однимиз крупнейших банков Российской Федерации [12], а также Центральной и ВосточнойЕвропы. Совокупные активы Сбербанка России превышают 3,3 трлн. руб. и составляютболее четверти активов российской банковской системы (рисунок 4).
Капитал банка приближается к 350 млрд. руб. В соответствии с федеральным законодательством контрольный пакет акцийСбербанка России принадлежит Центральному банку Российской Федерации. В настоящеевремя его доля в акционерном (уставном) капитале Сбербанка России составляет 60,6%.Список акционеров Сбербанка России насчитывает около 200 тысяч юридических и физическихлиц.
По размеру рыночной капитализации банк занимает 3-4-еместо среди крупнейших российских предприятий.
/>
Рис
Наибольшуюдолю в активах Сбербанка России традиционно занимают операции кредитования корпоративныхклиентов. Банк успешно конкурирует с иностранными кредитными организациями при финансированиикрупных российских предприятий даже в условиях внешнеэкономической либерализации.Мы инвестируем средства в модернизацию всех отраслей экономики страны, обеспечиваяповышение уровня международной конкурентоспособности российских товаров.
Поддерживаяпроцесс структурной перестройки экономики, Сбербанк России предоставляет инвестициине только топливно-энергетическому сектору, но и предприятиям высокотехнологичныхотраслей. Среди последних крупных проектов — кредитование ОАО «АК «Транснефть» — 65 млрд. руб., ФГУП «РСК «МИГ» — 15,4 млрд. руб., Группа компаний ПИК — 14,1 млрд.руб., ОАО «ГМК «Норильский никель» -14,0 млрд. руб., ОАО «Казаньоргсинтез» — 12,8млрд. руб., ОАО «РЖД» -12,5 млрд. руб., группа компаний «Газметалл» — 11,5 млрд.рублей [12].
Большоевнимание уделяет Сбербанк России и другому чрезвычайно важному и перспективномусегменту кредитного рынка — кредитованию малого бизнеса. Ссудная задолженность малыхпредприятий вот уже несколько лет растет опережающими темпами: по итогам 2008 г.она увеличились на 40,2% при росте всего портфеля юридических лиц на 26,6%.
Ростобъемов кредитования традиционных заемщиков, расширение их круга за счет отраслей,получающих новые импульсы развития, и вовлечение в кредитный процесс широких слоевнаселения ведут к увеличению доли ссудной задолженности в активах. Эта тенденциясегодня создает основу для сохранения приемлемого уровня процентной маржи и в будущемпозволит компенсировать снижение спредов по активно-пассивным операциям. Однакорост значимости кредитов и повышенный спрос на долгосрочные ссуды потребуют специальнойполитики в отношении их фондирования, все более пристального внимания к вопросамкапитализации и контроля за уровнем банковских рисков.
В 2009 году Сбербанк России впервые вошел в сотнюкрупнейших мировых финансовых организаций по версии авторитетного журнала «The Banker», заняв 82-е место, а по версии «The Financial Times» Сбербанк России занимает 43-е местов рейтинге крупнейших по капитализации банков мира. Журналом «Euromoney» Сбербанк России признан «Лучшим банкомРоссии 2009 года».
Основу привлеченных средств банка традиционно составляютвклады частных клиентов. К 1 января 2007 года остаток средств на вкладах частныхклиентов превысил 2 трлн. рублей. Расширяется сотрудничество и с корпоративнымиклиентами. Остаток средств на счетах юридических лиц превысил 850 млрд. рублей.
Кредитный портфель Сбербанка России к 1 января 2007года превысил 2,7 трлн. рублей. Приоритетами кредитной политики Сбербанка Россииявляются кредитование частных клиентов и кредитование предприятий малого и среднегобизнеса.
Сбербанк России активно участвует в национальных проектах.В рамках национального проекта «Доступное жилье» в 2009 году рынку был предложенцелый ряд принципиально новых кредитных программ, что сделало приобретение жильяболее доступным для населения.
Акции Сбербанка России пользуются спросом у российскихи зарубежных инвесторов. Капитализация банка за последние 5 лет возросла более чемв 45 раз и приблизилась к 70 млрд. долларов США.
В рамках реализации других национальных проектов банкпредлагает образовательные кредиты для оплаты обучения в высших учебных заведенияхстраны и кредиты гражданам, ведущим подсобное хозяйство.
Краснодарское отделение № 8619 является структурныморганизационным подразделением Сбербанка России, относящимся к Юго-Западному банкуСбербанка России.
Деятельность отделения осуществляется на основе устанавливаемыхтерриториальным (Юго-Западным) банком заданий. Отношения отделения с клиентами строятсяна основе договоров и других документов, оформляемых в порядке и на условиях, установленныхБанком с обязательным использованием форм договоров и других документов, утвержденныхБанком в соответствии с законодательством Российской Федерации.
В современных условиях главной целью Сбербанка Россииявляется укрепление ведущих позиций в основных сегментах российского финансовогорынка, прежде всего, на региональных рынках банковского обслуживания населения икорпоративных клиентов.
Краснодарское отделение координирует работу 7 дополнительныхофисов и 43 филиалов расположенных на территории г. Краснодара.
Отделение гарантирует тайну об операциях, о счетахи вкладах клиентов Банка, а также об иных сведениях, отнесенных Правлением Банкак коммерческой тайне. Справки по операциям и счетам клиентов, могут быть предоставленысамим клиентам, и исключительно в случаях и порядке, предусмотренных законом.
Краснодарское отделение Сберегательного банка № 8619,а также дополнительные офисы и филиалы имеют установленные режимы работы, определяемыев соответствии с утвержденным в Территориальном банке порядке.
Штатная численность сотрудников отделения утверждаетсяуправляющим, в соответствии с установленным в территориальном банке порядком. Работникиотделения неукоснительно выполняют требования распорядительных, нормативных и иныхдокументов Банка, обеспечивают точное и своевременное выполнение операций и оформлениедокументов.
Краснодарское отделение СБ РФ обеспечивает сохранностьи безопасность денежных материальных и других ценностей, документов, информации,помещений и оборудования.
К основным активным операциям Краснодарского отделения№ 8619 Сберегательного банка относятся:
— кредитование клиентов (в том числе предоставлениекредитов физическим и юридическим лицам);
— выпуск, продажа, покупка и хранение ценных бумаг;
— депозитарные операции;
— консультирование и предоставление экономическойи финансовой информации, оказание финансовых услуг (факторинговых, трастовых и др.);
— размещение государственных ценных бумаг;
— продажа памятных монет из драгоценных металлов.
Основная доля ресурсов складывается благодаря активнойработе с частными вкладами путем привлечения средств на рублевые и валютные счета,остальная часть ресурсов формируется за счет привлечения средств на текущие и другиесчета клиентов, в депозиты предприятий и организаций, средств кредитов и перераспределениякредитных ресурсов между учреждениями СБ РФ.
Среди наиболее важных направлений размещения финансовыхсредств можно также выделить ссуды и инвестиции, за ними следует перераспределениекредитных ресурсов между учреждениями СБ РФ (21%) и размещение средств на валютныхсчетах в банках корреспондентах (2,5%).
В целях создания более привлекательных и выгодныхусловий приема и хранения вкладов физических лиц, повышения доступности продуктовБанка для более широкого круга клиентов, а также учитывая интерес клиентов к накоплениюсредств в евро, Сбербанк России улучшил условия по ряду популярных у клиентов вкладовв иностранной валюте и повысил процентные ставки по срочным вкладам в евро до уровняставок по вкладам, принимаемым в долларах США.
В Краснодарском отделении № 8619 Сберегательного банкаимеется много видов вкладов с разными условиями, процентными ставками и срокамихранения («Пенсионный», «Единовременный», «Возобновляемый», «на неотложные нужды»,«Доверительный», «на приобретение, строительство и реконструкцию», молодым семьямна приобретение, строительство объектов недвижимости, «Образовательный»). По всемвидам вкладов в рублях и иностранной валюте могут быть оформлены по желанию вкладчикадоверенность и завещательное распоряжение.
Возможен перевод вклада в другое учреждение Сберегательногобанка.
В работе с корпоративными клиентами Краснодарскоеотделение Сберегательного банка № 8619 стремится к установлению долгосрочных партнерскихотношений, адаптируя весь спектр имеющихся продуктов и услуг к насущным потребностямклиентов.
Основу кредитного портфеля юридических лиц составляютвложения в базовые виды деятельности. Банк продолжает кредитовать предприятия всехвидов и форм собственности, осуществлять инвестиции и финансирование крупных проектов.При кредитовании корпоративных клиентов используются разработанные универсальныекредитные продукты: кредиты на пополнение оборотных средств, финансирование производственнойдеятельности и инвестиционных проектов, овердрафтные, вексельные кредиты и др.
Сберегательный Банк через свои структурные подразделениявыпускает собственные ценные бумаги: акции, облигации, депозитные и сберегательныесертификаты, простые векселя.
Новым в деятельности Сберегательного Банка являетсясоздание Пенсионного фонда, которым он управляет. Целями этого фонда является организациянегосударственного пенсионного обеспечения: заключение договора, сбор и аккумулированиепенсионных взносов. Их инвестирование с целью получения дохода для выполнения обязательствперед участниками. Пассивы фонда формируются за счет отчисления от прибыли Сбербанка,а также взносов самих участников. Кроме того, созданы фонды текущих выплат и резервныйфонд. Инвестирование средств, или активные операции фонда, осуществляются в государственныеценные бумаги и в акции Сбербанка России.
Расширяется выпуск карт международных платежных системориентированных на средний класс и для состоятельных клиентов международных дебетовыхкарт и микропроцессорных карт для перечисления зарплат, пенсий, социальных выплат,улучшение уровня сервиса, возможности использования Интернет — технологий и мобильнойтелефонной связи позволяют превратить банковские карты в массовый продукт и обеспечиваютзначительное увеличение потоков денежных средств.
Более подробный анализ экономической эффективностиактивных операций Краснодарского отделения № 8619 Сберегательного банка представленво второй главе.


2. Практическая глава. Перспективысовершенствования операций кредитования физических лиц в коммерческих банках
 
2.1 Перспективы совершенствованияопераций кредитования физических лиц в коммерческих банках
 
Рассмотримосновные экономические показатели деятельности Краснодарского отделения № 8619 Сберегательногобанка за период 2007 — 2009 гг.
Привлеченныересурсы в рублях Краснодарское отделение банка размещает в основном в ценные бумаги- от 21,5% до 36,2%, а также средства находящиеся в Сбербанке России ─ от48,6% до 62%. Структура размещения привлеченных ресурсов в рублях стабильная. Скаждым годом происходят лишь незначительные колебания в структуре, что видно изтаблицы 1 Приложения Б.
Всегорублевые и валютные ресурсы за 2007-2008 год увеличились на 1 187 116 тыс. руб.,что составляет 22,0%; и на 2 893 730тыс. руб. или 43,9% за 2008-2009 год. Такимобразом, можно сделать вывод о том, что привлеченные ресурсы размещаются системнои планово.
Свойствобанковских услуг состоит в том, что они охватывают как активные, так и пассивныеоперации. Активные операции — это операции, посредствам которых банки размещаютимеющиеся в их распоряжении ресурсы.
Кним относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной,инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций, Предоставлениепотребительских кредитов населению, приобретение ценных бумаг, лизинг, факторинг,инновационное финансирование и кредитование, долевое участие средствами банка вхозяйственной деятельности предприятий, предоставляемые другим банкам.
Наосновании данных таблицы 1 Приложения Б можно сказать о том, что темп роста работающихактивов превысил темп роста общей суммы активов-нетто, в результате чего улучшиласьструктура активов. Доля активов, приносящих доход выросла с 2007г. по 2008 г. с79,3% до 83,8%, а в 2009г. незначительно снизилась с 83,8% до 83,5%.
Структураактивов, приносящих доход банку, изменилась. Задолженность по кредитам юридическимлицам увеличилась за 2007-2008 года с 755 645 тыс. руб. до 1 008 720 тыс. руб.:за 2008-2009 год увеличилась до 1 211 971 тыс. руб. По кредитам физическим лицамза 2007-2008 год увеличилась с 149 465 до 260 346 тыс. руб., в 2009 году увеличиласьдо 406 032 тыс. руб.
Динамикаи структура рынка вкладов граждан России позволяет выделить как минимум три сегментарынка с четко различающимися стереотипами поведения клиентов и разными факторамидинамики роста.
Основныесегменты рынка частных вкладов представлены в таблице 1.
Таблица1 ─ Основные сегменты рынка частных вкладов, %
Сегмент рынка
2007г.
2008г.
2009г.
Темп роста, % к 2007г. к 2008 2009г. 2008г. 2009. Пенсионеры 17,9 19,8 13,4 110,6 74,9 67,8 Средний слой 35,6 30,1 32,9 84,5 92,4 109,3 VIP клиенты и нерезиденты 46,5 50,1 53,7 107,7 115,5 107,2 Всего 100,0 100,0 100,0 - - -
Изданных таблицы 1 видно, что в своей деятельности Краснодарское отделение №8619 СБРФ старается работать с частными вкладами всех социальных групп российской экономики,но доля вкладов пенсионеров сокращается, что связано с инфляционными процессамив экономике, аналогичная ситуация наблюдается и в отношении так называемых VIP клиентов. Координально отличаетсяситуация в отношении вкладов среднего слоя, что связано с активным переходом работодателейна безналичные формы расчетов со своими сотрудниками.
Объемвложений средств в ценные бумаги увеличился за 2007-2008 год на 143 236 тыс. руб.При этом, их доля в активах- нетто снизилась с 42,6 до 33,8%. Объем вложений средствв ценные бумаги за 2008-2009 год снизился, но незначительно.
Вместес этим, объем прироста привлеченных средств в периоде за 2007-2008 год значительнопревысил рост кредитного портфеля, в результате чего наибольший рост объема активовв 2008 году пришелся на самые низко доходные активы- средства, размещенные в депозитыв Сбербанке России. Их удельный вес в структуре активов-нетто вырос с 48,4 до 56,5%,затем произошло их незначительное снижение.
Втечение рассматриваемых периодов Краснодарский банк СБ РФ последовательно сокращалразмер между валютными составляющими активов и пассивов, что позволило снизить зависимостьфинансового состояния банка от курса иностранной валюты. Так, по состоянию на 01.01.2007г. 67,6% валютных активов финансировалось валютными пассивами против 62,4% на началогода.
Скаждым годом наблюдается увеличение пассивов Сберегательного банка России г. Краснодара(таблица 2 Приложения Б).
Оплачиваемыересурсы с 2007 по 2008 г. увеличились на 2 683 207 тыс. руб., с 2008 по 2009 г.- на 792 777 тыс. руб. и стали составлять 14 764 585 тыс. руб.
Темпроста средств юридических лиц в 2007-2008 гг. составил 162,2%, в 2008-2009 гг. — 104,4%.
Такимобразом, из данных таблицы видно, что с 2007 по 2008г. средства на счетах юридическихлиц увеличились на 1 192 384 тыс. руб. и стали составлять 3 110 165 тыс. руб. С2008 по 2009 г. средства на счетах юридических лиц увеличились на 135 551 тыс. руб.и составили 3 245 716 тыс. руб.
Можносделать вывод о том, что за три анализируемых года происходит плавное увеличениесредств на счетах юридических лиц в Сберегательном банке.
Такжекак и средства на счетах юридических лиц увеличиваются и средства на счетах физическихлиц. В 2008 г. средства физических лиц составили 10 231 284 тыс. руб., что на 2135 263 тыс. руб. больше, чем в 2007г. В 2009 г. средства на счетах физических лицсоставили 11 219 191 тыс. руб., т. е. произошло их увеличение на 9,7% по сравнениюс 2008 г.
Удельныйвес векселей, эмитируемых банком снизился в период с 2007 по 2008 г. с 2,0% до 1,2%,а затем незначительно увеличился на 0,6% и стал составлять в 2009 г. 1,8%, т.е.270 137 тыс. руб.
Затри отчетных года величина неоплачиваемых ресурсов постепенно возрастает. Так в2007 г. неоплачиваемые ресурсы составляли 1 447 861 тыс. руб., а в 2008 г. они составили1 692 576 тыс. руб., т. е. увеличились на 16,9%. В 2009 г. происходит увеличениена 59 520 тыс. руб., т.е. на 3,5% по сравнению с 2008 г.
Вобщей сумме пассивов с каждым годом происходит увеличение, как оплачиваемых ресурсов,так и неоплачиваемых ресурсов. Удельный вес оплачиваемых ресурсов в 2007 г. составил88,6%, а неоплачиваемых ресурсов всего 11,4% в общей сумме пассивов. В 2008 г. оплачиваемыересурсы составили13 971 808 тыс. руб., а неоплачиваемые ресурсы — 1 692 576 тыс.руб. Итак, происходит увеличение оплачиваемых ресурсов с 88,6% до 89,2%, и снижениенеоплачиваемых ресурсов с 11,4% до 10,8%.
Итогомработы отделения в 2009 г. стало увеличение оплачиваемых ресурсов до 14 764 585тыс. руб., что составило 89,4% в общей сумме пассивов, и снижение неоплачиваемыхресурсов до 10,6%.
Врезультате объемы и структура доходов банка за 3 года существенно изменилась (таблица3 Приложения Б).
Доходыза 2008 год составили 1 997 млн. руб., что на 9,6% больше чем за аналогичный периодпрошлого года. Доходы за 2009 год снизились до 1 344 млн. руб., что составляет 32,7%.В общей сумме доходов на процентные и аналогичные доходы в 2007 году приходится56,3%, в 2008 году более 83%, в году происходит их снижение до 79%.
Приэтом доля доходов, полученных от операций кредитования увеличилась в 2,2 раза, доходовот размещения средств в ценные бумаги — на 11%.
Долядоходов от переоценки счетов в иностранной валюте снизилась до 2,7% в 2008 году,по сравнению с 2007 годом, когда доля доходов составляла 3,5%. В 2009 году происходитснижение до 2,4%. Как и прежде, наибольшую долю занимают доходы от вложений в ценныебумаги — 39,7% за 2008 год, и 37,5% за 2009 год. Доходы от размещения ресурсов вСбербанке России составили в 2007 году 15,4%, в 2008 году 32,4%, в 2009 году 30,8%.
Итогомработы по развитию и расширению спектра банковских продуктов и услуг, повышениякачества обслуживания клиентов, стал существенный рост за 2007-2008 год доходовот кредитования, которые увеличились с 89,8 млн.руб. до 219,6 млн. руб., или в 2,4раза, и комиссионных доходов — они увеличились с 108,3 млн.руб. до 162,4 млн. руб.,или в 1,5 раза.
Долядоходов полученных от операций кредитования составила 11 % против 5% за 2007-2008год, а в 2009 году по сравнению с 2008 годом составила 10,4%; доля комиссионныхдоходов составила за 2007-2008 год 8,1% против 5,9%, в 2009году снизилась до 7,9%.
Ростобъемов доходов от оказания платных услуг обеспечен практически по всем видам комиссионногодохода: за работу по размещению ГЦБ — на 108%, по кассовым операциям — на 188%,по операциям инкассации — на 155%, по расчетным операциям — на 136%, по валютнымоперациям — на 128%.
Наибольшийудельный вес в структуре доходов от оказания платных услуг занимают доходы от проведениярасчетных (43,9%) и кассовых операций (29,1%).
Рассмотримдинамику расходов банка (таблица 4 Приложения Б).
Объемрасходов за 2007 составил 1 727 млн. руб., в 2008году составил 1 794 млн. руб.,за 2009 — 1195 млн. руб.
Каки прежде основную долю в расходах занимают процентные, которые составляют за 2007-2008год 71,8% за 2008-2009 год — 73,4%.
Наибольшийобъем и удельный вес в указанных расходах традиционно занимают расходы по вкладами депозитам физических лиц — 1 233 млн. руб. за 2007-2008 год, и 848 759 тыс. руб.за 2008-2009 год.
Расходына оплату труда (включая начисления) составили за 2007-2008 292 млн. руб. или 16,3%от объема расходов; за 2008-2009 год 202 млн. руб. или 16,9%. Административно-хозяйственныерасходы за 2007-2008 год составили 90,1 млн. руб. или 5%; за 2008-2009 год — 55,6тыс. руб. или 4,7%.
Прочнойосновой достижения финансовых результатов является взвешенная кредитная политика,направленная на удовлетворение нужд реальной экономики и населения страны. Важнейшимисточником ресурсов банка остаются средства частных клиентов, привлеченные во вклады.
Дляанализа финансовых результатов работы Краснодарского отделения № 8619 СБ РФ необходиморассчитать ряд показателей прибыльности и рентабельности (таблица 2).
Показательприбыльности банка (П 1) является наиболее важным для настоящих и потенциальныхакционеров, так как свидетельствует об эффективности вложения ими средств в банк,а именно, сколько прибыли приходится на 1 рубль уставного капитала. Как видно изданных таблицы, прибыльность деятельности Краснодарского отделения СБ ФР постоянноуменьшается, и это сопровождается приростом величины уставного капитала около 8процентов в год.

Таблица2 ─ Расчет показателей уровня прибыльности и рентабельности Краснодарскогоотделения СБ РФПоказатель Формула Величина 2007 г. 2008 г. 2009 г. 1. Прибыльность ,% П1 =Пр/УК*100 61,3 17,3 4,2 2. Рентабельность, % П2 = Пр/СА*100 2,2 2,3 1,6 3. Рентабельность по работающим активам, % П3 = Пр/Ар*100 2,9 2,8 1,1 4. Рентабельность по отношению расходам, % П5=Пр/Р*100 16,0 17,3 4,2 5. Норматив общей ликвидности Н6 = ЛАт * 100/ (А — Ро) 21,2 16,4 17,3
Показательрентабельности — это отношение прибыли к совокупным активам (П2) характеризует отдачуактивов, а именно, сколько прибыли приходится на 1 рубль активов. В 2008 году этотпоказатель незначительно увеличился по сравнению с 2007 годом на 0,1%, но в 2009году резко сократился на 0,7% из-за нецелесообразного использования активов и увеличенияобъемов невозвращения потребительских кредитов.
Показательрентабельности по работающим активам — это отношение прибыль к работающим активамбанка (ПЗ) ─ характеризует отдачу активов, а именно, сколько прибыли приходитсяна 1 рубль работающих активов. Динамика за прошедшие три года этого показателя крайнеудручающая – доходность по работающим активам снизилась более, чем в два раза.
Показательрентабельности по отношение прибыли к расходам (П5) показывает, сколько прибылиполучено банком на каждый рубль затрат. В 2009 г. величина этого показателя существенноснизилась, что опять же объясняется увеличением объемов невозврата потребительскихкредитов, ростом получения кредитов в последнем квартале 2008 г. и активной политикойКраснодарского отделения по размещению своих активов в ценные бумаги на фондовомрынке.
Комплексноеизучение всех показателей прибыльности и рентабельности свидетельствует о том, чтоосновными факторами, влияющими на объем прибыли, и уровень рентабельности являются:размер уставного капитала; структура уставного капитала; уровень процентных ставокпо кредитам и депозитам; структура доходов и расходов банка.
Исходяиз этого любое кредитное учреждение должно определять норматив общей ликвидности,который рассчитывается как процентное отношение ликвидных активов и суммарных активовбанка за минусом созданных обязательных резервов. Минимально достигнутое значениенорматива Н6 устанавливается в размере 20%. При расчете этого показателя используютсяликвидные активы, то есть неработающие. Это денежные средства, прочие активы, вложенияв ценные бумаги для перепродажи и основные материалы.
Поэкономическому содержанию данный норматив обозначает в каких предельных пропорцияхнеобходимо и экономически целесообразно поддерживать соотношения составляющих расчетаН6, чтобы были одновременно обеспечены и должный уровень ликвидности баланса, ивысокий уровень доходности банка по активным операциям.
Вслучае снижения минимально допустимого значения норматива общей ликвидности банктеряет свою ликвидность. Следовательно, теряет способность вовремя рассчитатьсяпо своим долговым обязательствам (об этом и свидетельствует рассчитанные в таблице2 значения).
Считаяподдержание ликвидности одним из важнейших приоритетов, Банк оценивает минимальновозможный уровень высоколиквидных активов как 5% от суммы активов нетто. Общий уровеньликвидное активов на срок до трех месяцев независимо от ситуации на финансовом рынке,должен составлять не менее 20 %.
Сцелью создания ресурсной основы для расширения активных операций, инвестиций в реальныйсектор экономики и снижения собственных процентных рисков в качестве основных приоритетовпри формировании ресурсной базы Краснодарское отделение №8619 Сбербанка РФ выделяетснижение общей стоимости ресурсов, удлинение сроков привлечения средств.
 
2.2 Совершенствования процессовкредитования физических лиц
 
Оставаясьлидером национальной банковской системы, Сбербанк России и его структурные подразделенияпо всей стране ощущают возрастающее конкурентное давление как со стороны российскихбанковских институтов, так и со стороны небанковских финансовых посредников, иностранныхбанков.
Вэтих условиях их главной целью является укрепление ведущих позиций в основных сегментахроссийского финансового рынка, прежде всего, на рынках банковского обслуживаниянаселения и корпоративных клиентов.
Основнымиинструментами достижения данной цели Банк считает разработку и реализацию четкойклиентской политики, учитывающей потребности различных групп клиентов, внедрениеклиент ориентированной модели ведения бизнеса с целью улучшения условий и повышениякачества обслуживания клиентов, расширения спектра продуктов и услуг.
Вработе с корпоративными клиентами Краснодарское отделение № 8619 Сбербанка РФ стремитсяразвивать сотрудничество со всеми категориями данного сегмента. Принимая во вниманиепреимущества работы с крупными клиентами (возможность привлечения и размещения существенногообъема ресурсов, обслуживания значительных объемов денежных потоков, реализацииширокого спектра комиссионных услуг), высокую рентабельность подобных операций дляБанка, а также то, что именно эта группа клиентов имеет большие возможности выходана международные рынки капитала и меньшие риски для СБ, Сбербанк России сохраняетзадачу обеспечения долгосрочного сотрудничества с каждым крупным клиентом на основепредоставления полного спектра услуг высокого качества, удовлетворяющих индивидуальныетребования клиентов. В частности, планируется предоставление российским клиентамуслуг инвестиционного банка, таких, как организация выпусков корпоративных облигаций.
Вусловиях возрастания платежеспособного спроса со стороны малого и среднего бизнеса,динамичного развития этих секторов экономики, а также усиления конкурентного давлениясо стороны иностранного капитала и фондового рынка Краснодарское отделение № 8619Сбербанка РФ оценивает сотрудничество с клиентами из сферы малого и среднего бизнесакак перспективное направление деятельности и будет активизировать работу с даннымиклиентскими сегментами. С этой целью Банк ставит задачи совершенствования системыкомплексного обслуживания клиентов среднего бизнеса на основе предложения всегоспектра банковских продуктов и услуг, а также повышения скорости обслуживания. Такжепланируется упростить условия обслуживания клиентов, имеющих положительную кредитнуюисторию, особенно в области краткосрочного и овердрафтного кредитования, предоставлениягарантий и аккредитивов.
Успешнопроводится целенаправленная работа по увеличению количества организаций, перечисляющихзаработную плату своим сотрудникам через Краснодарское отделение №8619 СбербанкаРФ.
Активноразвиваются инкассаторские услуги, оказываемые банком, и брокерские услуги на рынкеакций, государственных ценных бумаг, предоставляет юридическим лицам имеющим счетадепозитарные услуги.
Приформировании стратегии на среднесрочную перспективу Краснодарское отделение № 8619Сбербанка РФ основывается на стремлении сохранить свои лидирующие позиции на всехосновных сегментах банковского рынка.
Приопределении приоритетов развития бизнеса сотрудники Краснодарского отделения СБстараются сосредоточить усилия на тех рынках, где у них уже имеется большой опытработы и на которых в наибольшей степени они могут реализовать свои конкурентныепреимущества. Рынок розничных массовых услуг и, в частности, привлечение вкладовнаселения является в этом контексте сердцевиной бизнеса, основой устойчивого поступательногоразвития. Вклады являются основным источником формирования наших пассивов, традиционнозанимают более 60% привлеченных ресурсов. В дальнейшем определяющим фактором успехана этом рынке будет предложение качественного обслуживания и удобного доступа куслугам при условии сохранения конкурентоспособных цен.
Несмотряна существенные различия в возможностях клиентов и профиле их спроса на банковскиепродукты и услуги, Краснодарское отделение № 8619 Сбербанка РФ стремится поддерживатьи развивать партнерские отношения со всеми. Пенсионеры, безусловно, останутся приоритетнойклиентской группой, причем, учитывая тенденцию к росту доходов и численности работающихпенсионеров, сотрудничество будет взаимовыгодным — сохранение, а по возможностии расширение присутствия на этом рынке создаст дополнительные преимущества при формированиицелевой долгосрочной ресурсной базы.
Всовременных условиях работа на рынке сбережений осложняется не только из-за возрастающейконкуренции, изменения состава потребителей и роста требовательности клиентов. Сегоднянаметилась интересная тенденция к изменению сберегательного поведения населениястраны — склонность к сбережениям снижается на фоне растущего спроса на приобретениетоваров и услуг в кредит. Если раньше, планируя приобретение товаров длительно пользования,люди ориентировались скорее на накопление средств, то теперь начинают играть рольхарактерные для рыночных условий зависимости между ставками процентов по сбережениями кредитам, с одной стороны, и инфляцией и ценой товара — с другой.
Совершенствуясистему управления рисками, применяя современные методы их идентификации и контроля,необходимо поддерживать приемлемый уровень просроченной задолженности, а также отношениярасходов на формирование резервов к объемам ссуд, предоставленных корпоративнымклиентам и населению.
Краснодарскоеотделение №8619 Сбербанка РФ осуществляет переход к клиент ориентированной моделифункционирования, важным элементом которой станет современная, надежная, эффективная,адекватная масштабам бизнеса организационно-управленческая система, нацеленная наподдержку качественно нового уровня управления, оптимизацию издержек, обеспечениепрозрачности системы распределения затрат. За счет более четкой вертикальной интеграцииподразделений на всех уровнях банковской иерархии, развития института персональныхклиентских менеджеров, расширения полномочий нижестоящих подразделений мы планируемобеспечить единый взгляд на потребности клиента и комплексный подход к его обслуживанию,ускорить принятие решений.
Поимеющимся статистическим данным физические лица располагают в коммерческих банкахсредствами, номинированными в иностранных валютах на общую сумму более 600 млрд.руб. По данным годового отчета Сберегательного банка РФ им было в 2007 году привлеченов 2007 году денежных средств населения на счета «до востребования» и текущие счетана сумму 99 793, 569 млн. рублей, а на срочные депозиты 1 100 123,309 млн. рублей.Эти же показатели составили за 2008 год — 136 100, 326 млн. рублей и 1378 201, 478млн. рублей соответственно. Что показывает, что Сбербанк РФ располагает подавляющейчастью накопленных в банках средств физических лиц.
Объемрынка заимствований в Российской Федерации экспертами оценивается следующим образом:
─долгосрочные и среднесрочные облигационные займы, разменные среди населения — более30 млрд. рублей;
─государственные краткосрочные облигации различных годов выпуска;
─долгосрочный 30-ти летний облигационный займ 1991 года — с учетом вложений БанкаРоссии — 55-60 млрд. рублей;
─внутренний валютный облигационный займ для юридических лиц — около 35,5 трлн. рублей;
─казначейские обязательства — до 5 трлн. рублей;
─эмиссия акций преобразованных в открытые акционерные общества государственные предприятия- около 800-900 млрд. рублей;
─эмиссия акций и облигаций банков — более 2 трлн. рублей;
─эмиссия чековых инвестиционных фондов — 2-2,5 трлн. рублей;
─эмиссия акций вновь создаваемых акционерных обществ — 75-76 трлн. рублей;
─облигации банков и предприятий — 50-60 трлн. Рублей [17].
Поданным статистики в Российской Федерации [12] денежный агрегат МО (объем наличныхденег в обращении) на декабрь 2008 года составлял 1765,8 млрд. рублей. Таким образом,по достаточно грубой оценке население (домашние хозяйства) Российской Федерацииразместило в финансовых инструментах с различной степенью срочности и ликвидностии тезаврировало около 9-10 трлн. рублей, что при существующих обменных курсах эквивалентнооколо 300 млрд. долларов США.
На26 мая с.г. суммарная капитализация акций, учитываемая при расчете индекса РТС составиласумму эквивалентную 114 948, 831740 млрд. долл. США. По состоянию на 1 февраля суммарнаякапитализация акций, обращающихся на ФБ ММВБ, достигла 14,5 трлн. руб. (516 млрд.долл.). Капитализация на 10 января находилась на уровне 8,2 трлн. руб. (285 млрд.долл.). Причиной столь значительного роста стал как январский рост рынка в целом,так и допуск к торгам акций «Газпрома», капитализация которого на 1 февраля составила186,3 млрд. долл. Капитализация на РТС на 28 мая 2009г. составила 590 млрд. долл.США.
Вэтих условиях отмечаются явные признаки того, что населением оказывается значительноеценовое давление на активы, являющиеся долгосрочными и низко рискованными, например,недвижимость. Здесь играют роль факторы, как роста потребления, так и надежноговложения собственных и заемных средств. Важным психологическим фактором такого поведенияявляется ряд факторов:
─сохраняющаяся неуверенность в устойчивости финансовой системы РФ, иногда подогреваемаяв ходе конкурентной борьбы участников финансовых и промышленных рынков через средствамассовой информации;
─влияние внешних факторов, предопределяющих рост рисков тезаврирования ценностей,находящихся в собственности населения;
─высокие риски вложений в предприятия малого и среднего бизнеса;
─негативные инфляционные воздействия на денежные потоки, создаваемые миноритарнымидолями в акционерных обществах и депозитами в российских коммерческих банках.
Несмотряна безусловные успехи развития внутреннего рынка ценных бумаг и биржевой торговливалютными ценностями, особенно, связанными с участием российских компаний в операцияхпервоначального размещения собственных акций на зарубежных фондовых рынках IPO, а также операций с такимфинансовым инструментом как ADR, дальнейшим развитием внутреннего рынка ценных бумаг,все в большей степени способствующего мобилизации средств и их распределение, российскомуфинансовому рынку присущи некоторые существенные проблемы:
─фондовый рынок по преобладающему мнению российских менеджеров не оказывает существенноговлияния на основные экономические тенденции в национальной экономике. Так, по даннымМинистерства экономического развития и торговли на 1 июля 2003 года в структуреисточников инвестиций в основной капитал преобладали собственные (46,5%) и бюджетныесредства (18,4%), кредиты банков составляли 4,8%, а корпоративные обязательстваи эмиссия акций вместе -0,5%;
─недостатком российского фондового рынка является отраслевая привязка к предприятиямнефтегазового сектора и энергетики и недостаток финансовых инструментов;
─значительная степень концентрации контрольных пакетов акций в руках инсайдеров,что приводит к дальнейшему сужению инструментальной базы российского фондового рынка,к сокращению возможностей для инвесторов, расширение поля для манипулирования ценами;
─узость, недостаточность инвестиционных ресурсов внутри страны и сложившаяся модельфондового рынка приводят к тому, что российский рынок акций юридических лиц сильносмещен на рынки ADR, IPO и иностранных кредитов. Российские корпорации, в основном черезсотрудничество, например, инвестиционного банка JP Morgan Stanley Russia, имеют возможность работатьс инвесторами, располагающими средствами на длительные периоды времени. При этомсостояние национального фондового рынка, в значительной степени, зависит от настроенийиностранных спекулятивных инвесторов;
─российский, прежде всего фондовый рынок по причинам высоких транзакционных издержек,является рынком, на которых размещаются средства, имеющие корпоративную природу.Российский рынок по данным Министерства экономического развития и торговли за 2003год привлек средства 0,1% населения РФ;
─отмечается высокая степень волатильности, неустойчивость российского фондового рынка,на которую оказывает влияние состояние макроэкономических показателей РФ и ее институциональныхособенностей.
Такимобразом, на рынках валют и ценных бумаг участие населения РФ в настоящее время неиграет определяющей роли. Одновременно население РФ испытывает потребность в диверсификацииактивов, находящихся у него в распоряжении с целью повышения эффективности вложенийпо показателям положительного денежного потока, снижения рисков и удлинения сроковинвестиций. С другой стороны государственные регулирующие органы заинтересованыв снижении уровня инфляции, росте национального ВВП и мерах по повышению уровнясоциально-психологической комфортности, прежде всего для социально-активной частинаселения.
Сучетом изложенного представляется целесообразным использование механизмов валютногорегулирования в соответствии со стратегическими целями развития российской национальнойэкономики для создания или придания дополнительных возможностей существующим участникамрынка ценных бумаг, которые могли бы обеспечить участие населения РФ в деятельностиинвестиционных фондов, осуществляющих операции и функционирующих на лидирующих иностранныхфондовых площадках.
Послесоздания условий для полной конвертируемости рубля не существует юридических препятствий,кроме неопределенности с нормативным регулированием процесса со стороны Центральногобанка РФ, для проведения этих операций через российские коммерческие банки.
Возникающиевозможности по открытию населением счетов в иностранных банках (в случае, если Центральныйбанк РФ не сформирует привлекательные для российской стороны «правила игры» по проведениюэтих операций) создадут реальные условия, способствующие переходу инициативы в рукипредставителей иностранных финансовых организаций. Объективные и субъективные коммерческиеинтересы этих организаций заставят их использовать сложившиеся условия для вовлечениясредств российского населения в операции на иностранных финансовых рынках с последующимраспределением полученных доходов. При этом, на текущий момент не проработаны механизмы,обеспечивавшие бы последующее распределение и использование получаемых доходов сучетом интересов России ни для роста национального ВВП, ни для создания дополнительныхусловий социальной стабильности в РФ.
Немаловажнымфактором для оценки складывающихся условий конкуренции российского и иностранныхфондовых и валютных рынков за средства населения РФ является учет этих обстоятельстви их последствий в ходе консультаций по вступлению России в ВТО.
 
2.3 Использование информационныхтехнологий при операций кредитования физических лиц
Сучетом высказанных предложений по совершенствованию работы подразделений СбербанкаРФ с клиентами и повышению эффективности активных операций целесообразно повыситьинформационную прозрачность Банка и использовать Интернет-сайт для максимальногоудовлетворения информационных запросов клиентов касательно продуктов и тарифов Банка.
Рассматриваясредства частных клиентов как важнейший источник финансирования активных операций,учитывая ожидаемые в перспективе высокие темпы роста рынка кредитования физическихлиц и депозитов населения, а также рост требований частных клиентов к стандартамкачества и технологиям, главной задачей по работе с частными клиентами Банк считаетповышение качества банковского сервиса, в том числе за счет увеличения скоростиобслуживания клиента, развития альтернативных каналов продаж банковских услуг исовершенствования технологий обслуживания. В дальнейшем, получит развитие и предоставлениебанковских услуг с использованием мобильной связи и терминалов самообслуживания,также будет реализован проект «Электронная сберкасса», позволяющий клиентам получитьдистанционный доступ к услугам банка через Интернет. Банк рассчитывает на то, чтореализация указанных задач позволит сохранить и упрочить позиции на рынке вкладови кредитования частных лиц.
Сквозьпризму развития широкого внедрения цифровой подписи и электронного документооборотанеобходимо выстраивать усилия по организации электронного вексельного обращения.Перспективы развития электронного вексельного обращения лежат в основе организациии обращения электронных наличных — денег.
Еслиэто сделать в электронном виде и с электронной подписью, то появится электронныйвексель. Вексель — это те же деньги, ими можно расплачиваться как наличностью, иесли лицо, подписавшее его, вызывает безусловное доверие, то он будет охотно приниматьсявместо традиционных денег. Вексель имеет то преимущество, что лицо, выпустившееего (или давшее поручительство по нему, или индоссировавшее его), обязано либо заплатить(независимо от обстоятельств, даже подложная передаточная подпись на векселе неосвобождает от этой обязанности), либо объявить себя банкротом. Промежуточное решениеневозможно. Рынок ценных бумаг эволюционирует в сторону электронного вида. В настоящеевремя законодательство практически всех стран мира допускает существование ценныхбумаг в электронном виде. И даже более того, в мировой практике значительная частьценных бумаг именно в таком виде и существует: акции, которыми торгуют на мировыхбиржах, все чаще и чаще представляют собой не что иное, как просто запись в компьютернойбазе данных. Сегодня развитие Интернет представляет собой идеальную среду для оборотатаких электронных ценностей: здесь имеются хорошо зарекомендовавшие себя и доступныекриптографические технологии, позволяющие сделать такой оборот надежным, конфиденциальными защищенным от фальсификации. Имеются коммуникации, позволяющие перебрасывать этиценности в любую точку мира и обмениваться ими. Имеется среда со сформированнымпредложением товаров и услуг, где можно обменять эти электронные ценности на товары,услуги, информацию. Среда, где эти электронные ценности с легкостью превращаютсяв оборотное средство, то есть в деньги. Как бы там ни было, альтернативные платежныетехнологии будут уверенно отвоевывать себе место под солнцем.
Вразвитии электронного вексельного обращения скрыт потенциал экономического развитиягосударства, так как развитие рынка электронных ценных бумаг вовсе не ведет к исчезновениюдругих рынков капиталов, происходит процесс их взаимопроникновения. С одной стороны,рынок электронных ценных бумаг оттягивает на себя капиталы, но с другой -перемещаетэти капиталы на другие рынки, тем самым способствуя их развитию.
Системавексельного обращения является компенсаторным механизмом (демпфером), который необходимкаждому государству, желающему своего эффективного развития (особенно при входев ВТО). Кроме этого, к положительным эффектам электронного вексельного обращениястоит отнести:
─сокращение требуемого объема оборотных средств предприятий и целевое их использование(в силу отказа от практики предоплаты), что, в свою очередь, приведет к уменьшениюмасштабов их индексации и кредитной эмиссии;
─преобразование части долгов между предприятиями разных республик и областей во внутренниедолги последних и, следовательно, эффективному возврату долгов, сокращению дебиторскойзадолженности;
─ускорение расчетов между предприятиями, достижение ритмичности сбыта и поставок;
─хозяйственную самостоятельность и устойчивости хозяйства городов и регионов, отдельныхотраслей, финансово-промышленных групп.
Тенденциитехнологического развития общества позволяют предположить неизбежность переходак электронному обращению платежных обязательств. И здесь возникает противоречиемежду существующей системой денежного обращения, монопольно контролируемой банковскойсферой, и скрытой пружиной демократического развития общества, которая обязательнораспрямится и сила которой таится в снижении транзакций самого обращения платежныхобязательств. Непросто любой банковской системе, в том числе и мировой, двинутьсяв сторону демократии, произвести хотя бы частичный отказ от монополии банковскойдеятельности в сфере контроля денежного обращения и отдать часть на самоорганизациюобщественных сил, выступив своего рода детонатором скрытых «атомных» сил общества.Лучше, когда такие реакции контролируются, поэтому самой банковской системе необходимосоздавать упреждающие инновационные технологии в реорганизации своей сферы. В Россииуже существовали неудачные попытки против «монополии» внедрения электронного вексельногообращения через бездокументарную форму, инициированную ФКЦБ РФ. Сегодня это взялона себя Министерство экономического развития и торговли России, которое видит огромныеперспективы и уже разрабатывает систему электронного вексельного обращения. Думается,что во второй раз банковской системе придется идти на компромиссы, так как очевидно,что запретительными и тормозящими технологиями можно только отдалить приход электронногоденежного и вексельного обращения и, тем самым, в будущем потерять значительныйсегмент этого контроля.
Преимуществаэлектронного вексельного обращения состоят в следующем:
─организация электронного вексельного обращения позволит реализовать эффективноеобслуживание финансового оборота;
─механизмы внедрения дематериализации и реинжиниринга технологий обращения эффективныи безинерционны;
─развитие электронных технологий формирует среду для оборота и ускоряет отказ отбумажных и безналичных платежей;
─смещение монополии государства в финансовом обороте реализует демократические ипрогрессивные пути развития общества.
Результатыпо внедрению системы электронного вексельного обращения могут появиться только наоснове научно — организованного управляемого и планируемого процесса. Возможно применениеопыта стран Европейского Союза — членов ВТО, где эффективно работают перспективныенаправления экономики, например, ФРГ — около 30% оборота платежных обязательствзанимает вексельное, Франция, где эффективно применяется дематерилизация ценныхбумаг.
Другаяпроблема, непосредственно возникающая при расширении использования компьютерныхтехнологий в деятельности отделений Сберегательного Банка России — проблема защитыинформации на компьютерных носителях. В настоящее время существует большое количествоорганизационных и технических средств, предназначенных для защиты от информационныхатак. Организационные средства связаны с разработкой и внедрением на предприятияхнормативно-правовых документов, определяющих требования к информационной безопасностиАИС. Примерами таких документов являются политика и концепция обеспечения информационнойбезопасности, должностные инструкции по работе персонала с АИС и т. д. Техническиеже средства защиты АИС реализуются при помощи соответствующих программных, аппаратныхили программно-аппаратных комплексов.
Насегодняшний день можно выделить следующие основные виды технических средств защиты:криптографическая защита информации; разграничение доступа пользователей к ресурсамАИС; межсетевое экранирование; анализ защищённости АИС; обнаружение атак; антивируснаязащита; контентный анализ; защита от спама.
Средствакриптографической защиты информации (СКЗИ) представляют собой средства вычислительнойтехники, осуществляющие криптографическое преобразование информации с целью обеспечитьеё конфиденциальность и контроль целостности. Защита информации может осуществлятьсяв процессе её передачи по каналам связи или в процессе хранения и обработки на узлахАИС. Для решения этих задач используются различные типы СКЗИ, описание которых приводитсяниже.
Средстваразграничения доступа предназначены для защиты от несанкционированного доступа кинформационным ресурсам системы. Разграничение доступа реализуется средствами защитына основе процедур идентификации, аутентификации и авторизации пользователей, претендующихна получение доступа к информационным ресурсам АИС.
Наэтапе собственной идентификации пользователь предоставляет свой идентификатор, вкачестве которого, как правило, используется регистрационное имя учётной записипользователя АИС. Далее проводится проверка, что этот идентификатор действительнопринадлежит пользователю, претендующему на получение доступа к информации АИС. Дляэтого выполняется процедура аутентификации, в процессе которой пользователь долженпредоставить аутентификационный параметр, при помощи которого подтверждается принадлежностьидентификатора пользователю. В качестве параметров аутентификации могут использоватьсясетевые адреса, пароли, симметричные секретные ключи, цифровые сертификаты, биометрическиеданные (отпечатки пальцев, голосовая информация) и т. д. Необходимо отметить, чтопроцедуры идентификации и аутентификации пользователей в большинстве случаев проводятсяодновременно, т. е. пользователь сразу предъявляет идентификационные и аутентификационныепараметры доступа.
Вслучае успешного завершения двух упомянутых процедур проводится авторизация пользователя,в процессе которой определяется спектр информационных ресурсов, с которыми он можетработать, а также операции, которые могут быть выполнены с этими информационнымиресурсами АИС. Присвоение пользователям идентификационных и аутентификационных параметров,а также определение их прав доступа осуществляется на этапе регистрации пользователейв АИС.
Межсетевыеэкраны (МЭ) реализуют методы контроля за информацией, поступающей в АИС и (или)выходящей из неё, и обеспечения защиты АИС при помощи фильтрации информации на основекритериев, заданных администратором. Процедура фильтрации включает в себя анализзаголовков каждого пакета, проходящего через МЭ, и передачу его дальше по маршрутуследования только в случае, если он удовлетворяет заданным правилам фильтрации.При помощи фильтрования МЭ позволяют обеспечить защиту от сетевых атак путём удаленияиз информационного потока тех пакетов данных, которые представляют потенциальнуюопасность для АИС.
Средстваанализа защищённости выделены в представленной выше классификации в обособленнуюгруппу, поскольку предназначены для выявления уязвимостей в программно-аппаратномобеспечении АИС. Системы анализа защищённости являются превентивным средством защиты,которое позволяет выявлять уязвимости при помощи анализа исходных текстов ПО АИС,анализа исполняемого кода ПО АИС или анализа настроек программно-аппаратного обеспеченияАИС.
Средстваантивирусной защиты предназначены для обнаружения и удаления вредоносного ПО, присутствующегов АИС. К таким вредоносным программам относятся компьютерные вирусы, а также ПОтипа «троянский конь», spyware и adware.
Средствазащиты от спама обеспечивают выявление и фильтрацию незапрошенных почтовых сообщенийрекламного характера. В ряде случаев для рассылки спама применяется вредоносноепрограммное обеспечение: оно внедряется на хосты АИС и использует адресные книги,которые хранятся в почтовых клиентах пользователей. Наличие спама в АИС может привестик одному из следующих негативных последствий:
—нарушению работоспособности почтовой системы вследствие большого потока входящихсообщений. При этом может быть нарушена доступность как всего почтового сервера,так и отдельных почтовых ящиков (они будут переполнены). В результате пользователиАИС не смогут отправлять или получать сообщения при помощи почтовой системы организации;
—реализации так называемых phishing-атак, в результате которых пользователю присылаетсяпочтовое сообщение от чужого имени с предложением выполнить определённые действия.В таком сообщении пользователя могут попросить запустить определённую программу,ввести своё регистрационное имя и пароль или выполнить какие-либо другие действия,которые способны помочь злоумышленнику успешно провести атаку на информационныересурсы АИС. Примером атаки этого типа является посылка пользователю сообщения отимени известного банка, в котором содержится запрос о необходимости смены паролядоступа к ресурсам web-сайта банка. В случае если пользователь обратится по интернет-адресу,указанному в таком почтовом сообщении, то он будет перенаправлен на сайт злоумышленника,представляющий собой копию реального сайта банка. В результате такой атаки вся парольнаяинформация, введённая пользователем на ложном сайте, будет автоматически передананарушителю;
─снижению производительности труда персонала из-за необходимости ежедневно просматриватьи вручную удалять спамерские сообщения из почтовых ящиков.
Средстваконтентного анализа предназначены для мониторинга сетевого трафика с целью выявитьнарушения политики безопасности. В настоящее время можно выделить два основных видасредств контентного анализа, аудит почтовых сообщений и мониторинг Интернет-трафика.
Системыаудита почтовых сообщений предполагают сбор информации об SMTP-сообщениях, циркулирующихв АИС, и её последующий анализ с целью выявить несанкционированные почтовые сообщения,нарушающие требования безопасности, заданные администратором. Так, например, системыэтого типа позволяют выявлять и блокировать возможные каналы утечки конфиденциальнойинформации через почтовую систему. Системы мониторинга Интернет-трафика предназначеныдля контроля доступа пользователей к ресурсам сети Интернет. Средства защиты данноготипа позволяют заблокировать доступ пользователей к запрещённым Интернет-ресурсам,а также выявить попытку передачи конфиденциальной информации по протоколу HTTP. Системы мониторинга устанавливаютсятаким образом, чтобы через них проходил весь сетевой трафик, передаваемый в Интернет.
Системыобнаружения атак представляют собой специализированные программные или программно-аппаратныекомплексы, задача которых обнаружить информационные атаки на ресурсы АИС. Атакивыявляются при помощи сбора и анализа данных о событиях, регистрируемых в системе.Желательно, чтобы подобный комплекс обнаружения атак включал в себя следующие компоненты:
модули-датчики(сенсоры), предназначенные для сбора необходимой информации о функционировании АИС;
─модуль выявления атак, выполняющий анализ данных, собранных датчиками, с целью обнаруженияинформационных атак;
—модуль реагирования на обнаруженные атаки;
─модуль хранения данных, в котором содержится вся конфигурационная информация, атакже результаты работы средств обнаружения атак;
─модуль управления компонентами средств обнаружения атак.
Обеспечитьинформационную безопасность можно только при комплексном подходе. Комплексный подходк защите от информационных атак предусматривает согласованное применение правовых,организационных и программно-технических мер, перекрывающих в совокупности все основныеканалы реализации вирусных и прочих угроз. В соответствии с этим подходом в организациидолжен быть реализован следующий комплекс мер:
—выявление и устранение уязвимостей, на основе которых реализуются угрозы. Это позволитисключить причины возможного возникновения информационных атак;
—своевременное обнаружение и блокирование информационных атак;
—выявление и ликвидацию последствий атак.
Данныйкласс мер защиты направлен на то, чтобы свести к минимуму ущерб, нанесённый в результатереализации угроз безопасности.
Важнопонимать, что эффективная реализация вышеперечисленных мер на предприятии возможнатолько при условии наличия нормативно-методического, технологического и кадровогообеспечения информационной безопасности.
Нормативно-методическоеобеспечение информационной безопасности предполагает создание сбалансированной правовойбазы в области защиты от угроз. Для этого в компании должен быть разработан комплексвнутренних нормативных документов и процедур, обеспечивающих процесс эксплуатациисистемы информационной безопасности. Состав таких документов во многом зависит отразмеров самой организации, уровня сложности АИС, количества объектов защиты и т.д. Например, для крупных организаций основополагающим нормативным документом в областизащиты информации должна быть концепция или политика безопасности.
Врамках кадрового обеспечения информационной безопасности в компании должно бытьорганизовано обучение сотрудников противодействию информационным атакам. В процессеобучения должны рассматриваться как теоретические, так и практические аспекты информационнойзащиты. При этом программа обучения может составляться в зависимости от должностныхобязанностей сотрудника, а также с учётом того, к каким информационным ресурсамон имеет доступ.

Заключение
 
Развитиебанковской системы России неразрывно связано с жизнью страны, происходящими в нейэкономическими и социально-политическими изменениями. С каждым годом становитсявсе более широким спектр банковских операций, возрастает значимость банковской системыв экономике, и, следовательно — ответственность банков перед обществом и государством.
Делаявывод об особенностях Краснодарского отделения Сберегательного банка РФ можно отметитьстратегическую цель банка -выйти на качественно новый уровень обслуживания клиентови выйти из зоны допустимого риска, в которой сейчас по своим экономическим показателямнаходится. Важным аспектом работы по улучшению качества предоставляемых продуктови обеспечению роста услуг Банка является достижение их большей доступности и удобства.Качественный сдвиг на этом направлении стал возможен благодаря совершенствованиюобслуживания, целенаправленной работе по оптимизации тарифов, а также внедрениюсовременных технологий.
Вчастности, использование современных технологий приема платежей (биллинг и штрихкодовыетехнологии) дало возможность снизить нагрузку на филиальную сеть при динамичномросте количества платежей. Прочной основой достигнутых результатов является проводимаяБанком взвешенная кредитная политика, направленная на удовлетворение нужд реальнойэкономики и населения страны. Кроме того, Сберегательный банк расширяет работу поконсультированию клиентов по операциям с ценными бумагами. Работники банка должныобладать необходимыми знаниями в биржевом деле, уметь анализировать ситуацию нарынке ценных бумаг, знать обитую экономическую конъюнктуру, которая может оказатьвлияние на биржи.
Дляулучшения обслуживания вкладчиков Сбербанка проводится работа по комплексной автоматизациибанковских операций, внедрены технологии универсального обслуживания клиентов. Приэтом имеется возможность совмещения таких операций, как прием коммунальных платежей,вкладные операции, оплата кредита, продажа лотерейных билетов и др. А это значит,что клиент имеет возможность совершать все необходимые операции у «одного окна», чтосоздает дополнительные возможности по увеличению количества услуг и повышению ихпривлекательности для клиента.
Такимобразом, операции Сберегательного банка РФ постоянно совершенствуются, что обеспечиваетвысокий уровень обслуживания клиентов и рост прибыли банка, в том числе посредствомиспользования компьютерных технологий (создание Интернет — сайтов, электронных сберкасс,расширение сферы вексельного обращения).
Впривентивности развития электронного вексельного обращения скрыт потенциал эффективногоэкономического развития России или ее отдельного субъекта. В общем же плане в Россиинеобходима поэтапность внедрения электронного вексельного обращения через регионы-доноры.
 

Глоссарий
 
Таблица
  № п/п Понятие Содержание
 
1
2
3
  1
Авансовый платеж платеж или вклад, сделанный в оплату услуг, средств или материалов до их получения или использования
  2
Бесспорные взыскания списание с расчетного счета средств без согласия его владельца. В бесспорном порядке взыскиваются платежи в федеральный бюджет по требованию финансовых органов, взносы во внебюджетные социальные фонды
  3
Вклад денежные средства, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода. Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде процентов. Вклад возвращается вкладчику по его первому требованию
  4
Дебетная карточка пластиковая карточка, выдаваемая банком или строительным обществом, которая дает клиентам – владельцам чековых счетов возможность оплачивать в определенных точках розничной торговли товары и услуги и получать наличность
  5
Депозит банковский денежные суммы, помещенные на хранение в банк от имени частного или юридического лица -клиента банка, на которые банк начисляет определенный процент за использование этих средств в своей инвестиционной и кредитной деятельности. В банковской отчетности отражаются как пассивы
  6
Ипотека залог недвижимого имущества (главным образом, земли и строений на ней) с целью получения ипотечной ссуды
  7
Ликвидность банков возможность превращения статей актива банка в деньги для оплаты обязательств по пассиву
  8
Кредит
  движение ссудного капитала, осуществляемое на началах обеспеченности, срочности, возвратности и платности. Выполняет функции перераспределения средств между хозяйственными субъектами; содействует экономии издержек обращения; ускоряет концентрацию и централизацию капитала и стимулирует научно-технический прогресс
1
2
3
  9
Кредиторская задолженность задолженность, возникающая при расчетах с поставщиками; временное использование в денежном обороте предприятия средств кредитора
  10
Кредитная карточка именной денежный документ, выпущенный кредитным учреждением, который удостоверяет наличие в этом учреждении счета клиента и дает право на приобретение товаров и услуг в розничной торговой сети без оплаты наличными деньгами
  11
Кредитные деньги деньги, порожденные развитием кредитных связей и выражающие отношения между кредиторами и заемщиками. К ним относятся векселя, банкноты, чеки, банковские кредитные карточки
  12
Кредитование одна из форм финансового обеспечения воспроизводственных затрат, при которой расходы субъекта хозяйствования покрываются за счет банковских ссуд, предоставляемых на началах платности, срочности и возвратности
  13
Платежное поручение распоряжение владельца счета банку на перечисление денежных средств с его расчетного счета на счет получателя денег
  14
Рассрочка способ оплаты товаров или услуг, при котором платеж производится не в полной сумме их стоимости, а по частям. Наиболее распространена при продаже розничных товаров в кредит.
  15
Собственный капитал
  величина, в которую входят средства собственников или участников в виде уставного капитала, нераспределенной прибыли и фондов собственных средств
  16
Транзакция банковская операция, перевод денежных средств для каких-либо целей
  17
Уставный капитал Сумма капитала, которую выделяют акционерные общества и другие предприятия для начала деятельности. Определяется договором и уставом
  18
Хеджирование страхование валютных и других рисков путем внешнеторговых и кредитных операций, изменения валюты торговой или кредитной сделки, создания резервов для покрытия возможных убытков в результате изменения валютных курсов и т.д.
  /> /> /> /> /> /> />

Список использованных источников
 
Нормативные правовые акты
1. КонституцияРоссийской Федерации [Текст]: офиц. текст. – М.: Юрид. Лит., 1993. — 39с.
2.  Гражданский кодекс РФ [Текст]:офиц. текст. — М.: Проспект, 2005. — 116 с.
3. ПосланиеПрезидента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации от 12.11.2009 / АдминистрацияПрезидента РФ. — Москва, 2009. — Режим доступа: www.Kremlin.ru/appears
4. ФедеральныйЗакон РФ «О банках и банковской деятельности» от 03.02.1996г. №17-ФЗ с последующимиизменениями и дополнениями.
5. Федеральныйзакон РФ от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (БанкеРоссии)».
6. Порядокработы с электронными кассирами (КЭШ диспенсорами в Сберегательных банках Россиии его филиалах) ред. 2 № 485-2р от 12 марта 2004 года.
7. Порядоксовершения операций с международными банковскими картами в подразделениях СбербанкаРоссии (эмиссия) редакция 2 с изменениями 1-12 № 299-2-р от 16 мая 2002 года.
8. Правиласовершения операций по сберегательным сертификатам СБ РФ образца 1999 года № 514-рот 20.05.1999 г. ( с учетом изменений и дополнений).
9. Инструкцияо порядке совершении в Сбербанке России операций по вкладам физических лиц № 2 -рот 26.02. 2003 г.
10. ИнструкцияБанка России № 102-И от 3.06.2002 г. «О правилах выпуска и регистрации ценных бумагкредитными организациями на территории Российской Федерации» (с изменениями от 3.07.2003г.).
11. Регламентпроведения в Сберегательном банке России банковских операций за универсальным рабочимместом № 854-р от 30 ноября 2001 года.
12. Показателисоциально-экономического развития страны // Федеральная служба государственной статистики// www.gks.ru/.
Научная литература
13. АнтоновП.Г., Пессель М. Денежное обращение, кредиты, банки [Текст]: учебник / П.Г.Антонов,М. Пессель, Р. Белоусов. — М.,2005.- 272 с.
14. Банковскоедело: учебник/ под ред. Белоглазовой Л. К. — СПб.: Питер, 2008. — 400с.
15. Банковскоедело: учебник/ под ред. д-ра экон. наук, проф. Г. Г. Коробовой. — изд. с изм. — М.: Экономисть,2006. — 766 с.
16. Банковскиеи небанковские кредитные организации и их операции / Под ред. Е.Ф.Жукова. — М: ИНФРА-М,2004. — 280с.
17. Вечканов,Г.С., Вечканова Г.Р. Экономическая теория [Текст]: учебник / Г.С. Вечканов, Г.Р.Вечканова. — СПб.: Питер, 2007. — 256с. — ISBN 5-675-341-23-6.
18. ЖарковскаяЕ.П. Банковское дело: учебник. — М: Омена-Л, 2006. — 452с.
19. Камаев,В.Д. Учебник по основам экономической теории (экономика) [Текст]: учебник / В.Д.Камаев и др. – М.: «ВЛАДОС», 2003. – 637с. — isbn 5-691-00422-0.
20. КаспинаТ. И., Логвинова И. Л. Особенности бухгалтерского учета в коммерческих и страховыхорганизациях. — М: «Маркет ДС», 2007. — 438 с.
21. КудашеваЮ.С. Оценка конкурентоспособности коммерческих банков // Деньги и кредит. — 2006.- № 11. — С. 46-52.
22. ЛаврушкинаО.И. Банковское дело [Текст]: экспресс-курс / О.И. Лаврушкина. — М: КНОРУС, 2006.-160с.
23. 3амуруевА.С. Кредит и ссуда: терминологический анализ, классификация и определение формы// Деньги и кредит.- 2003.- № 4.- С.32-35.
24. НиконоваИ.А., Шамгунов Р.Н. Стратегия и стоимость коммерческого банка [Текст]: учебник /И.А.Никонова, Р.Н. Шамгунов. — М.: Альпина Бизнес Букс, 2005. — 180с.
25. ПоляковВ.П., Москвина Л.А. Основы денежного обращения и кредита. — М.: Инфра — М, 2005.- С. 106-110.
26. Пикулькин,А.В. Система государственного управления. [Текст]: учебник / А.В. Пикулькин. — М.:Закон и право, 2002. – 252с. — ISBN 7-22-107162-6
27. Райзберг,Б.А. Современный экономический словарь [Текст]: словарь /Б.А. Райзберг, Л.Ш. Лозовский,Е.Б. Стародубцева.— М.: ИНФРА-М, 2007. — 495 с. — ISBN 978-5-16-002705-0.
28. Родионова,В.М., Шлейников, В.И. Финансовый контроль. [Текст]: учебник / В.М. Родионова, В.И.Шлейников. — М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2002. – 510 с. — ISBN 9-22-87162-1
29. ТьюлзР.Дж., Бредли Э.С., Тьюлз Т.М. Фондовый рынок. Пер. с англ. — М.: Инфра-М, 1997.—180с.
30. ШереметА. Д. Теория экономического анализа: Учебник. — М.: М.: ИНФРА-М, 2004. —333 с.
31. ШевчукД. Банковское дело[Текст]: учебник / Д. Шевчук. ─ М.: Эксмо, 2009. ─127с.
32. Экономическаяроль государства в современном мире [Текст] / Ю. Шишков // Вопросы экономики. —2008. — № 1. – С. 25 – 34.

Список сокращений
 
МСФО — Международная системафинансовой отчетности;
ЦБ РФ — Центральный Банк РоссийскойФедерации;
ООН — Организация объединенныхнаций;
ИНН — идентификационный номер налогоплательщика;
Госкомстата РФ — Государственный комитет по статистике РоссийскойФедерации;
КОПФ — Классификатору организационно-правовых форм хозяйствующихсубъектов;
КОФ — код собственности по Классификатору форм собственности;
АИС — автоматизированные информационныесистемы;
ПО — программное обеспечение.

Приложение АСостав собственного капитала банка
Уставный капитал банка
Эмиссионный доход
Прибыль предшествующих лет
Часть прибыли текущего года
Фонды банка, сформированные за счет прибыли предшествующих лет ─
Нематериальные активы по остаточной стоимости
Собственные выкупленные акции
Непокрытые убытки текущего и предшествующих лет
Вложения банка в акции (доли участия)
Расчетный резерв под ценные бумаги, реализованные на принципах РЕПО
Уставный капитал и другие элементы основного капитала, сформированные за счет использования ненадлежащих активов Основной капитал + Дополнительный капитал
Прирост стоимости имущества за счет переоценки
Резерв на возможные потери по ссудам 1 -й категории качества
Прибыль текущего года и предшествующих лет до аудиторского заключения
Фонды, сформированные из прибыли текущего года
Субординированный кредит по остаточной стоимости — Уставный капитал и другие элементы дополнительного капитала, сформированные за счет использования ненадлежащих активов — Показатели, уменьшающие капитал банка Недосозданный резерв на возможные потери по ссудам 2-5-й категориям качества Недосозданный резерв на возможные потери Просроченная задолженность > 30 дней Субординированные кредиты, предоставленные банкам-резидентам Превышение совокупных кредитов, предоставленных акционерам и инсайдерам над нормативом Превышение вложений в основные средства суммой источников основного и дополнительного капитала /> /> /> /> />
Примечание.
Подсубординированным кредитом понимается привлеченный банком кредит, срок предоставлениякоторого составляет не менее 5 лет, договор содержит положение о невозможности егодосрочного расторжения, и условия его предоставления существенно не отличаются отрыночных условий предоставления аналогичных кредитов.
Подненадлежащими активами понимаются денежные средства и(или) иное имущество, прямымили косвенным (через третьих лиц) источником которого явилось имущество, предоставленноесамим банком, и (или) имущество, предоставленное другими лицами, в случае если банкпрямо или косвенно (через третьих лиц) принял на себя риски (опасность) понесенияпотерь, возникшие в связи с предоставлением указанного имущества.