Курсова робота
Аналіз вкладень фізичних осіб (на прикладі ТОВ“Укрпромбанк”)
Зміст
Вступ
Розділ 1. Загальна характеристика фінансово-економічної діяльності ТОВ «Укрпромбанк»
1.1. Короткі історичні відомості про банк
1.2. Оцінка фінансового стану і результату діяльності банку ТОВ“Укрпромбанк”
Розділ 2. Аналіз вкладень фізичних осіб в ТОВ “Укрпромбанк”
2.1.Методи аналізу депозитних операцій
2.2. Механізм залучення коштів фізичних осіб в ТОВ „Укпромбанк”
2.3. Аналіз динаміки і прогнозування вкладів фізичних осіб на прикладіВідділення №1 СОФ ТОВ „Укрпромбанк”
Висновки
Список використаних джерел
Додатки
ВСТУП
Банківські ресурси – це основаоснов діяльності будь-якого банку, оскільки процеси утворення ресурсів інадання позик перебувають у тісному взаємозв’язку. Тому розуміння економічногозмісту банківських ресурсів, значення проблем пов’язаних із їх ефективнимформуванням і доцільним використанням, надзвичайно важливе, особливо дляукраїнських комерційних банків. Саме нашим, вітчизняним, комерційним банкамнадзвичайно важко вирішувати це питання – формування ресурсів банків, тому щоукраїнська банківська система ще дуже молода, вони тільки на початковому етапісвого розвитку. За часів Радянського союзу перед банками не існувало такої проблемияк формування своїх ресурсів, все робилося централізовано. Тому не булонеобхідності досліджувати цю тему, яка на сьогоднішній день є дуже актуальною,так як при створенні комерційного банку – це перше питання яке постає передйого засновниками.
Основною метою роботи єфінансово-економічний аналіз діяльності комерційного банку і аналіз вкладеньфізичних осіб в ТОВ «Укрпромбанк».
Аналізований об'єкт – ТОВ «Укрпромбанк»
Аналізований період: 2004 — 2006р.
Аналізовані показники:
- показники фінансових результатів(динаміка й структура доходів і видатків банку; динаміка показників прибутку;коефіцієнти рентабельності);
- показники фінансовогостану (динаміка обсягу й структури власних коштів, показники достатностікапіталу, економічних нормативів, ліквідності);
- аналіз депозитних операційбанку.
Як інформаційна база для аналізувикористана бухгалтерська звітність ТОВ «Укрпромбанк» за 2005, 2006 роки:
- бухгалтерський баланс;
- звіт про прибутки йзбитки;
- звіт про рух грошовихкоштів.
При проведенні аналізу використанінаступні методи й прийоми:
- горизонтальний аналіз;
- вертикальний аналіз,
- аналіз коефіцієнтів(відносних показників),
- порівняльний аналіз;
- методи табличного йграфічного подання результатів.
Розділ 1 Загальнахарактеристика фінансово-економічної діяльності ТОВ “Укрпромбанк”
1.1. Короткі історичні відомостіпро банк
У 1989 році рішенням загальнихзборів пайщиків Київського кооперативного союзу «Ліра» був створенийкооперативний банк «Демосбанк», що увійшов в історію розвитку банківськоїсистеми України як перший у Києві кооперативний банк (Статут банкузареєстрований Державним банком СРСР за № 127).
Банк стояв у витоків банківськоїсправи в Україні, брав участь у формуванні фінансової системи країни як один ззасновників Асоціації українських банків (1989 рік) та Української фондовоїбіржі (1991рік).
У 1993 році «Демосбанк» зкооперативного банку був перереєстрований в товариство з обмеженоювідповідальністю.
У жовтні 1993 року Міністерствомфінансів України банку було надано Дозвіл № 163 на здійснення діяльності повипуску і обігу цінних паперів. Восени 1995 року Банк отримав
Ліцензію НБУ на право здійсненняоперацій з валютними цінностями, а у 1996 році, в зв'язку з введеннямобов'язкового ліцензування всієї банківської діяльності, банку надано Ліцензіюна право здійснення банківських операцій під № 67.
Знаменним для банку, як учасникафінансового ринку України, став 1997 рік, коли ним було отримано членство вУкраїнській міжбанківській валютній біржі та Першій фондовій торгівельнійсистемі, що дало змогу вести активну діяльність на ринку цінних паперів.
У 1999 році банк бувперейменований на «Арч-банк», а з 2000 року отримав назву — Товариство зобмеженою відповідальністю «Український промисловий банк» (ТОВ «Укрпромбанк»),під якою здійснює діяльність і досі.
Приведемо коротку історичнухронологію розвитку ТОВ „Укрпромбанку”
1989: — Створення першого в Києвікооперативного банку;
1990 — 1991: — Участь у заснуванніУкраїнської фондової біржі та Асоціації українських банків;
1993:
— Отримання Дозволу на здійсненнядіяльності по випуску і обігу цінних паперів;
— Перереєстрація з кооперативногобанку в Товариство з обмеженою відповідальністю «Український промисловийбанк» (ТОВ «Укрпромбанк»);
1995 — 1996: Отримання ліцензіїНБУ на право здійснення банківських операцій та операцій з валютнимицінностями;
1997: Членство в Українськійміжбанківській валютній біржі та Першій фондовій торгівельній системі;
1999: Отримання статусу учасникаФонду гарантування вкладів фізичних осіб (Свідоцтво № 30).;
Наступні роки відзначилися дляБанку формуванням розгалуженої системи кореспондентських відносин, в тому числіз передовими світовими банками; впровадженням сучасних комп'ютерних тателекомунікаційних технологій, системи електронних платежів «Клієнт -Банк»;приєднанням до інформаційно-дилінгової системи «Reuters Domestic Dialing 3000»(«Рейтерз Доместік Ділинг 3000»), що дозволило Банку зміцнити конкурентнупозицію та покращити рівень обслуговування клієнтів.
2000: — Збільшення статутногокапіталу до 24,9 млн. гривень
— Початок формування мережі філій- відкриття однієї філії та одного представництва
2001: — Отримання статусусубагента міжнародної сплатіжної системи «Western Union»
— Отримання ліцензії на емісіюплатіжних карток системи «укркарт» та на їх еквайрінг
— Розширення ліцензії Державноїкомісії з цінних паперів та фондового ринку та отримання Дозволу на веденнядепозитарної діяльності зберігача цінних паперів
2002: Отримання статусуафілятивного члена Міжнародної платіжної системи Europay International, емісіявсіх видів пластикових карток Eurocard/MasterCard
— Перевірка Міжнародною незалежноюаудиторською компанією «Deloitte and Touche» на відповідність вимогамМіжнародних стандартів бухгалтерського обліку 2003:
— отримання статусу уповноваженогобанку Пенсійного фонду України з виплати пенсії та грошової допомоги в усіхрегіонах України
— Збільшення статутного капіталудо 110 млн. Гривень
— Розширення філійної мережі до125 філій та відділень по Україні
2004:
— Отримання Дозволу НБУ наздійснення операції з банківськими металами на валютному ринку України таоперацій з перевезення валютних цінностей та інкасації грошових коштів
— Перевірка Аудиторською фірмою«IGK — Україна Аудит» та «Grant Thornton International» навідповідність вимогам стандартів бухгалтерського обліку
— Збільшення статутного капіталудо 590 млн. Гривень
— Розширення філійної мережі до200 філій та відділень по Україні.
— Отримання статусу корпоративногочлен а УкрСВІФТ та міжнародної організації S.W.I.F.T / SCRL .
2005:
— Перемога у конкурсі, щопроводився Міністерством фінансів України, з визначення уповноважених банківУкраїни, через які будуть здійснюватися виплати заробітної плати та державноїсоціальної допомоги працівникам бюджетних організацій;
— Перемога у тендері середбанківських установ щодо часткової компенсації відсоткової ставки кредитівкомерційних банків молодим сім'ям та одиноким молодим громадянам на будівництво(реконструкцію) та придбання житла та реалізація програми співробітництва зФондом сприяння молодіжному житловому будівництву;
— Одержання статусу офіційногодистриб’ютора НБУ з продажу пам’ятних та ювілейних монет України;
— Підвищення статусу засоційованого до принципового члена міжнародної платіжної системи VisaInternational;
2006:
— Одержання Премії “За реалізаціювідмінної стратегії розвитку сучасної банківської установи” НаціональноїПрограми “Український Фінансовий Олімп”;
— Отримання дозволу НБУ наздійснення випуску, обігу, погашення (розповсюдження) державної та іншої грошовоїлотереї, а також діяльності з ведення реєстрів власників іменних ціннихпаперів;
— Отримання ліцензії Державноїкомісії з цінних паперів та фондового ринку на право здійснення діяльності щодоведення реєстру власників іменних цінних паперів;
— Одержання дозволу НБУ напроведення операцій з банківськими металами на міжнародних ринках – одержанняправа на проведення абсолютно усіх видів банківських та інших операцій, якіліцензуються НБУ;
— Перемога в конкурсі по виборубанків для реалізації спільного з Міжнародним банком реконструкції та розвиткупроекту «Рівний доступ до якісної освіти» ( Наказ Міністерства фінансів України№590 від 22.06.06).
— Укладення угоди про співпрацю ізнайбільшим державним лотерейним оператором України ТОВ «Молодьcпортлото» про розповсюдженнялотерейних білетів у всеукраїнській мережі філій банку.
— Збільшення статутного капіталудо 842 мільйонів гривень, у зв’язку з чим зареєстровано у грудні 2006 рокустатут банку у новій редакції.
За 17 років успішної діяльностіУкрпромбанку на фінансовому ринку України професіоналізм та досвід керівництваі всього колективу підтверджувався, зміцнювався й удосконалювався на шляху довизначення і реалізації майбутніх перспектив. Підтвердженням цьому є показникиі результати діяльності банку.
Станом на 1 січня 2007 року:
• Кількість банків — кореспондентів – 53
• Регулятивний капітал – 930,155млн. грн.
• Активи банку – 6553,37 млн. грн.
• Кредитно-інвестиційний портфель– 5336,10 млн. грн.
• Депозити фізичних осіб –3577,147 млн. грн.
• Депозити юридичних осіб –1203,617 млн. грн.
• Кількість відкритих філій тавідділень банку – понад 238 філій та відділень.
• Кількість банкоматів – 286
• Емісія пластикових карток — 624,830 тис. карток
Протягом 2003-2006 роківУкрпромбанк розбудував мережу філій та відділень, що складається з 238 точокпродажів. На сьогодні банк здійснює інвестиції у енергетичну,сільськогосподарську, нафтопереробну, транспортну, харчову, будівельну,машинобудівельну та інші галузі народного господарства.
Довіру до банку виявила держава. З2003 р. Укрпромбанк – уповноважений банк Пенсійного фонду України з виплатипенсій, з 2005 – залучений до касового обслуговування з оплати готівкою чеківДержказначейства. У 2005 р. Укрпромбанк також здобув перемогу в конкурсах, асаме: в конкурсі Міністерства фінансів України з відбору уповноважених банківдля виплати зарплат та соціальної допомоги бюджетним організаціям, у конкурсіДержавного Фонду сприяння розвитку молодіжного житлового будівництва середбанківських установ щодо часткової компенсації відсоткової ставки кредитівкомерційних банків молодим сім’ям та одиноким молодим громадянам на будівництво(реконструкцію) та придбання житла, а також одержав статус агента Фондугарантування вкладів фізичних осіб з виплат гарантованих сум відшкодуваннявкладникам банків у випадку їх ліквідації.
Укрпромбанк став переможцем:
— рейтингу видавничого дому“Галицькі контракти” “ТОП-100” у 2004 році;
— рейтингу ділового щотижневика“ІнвестГазата” “ТОП-100. Кращі компанії України. Найдинамічніші компаніїУкраїни” у 2004 році;
— рейтингу ділового щотижневика“ІнвестГазата” “ТОП-100. Кращі компанії фінансового сектора” у 2005 році;
— рейтингу видавничого дому“Галицькі контракти” та “Української Рейтингової Агенції” “Гвардія брендів” у2005 році.
У 2005р. Укрпромбанк ставЛауреатом Національної Програми “Український Фінансовий Олімп” та одержаводнойменну Премію в номінації “За реалізацію зразкової стратегії з розвиткусучасної банківської установи”.
Банк виконує поставлені стратегічніі тактичні завдання, значно збільшує і розширює обсяги активних і пасивнихоперацій. За рахунок збільшення капіталу і приросту депозитної бази Укрпромбанкнарощує обсяг кредитного портфеля. При цьому, необхідною умовою залишаєтьсяпідтримка на достатньому рівні ліквідності банку, якісна оцінка власнихможливостей і можливостей партнерів при кредитуванні, хеджування ризиків,захист у повному обсязі довірених банку коштів клієнтів, підтримка їхньогобізнесу, формування необхідного обсягу резервів і підтвердження надійностібанку як стабільного фінансового інституту.
Банк одержав наступні документи:
ü Ліцензія НБУ №67 від 13.12.2001 р.
ü Свідоцтво учасника Фонду гарантування вкладівфізичних осіб №30, дата реєстрації 02.09.1999р., реєстраційний № 033.
ü Ліцензія серії АВ № 020597 від 20.10.2004 р.Державної комісії з цінних паперів і фондового ринку на здійснення діяльностіна ринку цінних паперів.
Банк є повноправним членом Першоїфондової торгової системи, афілійованим членом Міжнародної платіжної системиMasterCard International та принциповим членом Міжнародної платіжної системиVisa International.
Банк є корпоративним членомУкрСВІФТ та міжнародної організації S.W.I.F.T/ SCRL.
Укрпромбанк є учасником системигарантування вкладів населення. Фонд гарантування вкладів фізичних осібфункціонує як державна спеціалізована організація. Основне завдання Фондугарантування вкладів фізичних осіб — це забезпечення захисту прав фізичних осіб- вкладників комерційних банків України шляхом відшкодування за рахунок коштівФонду втрат за вкладами.
Згідно з Законом України «ПроФонд гарантування вкладів фізичних осіб». Фонд гарантує кожному вкладникубанка-учасника Фонду відшкодування коштів за його вкладами, включаючи відсотки,у розмірі вкладів на день настання недоступності вкладів, але не більше 25 000гривень (відповідно до рішення адміністративної ради Фонду гарантування вкладівфізичних осіб від 15 лютого 2007 року №131/13398 “Про збільшення розміру відшкодуваннякоштів за вкладами”) по вкладам у кожному з таких банків.
Рішення набуло чинності з 26лютого 2007 року.
Порядок відшкодування Фондомгарантування вкладів фізичних осіб за вкладами фізичних осіб здійснюєтьсязгідно “Положення про порядок відшкодування Фондом гарантування вкладівфізичних осіб за вкладами фізичних осіб” затвердженого Рішеннямадміністративної ради Фонду гарантування вкладів фізичних осіб від 12.02.2002р.№2. Як було сказано раніше, Укрпромбанк має свідоцтво учасника Фондугарантування вкладів фізичних осіб №30, дата реєстрації 02.09.1999р.,реєстраційний № 033.
1.2. Оцінка фінансового стану ірезультату діяльності банку
У 2006 році Укрпромбанк здійснювавуспішну діяльність, що підтверджується збільшенням обсягу чистих активів(прибутковість активів – 0,7%), прибутковістю статутного капіталу (майже 7%) ізбільшенням всіх основних показників, про що свідчать дані приведені в Таблиці 1.1,яка сформована на основі таблиць 1-6 Додатку А.
Таке економічне зростання свідчитьпро постійне розширення ринкової ніші, зміцнення конкурентоспроможності таефективності діяльності Банку.
Укрпромбанк впевнено крокуєвперед, підвищуючи якість обслуговування клієнтів, розширюючи власнурегіональну мережу, впроваджуючи нові види банківських послуг і продуктів,зміцнюючи свою конкурентоспроможність. Ефективна фінансова політика Банку щодозалучення та розміщення ресурсів, диверсифікація активних і пасивних операцій,впровадження та стрімкий розвиток нових видів банківських послуг (зокрема,пенсійне обслуговування населення, інкасація торгової виручки та операції здорогоцінними металами) є запорукою подальшого успішного розвитку Банку.
Таблиця 1.1.
Основні показники фінансової діяльностіУкпромбанку за станом на 01.01.07 р. (млн. грн.)№п/п Показники 1 Фінансовий результат Банк Рейтинг
Фінансовий
результат
Питома
вага (%)
Прибутков.
статутного
капіталу(%)
Прибутковість
активів(%) Банки України 3277,975 100,000 15,199 1,182 Укрпромбанк 20 41,236 1,258 6,989 0,695 2 Депозити юридичних осіб Банк Рейтинг
Сума,
всього
Питома
вага (%)
Частка в
зобов'язаннях (%) В тому числі
кошти до
запитання
строкові
депозити Банки України 83503,313 100,000 34,083 41003,987 42499,326 Укрпромбанк 23 1163,613 1,393 22,137 446,630 716,983 3 Депозити фізичних осіб Банк Рейтинг
Сума,
всього
Питома
вага (%)
Частка в
зобов'язан-нях (%) В тому числі
кошти до
запитання
строкові
депозити Банки України 87010,724 100,000 35,514 19152,054 67858,671 Укрпромбанк 7 3286,038 3,777 62,515 239,725 3046,314 4 Капітал Банк Рейтинг Капітал
% до
01.12.06
Капітал
(млн.ЄВРО)
Питома
вага (%)
Статутний капітал
(млн.ЄВРО) Банки України 35326,098 5500,721 100,000 3358,231 Укрпромбанк 13 664,843 101,11 103,524 1,882 91,870 5 Структура кредитно — інвестиційного портфелю Банк Рейтинг КІП
Питома
вага (%) В тому числі
Міжбанківські
кредити
Кредити
юридичним особам
Кредити
фізичним особам Цінні папери Банки України 223283,89 100,00 20025,51 125153,28 65462,84 12642,26 Укрпромбанк 12 4974,85 2,228 273,44 4108,85 556,50 36,07 6 Активи та зобов'язання Банк Рейтинг Активи
Питома
вага (%)
Балансовий
капітал
Зобов'я-
зання Банки України 277299,49 100,00 32298,75 245000,75 Укрпромбанк 12 5930,11 2,139 673,68 5256,44 /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> />
Найбільшими темпами серед активівБанку зростали процентні активи, які широко диверсифіковані як затериторіальною, так і за галузевою ознаками. Кредитно-інвестиційний портфельбанку на кінець 2006 року склав 4974,85 млн.грн., що на 1736,78 млн.грн. більшепопередньго року (3238,07 млн.грн.) і на 3122,62 млн.грн. більше ніж у 2004 р.(1852,23 млн.грн.)
Найбільшу питому вагу в структуріактивів займають процентні активи, на які на кінець 2006 року припадало 90,64%.Суворе дотримання Банком економічних нормативів, зокрема рівня ліквідності,стало можливим завдяки збільшенню коштів на кореспондентських рахунках та вкасі.
За 2006 рік значно підвищиласяувага Банку до активних операцій з фізичними особами, що знайшла своє втіленняу стрімкому зростанні кредитування населення (споживчі кредити, цільовіпрограми «Автомобіль у кредит», «Товари в кредит», іпотечне кредитування напридбання житла), а саме: на 31.12.06 кредитний портфель фізичних осібзбільшився порівняно з початком 2006 року майже в 5 разів.
Розширення активних операційкредитування з формуванням у повному розмірі страхових резервів, високий рівеньзабезпеченості кредитів, мінімізація банківських ризиків шляхом диверсифікаціїкредитно-інвестиційного портфеля Банку забезпечують високу якість таліквідність його активів.
Надаючи повний спектр сучаснихбанківських послуг та продуктів, Банк постійно здійснює активну роботу внапрямку максимального задоволення потреб клієнтів. З метою підвищення якостіта комфорту обслуговування населення та корпоративних клієнтів керівництвомБанку зроблено ставку на розвиток мережі філій та відділень у різних регіонахУкраїни. Це дозволило за рік збільшити ресурсну базу Укрпромбанку в 5,64 рази.
Правильно обрана стратегія залученнякоштів від фізичних та юридичних осіб, правильне позиціонування Банку на ринкубанківських послуг обумовили суттєве збільшення залишків коштів на рахунках дозапитання та строкових депозитів. Для наочності, використовуючи дані таблиці1.2., побудуємо графіки динаміки і структури депозитів (Див.Рис.1.1. і 1.2.)
Таблиця 1.2
Обсяг депозитів фізичних іюридичних осіб ТОВ „Кредитпромбанк за перід 2004-2006 рр. (млн.грн.)Рік Сума, всього Частка в зобов'яза-ннях (%) В тому числі кошти до запитання строкові депозити Депозити фізичних осіб 2004 979,669 53,774 47,942 931,727 2005 1704,033 57,091 116,058 1587,975 2006 3286,038 62,515 239,725 3046,314 Депозити юридичних осіб 2004 504,941 27,716 120,614 384,327 2005 1048,888 35,141 174,125 874,763 2006 1163,613 22,137 446,630 716,983
/>/>/>/>
ДЮО
ДФО
2004 2005 2006 />
Рис.1.1. Динаміка росту депозитнихвкладень
Укпромбанку за період 2004-2206рр.
/>/>/>/>/>/>/>/>
ДФО (стр)
ДЮО (д/з)
ДЮО (стр)
ДФО (д/з) />
Рис. 1.2. Структура депозитногопортфеля Укпромбанку
за період 2004-2206 рр.
Різноманітні види депозитнихвкладів, індивідуальний підхід до кожного клієнта дозволяє задовольнити потребинайвимогливіших вкладників. Залучаючи кошти від клієнтів на взаємовигіднихумовах (за умов дотримання безпеки та ліквідності), Банк не лише зміцнює власніпозиції на вітчизняному банківському ринку, але й проводить швидкийперерозподіл коштів в економіці України, гнучко реагуючи на потреби клієнтів уфінансових ресурсах.
Укрпромбанк є добрекапіталізованим Банком середній розмір капіталу на 31.12.06 становив 103,524млн. євро, що значно перевищує вимоги Національного банку України Дляреалізації плану стратегічного розвитку Банку, отримання можливості збільшеннямаксимального розміру кредиту, що може бути наданий одному позичальнику,наприкінці 2006 року Банком було доведено статутний фонд до 664,843 млн. грн.,тобто він виріс у 2,45 рази Рухаючись в цьому напрямку, в 2007 році розмірстатутного капіталу передбачається довести до 900 млн. грн., що, з одногобоку, підвищить фінансову стійкість Банку, а з іншого — забезпечить додаткові можливостізбільшення кредитно-інвестиційного портфеля.
Найбільшу питому вагу в капіталіБанку займає статутний капітал 86% та субординований борг.
Якісне управління активами тапасивами Банку, ефективна політика щодо залучення та розміщення ресурсівпозитивно вплинули на фінансові результати діяльності Укрпромбанку отриманий в2006 році чистий прибуток збільшився порівняно з 2005 роком на 1467 млн. грн.або на 148,93% і становить 2452 млн. грн.
У цілому протягом 2006 рокуструктура доходів Банку була добре диверсифікована, а їх загальним обсягзбільшувався більш швидкими темпами в порівнянні з підвищенням рівня витрат, щосвідчить про ефективну роботу Банку.
Суттєве нарощування обсягівдіяльності, збільшення штату працівників, розширення філейної мережі Банку(лише в 2006 році було відкрито 15 філій у різних регіонах України і близько 100відділень), його регіональна диверсифікація привели до певного збільшеннянебанківських операційних витрат. Але темпи приросту витрат Банку був значнонижчим від зростання доходів, тобто ефективність операційної діяльності в 2006році підвищилась.
У відповідності до вимогНаціонального банку України Укрпромбанк своєчасно та у повному обсягу формувавстрахові резерви під активні операції.
Серед основних напрямківстратегічного розвитку банку у 2006 році було збільшення обсягів та покращенняякості послуг, що надаються клієнтам — фізичним особам.
З цією метою населенню булозапропоновано широкий спектр послуг, серед яких:
· відкриття таобслуговування поточних рахунків в національній та іноземній валюті;
· залучення коштів надепозитні вклади;
· виплата пенсій та грошовоїдопомоги;
· операції з відправки таотримання грошових переказів;
· купівля та продаж дорожніхчеків American Express (Амерікан Експрес);
· прийом комунальнихплатежів;
· прийом платежів за товари
· та послуги від фізичнихосіб на користь юридичних осіб;
· реалізація пам'ятних таювілейних монет України;
· здійснення операцій зобміну валют;
· обмін зношених купюр;
· видача довідок на вивізвалютних цінностей;
· надання у тимчасовекористування індивідуальних сейфів.
Зростання довіри до Банку з бокунаселення відобразилось у збільшенні депозитного портфеля фізичних осіб. Обсягзалучених коштів від фізичних осіб на депозитні вклади виріс за 2006 рік упорівнянні з 2005 роком у 2 разів та станом на 31.12.06 склав більше ніж 3286млн. гри. При цьому, частка довгострокових залучень коштів в структурідепозитів населення зросла. Так, станом на 31.12.06 сума довгострокових вкладівфізичних осіб складала 89 % від загальної суми.
Банк постійно розробляє новідепозитні програми для вкладників. У 2006 році було реалізовано декількауспішних акцій, в результаті яких вкладники мали можливість вигідно розміститивласні заощадження та взяти участь у розіграшах цінних призів від партнерівБанку.
Банк розробив та запропонувавнаселенню Банківську програму підвищення пенсій, основною рисою якої єкомплексне обслуговування пенсіонерів У рамках програми пенсіонери, яківідкрили поточний або картковий рахунок у Банку, мають можливість оформитидепозитний вклад на вигідних умовах, отримати у подарунок міжнародну платіжнукартку з безкоштовним обслуговуванням протягом року, дисконтну картку накупівлю медикаментів зі знижкою у мережі аптек свого міста, страховий поліс віднещасного випадку на 1000 грн.
Банк активно розвиває операціїгрошових переказів за системою Western Union (Вестерн Юніон) та «Anelik»(«Анелік»). За 2006 рік кількість пунктів WU (ВЮ) збільшилась у 8 разів тасклала станом на 31.12.06 416 пунктів. Обсяг виплат збільшився у 24 рази, аобсяг відправлень збільшився майже у 20 разів.
Банк здійснює прийманнякомунальних платежів від населення, в тому числі: за квартплату,водопостачання, електроенергію, газ, кабельне телебачення, користуваннятелефоном, міжміські та міжнародні розмови, послуги мобільного зв'язку. Банкзапропонував програму, завдяки якій клієнти мають можливість сплачуватикомунальні платежі через банкомати.
Банк активно розвиває прийомплатежів від фізичних осіб на користь юридичних осіб за договорами та бездоговорів, а саме: за товари та послуги, страхування, навчання, придбаннянерухомості, послуги Інтернет-зв'язку тощо. Приймання платежів такожздійснюється з наданням карток: за мобільний зв'язок; за Інтернет-зв'язок; заIP-телефонію, приймання платежів до бюджету.
У 2006 році діяльністьУкрпромбанку в сфері кредитування різних галузей економіки була спрямована наїх розвиток. Як і у попередньому році, Банк прагнув не лише максимальнозадовольнити потреби клієнтів, надаючи послуги високої якості, а й сформуватикредитний портфель з оптимальним розподілом кредитного ризику, враховуючи вимогибезпеки та ліквідності. Темпи росту клієнтської бази у 2006 році дозволилизбільшити обсяг кредитного портфеля до 4974,85 млн. грн. При цьому, якісніхарактеристики кредитного портфеля покращилися, доля безнадійної до поверненнязаборгованості склала 0,02%. Диверсифікація кредитного портфеля дозволилаоптимізувати кредитний ризик, у тому числі за галузями економіки.
Укрпромбанк постійно вдосконалюєметоди і форми кредитування. Так, стратегія розвитку Банку у 2006 роціпередбачала пошук нових моделей та інструментів у роботі з позичальниками.Основою процесу розширення клієнтської бази стало послідовне впровадженняБанком моделі Раціонального кредитування, яка поєднує у собі ліквідністьзабезпечення кредиту, мінімізацію кредитного ризику, доходність кредитноїоперації та інтереси позичальника, для чого в кредитних підрозділах Банкупостійно проводиться робота по підвищенню кваліфікації персоналу з подальшимконтролем — атестацією працівників. Інтереси позичальників забезпечуютьсянаявністю у Банку різноманітних кредитних інструментів, таких як кредитні лінії(прості та револьверні), строкові кредити (в тому числі з графіками надання тапогашення), овердрафти, гарантії тощо.
Галузева структура кредитногопортфеля Банку на 31.12.06:
10% — кредити промисловим підприємствам;
77% — кредити підприємствамторгівлі та приватним підприємцям;
13% — кредити підприємствам іншихгалузей економіки.
Протягом 2006 року Банкпродовжував розвивати кредитування фізичних осіб.
Стратегією розвитку кредитноїроботи у 2006 році передбачалося визначення реальних фінансових потребпозичальників та проведення ефективної оцінки кредитного ризику. З метоюреалізації стратегічних завдань було вжито заходів:
· перегляд та визначеннянормативних значень основних показників, за якими проводиться оцінкапозичальника;
· перегляд методів тапідходів до оцінки фінансового стану позичальника, його грошових потоків,аналізу попередньої кредитної історії, факторів (економічних та політичних),які впливають на господарську діяльність позичальника, а також забезпеченостіповернення кредиту та якості застави;
· перегляд підходів докредитного моніторингу.
Протягом 2006 року підвищуваласяякість стосунків з позичальниками за рахунок реалізації інвестиційних проектів,в тому числі з ЗАТ «Миколаївнафтопродукт». Розширено спектр послуг зкредитування для постійних клієнтів — ТОВ «НК Альфа-Нафта», ЗАТ«Федкомінвест-Україна», ТОВ «Інвестпроект», ЗАТ «ТД «Сумські добрива» та ін. Наобслуговування залучено нових клієнтів — ВАТ «Суднобудівний завод «Залів», Групакомпаній «Верес», ЗАТ «ВТК «Немирів-Цукор», ЗАТ «СК «Укргаз», Севастопольськийрибоконсервний завод та ін.
Продовжувалася робота по розвиткута вдосконаленню кредитних продуктів, які пропонуються клієнтам Банку.
Пріоритетними галузямикредитування у 2006 році були нафтовидобувна та нафтопереробна промисловості,виробництво та харчова промисловість, оптова та роздрібна торгівля.
У 2007 році Банк планує продовжитизапровадження стратегії розвитку кредитної політики завдяки раціоналізаціїкредитних операцій, спрямуванню коштів у пріоритетні галузі економіки,планомірному поступовому збільшенню обсягів кредитування у національній таіноземній валюті при оптимальному рівні кредитного ризику.
Розділ 2 Аналізвкладень фізичних осіб в ТОВ “Укрпромбанк”
2.1.Методи аналізу депозитнихоперацій
Одним з етапів управліннядепозитами фізичних осіб є аналіз операцій по залученню вкладів. Самеінформація яка поступає до менеджерів різних рівнів банку, в результатіпроведеного аналізу, дозволяє визначити рівень виконання планових завданьстосовно залучення коштів населення, визначити фактори які посприяли тим чиіншим способом на відхилення від плану та сформувати рекомендації щодо усуненнявиявлених недоліків та використання існуючих резервів, визначити місце банку вконкурентному середовищі та обсяг ринку який займає банк.
При аналізі депозитних вкладеньвикористовуються різні методи аналізу:
1. Метод порівняння. Припускаєзіставлення невідомого (досліджуваного) явища, предметів із відомими, вивченимираніше, з метою визначення їх загальних рис або розходжень. За допомогою даногометоду визначаються загальне і специфічне в економічних явищах, вивчаютьсязміни досліджуваних об'єктів, тенденції і закономірності їх розвитку. Можнавиділити такі найбільш типові ситуації, коли використовується порівняння, іцілі, що при цьому досягаються:
Øзіставлення планових і фактичних показниківдля оцінки ступеня виконання плану;
Øпорівняння фактичних показників з показникамиминулих років (звітних періодів) для визначення тенденцій розвитку як банку,так і економічних процесів, що впливають на його діяльність;
Øзіставлення показників банку, що аналізуютьсяз показниками інших банків-конкурентів для визначення позицій банку нафінансовому ринку за різними показниками діяльності;
Øзіставлення паралельних динамічних рядів для вивченнявзаємозв'язків досліджуваних показників;
Øзіставлення різних варіантів управлінськихрішень з метою вибору найбільш оптимального з них, наприклад, при встановленніпроцентної ставки за депозитами населення вибирають такий її рівень, якийзабезпечив би необхідний обсяг даного виду банківського ресурсу з урахуваннямнаявності достатніх можливостей для обслуговування вкладників;
Øзіставлення результатів діяльності до і післявпровадження нововведення.
2. Метод використання абсолютних івідносних показників.Абсолютні показники характеризують кількіснірозміри вкладень, а відносні відображають співвідношення будь-яких абсолютнихпоказників шляхом одного на іншій. Відносні показники виражаються в формі коефіцієнтів(при базі 1) або відсотків (при базі 100). До них відносяться показникивиконання плану, динаміки, структури (питома вага), ефективності тощо.
3.Метод групування дозволяєдосліджувати економічні явища в взаємозв’язку, виявляти вплив на досліджуючийпоказник окремих факторів, виявити прояв тих чи інших закономірностей. Методгрупування дозволяє шляхом систиматизації даних розібратись в суті аналізуємихявищ та процесів.
Вкладення населення в банкахгрупуються за строками вкладення, валюти вкладів, ціни вкладів (% ставки),групи вкладників та за строками використання (строкові та до запитання).
4. Балансовий метод. Служитьголовним способом для відображення співвідношень, пропорцій двох групвзаємозалежних і врівноважених економічних показників, підсумки яких повиннібути тотожними. Даний метод допомагає зрозуміти економічний змістфункціонування банку.
5. Графічний метод. Графікипредставляють собою масштабне зображення показників за допомогою геометричнихзнаків (ліній, прямокутників, кіл) або умовно художніх фігур і мають великеілюстративне значення. Завдяки їм досліджуваний матеріал стає більшзрозумілим.
6. Метод табличного відображенняаналітичних даних. Результати аналізу, як правило, подаються у вигляді таблиць.Це найбільш раціональна і зручна для сприйняття форма уявлення аналітичноїінформації про досліджувані явища за допомогою цифр, розташованих у визначеномупорядку. Аналітична таблиця представляє собою систему суджень, виражених мовоюцифр. Така мова є більш виразнішою й наглядною, ніж словесний текст. Показникив ній розташовуються в більш логічній і послідовній формі в порівнянні зтекстовим викладом, займають менше місця, а пізнавальний ефект досягаєтьсянабагато швидше. Табличний матеріал дозволяє охопити аналітичні дані в цілому, якєдину систему. За допомогою таблиць легше простежуються зв'язки міжпоказниками, що досліджуються.
Одним з основних чинників прианалізі залучення депозитів фізичних осіб банку є розгляд та аналіз ціновоїполітики банку. Як вже відмічалося раніше ціна депозиту це процентна ставка завкладами.
ТОВ “Укрпромбанк” встановлюєдиференційовані ставки за строковими депозитами для фізичних осіб з огляду наумови залучення коштів (Див. Додаток Б).
У своєї діяльності ТОВ“Укрпромбанк” використовує як прості відсотки за строковими вкладами населеннятак і складні. Якщо в умовах депозитного договору сказано, що проценти завкладом прості, то сума процентів яка сплачується депоненту нараховується наномінал депозиту. При цьому нараховані проценти можуть сплачуватися клієнтущомісячно, або у кінці строку депозитного договору.
Якщо умовами договору вказано, щопроценти нараховуються за складною процентною ставкою, то нараховані відсоткидодаються до суми вкладу щомісячно і нарахування процентів в наступному періоді(місяць) проходить на суму депозиту + раніш нарахованих відсотків.
Аналізуючи клієнську базу ТОВ“Укрпромбанк” за останні три роки треба звернутися до даних табл. 2.1.
Аналізуючи обсяги вкладеньнаселення за групами вкладників треба відзначити, що клієнти яким за 50 років єнайбільш активними клієнтами банку. Це можна пояснити тим, що ТОВ “Укрпромбанк”тісно співпрацює з Пенсійним фондом України і тому основними напрямками врозробці нових депозитних продуктів, останніми роками, направлені назадоволення потреб саме цієї вікової групи населення.
Таблиця 2.1.
Обсяги вкладів в ТОВ “Укрпромбанк”за групами населення, (млн. грн.)
Група населення
(вік) 01.01.2005 01.01.2006 01.01.2007 До запитання Строкові До запитання Строкові До запитання Строкові 21- 30 0,12 5,8% 7,11 12,3% 1,3 7,8% 34,1 7% 6,68 13% 33,59 3,2% 31- 40 0,2 9,6% 13,99 24,2% 2,84 17,1% 141,28 29% 11,81 23% 170,1 16,2% 41- 51 0,49 24,1% 12,26 21,2% 4,37 26,3% 133,48 27,4% 13,87 27% 305,47 29,1% 52 та більше 1,23 60,5% 24,47 42,3% 8,1 48,8% 178,3 36,6% 19 37% 540,6 51,5% Сума 2,037 100% 57,836 100% 16,604 100% 487,168 100% 51,364 100% 1049,709 100%
Але при цьому, також,спостерігається постійно зростання активності і інших верств населення стосовновкладень в ТОВ “Укрпромбанк”. Це може свідчить про зростання довіри до банку.Так темпи приросту вкладів за різними віковими групами депонентів (населення)склали:
- за період 2004-2006, нарахунках до запитання вкладників в віці 21-30 років – 1083%, 31-40 років –1420%, 41-51 років – 892%, 52 та більше років – 659%;
- на строкових рахункахвкладників в віці 21-30 років – 479%, 31-40 років – 1010%, 41-51років – 1088%,52 та більше років – 729%.
Цей же показник за період 2004-2006рр.становив: на рахунках до запитання вкладників у віці 21-30 років – 514%, 31-40році – 416%, 41-51 років – 317%, 52 та більше років – 235%; на строковихрахунках вкладників у віці 21-30 років – 98%, 31-40 років – 120%, 41-51 років –229%, 52 та більше років – 303%.
Розрахувавши цей показник можнавідмітити, що за останній звітний період спостерігалося значне збільшеннявкладів на строкові депозити саме з боку населення у пенсійному віці. Заостанній рік в ТОВ “Укрпромбанк” спостерігалася активізація банку на ринкувкладів по роботі з населенням у віці 52 та більше років. Про це може свідчитьтой факт, що банком було розроблено окрему програму з розширення асортиментувидів вкладів саме для пенсіонерів.
Умовами за вкладами (як строковимитак і до запитання) для пенсіонерів передбачено більш вигідні умови (більшвисокі процентні ставки за вкладами, можливість поповнення рахунків, виплатавідсотків щомісяця, отримання пенсій по пластикових картках, та інше) ніж дляінших клієнтів банку.
Треба також відзначити зростанняуваги банку саме на строкові вклади фізичних осіб. Про це свідчать дані вищенаведеногоРис. 1.1.
Хочастрокові кошти більш дорогі для ТОВ “Укрпромбанк” ніж до запитання але вони єбільш прогнозованими та стабільними для банку і саме ці кошти використовуютьсядля проведення активних операцій та отримання прибутку.
2.2. Механізм залучення коштів фізичних осіб вТОВ „Укпромбанк”
Основною стратегічною метою, якуставить ТОВ “Укрпромбанк” в процесі управління депозитами фізичних осіб, єзабезпечення банку дешевими ресурсами в достатній кількості для проведенняактивних операцій банку.
Длябільш ефективного проведення операцій по залученню депозитів Правлінням ТОВ“Укрпромбанк” було затверджене рішення про створення спеціального підрозділу вДепартаменті неторговельних операцій та платіжних карток – Управління неторговельнихоперацій та роботи з населенням. Основні завдання, які виконує це Управління –забезпечення банка ресурсами, робота з населенням щодо ведення депозитнихрахунків клієнтів, нагляд за тим як проходить залучення коштів населення по мережіфілій банку, розробка стратегічних та тактичних планів щодо залучення коштів таметоди, за допомогою яких будуть досягатись поставлені цілі, контроль задотриманням підрозділами банку цих планів та методів у ході своєї діяльності.
Менеджмент депозитів населення вТОВ “Укрпромбанк” ставить собі за мету зниження витрат банку при залученнікоштів фізичних осіб. Як вже відмічалося раніше, проценти, які нараховує тавиплачує банк вкладникам відносяться на збільшення витрат банку, а, отже, йзменшення прибутку банку. Тому банк у своїй політиці стосовно залучення коштівнаселення керується одним з принципів роботи банку: “дешевше купити – дорожчепродати”. Разом з тим, банк розуміє, що процентні ставки за депозитами повиннібути на досить високому рівні, щоб забезпечити вкладникам певний рівеньприбутку для підтримки попиту на цей банківський продукт.
Менеджмент депозитів фізичних осібв ТОВ “Укрпромбанк” складається з наступних етапів.
На першому етапі проводитьсярозробка стратегії стосовно залучення коштів населення, та способів досягненнястратегічної мети банку. Останніми роками ТОВ “Укрпромбанк” орієнтується,стосовно залучення коштів фізичних осіб, на вузький сектор депозитного ринку, асаме на вкладників пенсійного віку. Це обумовлюється тим, що Пенсійний фондУкраїни є одним з акціонерів банку. Разом з тим ТОВ “Укрпромбанк” працює й наінших секторах ринку депозитів фізичних осіб.
На цьому ж етапі проводитьсяпланування банком розміру твердого залишку коштів на рахунках клієнтів,загального обсягу залучення коштів населення, суми процентних витрат банку закористування вільними коштами клієнтами. При цьому враховуються такі факторияк:
· стан даного ринку та зміникон’юнктури ринку;
· економічні та інфляційніпроцеси в країні;
· зміни в законодавчій базікраїни;
· рівень доходностінаселення та інші.
В процесі планування банкпроводить аналіз окремих груп населення стосовно їх фінансового тасоціально-психологічного стану (проводиться аналіз середнього доходу населення,схильність потенційних клієнтів до того, щоб зберігати свої кошти в банку). Прицьому менеджери банку розділяють потенційних клієнтів за віковим критерієм (табл. 2.2).
Таблиця 2.2
Групи вкладників ТОВ “Укрпромбанк”за віковим критеріємГрупа вкладників Вік клієнта 1 21-30 2 31-40 3 41-51 4 52 та більше
Результатом аналізу груп населенняє визначення, чи готові клієнти тієї чи іншої вікової групи на співпрацю збанком.
Плануючи розмір твердого залишкукоштів на рахунках клієнтів, менеджери банку аналізують фактичний розмірзалишків на вкладних рахунках в попередні роки по ТОВ “Укрпромбанк” такомерційних банків — конкурентів в динаміці. Найбільш прогнозованими є строковідепозити в банку, тому що вони залучаються банком на певний строк, про щовказується в депозитному договорі. При цьому забрати кошти з цього рахункураніше встановленого терміну може змусити вкладника у випадках:
· несприятливих змін векономіці країни;
· погіршення фінансовогостану банку;
· зміни депозитної політикив банку (достатньо відчутне зниження процентної ставки за вкладами, збільшеннямінімальної суми вкладу та інше).
Планування загального обсягудепозитів фізичних осіб тісно взаємозв’язане з обсягом активних операцій, які ТОВ“Укрпромбанк” планує проводити, та обсягами інших депозитних та недепозитнихджерел залучення ресурсів.
Для просування депозитнихпродуктів на ринку ТОВ “Укрпромбанк” обрано інноваційну стратегію маркетингу,тобто банком розробляються нові банківські продукти, що просуваються,переважно, на старих ринках.
Депозитна діяльність Укрпромбанку– одна із основних рис, за якою він є упізнаваним у громадськості. Стандартні втеоретичному аспекті види депозитів у Укрпромбанку мають наступні найменування:«Експрес», «Ко-Бренд», «Накопичувальний», «До запитання», «Універсальний»,«Пенсійний», «Постійний вкладник», «Інвестиційний», «Капітал», «Капітал +».Повний перелік вкладів із зазначення процентних ставок наведено у Додатку Б.
Депозитною політикою банкупередбачена оптимальна структура депозитного портфеля, яка представлена у таб.2.3.
Таблиця 2.3
Оптимальна структура депозитногопортфеля УкрпромбанкуГрупа 1: СТРОКОВІ ВКЛАДИ — 59 % (гривня) Доля залишкків в % — Депозити до року 5.0 % — Депозити на 12,18 мес. 1.0 % — Депозити із щомісячною випатою.% 12.0 % — Строкові депозитні вклади 15.0 % — Строкові депозити із щомісячною випатою% 25.0 % — Сертифікати 1.0 % Група 2: ВКЛАДИ ДО ЗАПИТАННЯ- 11 % (гривня) — До запитання 0.5 % — Поточні рахунки 0.5 % — Пенсійні вклади 6.0 % — Поточні рахунки пенсіонера 1.0 % — Студентські вклади 3.0 % Група 3: ОЩАДНІ ВКЛАДИ — 30 % (гривня) — Накопичувальний депозит 30.0 % Група 1: СТРОКОВІ ВКЛАДИ — 69 % (валюта) — Депозити до року 25.0 % — Депозити на 12,18 місяців 3.0 % — Сертифікати 1.0 % — Строкові депозити 25.0 % — Строкові депозити із щомісячною виплатою % 15.0 % Група 2: ВКЛАДИ ДО ЗАПИТАННЯ — 1 % (валюта) — До запитання 1.0 %
Реальна практика надання Укрпромбанкомвкладних послуг фізичним особам показує, що в умовах відносно спокійноїситуації на фінансовому ринку найбільш стабільними є накопичувальні депозитнівклади. Приблизно 43 % клієнтів ставлять за мету «примноження заощаджень», отжедоля накопичувальних вкладів передбачається у розмірі 30-35 % від обсягудепозитного портфелю.
За спостереженням працівниківдепозитних відділів Укрпромбанку у вересні-листопаді та січні-квітні громадянинакопичують кошти, які здебільшого будуть витрачені у грудні та влітку.
У разі виникнення кризовихситуацій, коли клієнти бажають вилучити грошові кошти із банку за будь-якихумов, умови більшості видів вкладів (депозитні, накопичувальні, сертифікати) недозволяють отримати раніше залучені кошти. Тому у структурі депозитногопортфелю передбачається мати деяку долю залишків на строкових депозитнихвкладах, умови яких не передбачають можливості їх вилучення клієнтом дозакінчення строку угоди. При цьому у зв’язку із підвищеними процентнимиставками та неможливістю їх зміни, за такими угодами для банка зростаютьвідсоткові ризики, тому доля даних вкладів у депозитному портфелі обмежується40 %.
На наступному етапі менеджери ТОВ“Укрпромбанк” встановлюють ціну на депозити, тобто процентні ставки, за якимибудуть обчислюватись нарахування клієнтам за їх вкладами, а також умови цьогонарахування і сплати. Тобто за допомогою розміру процентних ставок (збільшуючиабо зменшуючи їх) банк регулює не тільки клієнтську базу, але й прибутковістьбанку.
В процесі прийняття рішеннястосовно розміру процентних ставок за різними видами депозитів фізичних осіб,менеджери ТОВ “Укрпромбанк” використовують комбінацію багатофакторного способуціноутворення та диференціацію тарифних ставок для окремих груп вкладників. Цейспосіб ціноутворення передбачає встановлення більш високих процентів завкладами для певної групи клієнтів банку (як правило, це вкладники з більшпрогнозованими залишками коштів на їх рахунках), так і закріплення найкращихклієнтів банку шляхом встановлення більш прийнятних для них цін та умов завкладами.
Процентні ставки за депозитамифізичних осіб встановлюються банком, враховуючи процентну політику банкустосовно активних операцій, планового рівня прибутковості цих операцій,стратегії банку стосовно розширення клієнтської бази банку, вартості іншихджерел залучення ресурсів. Також враховується вид депозиту (за строковимидепозитами процентні ставки вище, ніж за депозитами до запитання).
Банк залишає за собою правозмінювати процентні ставки за депозитами у випадку змін економічної ситуації укредитно-фінансовій системі країни, кон’юнктури грошових ринків, зміниоблікової ставки НБУ.
Процентні ставки за депозитамивстановлюються за кожною групою вкладників у відповідності до пріоритетностітієї чи іншої групи для банку.
На третьому етапі проводитьсяконтроль за виконанням планових завдань по залученню коштів населення. Увипадку, коли не досягаються планові показники, проводиться аналіз причин, яківплинули на невідповідність фактичних даних плановим та розробляється комплексдій для зміни існуючого положення (наприклад, зміна процентної політики банку,зміна умов депозитів; про що повідомляються клієнти банку та інше). В такихситуаціях можлива також й зміна планових параметрів, але це скоріш виключення,ніж практика.
Депозити до запитання ТОВ“Укрпромбанк” залучає від фізичних осіб найчастіше у вигляді поточних рахунків,картрахунків, ощадних вкладів до запитання.
ТОВ “Укрпромбанк” відкриваєпоточні рахунки фізичним особам у національній валюті для проведеннярозрахунків між собою та з юридичними особами.
Поточні (строкові) рахункивідкриваються на підставі:
· заяви;
· паспорта;
· договору на відкриття таобслуговування рахунків між установою банка і вкладника;
· картки із зразком підпису,що надається в присутності працівника банка (додаток Д);
Для збільшення кредитних ресурсів ТОВ“Укрпромбанк” залучає депозити фізичних та юридичних осіб.
Банк пропонує фізичним особамрізні види депозитів на різні строки і за різними ставками, ставки депозитівфізичних осіб національній і іноземній валюті представлені в Додатку Б.
Уповноважений працівникопераційного підрозділу ТОВ “Укрпромбанк” перевіряє отримані від депонентадокументи на відкриття рахунку, оформляє договір на розрахунково-касовеобслуговування поточного рахунку фізичної особи та передає перелічені документина підпис керівництву банка.
На підставі отриманих здозволяючими підписами керівника та головного бухгалтера документів,операціоніст банка вносить в систему “ОДБ” необхідні параметри контрагенту,відкриває рахунок та реєструє його в журналі реєстрації відкритих особовихрахунків.
Зарахування готівкових коштіввкладника на його рахунок проводиться через касу банка і оформлюєтьсяприбутковим касовим ордером. Для видачі з рахунку готівки за вимогою власникацього рахунку оформляється видатковий касовий ордер.
На рахунок в національній валютіфізичних осіб зараховуються:
· оплата праці, пенсії,допомоги, авторські гонорари за літературні роботи, музичні твори, заартистичну діяльність, наукові роботи та винаходи;
· виплата страхових тавикупних сум, страхове відшкодування за майновим страхуванням;
· відшкодування шкоди,заподіяної робітникам та службовцям каліцтвом або у разі втрати годувальника;
· кошти в національнійвалюті за продану іноземну валюту;
· кошти за реалізованевласне майно та за здану сільгосппродукцію;
· орендна плата за найомжитлових помешкань, рухомого і нерухомого майна.
Перерахування заробітної плати таінших доходів громадян на поточні рахунки здійснюється на підставі списківбухгалтерії підприємства і платіжного доручення. У списках вказується номерирахунків, прізвище, ім’я та по батькові, ідентифікаційні номери та сумизарахування. Списки підписуються керівником і головним бухгалтером підприємствата скріпляються печаткою. При відкритті строкового депозитного рахунка фізичнимособам оформлюється такий же пакет документів як і при відкритті поточногорахунка.
Під час відкриття строковогодепозитного рахунка одночасно, якщо це передбачено умовами договору,відкривається поточний рахунок клієнта для зарахування відсотків за вкладнимрахунком.
Відкриття поточних рахунків віноземній валюті фізичним особам здійснюється на будь-яку суму без обмежень розмірудепозиту, а строкового депозиту у відповідності до умов різних рахунків.
Поточні та строкові рахунки віноземній валюті відкриваються фізичним особам на підставі таких документів:заяви, паспорту, договору на відкриття та обслуговування рахунків між установоюбанка і вкладника, картки із зразком підпису, що надається в присутностіпрацівника банка.
Фізична особа-нерезидент, крімвищевказаних документів, подає копію легалізованого дозволу центрального банкуіноземної країни на відкриття рахунку у разі, якщо це передбачено міжнароднимиугодами України.
Фізичні особи можуть зарахувати насвій депозитний рахунок іноземну валюту як у готівковій так і безготівковійформі якщо це не суперечить чинному законодавству України.
Депозитний рахунок фізичної особив ТОВ “Укрпромбанк” закривається на підставі заяви та в інших випадках,передбачених чинним законодавством України, або між банком та власникомрахунку.
Депозитний рахунок закриваєтьсяпісля закінчення строку дії депозитного договору. У разі переоформленнядепозиту на такий же термін, банк переукладає договір з депонентом, залишаючитой же номер вкладного рахунку. У журналі реєстрації рахунків, в обов’язковомупорядку, здійснюються відмітки про закриття рахунків.
Якщо після встановленого термінудепонент не отримав своєчасно суму депозиту і умовами укладеного ранішедоговору не передбачено порядку перерахування депозиту, то сума депозитуобліковується за тим самим рахунком, що і раніше. Тому є доцільним в умовахдоговору передбачати порядок перерахування суми депозиту на поточний рахунокклієнта після закінчення терміну дії депозитної угоди.
За депозитними рахунками фізичнихосіб нараховуються проценти у встановлених договором розмірах. Розмір процентівза депозитами встановлюються ТОВ “Укрпромбанк” залежно від виду валюти, суми тастроку зберігання депозиту, діючих відсоткових ставок в певному регіоні танеобхідності залучення додаткових ресурсів.
ТОВ “Укрпромбанк” встановлюєдиференційовані ставки за строковими депозитами для фізичних осіб з огляду наумови залучення коштів.
В своїй діяльності ТОВ“Укрпромбанк” використовує як прості відсотки за строковими вкладами населення,так і складні. Якщо в умовах депозитного договору сказано, що проценти завкладом прості, то сума процентів, яка сплачується депоненту, нараховується наномінал депозиту. При цьому нараховані проценти можуть сплачуватися клієнтущомісячно або у кінці строку депозитного договору.
Якщо умовами договору вказано, щопроценти нараховуються за складною процентною ставкою, то нараховані відсоткидодаються до суми вкладу щомісячно і нарахування процентів в наступному періодіпроходить на суму депозиту з сумою нарахованих відсотків.
Банк може переглядати та змінюватиза згодою депонента процентні ставки за депозитними рахунками залежно від попитуна ресурси на міжбанківському ринку України та інших об’єктивних причин.
При незгоді депонента на змінупроцентної ставки, депозитний договір може бути достроково розірваний знарахуванням відсотків за процентною ставкою, обумовленою в договорі, за фактичнийстрок зберігання банком депозиту в порядку, передбаченому чиннимзаконодавством.
Відсотки за депозитами населеннянараховуються та обліковуються щомісячно за методом факт/факт (фактичнанаявність днів у місяці та році) на суми щоденних залишків за депозитнимирахунками. При розрахунку відсотків враховується перший і не враховуєтьсяостанній день договору на відкриття рахунку фізичним особам. При нарахуваннівідсотків за звітний місяць останній день місяця включається в розрахунок, крімвипадків, коли звітна дата є датою закінчення строку договору. Процентнівитрати за депозитами за останні дні поточного місяця можуть враховуватися унаступному місяці.
Всі умови щодо нарахуваннявідсотків визначаються в договорі на відкриття рахунку фізичній особі. Відсоткиза рахунками вкладників можуть сплачуватися при погашенні депозиту, періодично(щомісяця, щоквартально, тощо) та авансом, що обумовлюється в депозитномудоговорі.
Проценти за депозитами можутьперераховуватись на поповнення депозиту (капіталізація процентів), якщо цеобумовлено в депозитному договорі між ТОВ “Укрпромбанк” та вкладником.Нарахування відсотків за вкладами з урахуванням суми поповнення здійснюється завідсотковою ставкою, обумовленою в договорі на відкриття депозитного рахунку,яка встановлена відповідно до початкової суми внеску.
Сплата відсотків авансом (наперіод) проводиться одночасно із внесенням коштів на депозит. Сума, отриманавід депонента, буде менша від номіналу депозиту (вказаного в угоді) на сумусплачених авансом відсотків. Сплачені авансом відсотки не рідше одного разу намісяць протягом строку депозиту амортизуються з віднесенням відповідної суми напроцентні витрати.
В ТОВ “Укрпромбанк” розрахуноквідсотків за вкладами фізичних осіб проводиться за такою формулою:
/>
деСП – сума процентів за вкладом;
ПС – процентна ставка за вкладом;
ДП – кількість календарних днів,періоду за який проводиться нарахування процентів за вкладом;
ФДР – фактична кількість днів уроці.
Нараховані відсотки за рахункамифізичних осіб зараховуються на рахунок у повних одиницях валюти з двомадесятковими знаками. Виплата готівки в іноземній валюті здійснюється в повниходиницях валюти.
Дострокове зняття депозиту абоприпинення депозитного договору можливе з ініціативи депонента, якщо цезазначене в депозитному договорі.
В разі, якщо депонент вимагаєповернення депозиту до закінчення дії депозитного договору, банк, згідно зумовами депозитної угоди або застосовує процентну ставку, встановлену длядепозитів до запитання (при цьому різниця між нарахованими та фактичносплаченими депоненту відсотками вважається як зниження процентних витратбанку), або проценти за вкладом за останній період зовсім не сплачуютьсядепоненту.
За окремими видами депозитівфізичних осіб депоненти можуть поповнювати свій рахунок. При цьому внесена сумадораховується до залишку вкладу і в подальшому проценти будуть нараховуватисьна всю цю сумарну суму вкладу (тепер вона і буде складати залишок по вкладу).
Фізична особа – власник депозитуможе видати іншій особі довіреність, засвідчену нотаріально, або довіреність(Додаток Ж), прирівняну до нотаріально посвідчених.
Доручення на вклади мають правооформляти тільки повнолітні вкладники. Вони можуть бути одноразові і натривалий строк, оформлені як поза банком, так і в банку безпосередньо наособових рахунках вкладників. Доручення на вклад не можна оформляти нанеповнолітню особу.
На дорученні має бути вказано датавидачі і обов’язково підпис вкладника. Доручення оформляється на одну чи кількаосіб терміном не більше ніж три роки (якщо термін не вказаний – дорученнядійсне протягом року ) в присутності представника вкладника або без нього. Видачаготівки фізичній особі по довіреності проводиться після пред’явлення довіреноюособою паспорта та вкладної книжки. З того моменту, коли банку стає відомо проскасування довіреності, смерті власника рахунка, який видав довіреність,визнання громадянина недієздатним, обмежено дієздатним або безвісно відсутнімвід самої довіреної особи, чи з інших достовірних джерел, банк припиняєвиконання розпоряджень за рахунком від довіреної особи.
Депозит може бути заповіданийфізичною особою – депонентом згідно заповіту (Додаток К). Депонент має правозмінювати або скасовувати заповіт.
Заповідальні розпорядження навклади оформляються в ТОВ “Укрпромбанк” на особових рахунках вкладників, якщовони оформлені поза банком – то обов’язково завіряються нотаріально. Вкладиможуть заповідатися будь-якій особі (групі осіб), які входять чи не входять вколо спадкоємців згідно із законом, а також різноманітним організаціям чидержаві.
Операції з вкладами та депозитаминаселення обліковуються на пасивних балансових рахунках 2-го класу “Операції зклієнтами” Плану рахунків бухгалтерського обліку в комерційних банках.
Операції з коштами на рахунках дозапитання фізичних осіб обліковуються на рахунках:
2620 “Поточні рахунки фізичнихосіб”
2621 “Кошти за довірчимиопераціями фізичних осіб”
2622 “Кошти в розрахунках фізичнихосіб”
2625 “Кошти фізичних осіб длярозрахунків платіжними картками”
2628 “Нараховані витрати закоштами до запитання фізичних осіб”
Операції за строковими вкладамифізичних осіб обліковуються на рахунках:
2630 “Короткострокові депозитифізичних осіб”
2635 “Довгострокові депозитифізичних осіб”
2638 “Нараховані витрати застроковими коштами фізичних осіб”
Існують такі основні проводки вбухгалтерському обліку при проведенні операцій по депозитам фізичних осіб:
1. Облік номіналу депозиту(депоненту відкривається рахунок після оформлення відповідної документації):
Дт. 1001 “Банкноти та монети вкасі банку”, 1200 “Коррахунок в НБУ”, 2600 “Поточні рахунки суб’єктівгосподарської діяльності”.
Кт. 2620, 2630, 2635
2. Облік номіналу депозиту уразі сплати відсотків авансом на дату залучення строкового депозиту:
Дт. 1001, 1200, 2600 – на сумуноміналу депозиту за мінусом сплачених авансом процентів.
Дт. 3500 “Витрати майбутніхперіодів” – на суму сплачених авансом процентів.
Кт. 2630, 2635 – на суму номіналудепозиту.
3. Нарахування процентів задепозитами:
Дт. 7040 “Процентні витрати закоштами до запитання фізичних осіб”,
7041 “Процентні витрати застроковими коштами, які отримані від фізичних осіб ”.
Кт. 2628, 2638.
4. Сплата відсотків задепозитом:
5.
Дт. 2628, 2638
Кт. 1001, 1200, 2620.
6. Якщо дата нарахування тадата сплати відсотків збігаються:
Дт. 7040, 7041.
Кт. 1001, 1200, 2620
7. Капіталізація процентів:
Дт. 2628, 2638.
Кт. 2630, 2635.
7. Зняття готівки з депозитногорахунку:
Дт. 2620, 2630, 2635.
Кт. 1001, 1002.
8. Погашення депозиту увизначений депозитним договором строк:
Дт. 2630, 2635.
Кт. 2620, 1200, 1001.
Якщо на вимогу клієнта банкповертає депозит до закінчення строку дії депозитного договору, то приповерненні депозиту здійснюється перерахування процентів за період із датизалучення до дати дострокового повернення депозиту і сплачує депоненту процентиза зниженою ставкою. Різниця між раніше нарахованими процентами і процентами,які підлягають фактичній сплаті, банк відносить на зменшення своїх процентнихвитрат.
Якщо протягом дії депозитногодоговору проценти не сплачувалися (тільки нараховувались)
Дт. 2638
Кт. 1001, 1200, 2600 на сумупроцентів за зниженою ставкою
Кт. 7041 на різницю міжнарахованими та сплаченими процентами за зниженою ставкою.
Якщо проценти сплачувалисядепоненту протягом дії депозитного договору, то різниця між раніше сплаченимита перерахованими за зниженими ставками процентами повертаються банкувідповідно до умов договору: повернення депонентом коштів банку з свого рахунку
а) Дт. 2630, 2635
Кт. 2620
б) Дт. 2620
Кт. 7041
утримання із суми депозиту
а) Дт. 2630, 2635
Кт.2620 (з урахуванням суми яка перераховується банку)
б) Дт. 2630, 2635
Кт. 7041 на суму, якаперераховується депонентом банку за зниженою ставкою. Розглядаючи механізмменеджменту депозитів фізичних осіб в ТОВ “Укрпромбанк” треба відмітитинаступне: в цілому механізм менеджменту вкладів в банку на високому рівні алепоряд з тим, треба зазначити, що механізм аналізу клієнтської бази в банку таметодика ціноутворення депозитів населення потребують оптимізації.
2.3. Аналіз динаміки іпрогнозування вкладів фізичних осіб на прикладі Відділення №1 СОФ ТОВ„Укрпромбанк”
Для прогнозування динаміки вкладівна майбутнє використовують статистичні методи. Як приклад, розглянемо деякіпоказники по вкладах населення взяті у Відділенні №1 Сумської обласної філіїТОВ „Укрпромбанк”
З метою розуміння, якою будеповедінка вкладників депозитів – фізичних осіб відділення банку та обсяги їхвкладень в найближчій перспективі, проведемо аналіз кількісних характеристик.Для цього скористаємось статистичними даними по відділенню за останні сім років(таблиця 2.4).
Таблиця 2.4 (тис.грн.)Роки 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 Залишок вкладів на початок року 1050 1160 1265 1395 1525 1650 1800 1950 Видано вкладів 400 415 430 440 455 460 480 - Залучено вкладів (обороти по надходженню вкладів) 510 520 560 570 580 610 630 -
Попередній розгляд даних таблицізасвідчує зростання залишків вкладів з 2000 року по 2007 рік майже в двічі(1950: 1050 = 1,9).
Розмах варіації виданих вкладів(480 – 400 = 80) менший ніж залучених вкладів (630 – 510 = 120).
Таким чином, можна стверджуватипро наявність тенденції збільшення довіри населення до „Укрпромбанку”.
Для підтвердження цих міркуваньрозрахуємо такі показники.
Середні залишки вкладів за кожнийрік знаходимо за формулою середньої арифметичної простої
/>
/> і т.д.
Роки 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007
Середні залишки вкладів, /> 1105 1212 1330 1460 1587 1725 1875 -
Із розрахунку видно, що середнізалишки кількості вкладів в відділенні банку із року в рік зростають, що єпозитивною ознакою.
Середній термін зберіганнязнаходимо за формулою
/>,
де Овидан – сумавиданих вкладів, Д – термін зберігання вкладу.
/> і т.д.Роки 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007
Середній термін зберігання, /> 994 1051 1113 1194 1255 1350 1406 -
Середній строк збереження вкладівнаселенням за сім років збільшився в 1,4 раза з 994 днів до 1406 днів, щосвідчить про зростання обсягів довгострокових депозитів, — це теж позитивнатенденція.
Коефіцієнти припливу вкладівзнаходимо за формулою
/>,
/> і т.д.
/>
Коефіцієнти осідання вкладівзнаходимо за формулою
/>
/>
Показники коефіцієнтів маютьдодатні значення, що є доброю ознакою.
Середньорічний рівень надходжень вкладівзнаходимо за формулою середньої хронологічної
/>,
/>
Середньорічний рівень темпівзростання надходжень вкладів знаходимо за формулою ланцюговим методом
/>,
де річний темп зростання
/>,
/>,/>,/>,/>,/>,/>/>
Середньорічний рівень темпівприросту надходжень вкладів обчислюється за формулою
/>,
/>,
тобто щорічно в середньомукількість вкладів фізичних осіб збільшувалась на 4%.
З метою планування діяльностівідділення банку в поточному році і наступні роки проаналізуємо вихідні дані вдинаміці.
Динамічний ряд надходжень вкладіввирівнюється рівнянням прямої />, параметри рівняння знаходятьсяметодом найменших квадратів рішенням системи рівнянь
/>,
де середина інтервалу 2003 – 2004 роки.
Побудуємо допоміжну таблицю 2.5
Таблиця 2.5.Порядкові номери років
Надходження вкладів,
У=/> t
t2 y*t Y 1 2 3 4 5 6 2001 107 — 5 25 – 535 109 2002 118 — 3 9 – 354 117 2003 130 — 1 1 – 130 124 2004 127 1 1 127 132 2005 138 3 9 414 140 2006 150 5 25 750 148 Сума 770 70 272 770
По даним граф 2 – 5 таблицізнаходимо параметри а0= 770: 6 = 128,3, а1 = 272: 70 =3,89
Рівняння прямої, яка описує тренд(основну тенденцію зростання кількості вкладів) має вид />, де величина а0= 128,3 показує теоретичну величину зростання вкладів на межі 2003 — 2004 років(середина ряду), а коефіцієнт регресії а1 = 3,89 характеризуєсередній приріст цього зростання вкладів за рік. Як бачимо, цей коефіцієнтмайже дорівнює розрахованому темпу приросту надходження вкладів, що свідчитьпро правильність розрахунків. Підставляючи відповідні значення t в рівнянняпрямої /> знаходимовирівняний (теоретичний) ряд динаміки приросту вкладів (графа 6 таблиці). Якщообчислення виконані правильно, то />; отже 770 = 770.
Для визначенняперспективи розвитку екстраполюємо величини зростання вкладів до 2009 року.
Для цього в рівняння прямої /> підставимо значення t для2006-2009 років
t2007 = 7, t2008= 9, t2009 = 11,
/>
Існує позитивна тенденція (тренд)збільшення кількості приросту вкладів від року в рік. За 7 років темпи приростувкладів склали приблизно 4%.
Таким чином, аналіз кількіснихпоказників динаміки вкладів вкладників – фізичних осіб засвідчив позитивнізрушення в уяві населення району про надійність збереження коштів в відділенні„Укрпромбанку”. Якісним показником роботи відділення банку по залученнюдепозитів від фізичних осіб, може розглядатись середній розмір вкладу, якийдозволяє собі утримувати в банку населення району.
Відділення „Укрпромбанку” має такідані:
Таблиця 2.6 Види вкладів населення(тис.грн.)
Вид
вкладів 2000 рік 2006 рік Кількість рахунків Сума вкладів, тис. грн.
Середній розмір
вкладу, грн. Кількість рахунків Сума вкладів, тис. грн. Середній розмір вкладу, грн. До запитання 350 395,9 1131 700 1819,4 2599 Строкові 755 1593,1 2110 1175 3906,9 3325 Усього 1105 1989,0 1800 1875 5726,3 3054
За базу порівняння обираємо 2000рік, який пов`язаний з початком стабілізації валютно-фінансового ринку державипісля кризи 1998 року.
Аналіз будемо здійснювати задопомогою індексного методу.
Визначимо індекси середньогорозміру вкладу:
а) змінного складу:
/>
б) фіксованого складу:
/>
в) структурних зрушень:
/>
Перевіримо правильність обчислень:
/>
Для обчислення абсолютногоприросту суми вкладів побудуємо таку розрахункову таблицю:
Таблиця 2.7Вид вкладів Структура вкладів за кількістю, % Сума 1 000 вкладів, тис. грн. 2000 рік 2006 рік 2000 рік 2006 рік До запитання Строкові
32
68
37
63
36,2
143,5
41,8
132,9 Разом 100,00 100,00 179,7 174,7
Загальний абсолютний приріст сумивкладів
/>
В тому числі за рахунок:
а) зміни середнього розмірувкладів кожного виду:
/>
б) зрушень у структурі вкладів завидами:
/>
в) приросту кількості вкладів:
/>
Перевіримо правильність обчислень:
/>
Отже, загальний абсолютний прирістсуми вкладів у 2006 році порівняно з 2000 збільшився на 3737 тис. грн., у томучислі за рахунок:
росту середнього розміру вкладіввін зріс на 2352 тис. грн., зрушень у структурі вкладів за видами — на 94 тис.грн., приросту кількості вкладів — на 1291 тис. грн.
Таким чином, за період з 2000 рокупо 2006 рік структура вкладів населення змінилася незначно: збільшення часткивкладів „до запитання” на 5% та відповідне зменшення частки строкових вкладівпояснюється, перш за все, активним використанням в останні роки спеціальнихкарткових рахунків, а також широким використанням різними установами і підприємствамизарплатних проектів. Загальний абсолютний приріст обсягів вкладів відбувався, впершу чергу, за рахунок збільшення середнього розміру як вкладів „дозапитання”, так і строкових вкладів, а також за рахунок приросту кількостівкладів, структурні зрушення по видам вкладів фізичних осіб дали незначнийприріст обсягів вкладів. Середній розмір вкладу по відділенню банку в розмірі3054 грн. менший за середній розмір вкладу в розмірі 3694 грн. в цілому за„Укрпромбанк”, що пов`язано з відповідним регіональним рівнем економічногорозвитку Сумщини.
Проведений аналіз залученнядепозитів фізичних осіб відділенням банку дає підстави вважати, що керівництвобанку приділяє певну увагу стимулюванню зацікавленості середніх вкладників узберіганні грошей у банку. Такий підхід зумовлює зростання довіри населення іприватного сектора економіки до банку. Відтак банк зможе нарощувати обсягинадійних депозитів та використовувати ці кошти для інвестування регіональнихпрограм розвитку економіки області.
Для підвищення ефективності роботиз населенням по залученню депозитів необхідно проводити зміни в напряміспрощення і доступності операцій для фізичних осіб.
Списоквикористаних джерел
1. Банківське право України:Навч. посібник кол. авт.: Жуков А.М., Кротюк В.Л., Пасічник В.В., СелівановА.О. та ін./ За заг. ред. А.О.Селіванова- К.: Видавничий дім, 2000 р .- 384 с.
2. Батракова Л.Г. Экономическийанализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. – М.: Логос, 2001.– 344с.
3. Бутинець Ф.Ф. Аналіз діяльності комерційногобанку. Навчальний посібник для студентів вищих навчальних закладів заспеціальністю “Банківський менеджмент” /За ред. проф. Ф.Ф. Бутинця та проф.А.М. Герасимовича. – Житомир: ПП “Рута”, 2001. – 384 с.
4. Основні тенденції змін у структурівкладів на українському депозитному ринку як свідчення зміцнення довіри добанків//Вісник Національного банку України (укр.).- 2004.- № 11.-C. 43-46 КожельН.О.
5. Оптимізація депозитної діяльностікомерційного банку//Фінанси України (укр.).- 2004.- № 5.-C. 138-145 ДмитренкоМ.Г.
6. Дмитренко М.Г. Управлінняфінансами комерційних банків. Черкаси: БРАМА-ІСУЕП, 2000. – 184 с.
7. Клімова О.О. Аналіз прибутковостікомерційних банків України // Фінанси України (укр.).- 2005.- № 3.- C.112-117
8. Ковбасюк М.Р. Економічний аналіздіяльності комерційних банків і підприємств / Навчальний посібник. – К.:Видавничий дім “Скарби”, 2001. – 336 с.
9. Лукань Л.П., Смага Л.М., ЦегеликГ.Г. Використання економетричних моделей для дослідження результатів діяльностібанків // Регіональна економіка (укр.).- 2004.- № 3.- C.237-245
10. Банківські депозити //Бухгалтерія. Право. Податки.Консультація.- 2005.- № 19.-C. 67-71 Кириленко В.
11. Парасій-Вергуненко І.М. Концептуальні засадистратегічного аналізу в банках // Фінанси України (укр.).- 2004.- № 8.-C.111-118
12. Парасій-Вергуненко І.М. Методичні аспектистратегічного аналізу фінансових результатів комерційного банку // ВісникНаціонального банку України (укр.).- 1999.- № 11.- C.49-51
13. Про банки і банківську діяльність: Закон України від07.12.2000р.// Законодавчі і нормативні акти з банківської діяльності. Додатокдо журналу Вісник НБУ. – 2001. — № 1.
14. Про порядок регулювання діяльності банків в Україні:Інструкція, затверджена постановою Правління НБУ від 26.09.2001 за № 368 //Законодавчі і нормативні акти з банківської діяльності. – 2001. – Вип. 10. –С.17-57.
15. Про порядок формування та використання резерву длявідшкодування можливих втрат за кредитними операціями: Положення, затв.постановою Правління НБУ № 279 від 06.07.2000 р.// www.rada.gov.ua
16. Тиркало Р.І. Банківська справа: Навчальний посібник /За ред. проф, Р.І. Тиркала. – Тернопіль: Карт-бланш, 2001. – 314 с. – (Серія“Банки і біржі”).
17. Тиркало Р.І., Шивоблок З.І. Фінансовий аналізкомерційного банку: основи теорії, експрес – діагностика, рейтинг: Навч.посібник. – К.: Слобожанщина, 1999. – 236 с.
18. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ вкоммерческом банке. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 256 с.
19. Ширинская Е.Б., Пономарева Н.А., Купчинский В.А.,Финансово – аналитическая служба в банке: Практ. пособие. – М.: ФБК – Пресс,1998.
20. Экономический анализ деятельности банка \ Учебноепособие. – М.: “ИНФРА — М”, 1996.- 144 с.
21. Депозитна політика комерційного банку // Банківськасправа(укр.).- 2005.- № 2.-C. 29-36 Кириленко В.
ДОДАТКИ
ДодатокА
Таблиця 1а
Фінансовий результат за станом на01.01.07 р. (млн. грн.)
№
п/п
Банк
Фінансовий
результат
Питома
вага (%)
Прибутков.
статутного
капіталу(%)
Прибутковість
активів(%) ВСЬОГО 3277,975 100,000 15,199 1,182 1 РАЙФФАЙЗЕНБАНК АВАЛЬ 384,458 11,729 25,665 1,460 2 ДЕРЖАВНИЙ ЕКСПОРТНО-IМПОРТНИЙ 303,368 9,255 33,032 1,866 3 ПРИВАТБАНК 291,117 8,881 18,402 0,970 4 РАЙФФАЙЗЕНБАНК УКРАЇНА 252,444 7,701 48,566 2,523 5 УКРСОЦБАНК 242,379 7,394 65,527 1,644 6 НАДРА 170,943 5,215 71,226 1,971 7 ОЩАДБАНК 137,297 4,188 18,990 1,370 8 ПРАВЕКС-БАНК 65,891 2,010 46,566 2,382 9 IНГ БАНК УКРАЇНА 64,942 1,981 21,309 2,211 10 ФIНАНСИ I КРЕДИТ 64,201 1,959 12,996 1,007 11 ПУМБ 60,642 1,850 18,602 1,087 12 УКРСИББАНК 56,528 1,724 4,522 0,299 13 ХФБ УКРАЇНА 50,588 1,543 46,059 2,246 14 КРЕДИТПРОМБАНК 49,093 1,498 10,934 0,777 15 ДОНГОРБАНК 44,647 1,362 23,716 1,709 16 КАЛIОН БАНК УКРАЇНА 44,048 1,344 51,963 2,587 17 МРIЯ 43,724 1,334 32,795 1,747 18 IНДУСТРIАЛБАНК 42,682 1,302 16,032 1,622 19 КРЕДИТ-ДНIПРО 41,949 1,280 56,914 3,326 20 УКРПРОМБАНК 41,236 1,258 6,989 0,695
Таблиця 2а
Депозити фізичних осіб за станомна 01.01.07 р. (млн. грн.)
№
п/п Банк Сума, всього
Питома
вага (%)
Частка в
зобов'язаннях (%) В тому числі
кошти до
запитання
строкові
депозити ВСЬОГО 87010,724 100,000 35,514 19152,054 67858,671 1 ПРИВАТБАНК 13461,684 15,471 49,076 3194,361 10267,323 2 РАЙФФАЙЗЕНБАНК АВАЛЬ 9943,903 11,428 41,245 2944,598 6999,305 3 ОЩАДБАНК 6961,959 8,001 76,462 5096,155 1865,804 4 УКРСОЦБАНК 4382,107 5,036 33,270 934,844 3447,263 5 НАДРА 3334,200 3,832 41,925 406,605 2927,595 6 УКРСИББАНК 3334,100 3,832 19,137 439,270 2894,830 7 УКРПРОМБАНК 3286,038 3,777 62,515 239,725 3046,314 8 ФIНАНСИ I КРЕДИТ 2761,342 3,174 48,249 159,488 2601,853 9 ДЕРЖАВНИЙ ЕКСПОРТНО-IМПОРТНИЙ 2495,018 2,867 16,756 431,235 2063,783 10 ФОРУМ 1920,251 2,207 34,027 78,959 1841,292 11 ПРАВЕКС-БАНК 1868,826 2,148 73,831 191,604 1677,221 12 РАЙФФАЙЗЕНБАНК УКРАЇНА 1653,964 1,901 18,126 937,925 716,039 13 УКРГАЗБАНК 1389,798 1,597 42,517 209,244 1180,553 14 IНДЕКС-БАНК 1347,356 1,548 56,260 126,106 1221,251 15 КРЕДОБАНК (УКРАЇНА) 1304,494 1,499 49,584 181,335 1123,159 16 КРЕДИТПРОМБАНК 1254,041 1,441 21,895 103,593 1150,448 17 БРОКБIЗНЕСБАНК 1226,027 1,409 24,909 119,049 1106,978 18 ПIВДЕННИЙ 1061,987 1,221 33,879 188,458 873,530 19 ТАС-КОМЕРЦБАНК 1052,759 1,210 35,389 48,337 1004,422 20 IМЕКС-БАНК 985,013 1,132 48,632 228,098 756,915
Продовження Додатку А
Таблиця 3а
Депозити юридичних осіб за станомна 01.01.07 р. (млн. грн.)
№
п/п Банк
Сума,
всього
Питома
вага (%)
Частка в
зобов'язаннях (%) В тому числі
кошти до
запитання
строкові
депозити ВСЬОГО 83503,313 100,000 34,083 41003,987 42499,326 1 ПРИВАТБАНК 6837,522 8,188 24,927 5141,405 1696,118 2 УКРСОЦБАНК 6419,671 7,688 48,740 3472,940 2946,731 3 РАЙФФАЙЗЕНБАНК АВАЛЬ 6017,920 7,207 24,961 3647,470 2370,450 4 ДЕРЖАВНИЙ ЕКСПОРТНО-IМПОРТНИЙ 4848,198 5,806 32,559 2422,719 2425,479 5 УКРСИББАНК 4149,144 4,969 23,815 2005,771 2143,373 6 БРОКБIЗНЕСБАНК 2594,183 3,107 52,707 907,561 1686,623 7 РАЙФФАЙЗЕНБАНК УКРАЇНА 2406,726 2,882 26,376 1477,322 929,404 8 КРЕДИТПРОМБАНК 2334,114 2,795 40,753 858,575 1475,539 9 СIТIБАНК УКРАЇНА 2316,909 2,775 91,164 1051,990 1264,918 10 ФОРУМ 2255,936 2,702 39,976 395,845 1860,092 11 ПУМБ 2078,587 2,489 43,914 545,207 1533,379 12 IНГ БАНК УКРАЇНА 1971,244 2,361 80,163 1070,052 901,192 13 ХРЕЩАТИК 1764,106 2,113 61,336 874,879 889,228 14 ФIНАНСИ I КРЕДИТ 1595,232 1,910 27,873 392,499 1202,733 15 АЛЬФА-БАНК 1518,347 1,818 51,444 292,298 1226,048 16 IНДУСТРIАЛБАНК 1509,989 1,808 68,273 1154,160 355,829 17 ПIВДЕННИЙ 1385,845 1,660 44,210 633,314 752,531 18 НАДРА 1324,363 1,586 16,653 635,712 688,651 19 ОЩАДБАНК 1313,788 1,573 14,429 1300,997 12,792 20 ДОНГОРБАНК 1290,826 1,546 56,339 768,006 522,820 21 ХФБ УКРАЇНА 1215,381 1,455 60,133 936,344 279,037 22 ТАС-КОМЕРЦБАНК 1213,301 1,453 40,785 289,751 923,550 23 УКРПРОМБАНК 1163,613 1,393 22,137 446,630 716,983
Таблиця 4а
Капітал застаном на 01.01.07 р. (млн. грн.)
№
п/п Банк Капітал
% до
01.10.06
Капітал
(млн.ЄВРО)
Питома
вага (%)
Статутний капітал
(млн.ЄВРО) ВСЬОГО 35326,098 5500,721 100,000 3358,231 1 ПРИВАТБАНК 3371,836 102,62 525,038 9,545 246,337 2 РАЙФФАЙЗЕНБАНК АВАЛЬ 2252,308 103,18 350,713 6,376 233,258 3 УКРСИББАНК 2047,623 100,45 318,841 5,796 194,641 4 ДЕРЖАВНИЙ ЕКСПОРТНО-IМПОРТНИЙ 1850,584 101,99 288,159 5,239 143,009 5 УКРСОЦБАНК 1575,638 101,24 245,347 4,460 57,596 6 РАЙФФАЙЗЕНБАНК УКРАЇНА 1036,981 102,46 161,471 2,935 80,939 7 БРОКБIЗНЕСБАНК 958,181 116,60 149,201 2,712 101,213 8 ОЩАДБАНК 900,893 101,59 140,280 2,550 112,580 9 ПУМБ 840,649 158,51 130,900 2,380 50,763 10 НАДРА 823,099 100,01 128,167 2,330 37,371 11 ФIНАНСИ I КРЕДИТ 739,375 100,56 115,130 2,093 76,922 12 ФОРУМ 726,031 113,69 113,052 2,055 84,430 13 УКРПРОМБАНК 664,843 101,11 103,524 1,882 91,870 14 КРЕДИТПРОМБАНК 604,976 101,08 94,202 1,713 69,915 15 ВАБАНК 521,410 98,80 81,190 1,476 31,362 16 АЛЬФА-БАНК 512,967 181,96 79,875 1,452 56,057 17 IНГ БАНК УКРАЇНА 483,202 95,69 75,241 1,368 47,455 18 IНДУСТРIАЛБАНК 413,563 100,75 64,397 1,171 41,456
Продовження Додатку А
Таблиця 5а
Структура кредитно — інвестиційногопортфелю
за станом на 01.01.07 р. (млн. грн.)
№
п/п Банк КІП
Питома
вага (%) В тому числі
Міжбанківські
кредити
Кредити
юридичним особам
Кредити
фізичним особам Цінні папери ВСЬОГО 223283,89 100,00 20025,51 125153,28 65462,84 12642,26 1 ПРИВАТБАНК 24389,33 10,923 2144,30 10270,90 10760,21 1213,92 2 РАЙФФАЙЗЕНБАНК АВАЛЬ 21143,47 9,469 302,17 10447,62 10037,49 356,19 3 УКРСИББАНК 15471,89 6,929 896,32 6739,46 7253,69 582,41 4 ДЕРЖАВНИЙ ЕКСПОРТНО-IМПОРТНИЙ 13441,37 6,020 134,16 12366,14 328,58 612,50 5 УКРСОЦБАНК 11407,68 5,109 82,48 4844,07 5940,88 540,25 6 РАЙФФАЙЗЕНБАНК УКРАЇНА 8486,22 3,801 98,58 4093,28 4165,72 128,64 7 НАДРА 7703,22 3,450 782,33 3045,85 3347,04 528,01 8 ОЩАДБАНК 6924,00 3,101 819,68 1216,00 2371,20 2517,11 9 ФIНАНСИ I КРЕДИТ 5586,82 2,502 279,66 3567,28 1503,92 235,96 10 ФОРУМ 5395,18 2,416 981,44 3543,90 763,08 106,77 11 КРЕДИТПРОМБАНК 5238,64 2,346 928,23 2957,02 1176,83 176,56 12 УКРПРОМБАНК 4974,85 2,228 273,44 4108,85 556,50 36,07 13 БРОКБIЗНЕСБАНК 4805,89 2,152 576,86 3409,06 477,69 342,29 14 ПУМБ 4628,31 2,073 1281,42 2677,88 321,74 347,28 15 ВАБАНК 2888,16 1,293 462,62 1834,89 400,53 190,12 16 ТАС-КОМЕРЦБАНК 2869,73 1,285 252,12 1526,17 1064,28 27,16 17 УКРГАЗБАНК 2797,25 1,253 650,45 1229,13 471,84 445,82 18 ПIВДЕННИЙ 2796,42 1,252 131,08 2283,45 313,44 68,45 19 АЛЬФА-БАНК 2717,35 1,217 116,60 2218,02 273,75 108,99 20 IНГ БАНК УКРАЇНА 2694,99 1,207 531,71 1694,44 20,82 448,01
Таблиця 6а
Активи та зобов'язання за станом на01.01.07 р. (млн. грн.)
№
п/п Банк Активи
Питома
вага (%)
Балансовий
капітал
Зобов'я-
зання ВСЬОГО 277299,49 100,00 32298,75 245000,75 1 ПРИВАТБАНК 29998,28 10,818 2567,81 27430,47 2 РАЙФФАЙЗЕНБАНК АВАЛЬ 26331,98 9,496 2222,55 24109,44 3 УКРСИББАНК 18905,94 6,818 1483,81 17422,13 4 ДЕРЖАВНИЙ ЕКСПОРТНО-IМПОРТНИЙ 16260,28 5,864 1369,60 14890,68 5 УКРСОЦБАНК 14740,41 5,316 1569,06 13171,35 6 ОЩАДБАНК 10018,00 3,613 912,88 9105,12 7 РАЙФФАЙЗЕНБАНК УКРАЇНА 10006,24 3,608 881,58 9124,65 8 НАДРА 8672,73 3,128 719,88 7952,86 9 ФIНАНСИ I КРЕДИТ 6372,92 2,298 649,80 5723,12 10 КРЕДИТПРОМБАНК 6319,24 2,279 591,73 5727,51 11 ФОРУМ 6307,54 2,275 664,25 5643,29 12 УКРПРОМБАНК 5930,11 2,139 673,68 5256,44 13 БРОКБIЗНЕСБАНК 5866,09 2,115 944,15 4921,94 14 ПУМБ 5581,14 2,013 847,78 4733,35 15 УКРГАЗБАНК 3534,53 1,275 265,70 3268,83 16 ТАС-КОМЕРЦБАНК 3521,09 1,270 546,24 2974,85 17 ПIВДЕННИЙ 3483,76 1,256 349,07 3134,69 18 ВАБАНК 3408,03 1,229 549,32 2858,71 19 АЛЬФА-БАНК 3404,23 1,228 452,79 2951,45 20 ХРЕЩАТИК 3208,48 1,157 332,36 2876,12
Додаток Б
Таблиця 1б
Ставки по залишках на рахунках(національна валюта — UAH)
Вид рахунку
Сплата відсотків
Особливі умови
Плата по залишках на рахунку, % річних Пенсійний картковий рахунок Щомісячна виплата відсотків на платіжну картку Для отримання пенсій та грошової допомоги. З правом поповнення. 13 Ощадний поточний рахунок Щомісячно на фактичний залишок за кожний день знаходження коштів на Рахунку клієнта, якщо сума залишку на кінець кожного дня не менше 500 грн. Перерахування нарахованих процентів на рахунок. Використання коштів з цього рахунку здійснюється за режимом поточного рахунку 6
Таблиця 2б
Ставки депозитних вкладів фізичнихосіб (національна валюта — UAH)
Назва вкладу
Сплата відсотків
Особливі умови
Сума вкладу (UAH)
Річна відсоткова ставка на термін, % 1міс 3міс 6міс 9міс 12міс 18міс 24міс Експрес Виплата процентів в кінці строку вкладу ВИПУСК ПЛАТІЖНОЇ КАРТКИ НЕ ПЕРЕДБАЧЕНО! Без права поповнення від 3000 10 --- --- --- --- --- --- Ко-Бренд Щомісячно. Перерахування процентів на платіжну картку Без права поповнення. Процентна ставка по залишку на картковому рахунку — 5 % від 3000 --- --- --- --- 15.9 --- --- Накопичувальний Щомісячна виплата відсотків на платіжну картку Поповнення за вкладами: на 6 міс.протягом 92 дн.; на 9 міс. протягом 138 дн.; на 12 міс.- 183 дн.; на 18 міс.- 270 дн.; на 24 міс.- 540 дн. Мінімальна сума поповнення — 500 грн. Процентна ставка по залишку на картковому рахунку — 5 % від 500 --- --- 14.3 14.6 15 15 15 Універсальний Щомісячна виплата відсотків на платіжну картку Без права поповнення; відсоткова ставка по картковому рахунку — 5 % від 500 --- 14.8 15 15.3 15.7 15.7 15.7 Пенсійний (для одержувачів пенсії та грошової допомоги через Укрпромбанк) Щомісячна виплата відсотків на платіжну картку З правом поповнення протягом всього періоду дії вкладу; мінімальна сума поповнення — 100 грн.; максимальна сума поповнення — не більше 2 000 грн. на місяць; відсоткова ставка по картковому рахунку — 5 % від 500 --- 14.8 15 15.3 15.7 15.7 15.7 Постійний вкладник* Щомісячна виплата відсотків на платіжну картку Без права поповнення, відсоткова ставка по картковому рахунку — 5% від 500 --- 15.1 15.3 15.6 16 16 16 Інвестиційний Щоквартальна виплата відсотків на платіжну картку Без права поповнення; відсоткова ставка по картковому рахунку — 5 % від 3000 --- --- --- --- 16 16 16 Капітал Виплата відсотків в кінці строку вкладу Без права поповнення; випуск платіжної картки не передбачено від 5000 --- --- --- --- 16.2 16.2 16.2 Капітал + Виплата процентів в кінці строку вкладу Без права поповнення; випуск платіжної картки не передбачено від 500000 --- --- --- --- --- --- 16.7 УВАГА!
При достроковому поверненні вкладів, що оформлені на строк 92, 183 та 275 дні, процентна ставка встановлюється 2 % річних за фактичний строк перебування грошових коштів на депозитному рахунку, на строк 370 дні, 540 дні, 730 дні — 4 % річних
При достроковому поверненні вкладів, майнові права за якими передані в забезпечення по кредитах, отриманих в Укрпромбанку, термін погашення по яких наступив, перерахування процентів за фактичний строк перебування грошових коштів на депозитному рахунку не здійснюється
Продовження Додатку Б
Таблиця 3б
Ставки депозитних вкладів фізичнихосіб (іноземна валюта — USD)
Назва вкладу
Сплата відсотків
Особливі умови
Сума вкладу (USD)
Річна відсоткова ставка на термін, % 1міс 3міс 6міс 9міс 12міс 18міс 24міс Експрес Виплата процентів в кінці строку вкладу ВИПУСК ПЛАТІЖНОЇ КАРТКИ НЕ ПЕРЕДБАЧЕНО! Без права поповнення від 500 6 --- --- --- --- --- --- Ко-бренд Щомісячно. Перерахування процентів на платіжну картку Без права поповнення. Процентна ставка по залишку на картковому рахунку — 3 % від 500 --- --- --- --- 11 --- --- Постійний вкладник* Щомісячна виплата відсотків на платіжну картку Без права поповнення; відсоткова ставка по картковому рахунку — 3 % від 100 --- 10.3 10.5 10.8 11 11 11 Універсальний Щомісячна виплата відсотків на платіжну картку Без права поповнення; відсоткова ставка по картковому рахунку — 3 % від 100 --- 10 10.2 10.5 10.7 10.7 10.7 Накопичувальний Щомісячна виплата відсотків на платіжну картку Поповнення за вкладами: на 6 міс. протягом 92 дн.; на 9 міс. протягом 138 дн.; на 12 міс. — 183 дн.; на 18 міс. — 270 дн.; на 24 міс. — 540 дн. Мінімальна сума поповнення — 100 USD. Процентна ставка по залишку на картковому рахунку — 3% від 100 --- --- 9.5 9.8 10 10 10 Інвестиційний Щоквартальна виплата відсотків на платіжну картку Без права поповнення; відсоткова ставка по картковому рахунку — 3 % від 500 --- --- --- --- 11 11 11 Капітал Виплата процентів в кінці строку вкладу ВИПУСК ПЛАТІЖНОЇ КАРТКИ НЕ ПЕРЕДБАЧЕНО! Без права поповнення від 1000 --- --- --- --- 11.3 11.3 11.3 Капітал + Виплата відсотків в кінці строку вкладу ВИПУСК ПЛАТІЖНОЇ КАРТКИ НЕ ПЕРЕДБАЧЕНО! Без права поповнення від 100000 --- --- --- --- --- --- 11.8 УВАГА!
При достроковому поверненні вкладів, що оформлені на строк 92 дні, 183 дні та 275 дні,, процентна ставка встановлюється 1 % річних за фактичний строк перебування грошових коштів на депозитному рахунку, на строк 370 дні, 540 дні, 730 дні — 2 % річних
При достроковому поверненні вкладів, майнові права за якими передані в забезпечення по кредитах, отриманих в Укрпромбанку, термін погашення по яких наступив, перерахування процентів за фактичний строк перебування грошових коштів на депозитному рахунку не здійснюється
Продовження Додатку Б
Таблиця 4б
Ставки депозитних вкладів фізичнихосіб (іноземна валюта — EUR)
Назва вкладу
Сплата відсотків
Особливі умови
Сума вкладу (EUR)
Річна відсоткова ставка на термін, % 3міс 6міс 9міс 12міс 18міс 24міс 63міс Універсальний Щомісячна виплата відсотків на платіжну картку Без права поповнення; відсоткова ставка по картковому рахунку — 2 % від 100 7.5 7.7 8 8.2 8.2 8.2 --- Накопичувальний Щомісячна виплата відсотків на платіжну картку Поповнення за вкладами: на 6 міс.протягом 92 дн.; на 9 міс.протягом 138 дн.; на 12 міс.- 183 дн.; на 18 міс.- 270 дн.; на 24 міс.- 540 дн. Мінімальна сума поповнення — 100 EUR. Процентна ставка по залишку на картковому рахунку — 2 % від 100 --- 7 7.3 7.5 7.5 7.5 --- Інвестиційний Щоквартальна виплата відсотків на платіжну картку Без права поповнення; відсоткова ставка по картковому рахунку — 2 % від 500 --- --- --- 8.5 8.5 8.5 --- Постійний вкладник* Щомісячна виплата відсотків на платіжну картку Без права поповнення; відсоткова ставка по картковому рахунку — 2 % від 100 7.8 8 8.3 8.5 8.5 8.5 --- Капітал Виплата відсотків в кінці строку вкладу ВИПУСК ПЛАТІЖНОЇ КАРТКИ НЕ ПЕРЕДБАЧЕНО! Без права поповнення від 1000 --- --- --- 9 9 9 --- УВАГА!
При достроковому поверненні вкладів, що оформлені на строк 92 дні, 183 дні та 275 дні, процентна ставка встановлюється 1 % річних за фактичний строк перебування грошових коштів на депозитному рахунку, на строк 370 дні, 540 дні, 730 дні — 2 % річних
При достроковому поверненні вкладів, майнові права за якими передані в забезпечення по кредитах, отриманих в Укрпромбанку, термін погашення по яких наступив, перерахування процентів за фактичний строк перебування грошових коштів на депозитному рахунку не здійснюється
— для вкладників, у якихзакінчився термін дії депозитного вкладу та кошти знаходяться на рахунку убанку; вклади знаходяться на рахунку у банку не менше 3-х останніх місяців надату звернення вкладника
.Додаток Д
КАРТКА
із зразками підписів
Додаток 4
до Інструкції про порядок відкриття. використання і закриття рахунків у національній валютах
Ідентифікаційний
номер за ДРФО __________________________
ВІДМІТКИ БАНКУ
Рахунок № .......................
Власник рахунку _________________________
________________________________________ Дозвіл на прийняття зразка підпису
Місце проживання ________________________
______________________________ тел. ________
Головний бухгалтер
(підпис)
(або інша уповноважена на це особа банку)
Назва банку Сумська обласна філія ТОВ „Укпромбанк”
Місцезнаходження банку44030
Суми, вул.Петропавлівська 59
ІНШІ ВІДМІТКИ _____________________ _____________________ _____________________ _____________________ Продовження додатка 4
Зразок підпису
власника рахунку
Засвідчую справжність
підпису (підписів) гр..
__________________________________
Зразки підписів
довірених осіб який (які) зроблено в моїй присутності _________________________________ Наведений (наведені) зразок (зразки) підпису (підписів) прошу вважати обов'язковими під час здійснення операцій за рахунком. _________________________________
Зразок
відбитка печатки1 (підпис та прізвище працівника банку, який відкриває рахунок)
1 Зазаначаеться за наявності печатки у фізичної особи-підприємця /> /> />
Додаток Ж
/БМ/
Довіреність №
М.Суми
„______________” ______________________________________________ р.
(число, місяць, рік — прописом )
Я, гр. __________________________________________________________
(ПІБ)
який мешкаю за адресою _________________________________, паспорт
серія ____ № _______________ виданий (ким, коли виданий) ___________
__________________________________ ідентифікаційний номер платникаподатку (для резидентів) _________________________ цією довіреністю
уповноважую ____________________________________________________
(ПІБ уповноваженої особи)
який мешкає за адресою _________________________________, паспорт
серія ____ № _______________ виданий (ким, коли виданий) ___________
__________________________________ ідентифікаційний номер платникаподатку (для резидентів) _________________________
здійснювати по рахунку № _________________________ в СОФ ТОВ „Укпромбанк”наступні операції :
- зняття з рахункуготівкових грошових коштів;
- перерахування з рахункугрошових коштів;
- отримання готівковихкоштів із закриттям рахунку;
- отримання довідок про станрахунку;
- дострокове розірваннядоговору на відкриття та ведення рахунку в порядку, передбаченому договором.
Довіреність видана без права передовіри.
Довіреність діє до „____” __________________ 200___ р.
Підпис Власника рахунку _________________
Підпис уповноваженого
працівника Банку, то засвідчує довіреність ________________ М.П.
ПІБ та посада уповноваженого
працівника Банку, що засвідчив довіреність _________________________
_______________________________________________________________
Інформація для клієнта.
Порядок припинення предстанництв за довіреністю:
Банк має бути повідомлений про припинення дії довіреності. При цьому, доБанку надається заява, копія свідоцтва про смерть. (у разі смерті особи, щовидала довіреність) або відповідне рішення суду.
Банк не несе відповідальності за видачу коштів представнику на підставідовіреності, якщо Банк не було повідомлено про припинення дії довіреності.
1У системі „Bankmastcr RS«обирається один з варіантів. Також єможливість вказати особливі операції не визначені переліком. Для цьоговикористовується окреме поле.
Додаток К