--PAGE_BREAK--•личному страхованию в разрезе видов страховых услуг — выплат по страховым случаям дожития, смерти, постоянной утрате общей трудоспособности, временной утрате общей трудоспособности, оплате медицинских услуг и т.п.;
•выплатам физическим и юридическим лицам по видам страховой деятельности в разрезе страховых случаев — пожара, взрыва, стихийных бедствий, аварий транспортных средств, противоправных действий третьих лиц, в том числе краж и угонов, аварий отопительных и канализационных сетей и т.п.;
•страховым выплатам физическим и юридическим лицам по страхованию различных видов финансовых рисков;
•таким страховым случаям, как банкротство, непредвиденные расходы, потеря работы (для физических лиц), остановка производства или сокращение объема производства, неисполнение договорных обязательств контрагентом по сделке, судебным расходам, понесенным застрахованными лицами, и т.д.
Достаточно подробная статистическая информация содержится в указанной форме отчетности по факультативному и облигаторному страхованию. Здесь обобщается информация по видам страхования в части собственных удержаний страховщика, долей ответственности перестраховщиков, перестраховочной премии, перестраховочной комиссии. В этой же форме отдельно учитываются данные по договорам, принятым в перестрахование и ретроцессию.
Фундаментальное значение для статистического исследования имеет информация, предоставляемая Госкомстатом РФ. Так, в российском статистическом ежегоднике публикуются данные о страховых взносах и выплатах в целом по страховым организациям и административным единицам в разрезе форм собственности в рублях, а также структура взносов и выплат по агрегированным группам страховых услуг в процентах. Однако указанные сведения позволяют составить лишь общее представление о страховании. Ведомственная статистическая отчетность значительно подробнее, чем государственная статистика, как в части охвата отчетностью отдельных видов страхования, так и в части перечня направлений и набора показателей, их характеризующих. В целом страховой надзор создает достаточно емкую информационную базу для характеристики и анализа страхового дела в России. Особое место в системе статистических источников информации о страховании занимает баланс страховой компании. В нем содержатся наиболее важные показатели, характеризующие ее финансовую деятельность. Наряду с перечисленными источниками статистической информации и разрабатываемыми показателями в статистическом анализе страховой деятельности широко используется информация практически всех разделов статистики, которые рассматриваются в данном учебнике: показатели рождаемости и смертности, информация о процентных ставках, инфляции, природных и техногенных катастрофах, доходах и расходах населения и др. Здесь уместно вспомнить о государственном социальном страховании, которое отличается от других форм страховой защиты населения. В государственном социальном страховании идет речь о бюджете государственного социального страхования и обеспечения. Он создается не за счет страховых взносов граждан, а за счет платежей предприятий и организаций. Платежи в фонд социального страхования уплачивают все юридические лица. Такие выплаты мало чем отличаются от налоговых платежей и по форме начисления, и по порядку взимания. В отдельных случаях средства, аккумулированные в государственном бюджете, перечисляются в фонд государственного социального страхования и обеспечения в виде ассигнований. Вместе с тем расходы фонда социального страхования складываются на основе тех же законов, что и в страховании. Создание фонда социального страхования стабилизирует материальный уровень жизни граждан в случаях частичной или полной потери трудоспособности, потери кормильца, старости, болезни. Выплаты осуществляются за выслугу лет, при назначении социальных пенсий, пособий и т.п. В соответствии с задачами фонда организована статистика, которая занимается сбором, обработкой и анализом информации о доходах и расходах фонда. Полученные данные позволяют судить о его финансовом состоянии. В статистике социального страхования накапливается информация о заболеваемости населения, травматизме, инвалидности, потерях кормильцев, о многодетных семьях, о старении населения и рождаемости, строятся распределения населения по полу, характеру заболеваний, социальным признакам, таким, как профессия, отрасль занятости и т.п. Данные показатели применяются для оценки направлений использования средств и прогнозирования объемов выплат. Важнейшим источником информации является листок временной нетрудоспособности. По данным сводки листков нетрудоспособности накапливают информацию о фактах и видах заболеваний, по полу, возрасту, месту работы и профессии заболевшего, продолжительности заболевания и т.п. Эта статистическая информация имеет большую ценность для расчета тарифов в страховании жизни, поскольку она накапливалась десятки лет как сплошная отчетность. В статистических расчетах в страховании на случай потери трудоспособности используются такие показатели: показатель заболеваемости (рассчитывается как отношение числа случаев временной нетрудоспособности к числу занятых в трудовой деятельности); показатель тяжести заболеваний, характеризующий среднюю продолжительность одного заболевания; показатель опасности заболевания, характеризующий количество дней временной нетрудоспособности на 1000 занятых в отрасли, и др. Естественно, эти показатели в страховании от несчастных случаев пересчитываются на страховой портфель исходя из статистического анализа сведений о клиентах компании, принадлежности их к определенной группе по занятости, полу, возрасту и т.п. Аналогичные показатели могут быть рассчитаны в отношении травматизма, инвалидности и т.п. Статистическая отчетность по страхованию имеет ряд существенных недостатков:
•ведомственная статистика недоступна широкой научной общественности и специалистам страховых компаний, а государственная содержит лишь наиболее общие показатели. Без статистической информации сложно моделировать процессы развития страхового рынка, изучать связи между явлениями и процессами, оценить текущую и будущую конъюнктуру страхового рынка;
•в практике сбора информации почти не используется выборочный метод исследования, который позволил бы накапливать данные по более широкому кругу показателей, исследовать качественные характеристики деятельности отрасли, проводить экспертные опросы и сделать их достоянием страховой общественности.
Правовой основой страхования являются Гражданский кодекс и Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» №157-ФЗ от 31 декабря 1997 г. и дополнения к нему, а также нормативные акты, приказы, письма и разъяснения Росстрахнадзора. Например, указанными документами регламентируется важнейшая статистическая работа в страховании — расчет тарифов. По имущественным видам страхования расчеты тарифов должны проводиться в соответствии с Методикой расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования, утвержденной распоряжением Росстрахнадзора № 02-02-36 от 8 июля 1993 г., или на основе других методик, обоснованность которых подтверждена использованием математических методов, учитывающих специфику страховых операций. Формирование технических резервов регламентируется Правилами формирования страховых резервов по видам страхования, иным, чем страхование жизни, утвержденными приказом Росстрахнадзора №02-02/04 от 18 марта 1994 г. Но в них также указывается, что по согласованию с Департаментом страхового надзора России страховщик может использовать иные, чем предусмотрено, методы формирования технических резервов и т.п.
1.3 Классификации и группировки в статистике страхования
Многообразие объектов, подлежащих страхованию, различия в размерах страховой ответственности и категориях страхователей определяют необходимость их статистической классификации. Подходы к классификациям зависят от целей и критериев, лежащих в их основе. Прежде всего, страхование делится на обязательное в силу действующих законов и добровольное на основе договора между страхователем и страховщиком.
Проведение обязательного страхования предусматривается законом, который обязывает страховщика застраховать соответствующие имущественные интересы, а страхователя — уплатить страховые премии. Обязательное страхование предполагает сплошной охват страхового поля и бессрочность страхования. Достаточно большой сектор обязательного страхования в России объясняется тем, что государство создает резервные фонды на случай событий-рисков, которые коммерческие страховые организации по различным причинам не могут или не хотят принимать на страхование. Добровольное страхование носит необязательный характер. Страховые компании делят между собой страховое поле. Охват страхователей несплошной. Взаимные обязательства страховщика и страхователя ограничены сроком страхования. В добровольном страховании взаимные обязательства действуют при своевременной уплате премий и других условиях, оговоренных в договоре. Внутри выделенных групп осуществляются группировки по различным имущественным интересам; объемам страховой ответственности; нормам страхового обеспечения; периодичности внесения страховых платежей и т.п.
В добровольном страховании в основу группировки может быть положен размер страховой суммы, который в личном страховании определяется соглашением сторон, а в имущественном — устанавливается в пределах страховой оценки. В личном, имущественном страховании и страховании ответственности выделяется ряд видов страховой деятельности в соответствии с условиями лицензирования. Выделение групп и подгрупп увязывается с характером принимаемых на страхование рисков. Понятие риска имеет особое значение для статистики страхования. С ним связаны практически все подходы к классификациям и группировкам в страховании.
Слово «риск» в буквальном смысле означает «принятие решения, результат которого неизвестен, небезопасен». Ряд явлений обладает тем свойством, что если они происходят, то обязательно влекут за собой потери, размер которых может принять катастрофические масштабы. Про такие явления говорят «риск» или «риск потерь». В различных источниках можно встретить самые разнообразные толкования этого понятия. Риск — это то, что может произойти, а может и не произойти — гипотетическая возможность наступления ущерба; возможность отклонения между плановым и фактическим результатом, которое может принимать как положительные, так и отрицательные значения. Отрицательное отклонение от ожидаемого явления называется риском. Возможность положительного, или благоприятного, исхода называется шансом. Причем как то, так и другое явление должно быть измерено статистическими методами. В литературе по страхованию риск трактуется как термин, имеющий четыре смысловых значения: вероятность нанесения ущерба от страхового случая; конкретный страховой случай; часть стоимости имущества, не охваченная страхованием и оставляемая тем самым на риске страхователя; конкретные объекты страхования по их страховой оценке и степени вероятности нанесения ущерба. Такая трактовка может быть положена в основу статистической классификации страховых рисков. Наиболее распространенной классификацией является разделение страховых рисков на две основные группы:
•риски, связанные со страхованием жизни (на случай смерти, дожития до определенного возраста);
•риски, связанные со страхованием, иным, чем страхование жизни.
Данное деление обусловлено принципиальным отличием риска смерти от прочих видов риска: в случае страхования жизни наступление страхового случая возможно только однажды, и оно прекращает действие договора; величина риска, а именно вероятность смерти, зависит от возраста застрахованного и возрастает с продолжительностью и условиями жизни. Клиент не может дважды заключить договор страхования с объективно одинаковым риском страхового случая, потому, что в каждый последующий момент времени вероятность умереть меняется. Риски, связанные со страхованием жизни, представляют собой вероятность дожития до определенного возраста или момента времени, риск умереть в период действия договора страхования. Следующая группа — имущественные риски. Цель страхования имущественных рисков состоит в покрытии ущерба, причиняемого физическим и юридическим лицам стихийными бедствиями, несчастными случаями, какими-либо социальными аномалиями. Логика страхования опирается на то, что события, в результате которых человек несет потери или издержки, хотя и случайны по своей природе, обладают определенной закономерностью, поэтому необходимо организовать статистическое наблюдение за событиями, наносящими ущерб, и выявлять на его основе закономерности их проявления во времени и в пространстве. Страховая компания, располагая статистической информацией о вероятностях наступления и причинах страховых случаев, может снизить ущерб путем стимулирования проведения превентивных мероприятий, к которым относятся такие мероприятия, как строительство защитных дамб, проверка соблюдения мер противопожарной безопасности, мероприятия, проводимые ГИБДД, и т.п.
Страхование на случай смерти; на дожитие; смешанное, в котором сочетаются страхование на дожитие и на случай смерти; страхование детей являются долгосрочными. В каком-то смысле к страхованию можно отнести и деятельность коммерческих пенсионных фондов, методика расчетов в которых очень близка к расчетам в страховании, так как пенсионные фонды предоставляют клиентам услугу по страхованию пенсий. По приведенным видам страхования страховое возмещение выплачивается либо в связи с дожитием до определенного возраста, либо в связи с утратой трудоспособности частично или полностью, либо в случае смерти застрахованного. Выплаты осуществляются на день истечения срока договора или по совершении какого-то события, или через определенные промежутки времени (например, в случае с пенсионным страхованием). Страхование от несчастных случаев менее продолжительно по времени, чем перечисленные выше виды страхования. Такие договоры заключаются, как правило, на срок от нескольких дней до года. Особое направление в страховании жизни представляет классификация рисков от несчастных случаев. Страхование данных рисков осуществляется в обязательной и добровольной формах. Предлагаемые страховщиками договоры — страховые продукты — охватывают практически все возможные события, которые могут неблагоприятно повлиять на жизнь человека. Здесь можно выделить риски потерять жизнь или здоровье, работоспособность от пожара, наводнения, нападения, насильственных действий со смертельным исходом; материальные риски, связанные с потерей материальной собственности; кража со взломом; грабеж; разбойные нападения; насилие со стороны криминальных элементов; широко распространены медицинские риски, которые также следует относить к материальным. Медицинские риски связаны с финансовыми затратами на лечение и больничный уход в стационарных условиях или при амбулаторном обслуживании. Нематериальные риски заключаются в ущемлении гражданских прав, потере работы, моральном ущербе.
В Гражданском кодексе РФ содержатся статьи, предусматривающие страхование гражданской ответственности. Ответственность может наступать по закону, а может и по договору. Наиболее распространенные ее виды: ответственность страхователя перед третьим лицом; защита третьего лица, которому нанесен ущерб; риск потерь из-за некомпетентности, нарушения трудового законодательства. В этой связи различают гражданскую ответственность владельцев недвижимости за ущерб, который они могут причинить соседям, третьим лицам или арендаторам; гражданскую ответственность арендаторов за возможный ущерб соседям или собственнику; ответственность владельцев транспортных средств. Особые риски связаны с профессиональной гражданской ответственностью, гражданской ответственностью руководителей предприятий за несчастные случаи, произошедшие с их персоналом, ответственностью за загрязнение окружающей среды, риски ядерного загрязнения и т.д. В России приоритетными направлениями страховой деятельности в страховании ответственности являются: страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств; страхование ответственности за невыполнение обязательств; страхование профессиональной ответственности аудиторов и деятельности нотариусов, занимающихся частной практикой. В последнее время получает распространение страхование рисков правовой защиты с ведением уголовного дела, в соответствии с чем производятся оплата адвокатов, судебная защита, арбитраж и т.п., что также отражается в классификации. Особое направление представляет страхование от потери или порчи имущества. Если страховая стоимость имущества не может быть определена или страховая сумма меньше стоимости застрахованного имущества, такое страхование пропорционально и, как правило, носит компенсационный характер. В практике страховой деятельности страхуются, как правило, все возможные имущественные риски. Риски потери имущества от природных стихийных сил группируются по видам (пожар, удар молнии, наводнение и т.п.). В огневом страховании страховая защита предоставляется: от пожара, удара молнии, взрыва, бури. Выделяются группы технических рисков, которые проявляются в форме аварий из-за выхода из строя машин и оборудования, сбоя в технологии производства, отключения энергии и т.п. Причинами их могут быть ошибки управления, нарушение технологии и т.д., приводящие к выходу из строя машин и оборудования, зданий, сооружений, транспортных средств. Страхование специальных рисков, вероятность реализации которых за один год, а часто и за ряд лет не может быть оценена, вызывает необходимость заключения договоров на более длительные сроки. Страхование рисков редких явлений, ущерб по которым может иметь катастрофические размеры, например страхование экологических рисков.
продолжение
--PAGE_BREAK--Страхование предпринимательских рисков подразумевает финансовые потери, связанные с мошенничеством, небрежностью или халатностью служащих, а также риски понижения доходов: риск предпринимателя, вложившего в дело свои средства, связанный с возможностью недополучения прибыли или потери вложенных средств; риск кредитора; риски финансовых потерь, связанные с возможным уменьшением курса денежной единицы. Страхование собственных рисков страховой компании. Для обеспечения безопасности от собственных рисков страховая компания не может использовать свой страховой фонд. Собственные риски страховой компании могут быть классифицированы в соответствии с причинами, их порождающими. Например, имеется риск того, что сформированный страховой фонд недостаточен для выплаты возмещения; перестраховочный риск; управленческий риск; имущественный риск. Из широкого спектра различных рисков выделяются те, которые поддаются страхованию. Их главные характеристики сводятся к следующему: рассматриваются только массовые явления, имеющие тенденцию к бесконечному повторению. Следовательно, для каждого такого явления можно говорить о вероятности его наступления, причем эти явления должны носить объективный характер, т.е. не зависеть от проявления чьей-либо воли; ущерб, производимый данными событиями, должен поддаваться исчислению в денежных единицах.
Страховые риски могут быть разделены на три группы по способу их измерения. Метод и процедура измерения определяются характером проявления и содержанием риска. Например, ядерные риски невозможно сопоставить по средней величине, поэтому здесь полагаются на оценку специалистов. Большинство объектов страхования в промышленности может быть отнесено к различным группам по средней величине, например по балансовой стоимости. Здесь средняя величина является основой для статистического измерения риска. Используя абсолютное значение средних значений риска, можно с ожидаемой вероятностью рассчитать отклонение от них, подсчитанное в виде процентов или коэффициентов.
Глава 2. Расчеты в статистике страхования
2.1 Показатели деятельности страховых компаний
Для оценки деятельности страховых компаний используются абсолютные, относительные и средние показатели. К абсолютным статистическим показателям, наиболее часто использующимся в статистическом анализе финансово-экономической деятельности страховых организаций, относятся:
• абсолютный размер собственных и приравненных к ним средств компаний, уставного капитала в оплаченной его части, собственного капитала;
• абсолютные размеры поступления страховых премий в целом по портфелю и по отдельным видам страхования, в том числе, например, по страхованию жизни, иным, чем страхование жизни, по обязательным видам и т.п.;
• абсолютный размер страховых выплат, в том числе по отдельным видам страхования;
• абсолютный размер тарифных ставок;
• абсолютный размер различных видов страховых резервов и т.д. Относительные статистические показатели, наиболее часто используемые в соответствующих расчетах, следующие:
• показатель структуры активов;
• уровень платежеспособности, оцененный на основе коэффициентов отклонений от норматива соотношения премий и выплат;
• отношение собственных и приравненных к ним средств к общей сумме поступивших взносов;
• доля перестрахования в страховых операциях (не должна превышать уровень в 45%, чтобы не создавать зависимости страховой компании от перестраховщика);
• отношение ответственности по отдельному риску к объему собственных средств страховщика (не должно превышать 10%);
• соотношение размера страховых резервов и объемов премий по определенным видам страхования;
• отношение чистой прибыли к собственному капиталу, которое позволяет наиболее объективно оценить деятельность компании с точки зрения ее финансово-экономической эффективности;
• отношение нераспределенной прибыли к общему объему собственных средств;
• показатель рентабельности страховой деятельности; отношение чистой прибыли к себестоимости или к общей сумме страховых взносов;
• отношение показателя расходов на ведение дела к прибыли;
• отношение показателя расходов на ведение дела к собранной премии;
• показатель доли страховых агентов ко всему персоналу компании;
• отношение резервов к предстоящим выплатам и т.п. Средние показатели, наиболее часто встречающиеся в статистических расчетах, связанных со страхованием, следующие:
• прибыль, в среднем приходящаяся на 1 руб. собственных средств;
• средняя прибыль на 1 руб. собранной страховой премии в целом и по различным видам страхования;
• сколько в среднем расходует компания из каждого 1 руб. собранной премии на собственные нужды;
• средний размер выплат с 1 руб. премии в целом и по видам страхования;
премия, приходящаяся в среднем на одного занятого в компании; на агента и т.п.
Наряду с перечисленными в зависимости от поставленных задач статистического анализа и конъюнктуры рынка используются и другие показатели.
Расчеты в личном страховании основаны на таблицах смертности и средней продолжительности жизни населения и показателях доходности. Исходными данными для расчета являются значения числа доживающих до определенного возраста и числа умирающих в определенном возрасте. Число доживающих до возраста х лет обозначается lx, число умирающих при переходе от возраста x к возрасту х+1 год — dx. Вероятность умереть в возрасте от х лет до возраста х+1 год рассчитывается по формуле
Вероятность дожить до возраста х+1 год вычисляется по формуле
Другим показателем, необходимым в расчетах, является средний показатель доходности. В расчетах принимаются показатели доходности, сложившиеся по стране в целом. Однако в условиях неустойчивой экономики правильнее опираться на конкретный опыт работы страховых компаний по размещению резервов. Показатель доходности для конкретной компании (i) может быть рассчитан как средняя арифметическая взвешенная по доходам от инвестиций за предыдущие периоды, где доходность (i) — усредняемый признак, а объем сделанных инвестиций (f) — вес.
Предположим, компания в году, предшествующем расчету тарифной ставки-нетто, осуществила 9 инвестиционных проектов и получила по ним следующие результаты.
Таблица 1.1
Индивидуальный показатель доходности будет равен 6,72%.
При статистических расчетах в имущественном страховании используется соответствующая группа показателей. К наиболее общим абсолютным показателям, характеризующим процесс имущественного страхования, относятся следующие:
• максимально возможное число страховых объектов (страховое поле), Nmax;
• общая численность застрахованных объектов, N;
• количество страховых случаев или событий, m;
• численность объектов, пострадавших в результате страховых случаев (за одно событие или страховой случай может пострадать несколько объектов), n;
• страховая сумма всех застрахованных объектов, S;
• страховая сумма пострадавших объектов, Sn;
• сумма поступивших страховых платежей, Pn;
• сумма выплат страхового возмещения,W.
Средними показателями в имущественном страховании являются: средняя страховая сумма или средняя страховая стоимость застрахованных объектов (определяется путем деления страховой суммы всех застрахованных объектов на общую численность застрахованных объектов S/N); средняя страховая сумма или средняя страховая стоимость пострадавших объектов (определяется путем деления страховой суммы пострадавших объектов на число пострадавших объектов Sn/n); средний размер выплачиваемого страхового возмещения (определяется путем деления суммы выплат страхового возмещения на численность пострадавших объектов W/n) и др.
К числу важнейших относительных статистических показателей относятся:
1. Убыточность страховой суммы (на 100 рублей страховой суммы)
2. Уровень выплат страхового возмещения (на 100 рублей поступивших платежей)
П выпл. страх. возм. = QUOTE
3. Доля пострадавших объектов (на 100 застрахованных объектов)
П доли пострад = QUOTE
4. Охват объектов страхованием (на 100 объектов)
П охвата страхового поля = QUOTE %
5. Частость страховых случаев (на 100 страховых объектов)
П частоты = QUOTE
6. Опустошительность страховых случаев (на 100 страховых случаев)
П опуст. = QUOTE
7. Полнота уничтожения (в %)
П уничтож. = QUOTE
Показатель убыточности страховой суммы имеет особое значение для расчета тарифов. Он рассчитывается как средняя величина, в числителе которой — сумма выплаченного страхового возмещения, а в знаменателе — страховая сумма застрахованных объектов.
Для вычисления показателя средней убыточности за ряд лет можно воспользоваться формулой средней арифметической, как простой QUOTE , так и взвешенной QUOTE .
2.2 Расчет тарифных ставок
Расчет тарифных ставок (цены страхования) является одной из центральных статистических задач, которую должна решать каждая страховая компания, опираясь на свою индивидуальную информационно-статистическую базу. Поскольку выплаты в страховании носят условный характер, т.е. связаны с вероятностью наступления страхового случая, вычисления ведутся на основе алгоритмов актуарной математики.
Правильно рассчитанный размер тарифа во многом определяет финансовую устойчивость страховой компании. Органами надзора за страховой деятельностью уделяется большое внимание контролю и методологическому обеспечению расчета тарифных ставок.
Необоснованное занижение размеров страховых тарифов является основанием для дачи предписания ограничить, приостановить или отозвать лицензию на осуществление страховой деятельности. Снижение залицензированной нетто-ставки по видам страхования, иным, чем страхование жизни, не требует согласования с Росстрахнадзором и проводится с учетом фактически сложившейся убыточности страховых операций по страхованию соответствующих рисков. Такой расчет должен проводиться на основе статистической информации об убыточности за период не менее года и методики, согласованной с Росстрахнадзором при получении лицензии. Вместе с тем использование данных за один год в ряде случаев неправомерно для обоснования решения о понижении размеров тарифа. Страховая компания вправе сама определять методику расчета. Но если эта методика отличается от рекомендованной, ее следует утвердить в Департаменте страхового надзора России. В нормативных документах регламентируется нижний предел ставки, а верхний предел ставки может установить сама компания.
Методология статистического расчета тарифных ставок в личном страховании коренным образом отличается от методологии расчета тарифных ставок в имущественном страховании. Различия определяются природой и механизмом расчета вероятности страховых случаев. В страховании жизни — это показатель вероятности умереть в соответствующем возрасте или дожить до возраста Х+n лет, а в страховании имущества — показатель средней убыточности страховой суммы.
В расчете тарифов, как в личном, так и в имущественном страховании имеют значение величина сложившейся нормы доходности и ее вероятностный прогноз. Чем выше норма доходности, тем больше оснований для снижения нижнего предела тарифа, взимаемого за предоставление страховой услуги.
В имущественном страховании норма доходности при расчете нетто- и брутто- ставок не учитывается. Вместе с тем этот показатель оказывает сильное влияние на финансовое состояние компании.
Рассмотрим методики статистического расчета нетто-ставок в отдельных видах страхования жизни и имущества.
Страхование, в том числе страхование жизни, является одним из способов сохранения уровня жизни граждан при наступлении непредвиденных обстоятельств путем организуемого страховыми компаниями перераспределения доходов, получаемых гражданами. Проводя операции по страхованию жизни, страховые компании предоставляют застрахованным гарантию дополнительного материального, медицинского и других видов обеспечения, за счет собираемых и используемых средств. Страховые компании оказывают гражданам услугу по накоплению денежных средств, их наращению и эффективному использованию для удовлетворения возникающих потребностей застрахованных в услугах, имеющих материальную ценность в период, оговоренный в договоре страхования.
В настоящее время могут быть приняты любые условия договора страхования жизни или здоровья граждан, лишь бы они не противоречили закону о страховании. Согласно условиям договора страховые суммы могут выплачиваться либо сразу и полностью, либо частями через определенные промежутки времени. В зависимости от характера расчета за предоставляемую страховую услугу, который должен оговариваться в договоре, меняются размер, условия выплаты и методология расчета наращенных сумм. Вполне понятно, что размер тарифа зависит не только от технической стороны расчета, но и от особенностей физического, социального и иного состояния лиц, вступающих в страхование. Люди, живущие в экологически неблагоприятных регионах, подвергающиеся различным рискам в процессе трудовой деятельности, страдающие хроническими заболеваниями, с большей вероятностью потребуют больших и более частых выплат, в то время как люди, имеющие более благоприятные условия жизни, в среднем живут дольше и реже являются фигурантами страховых случаев. Следовательно, цена страхования для различных групп граждан в различных регионах должна быть дифференцирована. Это необходимо предусмотреть при расчете тарифов. При заключении договора страхования от несчастного случая учитывается вероятность характера и продолжительности утраты трудоспособности, что отразится на размере страховой суммы, которая может быть выплачена. Итак, для того чтобы провести соответствующие расчеты нетто-ставок в личном страховании, необходима подробная статистическая информация о всех сторонах жизни и деятельности людей, заключающих договор страхования, прежде всего необходимы таблицы смертности, соответствующие контингенту застрахованных. Однако использование таблиц смертности, разработанных для России в целом, по указанным выше причинам с научной точки зрения неправомерно. Страховые компании предоставляют клиентам многообразные виды услуг по страхованию жизни. Продемонстрируем расчет тарифных нетто-ставок по наиболее распространенным видам страхования: на дожитие и на случай смерти.
Пример. Пусть клиенты в 50-летнем возрасте заключили договор страхования на дожитие сроком на 5 лет на сумму 1000 руб. Считаем, что такие договоры заключили все дожившие до 50 лет. Предположим, что норма доходности в период действия договоров страхования составит 5% (0,05). Дисконтирующий множитель при норме доходности 5% для соответствующего года использования средств страхователя рассчитывается следующим образом:
Исходя из смертности число лиц в возрасте 50 лет (l50) равно 87064 человека; число лиц, доживающих до возраста 55 лет (l50+5), равно 82827 человек. Так как страховая сумма (FV) на каждый договор составляет 1000 руб., то страховой фонд для выплат в конце срока страхования должен составить:
l50+5 QUOTE FV=82827 QUOTE 1000=82827000 руб.
Поскольку средства будут находиться в инвестиционном обороте, рассчитаем современную стоимость предстоящих выплат, используя дисконтирующий множитель:
QUOTE = 82827000 QUOTE 0,7835262= 64897124 руб.
Так как выплаты будут сделаны только дожившим до 55 лет, единовременная нетто-ставка на дожитие будет равна:
продолжение
--PAGE_BREAK--В общем виде проведенный расчет можно осуществить по формуле:
где QUOTE - единовременная нетто-ставка на дожитие застрахованного в возрасте х лет на п лет;
1x— число лиц в начале срока страхования (в примере 87 064 человека);
lx+n — число лиц, доживших до конца срока страхования (в примере 82827 человек);
FV— страховая сумма;
Vn — дисконтирующий множитель, соответствующий норме доходности и сроку договора (в примере 0,7835262).
Единовременная нетто-ставка на дожитие будет колебаться по соответствующим группам населения в использованных для расчетов таблицах смертности. При условии: срок страхования — 5 лет; норма доходности — 5% на 1000 руб. страховой суммы, единовременная нетто-ставка на дожитие (графа 4) будет иметь следующие значения
Таблица 1.2
Нетто-ставки для клиентов из числа городского и сельского населения, а также в зависимости от пола страхователя различны.
Для удобства и стандартизации расчетов нетто-ставок в личном страховании используются коммутационные числа: Dx, Nx, Сх, Мх, Rx. В общем виде их расчет может быть осуществлен по известным формулам:
коммутационное число:
QUOTE ;
коммутационное число:
QUOTE ;
коммутационное число:
QUOTE ;
коммутационное число:
QUOTE ;
Знак п означает предельный возраст в таблице смертности. Коммутационные числа для нормы доходности 5% и возраста 10 лет будут иметь следующие значения:
Таблица 1.3
Рассчитаем единовременную нетто-ставку на дожитие, используя коммутационные числа. На 1 руб. страховой суммы единовременная нетто-ставка в коммутационных числах может быть рассчитана по следующей формуле:
n QUOTE , (1.1)
где QUOTE = QUOTE , QUOTE = QUOTE
При помощи таблиц коммутационных чисел рассчитаем единовременную нетто-ставку приведенных групп при 5%-ной норме доходности:
Таблица 1.4
Расчет проведем по формуле (1.1):
5QUOTE 50 = QUOTE = 0,74539 и т.д.
Это значит, что при 5%-ной норме доходности в страховании жизни единовременным платежом на сумму, скажем, 1000 руб. нетто-ставка должна составить
5QUOTE 50= 1000 QUOTE 0,74539=745,4 руб.
В страховании жизни взимание взноса осуществляется как единовременным платежом, так и в рассрочку, т.е. равными платежами, как правило, через равные промежутки времени.
Рассчитаем периодические нетто-ставки. В практике страхования такой расчет производится с помощью коэффициентов рассрочки.
Пример. Пусть все 50-летние люди из таблицы смертности заключили договор о том, что в течение 5 лет в начале каждого года будут вносить страховой компании по 1 руб.
Так как в течение 5 лет часть застрахованных умирает, то страховая компания получит платеж 1 руб. в начале 1-го года от 87064 человек; в начале 2-го — от 86329 человек; в начале 3-го — от 85543 человек; в начале 4-го — от 84701 человека; в начале 5-го года — от 83 797 человек.
Поскольку собранные средства должны поступить в инвестиционный оборот и принести доход, найдем современную стоимость всех уплат:
QUOTE руб. – не корректируется
Разделим QUOTE на число лиц, вступающих в страхование, получим значение коэффициента рассрочки:
5a50 = QUOTE = 4,4678
Смысл показателя в том, что если при 5%-ной норме доходности страхователь будет вносить по 1 руб. в начале каждого года, то стоимость всех уплат на начало действия договора будет равна приблизительно 4 руб. 47 коп.
В общем виде формула коэффициента рассрочки пренумерандо выглядит следующим образом:
nQUOTE
Таблица значений коэффициентов рассрочки рассчитана с учетом норм доходности 5, 10, 15% на основе смертности.
С использованием коэффициента рассрочки годичную нетто-ставку можно вычислить по следующей формуле:
n QUOTE = QUOTE (1.2)
В нашем примере
5P50= QUOTE руб.
В коэффициенте рассрочки учтена вероятность умереть в течение срока, на который заключен договор страхования.
С увеличением нормы доходности размер коэффициента рассрочки уменьшается. Изменение коэффициента рассрочки для страхователей в возрасте 50 лет и при сроке рассрочки 3 года (уплата страховых взносов пренумерандо) выглядит следующим образом:
Таблица 1.5
В случае уплаты годичных взносов в конце года (постнумерандо) коэффициенты рассрочки определяются по той же схеме, что и в случае уплаты взносов пренумерандо, но дисконтирование производится исходя из расчета, что страховой взнос уплатят дожившие до возраста х+1год, и, следовательно, формула расчета будет выглядеть так:
n QUOTE , (1.3)
Мы видим, что при одних и тех же внешних условиях размер ставки меняется. В случае если он уплачивается постнумерандо, размер ставки выше приблизительно на 10 руб.
Рассчитаем размер единовременной нетто-ставки при страховании на случай смерти.
Пример. Пусть все люди в возрасте 50 лет из таблицы смертности заключат договор страхования на случай смерти на 1 год на страховую сумму 1000 руб.
По таблице смертности находим, что при переходе от возраста 50 к возрасту 51 год из 87 064 человек умирают 735 человек. Страховщику предстоит выплатить: 735 QUOTE 1000= 735 000 руб. Так как это будущая стоимость выплат, а уплата проведена при заключении договора, текущая стоимость при норме доходности 5% составит: 735 000 QUOTE = 699 720 руб.
Таким образом, страховщику предстоит собрать в начальный период 699 720 руб.
Чтобы найти размер тарифной ставки страхования на случай смерти, разделим страховой фонд на число заключивших договор страхования:
1 QUOTE руб.
В общем виде,
nQUOTE
Рассчитаем единовременные нетто-ставки по страхованию на случай смерти с помощью коммутационных чисел.
Пример. Клиент в возрасте 50 лет заключил договор страхования сроком на 5 лет. Формула расчета, которой можно воспользоваться в этом случае, следующая
nQUOTE ;
5A50 = QUOTE
Сравним:
5A50= QUOTE с 1 руб. страховой суммы.
Расчет может быть проведен и по следующей формуле:
n QUOTE руб. с 1 руб. страховой суммы
Из этого следует, что, заключив договор страхования на случай смерти на 100 руб. сроком на 5 лет, необходимо уплатить нетто-ставку в размере 4 руб. 19 коп.
Глава 3. Развитие страхового рынка в России
3.1 Страховой бизнес в России: тенденции развития
2007 год можно рассматривать как завершающий этап трехлетней трансформации страхового рынка, инициированный значительным усилением законодательных требований к осуществлению страховой деятельности, особенно в части финансовой устойчивости и платежеспособности страховых организаций, закрепленных изменениями в Закон «Об организации страхового дела» (далее – Закон) в 2004 году и усилением страхового надзора за деятельностью субъектов страхового дела.
Большинство законодательных инициатив, таких как специализация отрасли, повышение ее капитализации, рост качества активов страховых организаций, введение института брокеров, успешно реализовано. Обеспечение механизма проведения некоторых законодательных инициатив, в частности, например, установления требований к аттестации актуариев и актуарному заключению, выдаче банковских гарантий, оказалось до настоящего времени непосильным для регулирующих органов, но это не снимает вопроса их актуальности и необходимости внедрения для дальнейшего повышения эффективности функционирования страхового рынка. Международные требования (в частности, требования Международной ассоциации страхового надзора и рекомендации Мирового Банка) диктуют необходимость ускорения процесса принятия новых требований в тех областях, где регулирование российского страхового рынка пока в значительной степени уступает не только опыту стран с развитой рыночной экономикой, но и смежным секторам финансового рынка. В частности, необходимо ввести требования адекватности к руководителям и высшему звену менеджмента в компаниях, контроль за акционерами и владельцами компаний, надзор за группами, введение требований к корпоративному управлению и внутреннему контролю, IT системам и т.д.
Подписаны Президентом Федеральные законы Российской Федерации №306-ФЗ от 01.12.2007 г. «О внесении изменений в федеральный Закон «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств», №286-ФЗ от 29.12.2007 г. «О взаимном страховании» и №315-ФЗ от 01.12.2007 г. «О саморегулируемых организациях». Реализация этих инициатив в ближайшие годы, позволит расширить круг профессиональных участников страхового рынка (субъектов страхового дела) и повысит эффективность и прозрачность их взаимодействия, а также послужит развитию и усилению инструментов саморегулирования на страховом рынке. Ключевыми событиями 2007 года были, во-первых, третий и последний этап повышения требований к минимальному размеру уставного капитала страховых организаций. Во-вторых, вступление в силу с 1 июля 2007 года требований к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщиков (утвержденных приказом Минфина России от 16.12.2005 г. №149н «Об утверждении требований, предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика»). И, в-третьих, специализация на отрасли страхования жизни и иное страхование, чем страхование жизни (общее страхование), которая принципиально произошла, хотя Законом и предусмотрен «мягкий выход» компаний, завершающих операции по страхованию жизни, в силу их долгосрочно характера. Под влиянием перечисленных факторов в прошлом году происходило дальнейшее финансовое оздоровление страхового рынка уже в качественном отношении при сохранении роста количественных показателей. Рост номинальных показателей подкреплялся ростом реальных.
Валовые показатели свидетельствуют о том, что 2007 год был удачным для российского страхового рынка. Темп роста совокупных премий отрасли превзошел темп роста ВВП. Страховые премии по добровольным и обязательным видам страхования в 2007 году составили 763,6 млрд. руб., страховые выплаты – 473,8 млрд. руб., увеличившись на 25,1% и 34,3% соответственно по сравнению с 2006 годом.
Таблица 2.1Ключевые показатели рынка страхования, 2001-2007 г.
По данным Федеральной службы страхового надзора
Темп роста, как и в предыдущем году, продолжает увеличиваться, как по премиям — с 23,4% до 25,1%, так и по выплатам – с 27% до 34,3%. Тенденция опережения темпов роста премий, над выплатами не является негативной для российского рынка, так как оно происходит за счет роста выплат по группе видов, относящихся к страхованию имущества, где коэффициент выплат и уровень убыточности в предыдущие годы находился на очень низком уровне. Единственный вид, вызывающий опасения, — это ОСАГО, где при наличии высокой убыточности в 2007 году темп роста выплат в 2 раза превысил темп роста премий. Средний темп роста премий на рынке сопоставим с темпом роста страхования имущества – локомотивом добровольных видов страхования. Размер премий по данной группе видов страхования вырос на 43 млрд. руб. или 21,8%. Более сдержано развивается личное страхование (кроме страхования жизни) – размер премий увеличился на 12,1 млрд. руб., показав 16%-ный рост. По-прежнему, наиболее существенный вклад в рост рынка вносит обязательное медицинское страхование (далее – ОМС) – в 2007 году размер премий по данному виду страхования вырос на 80,8 млрд. руб., увеличившись почти на 40%. Аналогичный темп роста был зафиксирован по страхованию жизни. Устойчивый ежегодный 10%-ный рост страховых премий по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств (далее – ОСАГО) добавил 6,5 млрд. руб. к размеру премий. Темп роста страховых выплат в 2007 году превысил темп роста премий почти на 10%. При среднерыночном 34,3%-ном росте наибольший вклад опять же внесли выплаты по ОМС, увеличившись на 82 млрд. руб. или 43%, и по страхованию имущества – прирост составил 25,9 млрд. руб. или 40%. Страховые выплаты по личному страхованию (кроме страхования жизни) выросли на 6,9 млрд. руб. или 16,4%, а по ОСАГО – на 6,8 млрд. руб. или 20,4%. В структуре страховой премии по отраслям страхования в 2007 году произошли изменения, подтверждающие, что обязательные виды страхования пока развиваются более успешно и быстро на российском рынке, чем добровольные. Превалирующий рост обязательных видов страхования (за счет лидера роста ОМС), над добровольными обеспечил увеличение доли первых на 2,5 процентных пункта. Обязательное страхование заняло 47,3% совокупных страховых премий, добровольное – соответственно 52,7%. Лидирующим видом по доле премий в структуре стало ОМС, составив 37,2%, вместо страхования имущества годом ранее с долей 37,3% от совокупной страховой премии. Доля премий по страхованию жизни после снижения в 2006 году на 2,5 процентных пункта в 2007 году формально немного увеличилась, составив 2,95%, что обусловлено спецификой отражения в учете передачи портфелей по страхованию жизни в 1 полугодии 2007 года в связи со специализацией. При исключении премий/выплат при передаче портфеля, доля премий по страхованию жизни сократилась. Структура страховых выплат в 2007 году изменилась незначительно. Доля страховых выплат по ОМС снова увеличилась и составила 57,6% от совокупных выплат (годом ранее этот показатель был равен 54%), доли страховых выплат по страхованию жизни, личному страхованию (кроме страхования жизни) и ОСАГО снизились на 1 и 1,6% соответственно. В 2007 году в структуре страховых премий и выплат сохраняется дисбаланс между обязательными и добровольными видами в целом, и размером страховых премий и выплат по страхованию имущества и ОМС в частности. Если обязательные виды в структуре премий составляют чуть менее половины, то в структуре выплат их уже две трети от совокупного размера. Премии по страхованию имущества составляют около трети от совокупной премии по рынку, в то время как выплаты занимают лишь пятую часть от общего размера выплат. В то же время, при объеме страховых премий по ОМС в более чем треть от премии по рынку, выплаты по данному виду страхования занимают более половины от общего объема выплат. Тенденция роста коэффициента выплат, наметившаяся в 2006 году, продолжилась и в 2007. Показатель вырос на 4,2 процентных пункта, достигнув уровня 2004 года, и составил 62%. Основной вклад в повышении общего коэффициента выплат внесли страхование имущества – коэффициент выплат вырос на 5,1 процентных пункта до 33,4% и ОСАГО – коэффициент выплат вырос на 4,8 процентных пункта до 57%. Коэффициент выплат по личному страхованию, кроме страхования жизни остался на уровне предыдущего года — 54,9%. Позитивным выглядит снижение более чем на 30% коэффициента выплат по страхованию жизни с 103,8% в 2006 году до 69,3% — в 2007, так как классическое страхование жизни пока только «набирает обороты» и не может показывать высокую убыточность.
продолжение
--PAGE_BREAK--