Пассивные операции коммерческого банка

--PAGE_BREAK--1.2 Классификация пассивных операций


В составе пассивных операций коммерческих банков можно выделить следующие группы:

·        Вклады и депозиты юридических и физических лиц;

·        Остатки на расчётных, текущих и иных подобных счетах юридических лиц;

·        Кредиты от иных коммерческих банков или Центрального банка России (межбанковские кредиты);

·        Эмиссия неинвестиционных ценных бумаг (депозитных сертификатов, векселей и т.д.)

Депозит – это денежные средства, переведённые банку на хранение, подлежащие возврату по наступлении срока и определенных условий. Возврату подлежит сумма депозита с оплатой установленной в депозитном договоре процентной ставки.

Виды депозитных счетов, используемых в практике современных банков, весьма разнообразны. В большинстве стран классификация депозитных счетов основана на учёте двух моментов:

— срока депозита до момента изъятия;

— категории вкладчика.

            По срокам различают:

ü      Депозиты «до востребования», т.е. депозиты, погашаемые по требованию вкладчика без предварительного уведомления;

ü      Депозиты срочные.

Безусловно, депозиты на срок для банка предпочтительнее, так как известно время использования средств, поэтому проценты, выплачиваемые банком по срочным депозитам, выше, чем по депозитам «до востребования».

В зависимости от категории вкладчика выделяют следующие виды счетов:

ü     Счета физических лиц;

ü     Счета юридических лиц;

ü     Счета правительственных органов;

ü     Счета местных органов власти;

ü     Счета иностранных вкладчиков.

Вклады «до востребования» могут быть изъяты вкладчиков или переведены другому лицу по первому требованию владельца. В промышленно развитых странах вклады «до востребования» изымаются главным образом с помощью чеков, поэтому их называют чековыми. Подавляющая часть операций денежного оборота производится при помощи вкладов «до востребования», выполняющих функцию средств обращения.

В настоящее время существует два типа вкладов «до востребования»:

— беспроцентные;

— счета, по которым выплачивают проценты.

Первые преобладают в общей сумме депозитов «до востребования», а вторые являются чековыми, по которым выплачивается незначительный процентный доход.

Срочные вклады зачисляются на депозитные счета на определённый срок и по ним выплачиваются проценты. С владельцами депозита банк заключает договор в письменной форме, в котором указываются сумма депозита, процентная ставка, срок депозита, дата погашения и другие условия договора. До наступления срока выплаты вкладчик может изъять депозит только после предварительного уведомления банка, но при этом, как правило, он теряет процентный доход в виде штрафа за преждевременное изъятие депозита.

С 1991 г. в российской банковской практике стала применяться разновидность срочного банковского вклада, оформляемого срочного банковского вклада, оформляемого депозитным сертификатом. Депозитный сертификат – это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему.

Депозиты являются основным источником банковских ресурсов. Структура депозитов в коммерческих банках изменяется в зависимости от конъюнктуры денежного рынка и государственного регулирования нормы процента по вкладам.

Осуществляя пассивные операции, связанные с депозитами, менеджеры банков контролируют ситуацию, учитывая объём издержек по разным категориям вкладов, возможные риски, и прилагают усилия для роста привлекаемых вкладов и оптимизации их структуры.

Необходимо, однако, иметь в виду, что особенностью данной группы пассивов является то, что банк имеет слабый контроль над объёмом подобных операций, так как инициатива в помещении средств исходит, безусловно, от самих вкладчиков.

При этом, как показывает практика, все усилия менеджеров банка зачастую бывают безрезультатными, так как мотивация поведения вкладчиков бывает достаточно своеобразной и плохо прогнозируемой.

Другими источниками банковских ресурсов являются средства, которые банк самостоятельно привлекает с целью обеспечения своей ликвидности. Это могут быть межбанковские кредиты; ценные бумаги, проданные по соглашениям об обратном выкупе; займы на рынке евродолларов. Они называются управляемыми пассивами. Эти пассивы дают банкам возможность восполнять депозитные потери и быть готовыми к непредвиденным обстоятельствам.

Межбанковские операции в целом показывают степень развитости корреспондентских отношений между банками. Банки могут получать от других банков займы, что даёт им возможность оперировать достаточно крупными средствами, поддерживать оптимальный остаток на корреспондентском счёте и при необходимости обращаться за кредитом в банк-корреспондент.

Получение займа у ЦБ РФ – традиционная пассивная операция коммерческих банков. Коммерческие банки получают кредиты у ЦБ РФ в форме переучёта и перезалога векселей, в порядке рефинансирования, а также в форме ломбардного кредита, т.е. под залог государственных ценных бумаг.

Соглашение об обратном выкупе (сделки РЕПО) возникли как новые источники ресурсов коммерческих банков. Такое соглашение может быть заключено между банком и фирмой. Если фирма желает вложить большую сумму наличных денег на очень короткий срок, она вкладывает их в соглашение об обратном выкупе. Банк передаёт фирме ценные бумаги с обязательствами выкупить их через определённый срок по более высокой цене. Разница между этими ценами составляет фактическую плату за кредит, предоставленный банку.

С 1993 г. широкое распространение получили операции по привлечению средств путём выпуска банковских векселей. Вексель удобен тем, что, в отличие от депозитного или сберегательного сертификата, может использоваться как расчётное средство. Кроме этого векселя не подлежат регистрации, как другие ценные бумаги, что облегчает банкам работу с ними и даёт возможность их широкого применения, хотя с помощью норматива Н -13 регулируется их выпуск коммерческими банками.
Банк выпускает две разновидности векселей:

·        Процентные;

·        Дисконтные.

Особенность процентного векселя состоит в том, что выпуск и продажа векселей юридическим и физическим лицам производится по номинальной стоимости с последующим начислением процентов на вексельную сумму.

Особенность дисконтного векселя заключается в том, что выпуск и продажа его осуществляются по цене ниже номинала, а погашение – по номиналу. Разница между ценой погашения и ценой покупки составляет доход держателя векселя.

Евровалютные займы – это финансовый инструмент управления пассивными операциями, действующий на основе вкладов, выраженных в иностранной валюте и хранящихся в коммерческих банках данной страны.

1
.3 Депозитные и недепозитные операции

К депозитным операциям коммерческих банков относят опе­рации по привлечению денежных средств во вклады (пас­сивные депозитные операции) или размещению имеющихся в распоряжении коммерческого банка средств во вклады в дру­гих кредитных организациях (активные депозитные операции).

Пассивные депозитные операции — основополагающие для кредитных организаций.

В европейском банковском праве суть кредитного инсти­тута определяется через депозитную сделку. Первая банковская Директива Совета ЕС определяет кредитный институт как пред­приятие, бизнес которого состоит в приеме депозитов и иных средств с обязательством возврата от неопределенных лиц и предоставлении кредитов за свой счет.

В экономической литературе определение и границы де­позитных операций трактуются неоднозначно. В европейском банковском праве депозит означает любой кредитный баланс, ко­торый появился в результате того, что денежные средства были оставлены на счете, или вследствие временной ситуации, возник­шей вследствие нормальных банковских сделок, и который кре­дитный институт должен вернуть в соответствии с применимыми положениями права или договора, и любой долг, подтвержден­ный сертификатом, выпущенным кредитным институтом.

В российской практике депозитами называют денежные средства, внесенные в банк клиентами на определенные счета и используемые банком в соответствии с режимом счета и за­конодательством.

В качестве субъектов депозитных операций могут высту­пать как юридические, так и физические лица.

К депозитам относят средства, полученные банком путем заключения договора банковского счета (договора на расчет­но-кассовое обслуживание) и договора банковского вклада (де­позитный договор для юридических лиц и сберегательный — для физических), а также остатки средств на корреспондент­ских счетах других банков в данном банке (корреспондентских счетах ЛОРО). В российской банковской практике к ним отно­сят также средства, привлеченные путем продажи банком сво­им клиентам банковских сертификатов и векселей.

По срокам депозиты принято подразделять на две группы:

1)  депозиты до востребования;

2)  срочные депозиты (с их разновидностями — депозит­ными и сберегательными сертификатами).

Депозиты до востребования включают средства на теку­щих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с со­вершением расчетов или целевым использованием, средства на корреспондентских счетах других банков (ЛОРО), а также вкла­ды физических и юридических лиц до востребования.

Вследствие частоты операций по данным счетам операци­онные расходы по ним обычно выше, чем по срочным депози­там, но поскольку по этим счетам банки, как правило, выпла­чивают невысокие проценты либо совсем не выплачивают процентов (тогда клиентам могут предоставляться различного рода льготы), эти ресурсы для банка относительно дешевы. Вместе с тем это наименее стабильная часть ресурсов, банкам необходимо иметь по ним более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности. Поэтому оптимальным счита­ется удельный вес таких средств в ресурсах банка до 30—36%. В России доля этих средств обычно выше.

Срочные депозиты — это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный в договоре срок. По ним владельцам обычно выплачивается более высокий процент, чем по депози­там до востребования и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию, а в ряде случаев — и по пополнению вклада.

Операционные расходы банков по срочным депозитам в основном ниже, чем по депозитам до востребования, но пла­тежи по процентам значительно выше, поэтому для банков они не всегда выгодны. Но банки заинтересованы в привлечении срочных депозитов, поскольку эти средства могут быть исполь­зованы для долгосрочных вложений.

Срочные банковские депозиты подразделяются так:

а) условные (депозиты хранятся до наступления какого-то события);

б)  с предварительным уведолыением об изъятии средств (клиент в заранее оговоренные сроки должен подать заявление на изъятие);

в)  собственно срочные депозиты.

В свою очередь собственно срочные депозиты подразделя­ются на депозиты со сроком:

■  до 30 дней;

■  от 31 до 90 дней;

■  от 91 до 180 дней;

■  от 181 дня до 1 года;

■  от 1 года до 3 лет;

■  свыше 3 лет.

Сберегательные вклады в зарубежной банковской практи­ке являются промежуточными между срочными депозитами и депозитами до востребования. Сберегательные вклады могут делать как физические, так и юридические лица (в основном некоммерческие). Эти вклады не имеют фиксированного сро­ка, оформляются сберегательной книжкой, средства по кото­рой списываются в любом отделении данного банка, процент­ные ставки по ним ниже, чем по срочным вкладам, но выше, чем по вкладам до востребования.

В соответствии с законодательством Российской Федера­ции сберегательными вкладами называются только вклады на­селения. Вклады физических лиц удобны для банков тем, что они, как правило, носят долгосрочный характер, следователь­но, могут служить источником долгосрочных вложений. Их недостатки для банков состоят в следующем: необходимость выплаты повышенных процентов по вкладам и снижение таким образом маржи (разницы между процентами по активным и пас­сивным операциям); подверженность подобных вкладов влиянию различных факторов (политических, экономических, психоло­гических), что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих счетов и потерю ликвидности банка; неспособность банка возоб­новлять данные ресурсы на постоянной основе.

В соответствии с ГК РФ договор банковского вклада с вкладчиком-гражданином признается публичным договором, а условие договора об отказе гражданина от права на получе­ние вклада по первому требованию ничтожно.

В Российской Федерации, как и в странах с развитыми ры­ночными отношениями, в последнее время четкие границы меж­ду отдельными видами депозитов размываются, появляются счета, в которых сочетаются качества счетов до востребования и срочных депозитов. В основном это касается вкладов населе­ния. В соответствии с ГК РФ юридические лица не вправе пере­числять находящиеся на депозитах средства другим лицам или снимать с них наличные деньги. Средства с депозитного счета могут быть направлены только на расчетный счет.

Срочные депозиты оформляются договором банковского вклада, а также депозитными и сберегательными сертифика­тами либо векселями банка.

Банковские сертификаты подразделяются на депозитные — для юридических лиц и сберегательные — для физических лиц. Право выпуска сертификатов предоставляется не каждому банку.

В России право выдачи сберегательных сертификатов предоставляется коммерческим банкам при соблюдении следу­ющих условий:

1)  осуществление банковской деятельности не менее двух лет;

2)  публикация годовой отчетности, подтвержденной ауди­торской фирмой;

3)  соблюдение банковского законодательства и норматив­ных актов Банка России;

4)  выполнение обязательных экономических нормативов;

5)  наличие резервного фонда (счет 10701) в размере не ме­нее 15% от фактически оплаченного уставного капитала;

6)  выполнение обязательных резервных требований. Сертификаты российских банков должны быть срочными,

они могут выпускаться в валюте Российской Федерации как в ра­зовом порядке, так и сериями, быть именными или на предъявите­ля, владельцами их могут быть и резиденты, и нерезиденты. Сер­тификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

Бланки сертификатов должны печататься только на полигра­фических предприятиях, имеющих лицензию Минфина России. На бланке должны содержаться обязательные реквизиты (отсут­ствие какого-либо из них делает сертификат недействительным):

1)  наименование «сберегательный (или депозитный) сер­тификат»;

2)  номер и серия сертификата;

3)  дата внесения вклада или депозита;

4)  размер вклада или депозита, оформленного сертифи­катом (прописью и цифрами);

5)  безусловное обязательство банка вернуть внесенную сумму и выплатить причитающиеся проценты;

6)  дата востребования суммы по сертификату;

7)  ставка процента за пользование депозитом или вкладом;

8)  сумма причитающихся процентов (прописью и цифрами);

9)  ставка процента при досрочном предъявлении серти­фиката к оплате;

10) наименование, местонахождение и корреспондентский счет банка, открытый в Банке России;

11) для именного сертификата: наименование и местона­хождение вкладчика — юридическою лица; фамилия, имя, отчество и паспортные данные физического лица;

12) подписи двух лиц, уполномоченных банком на подпи­сание такого рода обязательств, скрепленные печатью банка.

Банк вправе размещать сберегательные (депозитные) серти­фикаты только после регистрации условий выпуска и обращения сертификатов в территориальном учреждении Банка России.

Депозитные операции в банке проводятся в соответствии с разработанной и утвержденной депозитной политикой бан­ка, которая определяет приоритеты банка в выборе клиентов и инструментов привлечения ресурсов, а также нормы и прави­ла, регламентирующие работу персонала банка по совершению депозитных операций.

В нормативных документах обычно находят отражение такие вопросы, как:

■  стратегия банка по привлечению средств;

■  соотношение между собственными и привлеченными средствами;

■  предпочтительные виды вкладов и депозитов, сроки их привлечения, основной контингент по депозитам;

■  условия привлечения депозитов, вкладов населения и межбанковских депозитов, в том числе минимальные и максимальные процентные ставки;

■  способы привлечения депозитов — на основе догово­ров банковского вклада, межбанковских соглашений, путем выпуска собственных векселей и сертификатов;

■  условия и порядок размещения депозитов в Банке Рос­сии и других коммерческих банках;

■  правила и условия привлечения каждого вида вкладов, формы договоров, документооборот и др.

Ресурсы привлекаются, как правило, с участием ряда под­разделений коммерческого банка, в том числе управления (от­дела) по обслуживанию юридических лиц, отдела частных вкла­дов, управления пластиковых карт.

Отчисления в фонд обязательных резервов Центрального банка.

По средствам на расчетных, текущих и депозитных счетах (кроме депозитов, полученных от других банков), счетах бюд­жетов разных уровней и внебюджетных фондов установлены нормативы обязательных резервов, депонируемых в Централь­ном банке Российской Федерации (в балансе коммерческого банка — счета 30202, 30204). Резервные требования устанав­ливаются в целях отграничения кредитных возможностей банков и поддержания на необходимом уровне денежной массы в обращении.

Первоначально отчисления в централизованный фонд осу­ществлялись зарубежными банками на добровольной основе в качестве страхового резерва. Начиная с 30-х годов XXв. ре­зервные требования стали устанавливаться в официальном по­рядке и использоваться как ликвидные резервы для обеспече­ния обязательств коммерческих банков по депозитам их клиентов, а также в качестве инструмента, применяемого цент­ральным банком для регулирования денежной массы в стране.

В настоящее время все кредитные учреждения обязаны иметь минимальные резервы либо в форме наличных денег в кассе, либо в виде депозитов в центральном банке, либо в иных высоколиквидных формах, определяемых центральным банком. Норматив резервных требований представляет собой установ­ленное законом или центральным банком процентное отноше­ние суммы обязательных резервов к остаткам средств на пассив­ных счетах (либо их приращению) или на активных счетах (в зависимости от кредитных вложений). Норматив может уста­навливаться как ко всей сумме обязательств или ссуд банка, так и к определенной их части, может дифференцироваться в зависи­мости от сроков привлечения ресурсов, типов банков, доли долго­срочных ссуд в кредитном портфеле и по другим признакам.

В большинстве стран обязательные и добровольные (рабо­чие) резервы коммерческих банков хранятся в центральном банке на одном и том же беспроцентном счете — основном кор­респондентском или резервном. В ряде стран коммерческим банкам разрешается временно использовать часть этих резер­вов для проведения кредитных и других активных операций.

Стабильные остатки средств на резервных (корреспонден­тских) счетах используются центральными банками для рефи­нансирования кредитных организаций и для других активных операций.

Многие западные экономисты рекомендуют центральным банкам выплачивать проценты по обязательным резервам коммер­ческих банков, чтобы стимулировать последние своевременно и в должной мере выполнять установленные резервные требова­ния. Хотя это увеличивает операционные расходы центральных банков, в некоторых странах (Швеция, Испания, Италия, Фин­ляндия) на часть резервов начисляются проценты.

В Российской Федерации нормативы обязательных резер­вов устанавливаются начиная с 1989 г. — со времени образова­ния первых коммерческих банков.

В соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» размер обязатель­ных резервов в процентном отношении к обязательствам кредитной организации, а также порядок их депонирования в Бан­ке России устанавливаются Советом директоров Банка России. Нормативы обязательных резервов не могут превышать 20% обязательств кредитной организации (в последние годы норма­тив отчислений значительно ниже).

Обязанность выполнения резервных требований возника­ет с момента получения лицензии Банка России на право со­вершения соответствующих банковских операций и является необходимым условием их осуществления. Обязательные ре­зервы депонируются на соответствующих резервных счетах в Банке России, проценты на них не начисляются. Размер обя­зательных резервов, подлежащих депонированию, регулирует­ся банками ежемесячно (по состоянию на 1 -е число месяца, сле­дующего за отчетным) путем сверки фактически внесенных и подлежащих внесению сумм исходя из остатков на счетах при­влеченных средств (рассчитанных по формуле средней хроно­логической за отчетный месяц) и действующих нормативов ре­зервных требований.

Расчет размера средств, подлежащих резервированию на 1-е число каждого месяца, и другие необходимые документы коммерческий банк представляет территориальному учрежде­нию Банка России вместе с балансом. При недовзносе средств банк проводит доперечисление платежным поручением со сво­его корреспондентского счета, а при перевзносе РКЦ возвра­щает на корреспондентский счет банка излишне внесенную сум­му на основании соответствующего распоряжения.
    продолжение
--PAGE_BREAK--