--PAGE_BREAK--Таблица 7
Расчет стоимостных показателей эффективности использования земли
Показатель
По растениеводству
По животноводству
По хозяйству
2005 г.
2006г
2007г.
2005 г.
2006 г.
2007 г.
2005 г.
2006 г.
2007 г.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
а) Приходится валовой продукции, тыс.руб. на 100 га:
29260
28251
29796
43155
53642
67380
75125
83818
101020
сельхозугодий
493
476
502
727
903
1134
1265
1411
1701
пашни
561
541
571
827
1028
1291
1439
1606
1936
условной пашни
347
415
381
512
787
861
891
1230
1291
соизмеримой пашни
28967
26838
29200
42723
50960
66032
74374
79627
99000
б) товарной продукции, тыс.руб. на 100 га:
8621
4711
5113
40656
49502
56739
52186
56505
64799
сельхозугодий
145
79
86
685
833
955
879
951
1091
пашни
165
90
98
779
948
1087
1000
1083
1242
условной пашни
102
69
65
482
727
725
619
829
828
соизмеримой пашни
8535
4475
5011
40249
47027
55604
51664
53680
63503
Продолжение таблицы 7
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
в) прибыли (убытка), тыс.руб. на 100 га:
1174
157,9
675
4385
4967
607
5413
4855
12436
сельхозугодий
20
27
11
74
84
10
91
82
209
пашни
22
30
13
84
95
12
104
93
238
условной пашни
14
23
9
52
73
8
64
71
159
соизмеримой пашни
1162
1500
661
4341
4719
595
5359
4612
12187
2.4.Основные и оборотные фонды.
Производственные фонды сельского хозяйства состоят из производительных фондов и фондов обращения. К производительным фондам относятся средства производства – средства труда(основные фонды) и предметы труда(оборотные фонды). Для оценки производственных фондов используются следующие показатели: фондооснащенность, фондовооруженность, фондоотдача, коэффициент оборачиваемости оборотных средств, продолжительность оборота(дней).
Таблица 8
Наличие и структура основных фондов предприятия.
Показатель
Год
2005г.
2006г.
2007г.
тыс.
руб.
в % к итогу
тыс.
руб.
в % к итогу
тыс.
руб.
в % к итогу
1
2
3
4
5
6
7
Производственные основные средства:
Здания
34008
39,16
34008
37,73
34018,5
34,06
Сооружения и
передаточные устройства
6912
7,96
6898,5
7,65
6879,5
6,89
Машины и оборудование
30824
35,49
32240
35,77
39959,5
40,00
Транспортные средства
3351,5
3,86
3368
3,74
3283,5
3,29
Инвентарь
208,5
0,24
241
0,27
206
0,21
Рабочий скот
6
0,01
6
0,01
6
0,01
Продуктивный скот
11539,5
13,29
13375
14,84
15535
15,55
Итого
86849
100
90136,5
100
99888
100
Пассив
40920
47,1
40906,5
45,4
40898
40,9
Актив
45929
52,9
49230
54,6
58990
59,1
За 3 года на предприятии увеличилась стоимость машин и оборудования и продуктивного скота за счет новых приобретений. Наибольший удельный вес у зданий, машин и оборудования и продуктивного скота(более 10%). Активная часть превышает пассивную, что не характерно для молочно-мясного производства, а присуще растениеводческому направлению. За анализируемый период активная часть увеличилась на 28,4% (с 45929 до 58990 тыс. руб.), пассивная сократилась незначительно (с 40920 до 40898 тыс. руб.). В итоге основные средства за 3 года увеличились на 15% (с 86849 до 99888 тыс. руб.).
Таблица 9
Наличие и структура оборотных средств
Показатель
Год
2005г.
2006г.
2007г.
тыс.
руб.
в % к
итогу
тыс.
руб.
в % к итогу
тыс.
руб.
в % к
итогу
1
2
3
4
5
6
7
IОборотные фонды, всего, в т.ч.
34087
90,47
39831
92,28
45094,5
89,63
сырье и материалы
16468
43,71
18463
42,77
20643
41,03
животные на выращивании и откорме
13771
36,55
17435,5
40,39
20995
41,73
незавершенное производство
3810,5
10,11
3862
8,96
3271
6,5
расходы будущих периодов
37,5
0,1
70,5
0,16
185,5
0,37
прочие
-
-
-
-
-
-
II Фонды обращения, всего, в т.ч.
3591
9,53
3334
7,72
5216,5
10,37
Готовая продукция
140
0,37
119
0,28
118,5
0,24
Товары отгруженные
-
-
-
-
-
-
дебиторская задолженность(долгосрочная и краткосрочная)
3226
8,56
2954,5
6,84
4765
9,47
Краткосрочные финансовые вложения
-
-
-
-
-
-
денежные средства
14
0,04
54
0,12
138,5
0,27
прочие
211
0,56
206,5
0,48
194,5
0,39
IIIВсего Оборотных средств (I+II)
37678
100
43165
100
50311
100
Оборотные средства в целом увеличились на 33,5%(с 37678 до 50311 тыс. руб.) за счет увеличения сырья и материалов, молодняка животных, расходов будущих лет, готовой продукции и т.д. Уменьшение наблюдается в незавершенном производстве. Наибольший удельный вес сырья и материалов, животных на выращивании и откорме (в 2007 г. 41,03% и 41,73% соответственно), доля остальных элементов незначительна.
Таблица 10
Эффективность использования производственных фондов
показатель
2005 г.
2006 г.
2007 г.
темп роста, %
1
2
3
4
5
фондообеспеченность, тыс. руб.
на 1 га сельхозугодий
14,6
15,2
16,8
115
на 1 га пашни
16,6
17,3
19,1
115,1
на 1 га посевов
16,8
18,2
19,4
115,5
фондовооруженность труда, тыс. руб.
239,9
262,0
300,8
125,4
фондоотдача
0,86
0,93
1,01
117,4
фондоемкость
1,16
1,07
0,99
85,3
рентабельность общая, %
4,35
3,64
8,28
190,3
коэф. оборач-сти оборот. средств
1,38
1,31
1,29
93,5
продолж оборота оборотн средств, дн
260,87
274,81
279,07
107
приходится оборотн фондов на 100 рубосновных средств, тыс. руб.
43,38
47,89
50,37
116,1
Наблюдается увеличение фондообеспеченности, фондовооруженности труда на 25,4%, фондоотдачи на 17,4% (следовательно фондоемкость уменьшилась на 14,7%), рост общей рентабельности на 90,3%. Коэффициент оборачиваемости оборотных средств сократился на 6,5%, увеличился период оборота оборотных средств на 7% (18,2 дня) и возросли оборотные средства на 100 руб основных фондов на 16,1%. продолжение
--PAGE_BREAK--
2.5.Материально-техническая база
Таблица 11
Энергообеспеченность, энерговооруженность предприятия
Показатели
2005г.
2006г.
2007г.
Тр,%
1
2
3
4
5
Энергетические мощности – всего, л.с.
23478
18486
17771
75,7
Энергообеспеченность, л.с.:
на 1 га сельхозугодий
3,95
3,11
2,99
75,7
Энерговооруженность, л.с.
64,86
53,74
53,53
82,53
Электрообеспеченность, квт.ч.:
2713
2515
2394
88,24
на 1 га сельхозугодий
0,46
0,42
0,40
86,96
Электровооруженность, квт.ч.
7,49
7,31
7,21
96,26
Показатели обеспеченности энергией в 2007 г. по сравнению с 2005 г. сократились из-за уменьшения количества потребляемой энергии. Обеспеченность энергией в расчете на 1 га с.-х. угодий сократилась на 24%, в расчете на 1 работника – на 17,5%.
2.6.Трудовые ресурсы
Трудовые ресурсы – основная производительная сила. Наиболее полное и рациональное их использование в процессе производства имеет большое экономическое значение.
Таблица 12
Численность работников и фонд зарплаты
Сократилась численность трактористов-машинистов, доярок, скотников КРС, руководителей несмотря на увеличение зарплаты на 1 работника (хотя это увеличение в большей степени обусловлено влиянием инфляции). Увеличилось число сезонных и временных работников, число специалистов. Самая высокая зарплата среди рабочих у трактористов-машинистов, среди служащих – у руководителей.
Таблица 13
Распределение затрат труда
2005 год
2007 год
Отработано всего, тыс. чел.-час.
Удельный вес затрат по катего- рии, %
Отработано всего, тыс. чел.-час.
Удельный вес затрат по катего- рии, %
1
2
3
4
5
Растениеводство
165
20,3
132
20
Животноводство
362
44,5
293
44,3
Общепроизводственные затраты по растениеводству
14
1,7
31
4,7
Общепроизводственные затраты по животноводству
29
3,6
10
1,5
Промышленное производство, капремонт, электро- и водоснабжение
94
11,6
59
8,9
Продолжение таблицы 13
1
2
3
4
5
Затраты по реализации продукции и оказанию услуг на сторону
19
2,3
4
0,6
Грузовой автотранспорт, транспортные работы тракторов, текущий ремонт
29
3,6
31
4,7
Общехозяйственные расходы
101
12,4
101
15,3
Итого по основному производству
813
100
661
100
Итоговое количество затрат труда сократилось за 3 года с 813 до 661 тыс. чел.-час., что связано с уменьшением затрат растениеводства, животноводства, общепроизводственных затрат животноводства, затрат на электро- и водоснабжение и др. Наибольший удельный вес в структуре трудовых затрат занимает отрасль животноводства 44%, затем растениеводство 20% и затраты в общехозяйственных расходах 12-15%.
Таблица 14
Показатели производительности труда по хозяйству и по отраслям
Показатель
Год
2005 г.
2006 г.
2007 г.
1
2
3
4
Стоимость валовой продукции (по себестоимости) тыс.руб.
75125
83818
101020
в т.ч.: растениеводства
29260
28251
29796
животноводства
43155
53642
67380
Количество среднегодовых работников, чел.
397
380
361
Затрачено тыс. чел.-час., всего
813
685
661
в т.ч.: в растениеводстве
165
146
132
в животноводстве
362
323
293
Численность работников, всего
362
344
332
в т.ч.: в растениеводстве
78
69
62
в животноводстве
171
152
138
Стоимость валовой продукции всего, тыс.руб.
на среднегодового работника, тыс.руб.
189
221
280
на 1 чел.-час., тыс.руб.
92
122
153
Стоимость валовой продукции раст-ва, тыс.руб.
на 1 чел.-час. в раст-ве, тыс.руб.
177
194
226
Стоимость валовой продукции жив-ва, тыс.руб.
на 1 чел.-час. в жив-ве, тыс.руб.
119
166
230
Стоимость валовой продукции увеличилась за 3 года, несмотря на снижение численности работников и затрат рабочего времени, что может быть связано с внедрением новых технологий и увеличением использования машин в производстве. Стоимость валовой продукции на 1 работника увеличилась с189 до 280 тыс. руб., на 1 чел.-ч – увеличилась с 92 до 153 тыс. руб. Также увеличилась стоимость ВП животноводства и растениеводства в расчете на 1 чел.-ч, что говорит о более эффективном использовании трудовых ресурсов.
Таблица 15
Анализ взаимосвязи производительности и оплаты труда
Показатель
Год
2005 г.
2006 г.
2007 г.
Произведено валовой продукции на 1 среднегодового работника, тыс.руб, всего:
в т.ч. растениеводство
животноводство
208
375
252
244
409
353
304
481
488
Темпы роста производительности труда, % всего:
в т.ч. растениеводство
животноводство
100
100
100
117,3
109,1
140,1
146,2
128,3
193,6
Оплата труда 1 среднегодового работника, тыс.руб., всего:
в т.ч. растениеводство
животноводство
45
3,8
8,4
52
4
8,8
67
4,5
10
Темпы роста оплаты труда, %, всего:
в т.ч. растениеводство
животноводство
100
100
100
115,6
105,3
104,8
148,9
118,4
119
В целом за 3 года темп роста оплаты превышает темп роста производительности, что приводит к необоснованному увеличению оплаты труда 1 среднегодового работника. Это вызывает дополнительные расходы предприятия. Темпы роста производительности труда в животноводстве выше, чем в растениеводстве, что говорит о более эффективном использовании трудовых ресурсов в животноводстве.
Таблица 16
Уровень производительности труда в отдельных отраслях(затраты труда на 1 ц)
Вид продукции
2005 г.
2006 г.
2007 г.
В среднем за три года
Зерно
1,88
1,73
1,42
1,68
Картофель
2,44
2,64
1,65
2,24
Мясо КРС
37,15
26,89
16,1
26,71
Молоко
3,85
3,64
3,98
3,82
В среднем за 3 года самый высокий уровень производительности труда по мясу КРС 26,21чел.-ч, самый низкий – по зерну 1,68 чел.-ч.
2.7.Издержки производства и себестоимость
Таблица 17
Затраты и себестоимость продукции
Продукция и статья затрат
Всего затрат
В том числе
Сумма, тыс. руб.
Структура,
%
На 1 ц, тыс. руб.
На 1 га(на 1 гол.), тыс.руб.
1
2
3
4
5
2005
1. зерно
17520
36,9
0,23
7,36
2. картофель
2933
6,2
0,48
53,33
3. итого по растениеводству
20453
43,1
-
-
4. мясо КРС
2699
5,7
0,66
2,93
5. молоко
24293
51,2
0,51
26,39
6.итого по животноводству
26992
56,9
-
-
7. всего
47445
100
2006
1. зерно
15528
29,2
0,36
8,45
2. картофель
3276
6,1
0,48
65,52
3. итого по растениеводству
18804
35,3
-
-
4. мясо КРС
3444
6,5
0,85
3,69
5. молоко
30998
58,2
0,6
33,21
6.итого по животноводству
34442
64,7
-
-
7. всего
53246
100
2007
1. зерно
18935
29,4
0,38
7,96
2. картофель
1222
1,9
0,40
40,73
3. итого по растениеводству
20157
31,3
-
-
4. мясо КРС
4430
6,9
1,15
4,92
5. молоко
39869
61,8
0,78
44,25
6.итого по животноводству
44299
68,7
-
-
7. всего
64456
100
В растениеводстве преобладают затраты на производство зерна, в животноводстве – на производство молока (более 50 % всех затрат). Это может быть связано с большим объемом производства, чем по другой продукции, т.к. затраты на 1 ц, 1 га, например, по картофелю превышают аналогичные затраты по зерну, что свидетельствует о трудоемкости производства картофеля. продолжение
--PAGE_BREAK--