Именнотак часто называют коммерческие банки в зарубежной экономической литературе, котораяпредставляет поистине необъятное море монографий, научных статей, популярныхизданий. К сожалению пока лишь очень немногие из них переведены на русскийязык. Среди последний нельзя не обратить внимание на книгу Э. Рида и другихавторов «Коммерческие банки». В ней дан очень интересный обзор техмногочисленных операций, которые приходится выполнять этим важнейшим участникамрынка. Уже один их перечень займет много места.
Преждевсего это функции, которые «ложатся на плечи» коммерческих банков: созданиеденег; платежи и расчеты; аккумуляция сбережений; предоставление кредита;финансирование внешней торговли; операции по доверенности; хранение ценностей.
Раскрытиесущества перечисленных функций требует освещения целого ряда вопросов.
Структурабанковской системы: организация банковской системы (бесфилиальные банки и банкис отделениями); число коммерческих банков и банковских контор; размеры банков;учреждения коммерческих банков; корреспондентские отношения между банками;контроль за деятельностью коммерческих банков со стороны центрального национальногобанка, налоговых и прочих органов.
Экспансиякоммерческих банков: слияние банков, конкуренция в банковском деле; открытиеотделений; цепные банковские системы; банковские холдинг-компании (много- иоднобанковские холдинг компании).
Управлениеи организационная структура: виды банков по принадлежности уставного капитала испособам его формирования (в форме акционерных обществ, с участием иностранногокапитала и пр.); устав банка; учредители и акционеры; порядок открытия ипрекращения деятельности; совет директоров (или правление) как органыстратегического управления (требования, ответственность, функции); аппаратуправления; функции различных банковских отделов и групп и взаимодействие междуними; особенности учета и анализа в банках.
Управлениеактивами: активы коммерческих банков; наличные деньги и приравненные к нимсредства (обязательные резервы, наличные деньги в сейфе, средства на счетах вбанках-корреспондентах, инвестиции в ценные бумаги); банковские ссуды; методыуправления активами (общего фонда средств, распределение активов, научногоуправления: статистического анализа, математического программирования, машиннойимитации и т.д.); ликвидность активов и ее измерение; определение потребности вликвидных средствах; теории управления банковской ликвидностью (коммерческихссуд, перемещения, ожидаемого дохода); управление состоянием ликвидности.
Управлениепассивными операциями: вклады до востребования; срочные вклады (сберегательные,депозитные сертификаты, распределение вкладов); сумма банковских депозитов;рост суммы депозитов (сдвиги в структуре и конкурентная борьба за вклады);регулирование процентной ставки во видам вкладов; взаимный зачет иинкассирование чеков; управление пассивами как средство обеспеченияликвидности; сумма наличных займов; плата за кредит.
Управлениесобственными средствами и проблемы надежности банков: функции банковскогокапитала и его рост (защитная, оперативная, регулирующая): источники капиталабанков (обыкновенные акции, резерв на случай непогашения ссуд), привилегированныеакции, необеспеченные векселя и облигации; предельные затраты на капитал;достаточность капитала банков (показатели); надежность банков.
Прибыльностьбанков: доходы от банковских ссуд (факторы, влияющие на ссудный процент);доходы от ценных бумаг (доходы и убытки от изменения курсов ценных бумаг);прочие источники доходов (доходы траст-отделов, прямое финансирование операцийпо аренде, комиссионные сборы за ведение депозитных счетов, прочие видыкомиссий, сборов и операционных доходов); расходы банков (заработная плата ипособия персоналу, проценты по срочным, сберегательным и прочим вкладам, расходыпо эксплуатации помещения и оборудования, резервы на случай непогашения ссуд, подходныеналоги); прибыль коммерческих банков: необходимость достаточной прибыль.
Анализкредитоспособности: цели изучения кредитоспособности: факторы, учитываемые прианализе кредитоспособности (дееспособность в отношении ссуд, репутация заемщика,способность получить доход, владение активами, состояние экономической конъюнктуры:относительная значимость факторов кредитоспособности); характер анализакредитоспособности (источники информации, картотеки банка, внешние источники, финансовыеотчеты); анализ финансовых отчетов; проверка финансовых отчетов по статьям;анализ коэффициентов (показатели ликвидности и оборачиваемости, привлечениесредств, прибыльность, динамика показателей, использование финансовыхпоказателей для предсказания банкротств); источники сопоставительной финансовойинформации; кассовые сметы и предварительные финансовые расчеты.
Политикаи практика выдачи ссуд: классификация ссуд (назначение, обеспеченные инеобеспеченные ссуды, срок и метод погашения, источник); регулирование ссудныхопераций банков; факторы, определяющие ссудную политику; элементы ссудной политики(район деятельности, виды предоставляемых услуг, приемлемое обеспечение икредитоспособность, срок погашения ссуд, компенсационные остаток на счете, обязательствапредоставить ссуды, величина ссудного процента); плата за кредит (ставки поразным видам ссуд); осуществление кредитной политики; организация кредитныхопераций.
Краткосрочноекредитование торгово-промышленных компаний и фермеров: компании, пользующиесякраткосрочным кредитом; необеспеченные краткосрочные ссуды деловымпредприятиям; краткосрочные ссуды под обеспечение (методы гарантированиякредитов, переуступка контрактов и дебиторской задолженности, факторныеоперации, ссуды, обеспеченные товарными запасами, ссуды под залог недвижимости,ссуды под ценные бумаги, ссуды, обеспеченные полисами страхования жизни);сельскохозяйственные ссуды; косвенное кредитование.
Срочныессуды торговым и промышленным компаниям: отрасли, использующие срочные ссуды;применение средств, полученных по срочным ссудам; обеспечение, сроки и способыпогашения ссуд; процентные ставки; совместные и гарантированные ссуды;источники средств для погашения ссуд; факторы, учитываемые при срочномкредитовании (внутренние факторы и кредитоспособность заемщика); договор осрочной ссуде.
Аренда:преимущества аренды (снижение издержек, прибыль арендодателя и расходыарендатора, гибкое финансирование, высвобождение средств для инвестированиядругих видов активов, налоговые преимущества); аренда с привлечением средств;юридические и налоговые ограничения (проблемы связанные с подоходным налогом, праваарендодателя); учет операций по аренде, учреждения аренды.
Ссудыпод недвижимость: ссуды под жилые дома; виды ссуд под недвижимость; важнейшиеэтапы кредитования под жилые дома (изучение кредитоспособности заемщика, оценказалога); условия ипотечного кредита (право принудительного удержания имуществаза долги, ипотека, условия погашения ссуды, соотношения объема ссуды, оценочнойстоимости залога и срока погашения в ипотечном кредите); проценты по ипотечнымссудам; ссуды на освоение территории и строительства; ипотечные компании;ипотечные инвестиционные трасты.
Потребительскийкредит: классификация потребительских ссуд (потребительский кредит с рассрочкойпогашения и без нее); предоставление потребительского кредита (причиныкосвенного кредитования, резерв, важнейшие факторы, связанные с косвеннымкредитованием); новшества в кредитовании конечного потребления (чековый кредит,кредитные карточки); регулирование потребительского кредита (достоверностьинформации о кредитовании, доктрина законного держателя).
Инвестиции:политика, управление: характеристика инвестиций; цели инвестирования; риск;цены, доходность и сроки погашения облигаций; инвестиционная политика;торговля; организация работы отдела инвестиций.
Инвестиционныеценные бумаги: определение качества; классификация приемлемых ценных бумаг попризнаку эмитента; торговля казначейскими обязательствами; тенденции вбанковском инвестировании.
Трастовыеоперации коммерческих банков: преимущества корпорации в качестве доверенноголица; развитие и регулирование трастовых операций коммерческих банков;трастовые услуги отдельным лицам (распоряжение наследством, управлениеперсональными трастами, опекунство и обеспечение сохранности имущества, выполнениеагентских функций); трастовые услуги, оказываемые фирмам; трастовые услугиблаготворительным и прочим учреждениям; ответственность траст-отделов; масштабытрастовые операций; общие траст-фонды; организация траст-отделов; комиссионноевознаграждение траст-отделов; проблема столкновения интересов.
Международныеоперации банков: развитие международных операций (законодательство, внешняяэкспансия); причины расширения банковских операций; перевод средств;кредитование международной торговли (переводные векселя, аккредитивы, банковскиеакцепты, кредитование экспорта); международный валютные рынок (создание рынка, валютныйриск, курс по кассовым и срочным сделкам); международные кредиты: риск, видыссуд, страхование и гарантии, кредиты в евродолларах, инкассо).
Список литературы
Дляподготовки данной работы были использованы материалы с сайта www.jourclub.ru/