--PAGE_BREAK--
В систему учреждений мелкого кредита входили:
— Ссудо-сберегательные товарищества — кредитные кооперативы, осуществлявшие кредитование и хранение сбережений своих членов — в основном мелких и средних собственников деревни и города. К 1914 году но суммарному балансу этот вид товариществ превосходил прочие учреждения мелкого кредита. Некоторые товарищества вели хлебозалоговые операции и имели зернохранилища, осуществляли кооперативный сбыт хлеба.
— Кредитные товарищества в Российской империи — кооперативы, предназначенные для пополнения оборотных средств трудового населения деревни, а также содействия своим членам в осуществлении хозяйственных операций. К 1911 г. на одно кредитное товарищество в среднем приходилось 570 крестьянских хозяйств. В целом отдельные кредитные товарищества обладали меньшими средствами, чем ссудо- сберегательные товарищества, но были более доступными для крестьян, нуждающихся в заемных средствах.
— Земские кассы мелкого кредита — кредитные органы при губернских и уездных земствах, образованные для содействия местным кредитным кооперативам и мелкому сельскому кредиту. Капиталы касс складывались из ассигнований, полученных из местных бюджетов, отчислений из чистой прибыли, частных вкладов и займов.
— Общества взаимного кредита — кредитные учреждения, осуществлявшие кредитование частных предпринимателей. Собственный (оборотный) капитал создавался из вступительных взносов членов общества в размере 10% допущенного им кредита.
Российские реформы 60-х годов способствовали быстрому развитию рыночной инфраструктуры, менялся уклад жизни российского крестьянства (от натурального к товарному), сельскохозяйственный быт пополнялся фабричными товарами, потребность в деньгах росла быстрее товарности, поэтому возникала острая потребность в заемных средствах.
Первый в России ссудо-сберегательный кооператив был организован братьями Лугипиными в 1865 г. в Костромской губернии. Ссудо-сберегательные товарищества не были приспособлены к условиям русской деревни, так как при их организации предполагалось обязательное внесение паев, что делало невозможным участие в них бедного крестьянства.
Более приемлемым для российского крестьянства оказался второй тип кооперативов — беспаевые кредитные товарищества, закон об учреждении которых был принят в 1895 г. Основным источником средств этих товариществ служили займы на стороне, а не паевой капитал членов кооператива.
Процесс развития ссудо-сберегательных товариществ не был равномерным. До 1883 г. шел их быстрый рост, с 1884 по 1895 г. происходило их столь же быстрое сокращение, в 1896-1897 гг. начинается оживление.
Спад в развитии кредитной кооперации во второй половине 80-х -первой половине 90-х годов XIX века явился следствием мирового аграрного кризиса. Кроме того, этому способствовали низкая кредитоспособность крестьян, слабое обеспечение ссуд, несоответствие ряда уставных норм товариществ реалиям сельскохозяйственного уклада (короткий срок кредита и т.п.).
Стимулом для ускорения процесса становления кооперативного движения и выхода из кризиса кредитной кооперации послужили Положение об учреждениях мелкого кредита от 1 июня 1895 г. и разработанные в 1896-1897 гг. на его основе новые образцовые уставы, а также реализация решений съезда представителей ссудо-сберегательных товариществ (1898 г.) и съезда представителей потребительской кооперации (1896 г.).
Динамика процесса становления и развития кредитных товариществ в дореволюционной России характеризуется следующими показателями: если в 1897-1898 гг. были зарегистрированы 11 кредитных товариществ, то в 1899г. — уже 16, в 1900 г. — 32, в 1901г. — 62, в 1902 г. — 109, в 1903 г. — 151, в 1904 г. — 267. Общее количество кредитных кооперативов обоих типов к концу 1904 г. составило 934.
Возрастало и число членов кредитных кооперативов. В 1897 г в 608 товариществах, представивших сведения о численном составе, учтено 218391 человек, в 1902 г. — 324587, в 1903 г. — 363814, в 1904 г. — 386 737. Эти данные взяты из ежегодных отчетов, которые представлялись добровольно, а не в обязательном порядке. По более поздним подсчетам М. Хейсина, в 1904 г. функционировал уже 1461 кооператив.
В различные периоды экономических кризисов кредитная кооперация играла роль локомотива, способного вывести сельскохозяйственную отрасль из состояния депрессии. Кредитная кооперация представляла собой институт рыночного типа, основанный на товарно-денежных отношениях, и опиралась на активную в хозяйственном отношения часть крестьянства. Работа кредитных кооперативов в деревне способствовала повышению эффективности производства, нейтрализации дорогого ростовщического кредита и сдерживала процесс расслоения в деревне.
Подводя итог, следует отметить, что в России конца XIX века и начала XX века действовала высокоразвитая система кооперативного кредита, тесно взаимодействующая с банковским сектором и поддерживаемая государством. Вместе с тем, необходимо учитывать, что государство и банковская система не должны доминировать в кооперативной системе, чтобы не повторить печальный опыт 30-х гг. XX века, когда произошло поглощение кредитно-кооперативного сектора государственной банковской монополией.
1.2 Социально-экономические предпосылки создания кредитных кооперативов
В настоящее время одним из факторов, сдерживающих развитие аграрного сектора России, является отсутствие достаточного финансового обеспечения сельхозтоваропроизводителей, в том числе фермеров, владельцев личных подсобных хозяйств, мелких предпринимателей, работающих в сельской местности, районных центрах, малых городах России. Этот сектор рынка непривлекателен для коммерческих банков из-за высокого фактора риска в сельском хозяйстве, относительно низкой рентабельности сельскохозяйственной деятельности, отсутствия достаточного залогового обеспечения, обременительной и дорогостоящей процедуры оформления кредита по сравнению с небольшой суммой финансирования, которая требуется мелким заемщикам.
Ограниченный доступ сельхозтоваропроизводителей, фермеров, сельских предпринимателей к кредитным ресурсам, в том числе ресурсам коммерческих банков, лишает их возможности успешного экономического развития, а значит ведет к нарастанию социальных проблем на селе — в первую очередь, к снижению уровня жизни.
Но не только частная сельская экономика, малый и средний бизнес, ремесленничество срочно нуждаются в финансовых услугах, но и частные лица, которым необходимы средства на удовлетворение таких потребностей как обучение детей, постройка дома, решение проблем со здоровьем, сбережения денежных средств и их надежного и рентабельного вложения и других.
В условиях снижения уровня государственной поддержки сельскохозяйственного производства и социального развития села, отсутствия финансирования фермерских хозяйств, крестьянских подворий, малого агробизнеса со стороны коммерческих банков возрастает роль мобилизации и использования собственных ресурсов мелких сельхозтоваропроизводителей — фермеров, владельцев личных подсобных хозяйств, сельских предпринимателей, а также сельского населения в целом, что ставит на повестку дня вопрос о всемерном развитии в России потребительской кредитной кооперации.
Для аграрного сектора России такое экономическое явление как кредитная кооперация физических лиц и товаропроизводителей, единоличных или организованных в различные формы хозяйствования, явление не новое. Столетие назад такая форма отношений сельскохозяйственных товаропроизводителей получила достаточно широкое практическое распространение, научную обоснованность и государственную поддержку.
Современный этап развития кредитной кооперации в России имеет свои особенности, обусловленные экономическими и социальными условиями развития общества.
Правительство России приняло Федеральную целевую программу социального развития села до 2010 года. Программа направлена на развитие социальной сферы села, а также расширение рынка труда в сельской местности и создание основ для повышения престижности проживания на селе. По расчетам правительства, сумма расходов на реализацию программы составит около 180 млрд. рублей, из них средства федерального бюджета — 18,7 млрд. руб. Остальная сумма будет выделяться регионами и из внебюджетных источников.
Сельский кредитный кооператив — это добровольное объединение на основе членства физических и юридических лиц, проживающих и /или ведущих свою деятельность в сельской местности для совместного накопления сбережений и предоставления займов друг другу (т.e. на основе взаимопомощи).
Членами сельских кредитных кооперативов могут быть фермеры другие сельхозтоваропроизводители, сельские предприниматели, занимающиеся снабжением заготовкой, переработкой и реализацией сельскохозяйственной продукции или предоставляющие различные услуги сельскому населению, владельцы личных подсобных хозяйств, а также отдельные граждане, участвующие своими денежными средствами в виде паевых взносов в формировании кредитных ресурсов кооператива.
Основным содержанием деятельности сельских кредитных кооперативов должна стать мобилизация сбережений членов кооператива, привлечение заемного капитала и использование этих средств для выдачи кредитов, в первую очередь на производственные цели, а также использование средств на социальные нужды членов кооператива.
Кооператив является некоммерческой организацией и его деятельность не ориентирована на получение прибыли. Его доход — процент от займа, одна часть которого расходуется на текущие нужды кооператива, другая часть используется для начисления процентов на паевой капитал. Целью деятельности кредитного кооператива не является извлечение прибыли, поскольку члены кредитного кооператива — не только вкладчики, но и кредиторы, они же и владельцы и делопроизводители, они также контролируют использование средств кооператива и полностью разделяют ответственность за деятельность кооператива. Таким образом, члены кооператива несут солидарную ответственность за его финансовые риски, совместно решая кому предоставлять кредиты, в каком объеме и как использовать временно свободные средства.
Возрождение кредитной кооперации в России является важным направлением построения цивилизованных отношений на внебанковском финансовом рынке. Сегодня этот процесс уже начался снизу и является экономической реальностью.
Формирование сельской кредитной кооперации следует рассматривать в качестве одного из важнейших направлений в общей системе кооперации. Концентрация финансовых ресурсов, как правило, дает толчок для развития других форм и видов кооперации товаропроизводителей. Следует подчеркнуть, что наиболее целесообразно рассматривать и создавать именно сельские потребительские кредитные кооперативы, то есть охватывающие все слои населения и виды деятельности на территории сельского поселения.
Сельская кредитная кооперация в России набирает силу. Если в 1997 г в России насчитывалось 30 сельских кредитных кооперативов, которые действовали в 12 регионах, то сегодня около 300 кредитных кооперативов, объединяющих 32 тыс. членов, действуют в 60 регионах страны.
2. Кредитная кооперация в сельском хозяйстве
2.1Современное состояние развития сельской кредитной кооперации
Начиная с 1993 г., заметно активизировалась работа по развитию сельской кредитной кооперации в России. Наиболее интенсивно сельская кредитная кооперация развивается в приволжских регионах страны. Так, в 2010 г. на долю Приволжского федерального округа приходится 24,5% общего числа сельских кредитных кооперативов в Российской Федерации, Южного — 22,8%, Сибирского — 15,9%, Центрального — 14,3%, Дальневосточного — 14,7%, Северо-Западного — 3,6%, Уральского — 4,1%.
В настоящее время в сельских кредитных кооперативах преобладают различные категории мелких сельхозтоваропроизводителей. Это подтверждает обследование 26 сельских кредитных кооперативов, проведенное Фондом развития сельской кредитной кооперации в 2002 году в различных регионах России. В 13-ти из 26-ти обследованных кооперативов среди их членов преобладали крестьянские (фермерские) хозяйства, в 6-ти — личные подсобные хозяйства, в 2-х — сельскохозяйственные объединения, остальные кооперативы имели смешанный состав членов.
Результаты анализа деятельности сельских кредитных кооперативов показали, что отдельные из них — это устойчивые финансовые структуры, имеющие значительный собственный капитал, формирующие резервные фонды и постоянно увеличивающие объемы финансирования своих членов. По оценке Фонда развития сельской кредитной кооперации, только в 2010 году сельскими кредитными кооперативами страны за счет собственных и привлеченных средств было выдано займов на общую сумму 14,2 млрд. руб.
Проведенные исследования показали что, формирование региональных систем кредитной кооперации идет только в тех областях и республиках, где налажены нормальные взаимоотношения с местной властью — это Волгоградская, Ростовская, Саратовская, Пермская, Томская, Вологодская, Ярославская, Московская области, республики Марий Эл, Чувашия, Удмуртия. В этих регионах кредитная кооперация включена в качестве составляющей в программы социально-экономического развития села. В ряде субъектов Российской Федерации приняты целевые программы развития сельской кредитной кооперации, где обозначено, что через систему сельской кредитной кооперации будет идти процесс восстановления инвестиционного процесса, развитие мелкотоварного производства, частного предпринимательства и повышения уровня жизни сельского населения.
Лидером в развитии сельской кредитной кооперации является Волгоградская область. Здесь функционирует двух уровневая система сельской кредитной кооперации.
Кредитная кооперация стала достаточно серьезной финансовой структурой на финансовом рынке области. Основными источниками займов кредитных кооперативов являются свободные средства пайщиков. В 2008 г. они составляли 59% общего объема средств. Остальные источники распределялись следующим образом: средства Фонда развития сельской кредитной кооперации-10%, средства областного кооператива, включающие межкооперативные займы, — 8%, собственные средства кредитных кооперативов — 10%, кредиты коммерческих банков и других финансовых структур — 13%. Из всех перечисленных источников важное значение в развитии кредитной кооперации имеют свободные средства пайщиков и межкооперативный заем. Они являются внутренним резервом, влияющим на рост объемов выдаваемых займов. Оба этих источника растут из года в год. Так, объемы свободных средств пайщиков в 2003 г. составили 204 млн. руб., в 2004 г. — уже 422 млн. руб., межкооперативный заем — соответственно 9 и 28 млн. руб. В то же время дальнейший рост объемов сберегательных займов невозможен без формирования в достаточном размере страховых фондов в кооперативах. Именно поэтому в системе сельской кредитной кооперации области решением общего собрания руководителей кредитных кооперативов создан такой фонд. Его источником являются отчисления кооперативов в размере 0,5% объема выданных займов.
В последние годы в областной системе кредитной кооперации резко увеличился объем сбережений пайщиков, поэтому большое значение имеет вопрос снижения рисков в кооперативах, повышения их надежности и стабильности. В связи с этим, областной кредитный кооператив для оценки финансовой надежности кредитных кооперативов стал применять не только количественные, но и качественные показатели их деятельности. Последние оцениваются с помощью нормативов: ликвидности, достаточности капитала, обязательных резервов, максимального размера риска на одного заемщика.
В развитии системы сельской кредитной кооперации немалое значение имеет работа с кадрами.
Сегодня в области сложилась следующая система подготовки и повышения квалификации руководителей и специалистов кредитных кооперативов:
— обучение руководителей и специалистов на базе Волгоградской государственной сельскохозяйственной академии по учетной и налоговой политике, компьютерной программе «Инфо-Бухгалтер»;
— на базе учебно-методического центра академии на заочном отделении руководители и специалисты кредитных кооперативов получают специальности экономиста и бухгалтера с высшим образованием;
— на базе пяти пилотных кредитных кооперативов проводятся семинары по вопросам практической деятельности кредитных кооперативов. Эта система обучения является самой результативной, здесь на практике отрабатываются вопросы ведения заемно-сберегательных операций, бухгалтерского учета, налоговой политики, делопроизводства, осуществляется обмен опытом работы по созданию обособленных структур кредитных кооперативов, применению компьютерных программ, накоплению собственных средств, созданию и использованию фондов;
— разработана и осуществляется программа учебы резерва кадров. В числе резерва кадров имеются как работающие специалисты кредитных кооперативов, так и студенты сельскохозяйственной академии.
Сочетание государственного надзора, внешнего контроля и аудита и внутреннего контроля сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов способствует стабильной и надежной деятельности сельской кредитной кооперации в области. Укреплению финансовой надежности кредитных кооперативов способствуют рост их собственного капитала, создание и функционирование различных фондов кредитных кооперативов.
2.2 Правовая основа сельской кредитной кооперации
Сельские кредитные кооперативы — это добровольные объединения физических и юридических лиц на основе членства. Их создание основано на общности места жительства, трудовой деятельности, профессиональной принадлежности или любой другой общности с целью сбережения их собственных денежных средств посредством взаимного кредитования. В этом понятии обобщен опыт российских кредитных кооперативов и мировой опыт деятельности подобных организаций, отразивший философию движения кредитных кооперативов.
В правовом отношении сельский кредитный кооператив действует в рамках определенной структуры и соответствующих правил. Как юридическое лицо кредитный кооператив обладает рядом признаков, позволяющих ему самостоятельно участвовать в финансовых и других операциях в интересах своих членов.
Существенным фактором, способствующим становлению и развитию кредитной кооперации как полноправного участника финансового рынка, является создание качественной нормативно-правовой базы, регулирующей деятельность кредитных кооперативов различного уровня.
В настоящее время только два федеральных закона регулируют деятельность специализированных кредитных кооперативов определенного типа. Это — Федеральный закон от 4 августа 2009 г. № 190-ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации» и Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 117-ФЗ „О кредитных потребительских кооперативах граждан“.
Однако ни один из этих законов не может в полной мере удовлетворять современным требованиям к законодательной базе о кредитной кооперации, поскольку область правового регулирования данных законов существенно ограничена их узкой специализацией.
Федеральный закон „О кредитных потребительских кооперативах граждан“ регулирует деятельность кредитных потребительских кооперативов, членами которых являются физические лица. Данный закон не распространяется на кредитные потребительские кооперативы смешанного типа с участием физических и юридических лиц.
Ограничения, указанные в ст. 19 данного Закона, не позволяют выдавать займы юридическим лицам. Кроме того, ст. 19 устанавливает запрет для кредитных потребительских кооперативов граждан на участие в формировании имущества других юридических лиц, ограничивая возможности создания кооперативов второго уровня и кооперативных банков. Пункт 3 ст. 16 ограничивает 50% часть фонда финансовой взаимопомощи, предназначенной для выдачи займов на предпринимательские цели.
Отсутствие универсального федерального закона, регулирующего все многообразие кредитных кооперативов, препятствует широкому всероссийскому распространению передового опыта.
Несмотря на то что некоторые кредитные кооперативы в регионах накопили значительный опыт эффективного функционирования, кредитная кооперация в России, как сектор финансового рынка, находится в начальной стадии своего развития. В текущих условиях федеральный закон должен носить максимально универсальный, рамочный характер и способствовать свободному развитию различных видов кредитных кооперативов. Предметом регулирования данного закона должна стать собственно кредитная кооперация как целостная система; федеральный закон должен заложить и определить правовые, организационные и экономические основы кредитной кооперации.
Положения федерального закона должны определить основные принципы кооперативного движения, в том числе добровольности вступления и выхода из кооператива, его самоуправляемости, а также равноправия членов.
3. Проблемы и перспективы развития кредитной кооперации в России
3.1Проблемы развития кредитной кооперации в России
Либерализация экономики страны проявилась в невиданном скачке процентной ставки по кредитам. Малое предпринимательство в России, включая формирующийся фермерский уклад, не имеет на сегодняшний момент времени серьезного кредитно-финансового обеспечения.
Коммерческие банки ориентированы прежде всего на работу с крупными заемщиками. Мелкие предприниматели и сельскохозяйственные производители практически лишены возможности получить кредит как от государства, так и от коммерческих банков из-за высоких процентных ставок и отсутствия надежных гарантий. продолжение
--PAGE_BREAK--