Название проекта
Открытие магазина «Унисон»
Авторпроекта
ПанчишинаАлёна Игоревна
Резюме
Данный проект разработан ИП Панчишина для продажипостельных принадлежностей. Он содержит описание создаваемого бизнеса и оценкувозможности его окупаемости.
В марте 2007 года планируется открыть магазин«Унисон» по продаже высококачественных, экологически-безопасных пастельныхпринадлежностей отечественных и импортных производителей по доступным ценам.
В результате составления бизнес-плана для данногопроекта мы старались добиться поставленных целей, таких как:
1. Достичь среднемесячного объёма продаж в размере600000 рублей
2. Окупить инвестиции в размере 798386,39 рублей за22 месяца с начала бизнес-плана
3. К концу бизнес-плана получить чистую прибыль вразмере 34440,04 рублей
Магазин планируется открыть по адресу: г.Екатеринбург, ул. Победы, 96, в спальном районе города.
Главным конкурентом будет являтьсямагазин «Перина Перони», находящийся по адресу ул. Индустрии,44. Преимуществамагазина «Унисон» в том, что продукция приобретается напрямую у производителей,следовательно цены на неё будут наиболее доступными. Также данный магазинобладает преимуществом в том, что здесь будут проводиться различные акции срозыгрышами призов. Ещё один плюс данного магазина состоит в том, что часы егоработы наиболее удобны для покупателей (с 10-00 до 21-00)
За 24 месяца проекта планируется достичьследующих показателей:Показатель Ед. измерения Объём продаж Тыс. руб. 14400 Прибыль Руб. 34440,04 Срок окупаемости проекта Мес. 22
С развитием нашего бизнеса планируется открытие сетимагазинов «Унисон».
Необходимые капитальные вложения составляют798386,39 рублей
1. Описание предприятия и товара
В марте 2007 года состоится открытиемагазина «Унисон» специализирующегося на продаже постельных принадлежностей. Данноепредприятие находится в собственности одного предпринимателя.
Данный магазин планируется открыть вспальном районе города, в отдельном одноэтажном здании, площадью 100кв.м. Режимработы с10-00 до 21-00 без перерывов и выходных.
В предпраздничные дни предполагаютсяразличные акции с розыгрышами призов, а также скидки постоянным покупателям.Все товары в нашем магазине имеют сертификат соответствия.
Все товары в нашем магазине доступны посвоим ценам для каждого покупателя.
Основным поставщиком нашей продукцииявляется ОАО «Пуховая сказка», крупнейший производитель постельныхпроизводителей.
Мы предлагаем следующий переченьпродуктов:
Список продуктов/услугНаименование Ед. изм. Нач. продаж КПБ (1.5 спальный) шт 09.03.2007 КПБ (2,0 спальный) шт 09.03.2007 КПБ (подростковый) шт 09.03.2007 Матрац (бязь, 160*200) шт 09.03.2007 Матрац (тик, 200*200) шт 09.03.2007 Одеяло (пухо-перовое, 175*200) шт 09.03.2007 Одеяло (пухо-перовое, 200*200 шт 09.03.2007 Одеяло (синтепон, 140*200) шт 09.03.2007 Одеяло (синтепон, 220*200) шт 09.03.2007 Одеяло (халофайбер, 140*200) шт 09.03.2007 Одеяло (халофайбер, 200*200) шт 09.03.2007 Одеяло (шёлковое волокно, 200*200) шт 09.03.2007 Одеяло (экофайбер, 175*200) шт 09.03.2007 Плед (акрил, 180*200) шт 09.03.2007 Плед (меховой, 180*200) шт 09.03.2007 Плед (шерсть, 145*180) шт 09.03.2007 подушка (ватная, 50*60) шт 09.03.2007 Подушка (декоративная, 50*50) шт 09.03.2007 Подушка (перовая, 50*60) шт 09.03.2007 Подушка (перо-пуховая, 70*70) шт 09.03.2007 Подушка (полиэфирное волокно, 50*50) шт 09.03.2007 Подушка (пуховая, 70*70) шт 09.03.2007 Подушка (силикон, 70*50) шт 09.03.2007 Подушка (синтепон, 50*60) шт 09.03.2007 Подушка (халофайбер, 70*70) шт 09.03.2007 Полотенце (кухонное, 50*50) шт 09.03.2007 Полотенце (махровое, 100*150) шт 09.03.2007 Полотенце (махровое, 75*500) шт 09.03.2007 Халат (банный, с капюшоном) шт 09.03.2007 Халат (махровый) шт 09.03.2007 Халат (трикотажный) шт 09.03.2007
2. Исследование и анализ рынка сбыта
Рынок нашего товара в данном районе неочень развит и поэтому были проведены различные опросы населения, которыеподтвердили необходимость открытия магазина «Унисон» именно здесь. Ассортиментнашего товара распространяется на людей с любым достатком, ведь мы напрямуюсотрудничаем с крупнейшим поставщиком постельных принадлежностей в Свердловскойобласти, что подтверждается низкими ценами.
Основным конкурентом нашего магазинаявляется магазин «Перина Перони», который расположен по адресу ул. Индустрии,44. Но мы имеем ряд преимуществ перед данным конкурентом, а именно: послеоткрытия в нашем магазине ожидаются различного рода акции с розыгрышами призови подарков, скидки постоянным покупателям по дисконтным картам. Поэтому у насесть потенциальная возможность открытия сети магазинов «Унисон». Следовательно,можно утверждать, что открытие нашего магазина будет выгодно и покупателям, инам.
Более подробно рынок сбыта данноготовара можно рассмотреть в следующих таблицах:
Банк, система учета
Финансовый год начинается в январе.
Принцип учета запасов: FIFO.
Валюта проекта
Основная валюта проекта — Рубли (руб.
Валюта для расчета на внешнем рынке — Доллар США ($US
Курс на момент ввода: 1 $ US = 28.810 руб.
Темпы роста/падения курса (%)1 год 2 год -2,00 2,00
Ставка рефинансированияВалюта 1 год 2 год Рубли 12,00 11,00 Доллар 0,00 0,00
Инфляция (Рубли)Объект 1 год 2 год Сбыт 9,00 8,50 Прямые издержки 9,00 8,50 Общие издержки 9,00 8,50 Зарплата 9,00 8,50 Недвижимость 9,00 8,50
НалогиНазвание налога База Период Ставка Отчисления в ПФ Зарплата Месяц 14 % Налог с оборота Объем продаж Месяц 6 % Налог на имущество Имущество Год 2 %
3. План сбыта
Планируемый объём поставокПродукт/Вариант Ед. изм. 11.2006 12.2006 1.2007 2.2007 3.2007 4.2007 5.2007 6.2007 7.2007 КПБ (2,0 спальный) шт 0,00 0,00 0,00 0,00 19,00 24,00 25,00 20,00 19,00 КПБ (1.5 спальный) шт 0,00 0,00 0,00 0,00 16,00 18,00 19,00 20,00 21,00 Подушка (халофайбер, 70*70) шт 0,00 0,00 0,00 0,00 19,00 19,00 18,00 23,00 21,00 Подушка (синтепон, 50*60) шт 0,00 0,00 0,00 0,00 22,00 22,00 25,00 23,00 21,00 Подушка (полиэфирное волокно, 50*50) шт 0,00 0,00 0,00 0,00 26,00 28,00 25,00 29,00 29,00 Подушка (перо-пуховая, 70*70) шт 0,00 0,00 0,00 0,00 25,00 26,00 25,00 28,00 24,00 подушка (ватная, 50*60) шт 0,00 0,00 0,00 0,00 21,00 25,00 22,00 24,00 26,00 Подушка (пуховая, 70*70) шт 0,00 0,00 0,00 0,00 20,00 20,00 24,00 25,00 24,00 Подушка (декоративная, 50*50) шт 0,00 0,00 0,00 0,00 22,00 22,00 20,00 24,00 24,00 Одеяло (синтепон, 220*200) шт 0,00 0,00 0,00 0,00 21,00 20,00 21,00 20,00 18,00 Одеяло (халофайбер, 140*200) шт 0,00 0,00 0,00 0,00 20,00 19,00 19,00 18,00 17,00 Одеяло (экофайбер, 175*200) шт 0,00 0,00 0,00 0,00 19,00 18,00 18,00 16,00 15,00 Одеяло (шёлковое волокно, 200*200) шт 0,00 0,00 0,00 0,00 19,00 18,00 18,00 17,00 16,00 Одеяло (пухо-перовое, 200*200 шт 0,00 0,00 0,00 0,00 17,00 17,00 16,00 15,00 15,00 Плед (шерсть, 145*180) шт 0,00 0,00 0,00 0,00 22,00 23,00 24,00 25,00 24,00 Плед (меховой, 180*200) шт 0,00 0,00 0,00 0,00 21,00 20,00 21,00 22,00 23,00 Плед (акрил, 180*200) шт 0,00 0,00 0,00 0,00 20,00 28,00 19,00 20,00 18,00 Матрац (бязь, 160*200) шт 0,00 0,00 0,00 0,00 20,00 21,00 25,00 24,00 20,00 Матрац (тик, 200*200) шт 0,00 0,00 0,00 0,00 20,00 22,00 20,00 19,00 18,00 Полотенце (махровое, 100*150) шт 0,00 0,00 0,00 0,00 33,00 35,00 38,00 37,00 36,00 Полотенце (махровое, 75*500) шт 0,00 0,00 0,00 0,00 33,00 36,00 35,00 35,00 39,00 Полотенце (кухонное, 50*50) шт 0,00 0,00 0,00 0,00 58,00 61,00 65,00 66,00 61,00 Подушка (силикон, 70*50) шт 0,00 0,00 0,00 0,00 25,00 25,00 24,00 26,00 28,00 Подушка (перовая, 50*60) шт 0,00 0,00 0,00 0,00 25,00 24,00 25,00 29,00 28,00 Халат (банный, с капюшоном) шт 0,00 0,00 0,00 0,00 30,00 26,00 25,00 29,00 24,00 Халат (махровый) шт 0,00 0,00 0,00 0,00 27,00 28,00 26,00 24,00 23,00 Халат (трикотажный) шт 0,00 0,00 0,00 0,00 33,00 33,00 35,00 31,00 34,00 КПБ (подростковый) шт 0,00 0,00 0,00 0,00 21,00 22,00 22,00 22,00 20,00 Одеяло (синтепон, 140*200) шт 0,00 0,00 0,00 0,00 20,00 25,00 22,00 20,00 20,00 Одеяло (халофайбер, 200*200) шт 0,00 0,00 0,00 0,00 20,00 20,00 22,00 19,00 18,00 Одеяло (пухо-перовое, 175*200) шт 0,00 0,00 0,00 0,00 21,00 22,00 24,00 20,00 18,00
Планируемый объём поставок Продукт/Вариант 8.2007 9.2007 10.2007 11.2007 12.2007 1.2008 2.2008 3.2008 4.2008 КПБ (2,0 спальный) 25,00 25,00 23,00 25,00 29,00 16,00 18,00 19,00 23,00 КПБ (1.5 спальный) 20,00 25,00 26,00 19,00 16,00 19,00 20,00 19,00 23,00 Подушка (халофайбер, 70*70) 26,00 18,00 26,00 28,00 24,00 23,00 29,00 25,00 27,00 Подушка (синтепон, 50*60) 22,00 20,00 20,00 24,00 25,00 24,00 25,00 26,00 25,00 Подушка (полиэфирное волокно, 50*50) 29,00 30,00 30,00 26,00 29,00 25,00 29,00 29,00 30,00 Подушка (перо-пуховая, 70*70) 23,00 22,00 26,00 30,00 25,00 26,00 28,00 29,00 28,00 подушка (ватная, 50*60) 28,00 24,00 24,00 25,00 23,00 20,00 20,00 28,00 28,00 Подушка (пуховая, 70*70) 24,00 24,00 22,00 23,00 22,00 22,00 28,00 27,00 25,00 Подушка (декоративная, 50*50) 25,00 22,00 23,00 26,00 28,00 28,00 27,00 29,00 22,00 Одеяло (синтепон, 220*200) 21,00 17,00 22,00 25,00 28,00 29,00 28,00 27,00 22,00 Одеяло (халофайбер, 140*200) 15,00 18,00 20,00 22,00 24,00 22,00 23,00 22,00 20,00 Одеяло (экофайбер, 175*200) 17,00 18,00 20,00 22,00 25,00 25,00 23,00 21,00 20,00 Одеяло (шёлковое волокно, 200*200) 15,00 16,00 18,00 19,00 19,00 20,00 20,00 19,00 18,00 Одеяло (пухо-перовое, 200*200 14,00 15,00 16,00 16,00 19,00 19,00 18,00 19,00 17,00 Плед (шерсть, 145*180) 23,00 25,00 24,00 29,00 29,00 25,00 28,00 22,00 22,00 Плед (меховой, 180*200) 20,00 20,00 21,00 28,00 30,00 24,00 26,00 28,00 25,00 Плед (акрил, 180*200) 17,00 19,00 21,00 24,00 26,00 20,00 24,00 22,00 20,00 Матрац (бязь, 160*200) 22,00 23,00 24,00 24,00 24,00 25,00 23,00 22,00 26,00 Матрац (тик, 200*200) 17,00 18,00 16,00 18,00 15,00 19,00 18,00 18,00 17,00 Полотенце (махровое, 100*150) 40,00 41,00 38,00 42,00 47,00 43,00 37,00 36,00 41,00 Полотенце (махровое, 75*500) 39,00 40,00 46,00 48,00 44,00 45,00 46,00 48,00 49,00 Полотенце (кухонное, 50*50) 64,00 54,00 63,00 58,00 56,00 61,00 63,00 62,00 58,00 Подушка (силикон, 70*50) 27,00 25,00 26,00 23,00 28,00 22,00 25,00 24,00 24,00 Подушка (перовая, 50*60) 27,00 22,00 24,00 25,00 26,00 24,00 25,00 28,00 24,00 Халат (банный, с капюшоном) 25,00 24,00 29,00 31,00 33,00 31,00 31,00 29,00 32,00 Халат (махровый) 24,00 22,00 25,00 26,00 27,00 29,00 28,00 29,00 22,00 Халат (трикотажный) 34,00 31,00 34,00 34,00 34,00 32,00 32,00 31,00 30,00 КПБ (подростковый) 19,00 18,00 22,00 23,00 25,00 24,00 26,00 28,00 22,00 Одеяло (синтепон, 140*200) 19,00 18,00 20,00 22,00 25,00 26,00 24,00 25,00 22,00 Одеяло (халофайбер, 200*200) 18,00 19,00 20,00 22,00 23,00 25,00 24,00 26,00 26,00 Одеяло (пухо-перовое, 175*200) 18,00 19,00 22,00 21,00 24,00 22,00 20,00 20,00 22,00
постельный принадлежностьмагазин прибыль
Планируемый объём поставокПродукт/Вариант 7.2008 8.2008 9.2008 10.2008 КПБ (2,0 спальный) 23,00 25,00 24,00 23,00 КПБ (1.5 спальный) 24,00 16,00 25,00 29,00 Подушка (халофайбер, 70*70) 22,00 24,00 24,00 25,00 Подушка (синтепон, 50*60) 24,00 25,00 22,00 22,00 Подушка (полиэфирное волокно, 50*50) 30,00 28,00 28,00 27,00 Подушка (перо-пуховая, 70*70) 26,00 28,00 28,00 27,00 подушка (ватная, 50*60) 22,00 23,00 22,00 22,00 Подушка (пуховая, 70*70) 26,00 24,00 20,00 21,00 Подушка (декоративная, 50*50) 29,00 22,00 24,00 25,00 Одеяло (синтепон, 220*200) 18,00 19,00 16,00 20,00 Одеяло (халофайбер, 140*200) 15,00 15,00 18,00 22,00 Одеяло (экофайбер, 175*200) 15,00 15,00 18,00 21,00 Одеяло (шёлковое волокно, 200*200) 16,00 15,00 15,00 18,00 Одеяло (пухо-перовое, 200*200 16,00 16,00 15,00 19,00 Плед (шерсть, 145*180) 21,00 29,00 22,00 26,00 Плед (меховой, 180*200) 20,00 24,00 26,00 28,00 Плед (акрил, 180*200) 18,00 16,00 21,00 23,00 Матрац (бязь, 160*200) 25,00 22,00 26,00 26,00 Матрац (тик, 200*200) 21,00 22,00 25,00 21,00 Полотенце (махровое, 100*150) 40,00 39,00 38,00 40,00 Полотенце (махровое, 75*500) 36,00 38,00 38,00 36,00 Полотенце (кухонное, 50*50) 61,00 64,00 63,00 56,00 Подушка (силикон, 70*50) 24,00 26,00 28,00 29,00 Подушка (перовая, 50*60) 24,00 22,00 24,00 22,00 Халат (банный, с капюшоном) 26,00 28,00 27,00 29,00 Халат (махровый) 19,00 20,00 23,00 22,00 Халат (трикотажный) 29,00 28,00 28,00 26,00 КПБ (подростковый) 25,00 29,00 26,00 25,00 Одеяло (синтепон, 140*200) 20,00 20,00 23,00 25,00 Одеяло (халофайбер, 200*200) 21,00 22,00 25,00 24,00
Сбыт (Ценообразование)Продукт/Вариант Цена(руб.) Цена($ US) Описание КПБ (2,0 спальный) 885,000 Изменения цены 11мес. — 925,00руб. 17мес. — 967,00руб. 23мес. — 1 011,00руб. КПБ (1.5 спальный) 547,000 Изменения цены 11мес. — 572,00руб. 17мес. — 598,00руб. 23мес. — 625,00руб. Подушка (халофайбер, 70*70) 235,000 Изменения цены 11мес. — 231,00руб. 17мес. — 246,00руб. 23мес. — 257,00руб. Подушка (синтепон, 50*60) 117,000 Изменения цены 11мес. — 122,00руб. 17мес. — 128,00руб. 23мес. — 134,00руб. Подушка (полиэфирное волокно, 50*50) 122,000 Изменения цены 11мес. — 127,00руб. 17мес. — 133,00руб. 23мес. — 139,00руб. Подушка (перо-пуховая, 70*70) 216,000 Изменения цены 11мес. — 226,00руб. 17мес. — 236,00руб. 23мес. — 247,00руб. подушка (ватная, 50*60) 138,000 Изменения цены 11мес. — 144,00руб. 17мес. — 150,00руб. 23мес. — 157,00руб. Подушка (пуховая, 70*70) 432,000 Изменения цены 11мес. — 451,00руб. 17мес. — 472,00руб. 23мес. — 494,00руб. Подушка (декоративная, 50*50) 237,000 Изменения цены 11мес. — 248,00руб. 17мес. — 259,00руб. 23мес. — 271,00руб. Одеяло (синтепон, 220*200) 795,000 Изменения цены 11мес. — 831,00руб. 17мес. — 868,00руб. 23мес. — 907,00руб. Одеяло (халофайбер, 140*200) 693,000 Изменения цены 11мес. — 724,00руб. 17мес. — 757,00руб. 23мес. — 791,00руб. Одеяло (экофайбер, 175*200) 864,000 Изменения цены 11мес. — 903,00руб. 17мес. — 944,00руб. 23мес. — 986,00руб. Одеяло (шёлковое волокно, 200*200) 2 133,000 Изменения цены 11мес. — 2 229,00руб. 17мес. — 2 329,00руб. 23мес. — 2 434,00руб. Одеяло (пухо-перовое, 200*200 3 093,000 Изменения цены 11мес. — 3 232,00руб. 17мес. — 3 378,00руб. 23мес. — 3 530,00руб. Плед (шерсть, 145*180) 1 173,000 Изменения цены 11мес. — 1 226,00руб. 17мес. — 1 281,00руб. 23мес. — 1 339,00руб. Плед (меховой, 180*200) 1 500,000 Изменения цены 11мес. — 1 568,00руб. 17мес. — 1 639,00руб. 23мес. — 1 713,00руб. Плед (акрил, 180*200) 1 501,000 Изменения цены 11мес. — 1 569,00руб. 17мес. — 1 640,00руб. 23мес. — 1 714,00руб. Матрац (бязь, 160*200) 1 050,000 Изменения цены 11мес. — 1 147,00руб. 17мес. — 1 199,00руб. 23мес. — 1 253,00руб. Матрац (тик, 200*200) 974,000 Изменения цены 11мес. — 1 018,00руб. 17мес. — 1 064,00руб. 23мес. — 1 112,00руб. Полотенце (махровое, 100*150) 245,000 Изменения цены 11мес. — 256,00руб. 17мес. — 268,00руб. 23мес. — 280,00руб. Полотенце (махровое, 75*500) 144,000 Изменения цены 11мес. — 150,00руб. 17мес. — 157,00руб. 23мес. — 164,00руб. Полотенце (кухонное, 50*50) 48,000 Изменения цены 11мес. — 50,00руб. 17мес. — 52,00руб. 23мес. — 54,00руб. Подушка (силикон, 70*50) 405,000 Изменения цены 11мес. — 423,00руб. 17мес. — 442,00руб. 23мес. — 462,00руб. Подушка (перовая, 50*60) 192,000 Изменения цены 11мес. — 201,00руб. 17мес. — 210,00руб. 23мес. — 219,00руб. Халат (банный, с капюшоном) 1 181,000 Изменения цены 11мес. — 1 234,00руб. 17мес. — 1 290,00руб. 23мес. — 1 348,00руб. Халат (махровый) 1 013,000 Изменения цены 11мес. — 1 059,00руб. 17мес. — 1 107,00руб. 23мес. — 1 057,00руб. Халат (трикотажный) 792,000 Изменения цены 11мес. — 828,00руб. 17мес. — 865,00руб. 23мес. — 904,00руб. КПБ (подростковый) 571,000 Изменения цены 11мес. — 597,00руб. 17мес. — 624,00руб. 23мес. — 652,00руб. Одеяло (синтепон, 140*200) 555,000 Изменения цены 11мес. — 580,00руб. 17мес. — 606,00руб. 23мес. — 634,00руб. Одеяло (халофайбер, 200*200) 875,000 Изменения цены 11мес. — 915,00руб. 17мес. — 956,00руб. 23мес. — 999,00руб. Одеяло (пухо-перовое, 175*200) 2 560,000 Изменения цены 11мес. — 2 675,00руб. 17мес. — 2 796,00руб. 23мес. — 2 922,00руб.
4. План по персоналу
План по персоналуДолжность Кол-во Зарплата Зарплата Платежи (руб.) ($ US) Управление директор 1 18 000,00 Ежемесячно, с 5 по 24 мес. Бухгалтер 1 10 000,00 Ежемесячно, с 5 по 24 мес. продавец-консультант 4 5 500,00 Ежемесячно, с 5 по 24 мес. товаровед 1 6 300,00 Ежемесячно, с 5 по 24 мес. охранник 2 5 000,00 Ежемесячно, с 5 по 24 мес. уборщица 2 2 000,00 Ежемесячно, с 5 по 24 мес.
Всего 11 чел.
70300 руб.
5. Календарный план
Список этаповНазвание Длительность Дата начала Дата окончания Регистрация предприятия 30 02.11.2006 02.12.2006 Поиск помещения в аренду 21 02.12.2006 23.12.2006 Проверка СЭС 4 23.12.2006 27.12.2006 Дизайн помещения 20 28.12.2006 17.01.2007 Телефонизация помещения 7 01.01.2007 08.01.2007 Установка сигнализации 6 02.01.2007 08.01.2007 Покупка компьютера 3 05.01.2007 08.01.2007 Покупка кассы 3 08.01.2007 11.01.2007 покупка столов 4 08.01.2007 12.01.2007 Покупка стульев 4 08.01.2007 12.01.2007 Покупка витрин 5 10.01.2007 15.01.2007 Поиск работников 17 13.01.2007 30.01.2007 Найм работников (собеседование) 4 31.01.2007 04.02.2007 Поиск поставщиков 19 06.02.2007 25.02.2007 Заключение контрактов 9 26.02.2007 07.03.2007 Реклама 10 27.02.2007 09.03.2007 Презентация магазина 1 09.03.2007 10.03.2007
6. План прибыли
Прибыли-убытки (руб.)Строка 11.2006 12.2006 1.2007 2.2007 3.2007 4.2007 Валовый объем продаж 555 355,12 579 875,41 Потери 2 533,24 2 659,25 Налоги с продаж 33 321,31 34 792,52 Чистый объем продаж 519 500,57 542 423,63 Материалы и комплектующие 341 972,72 354 595,21 Сдельная зарплата Суммарные прямые издержки 341 972,72 354 595,21 Валовая прибыль 177 527,85 187 828,42 Налог на имущество 476,80 470,26 464,55 458,06 Административные издержки 29 712,62 46 056,78 33 003,44 67 923,40 31 511,42 Производственные издержки Маркетинговые издержки Зарплата административного персонала 82 477,54 83 071,98 Зарплата производственного персонала Зарплата маркетингового персонала Суммарные постоянные издержки 29 712,62 46 056,78 33 003,44 150 400,94 114 583,40 Амортизация 3 924,79 3 924,79 3 924,79 Проценты по кредитам 933,79 3 415,38 11 879,77 13 958,36 14 637,08 13 515,64 Суммарные непроизводственные издержки 933,79 3 415,38 11 879,77 17 883,15 18 561,88 17 440,43 Другие доходы Другие издержки 50 000,00 102 231,54 117 678,12 66 415,58 82 331,40 Убытки предыдущих периодов 50 933,79 186 293,32 362 384,80 480 157,23 554 388,14 Прибыль до выплаты налога 50 933,79 186 293,32 362 384,80 480 157,23 554 388,14 499 041,61 Суммарные издержки, отнесенные на прибыль Прибыль от курсовой разницы Налогооблагаемая прибыль 50 933,79 186 293,32 362 384,80 480 157,23 554 388,14 499 041,61 Налог на прибыль Чистая прибыль 50 933,79 186 293,32 362 384,80 480 157,23 554 388,14 499 041,61
Прибыли-убытки (руб.)Строка 5.2007 6.2007 7.2007 8.2007 9.2007 10.2007 Валовый объем продаж 578 913,95 562 579,99 538 926,68 542 170,84 538 795,00 587 233,09 Потери 2 664,96 2 565,61 2 455,22 2 473,12 2 477,88 2 688,21 Налоги с продаж 34 734,84 33 754,80 32 335,60 32 530,25 32 327,70 35 233,99 Чистый объем продаж 541 514,16 526 259,58 504 135,86 507 167,47 503 989,42 549 310,90 Материалы и комплектующие 356 945,03 346 436,27 332 346,24 334 474,00 331 178,46 360 837,43 Сдельная зарплата Суммарные прямые издержки 356 945,03 346 436,27 332 346,24 334 474,00 331 178,46 360 837,43 Валовая прибыль 184 569,13 179 823,31 171 789,62 172 693,47 172 810,97 188 473,46 Налог на имущество 451,53 444,95 438,37 431,86 425,31 418,83 Административные издержки 32 469,35 69 402,65 48 084,69 34 456,60 70 914,11 32 898,89 Производственные издержки Маркетинговые издержки Зарплата административного персонала 83 670,70 84 273,75 84 881,13 85 492,90 86 109,08 86 729,69 Зарплата производственного персонала Зарплата маркетингового персонала Суммарные постоянные издержки 116 140,06 153 676,40 132 965,83 119 949,50 157 023,19 119 628,58 Амортизация 3 924,79 3 924,79 3 924,79 3 924,79 3 924,79 3 924,79 Проценты по кредитам 12 491,32 12 254,15 11 784,03 11 015,71 10 930,34 9 795,13 Суммарные непроизводственные издержки 16 416,11 16 178,94 15 708,82 14 940,51 14 855,13 13 719,92 Другие доходы Другие издержки Убытки предыдущих периодов 499 041,61 447 480,18 437 957,15 415 280,56 377 908,95 377 401,62 Прибыль до выплаты налога 447 480,18 437 957,15 415 280,56 377 908,95 377 401,62 322 695,49 Суммарные издержки, отнесенные на прибыль Прибыль от курсовой разницы Налогооблагаемая прибыль 447 480,18 437 957,15 415 280,56 377 908,95 377 401,62 322 695,49 Налог на прибыль Чистая прибыль 447 480,18 437 957,15 415 280,56 377 908,95 377 401,62 322 695,49
7. Финансовый план
Финансовые показателиСтрока 11.2006 12.2006 1.2007 2.2007 3.2007 Коэффициент текущей ликвидности (CR), % 0,00 0,00 0,00 0,00 0,09 Коэффициент срочной ликвидности (QR), % 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Чистый оборотный капитал (NWC), руб. 50 933,79 186 293,32 389 982,18 441 837,05 -553 479,45 Чистый оборотный капитал (NWC), $ US -1 767,92 -6 482,15 -13 602,90 -15 449,49 -19 400,75 Коэфф. оборачиваем. запасов (ST) 8 188,15 Коэфф. оборачиваем. дебиторской задолж. (CP) Коэфф. оборачиваем. кредиторской задолж. (CPR) Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT) -11,26 Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT) 22,41 Коэфф. оборачиваем. активов (TAT) 22,37 Суммарные обязательства к активам (TD/TA), % 226,67 270,18 298,90 Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), % 90,35 113,58 100,15 Долгоср. обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), % 90,35 113,58 100,33 Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), % -100,00 -100,00 -178,94 -158,76 -150,28 Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз -53,55 -53,55 -29,50 -33,40 -36,88 Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), % 34,17 Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), % -106,72 Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), % -106,72 Рентабельность оборотных активов (RCA), % -1 327 418,95 Рентабельность внеоборотных активов (RFA), % -1 520,07 -2 042,10 -2 391,06 Рентабельность инвестиций (ROI), % -1 520,07 -2 042,10 -2 386,76 Рентабельность собственного капитала (ROE), % 1 200,00 1 200,00 1 200,00 1 200,00 1 200,00 Прибыль на акцию (EPOS), руб. Прибыль на акцию (EPOS), $ US Дивиденды на акцию (DPOS), руб. Дивиденды на акцию (DPOS), $ US Коэффициент покрытия дивидендов (ODC), раз Сумма активов на акцию (TAOS), руб. Сумма активов на акцию (TAOS), $ US Соотношение цены акции и прибыли (P/E), раз
ФинансовыепоказателиСтрока 4.2007 5.2007 6.2007 7.2007 8.2007 Коэффициент текущей ликвидности (CR), % 0,10 0,10 0,08 0,08 0,08 Коэффициент срочной ликвидности (QR), % 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Чистый оборотный капитал (NWC), руб. -532 636,64 -549 590,24 -611 585,85 -605 080,89 -601 835,50 Чистый оборотный капитал (NWC), $ US -18 716,00 -19 359,14 -21 595,82 -21 418,58 -21 356,01 Коэфф. оборачиваем. запасов (ST) 7 998,89 7 933,26 8 054,31 8 074,43 7 888,76 Коэфф. оборачиваем. дебиторской задолж. (CP) Коэфф. оборачиваем. кредиторской задолж. (CPR) Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT) -12,22 -11,82 -10,33 -10,00 -10,11 Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT) 23,73 24,03 23,70 23,04 23,53 Коэфф. оборачиваем. активов (TAT) 23,68 23,99 23,65 23,00 23,49 Суммарные обязательства к активам (TD/TA), % 281,58 265,17 264,05 257,89 245,85 Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), % 87,58 62,11 34,77 27,65 13,38 Долгоср. обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), % 87,75 62,23 34,84 27,70 13,41 Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), % -155,07 -160,54 -160,96 -163,34 -168,57 Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз -35,92 -34,82 -34,74 -34,24 -33,31 Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), % 34,63 34,08 34,17 34,08 34,05 Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), % -92,00 -82,63 -83,22 -82,37 -74,51 Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), % -92,00 -82,63 -83,22 -82,37 -74,51 Рентабельность оборотных активов (RCA), % -1 125 728,55 -994 544,79 -1 018 208,73 -1 008 933,98 -891 319,74 Рентабельность внеоборотных активов (RFA), % -2 183,15 -1 986,00 -1 972,37 -1 898,20 -1 753,60 Рентабельность инвестиций (ROI), % -2 178,93 -1 982,04 -1 968,55 -1 894,64 -1 750,15 Рентабельность собственного капитала (ROE), % 1 200,00 1 200,00 1 200,00 1 200,00 1 200,00 Прибыль на акцию (EPOS), руб. Прибыль на акцию (EPOS), $ US Дивиденды на акцию (DPOS), руб. Дивиденды на акцию (DPOS), $ US Коэффициент покрытия дивидендов (ODC), раз Сумма активов на акцию (TAOS), руб. Сумма активов на акцию (TAOS), $ US Соотношение цены акции и прибыли (P/E), раз
Суммарные прямые издержкиНаименование Ед. изм. (руб.) ($ US) КПБ (1.5 спальный) шт 342,00 0,00 КПБ (2,0 спальный) шт 553,00 0,00 КПБ (подростковый) шт 357,00 0,00 Матрац (бязь, 160*200) шт 656,00 0,00 Матрац (тик, 200*200) шт 609,00 0,00 Одеяло (пухо-перовое, 175*200) шт 1 600,00 0,00 Одеяло (пухо-перовое, 200*200 шт 1 933,00 0,00 Одеяло (синтепон, 140*200) шт 347,00 0,00 Одеяло (синтепон, 220*200) шт 497,00 0,00 Одеяло (халофайбер, 140*200) шт 433,00 0,00 Одеяло (халофайбер, 200*200) шт 547,00 0,00 Одеяло (шёлковое волокно, 200*200) шт 1 333,00 0,00 Одеяло (экофайбер, 175*200) шт 540,00 0,00 Плед (акрил, 180*200) шт 625,00 0,00 Плед (меховой, 180*200) шт 1 000,00 0,00 Плед (шерсть, 145*180) шт 733,00 0,00 подушка (ватная, 50*60) шт 86,00 0,00 Подушка (декоративная, 50*50) шт 148,00 0,00 Подушка (перовая, 50*60) шт 120,00 0,00 Подушка (перо-пуховая, 70*70) шт 135,00 0,00 Подушка (полиэфирное волокно, 50*50) шт 76,00 0,00 Подушка (пуховая, 70*70) шт 270,00 0,00 Подушка (силикон, 70*50) шт 253,00 0,00 Подушка (синтепон, 50*60) шт 73,00 0,00 Подушка (халофайбер, 70*70) шт 147,00 0,00 Полотенце (кухонное, 50*50) шт 30,00 0,00 Полотенце (махровое, 100*150) шт 153,00 0,00 Полотенце (махровое, 75*50) шт 90,00 0,00 Халат (банный, с капюшоном) шт 738,00 0,00 Халат (махровый) шт 633,00 0,00 Халат (трикотажный) шт 495,00 0,00
Прямые издержки КПБ (1.5 спальный)Наименование Расход Потери (руб.) ($ US) Материалы и комплектующие 342,00 0,00 КПБ (1,5 спальный) 1,000 0,000 342,00 Сдельная зарплата 0,00 0,00 Другие издержки 0,00 0,00 Всего 342,00 0,00
Общие издержкиНазвание Сумма Сумма Платежи (руб.) ($ US) Управление аренда 25 000,00 Ежемесячно, с 2 по 24 мес. Плата за сигнализацию 15 000,00 Раз в полгода, с 3 по 24 мес. Реклама 35 000,00 Ежеквартально, с 5 по 24 мес. Плата за электричество 3 000,00 Ежемесячно, с 2 по 24 мес. Плата за телефон 900,00 Ежемесячно, с 3 по 24 мес. Покупка упаковочных пакетов 600,00 Ежеквартально, с 5 по 24 мес. Плата за воду 1 500,00 Ежемесячно, с 2 по 24 мес. Покупка канцтоваров 700,00 Ежеквартально, с 4 по 24 мес. Покупка хозтоваров 1 200,00 Раз в полгода, с 4 по 24 мес.
КредитыНазвание Дата Сумма Сумма Срок Ставка (руб.) ($ US) % Результат подбора кредита 01.11.2006 798 386,39 719 дней 22,00
Кэш-фло (руб.)Строка 11.2006 12.2006 1.2007 2.2007 3.2007 4.2007 Поступления от продаж 552 821,88 577 216,15 Затраты на материалы и комплектующие 342 473,89 354 626,01 Затраты на сдельную заработную плату Суммарные прямые издержки 342 473,89 354 626,01 Общие издержки 29 712,62 46 056,78 33 003,44 67 923,40 31 511,42 Затраты на персонал 72 348,72 72 870,16 Суммарные постоянные издержки 29 712,62 46 056,78 33 003,44 140 272,12 104 381,57 Вложения в краткосрочные ценные бумаги Доходы по краткосрочным ценным бумагам Другие поступления Другие выплаты Налоги 10 128,82 43 523,13 Кэш-фло от операционной деятельности -29 712,62 -46 056,78 -33 003,44 59 947,05 74 685,44 Затраты на приобретение активов 286 079,58 Другие издержки подготовительного периода 50 000,00 102 231,54 117 678,12 66 415,58 82 331,40 Поступления от реализации активов Приобретение прав собственности (акций) Продажа прав собственности Доходы от инвестиционной деятельности Кэш-фло от инвестиционной деятельности -50 000,00 -102 231,54 -403 757,70 -66 415,58 -82 331,40 Собственный (акционерный) капитал Займы 50 933,79 135 359,54 461 694,26 113 377,37 37 021,43 Выплаты в погашение займов 61 169,81 Выплаты процентов по займам 933,79 3 415,38 11 879,77 13 958,36 14 637,08 13 515,64 Лизинговые платежи Выплаты дивидендов Кэш-фло от финансовой деятельности 50 000,00 131 944,16 449 814,49 99 419,02 22 384,35 -74 685,44 Баланс наличности на начало периода 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Баланс наличности на конец периода 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Кэш-фло (руб.)Строка 5.2007 6.2007 7.2007 8.2007 9.2007 10.2007 Поступления от продаж 576 248,99 560 014,38 536 471,46 539 697,72 536 317,12 584 544,88 Затраты на материалы и комплектующие 356 952,98 346 412,49 332 324,02 334 488,86 331 176,68 360 872,80 Затраты на сдельную заработную плату Суммарные прямые издержки 356 952,98 346 412,49 332 324,02 334 488,86 331 176,68 360 872,80 Общие издержки 32 469,35 69 402,65 48 084,69 34 456,60 70 914,11 32 898,89 Затраты на персонал 73 395,35 73 924,34 74 457,14 74 993,77 75 534,28 76 078,68 Суммарные постоянные издержки 105 864,71 143 326,99 122 541,83 109 450,37 146 448,39 108 977,56 Вложения в краткосрочные ценные бумаги Доходы по краткосрочным ценным бумагам Другие поступления Другие выплаты Налоги 45 067,87 45 084,24 44 178,80 42 834,73 43 105,05 42 978,71 Кэш-фло от операционной деятельности 68 363,43 25 190,65 37 426,82 52 923,76 15 587,01 71 715,80 Затраты на приобретение активов Другие издержки подготовительного периода Поступления от реализации активов Приобретение прав собственности (акций) Продажа прав собственности Доходы от инвестиционной деятельности Кэш-фло от инвестиционной деятельности Собственный (акционерный) капитал Займы Выплаты в погашение займов 55 872,11 12 936,50 25 642,79 41 908,04 4 656,66 61 920,68 Выплаты процентов по займам 12 491,32 12 254,15 11 784,03 11 015,71 10 930,34 9 795,13 Лизинговые платежи Выплаты дивидендов Кэш-фло от финансовой деятельности -68 363,43 -25 190,65 -37 426,82 -52 923,76 -15 587,01 -71 715,80 Баланс наличности на начало периода 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Баланс наличности на конец периода 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Баланс (руб.)Строка 11.2006 12.2006 1.2007 2.2007 3.2007 4.2007 Денежные средства Счета к получению Сырье, материалы и комплектующие Незавершенное производство Запасы готовой продукции 501,17 531,97 Банковские вклады и ценные бумаги Краткосрочные предоплаченные расходы Суммарные текущие активы 501,17 531,97 Основные средства 286 079,58 286 079,58 286 079,58 286 079,58 Накопленная амортизация 3 924,79 7 849,58 11 774,38 Остаточная стоимость основных средств: 286 079,58 282 154,79 278 230,00 274 305,20 Земля Здания и сооружения Оборудование Предоплаченные расходы Другие активы 286 079,58 282 154,79 278 230,00 274 305,20 Инвестиции в основные фонды Инвестиции в ценные бумаги Имущество в лизинге СУММАРНЫЙ АКТИВ 286 079,58 282 154,79 278 731,17 274 837,17 Отсроченные налоговые платежи 476,80 947,06 34 732,92 36 662,20 Краткосрочные займы 50 933,79 186 293,32 389 505,38 440 889,99 519 247,71 496 506,41 Счета к оплате Полученные авансы Суммарные краткосрочные обязательства 50 933,79 186 293,32 389 982,18 441 837,05 553 980,62 533 168,61 Долгосрочные займы 258 482,20 320 474,96 279 138,68 240 710,17 Обыкновенные акции Привилегированные акции Капитал внесенный сверх номинала Резервные фонды Добавочный капитал Нераспределенная прибыль -50 933,79 -186 293,32 -362 384,80 -480 157,23 -554 388,14 -499 041,61 Суммарный собственный капитал -50 933,79 -186 293,32 -362 384,80 -480 157,23 -554 388,14 -499 041,61 СУММАРНЫЙ ПАССИВ 286 079,58 282 154,79 278 731,17 274 837,17 Показатель Рубли Доллар США Ставка дисконтирования 2,00 % 0,00 % Период окупаемости 22 мес. 22 мес Дисконтированный период окупаемости 22 мес 22 мес Средняя норма рентабельности 58,89 % 59,67 % Чистый приведенный доход 122 075 5 387 Индекс прибыльности 1,15 1,19 Внутренняя норма рентабельности 17,01 % 18,57 % Модифицированная внутренняя норма рентабельности 9,45 % 9,25 % Длительность 1,21 лет 1,22 лет
Показатели инвестиций
Период расчета интегральных показателей — 24 мес.
В приведённой выше таблице, ставка дисконтированияпоказывает изменение стоимости денег с течением времени. В нашем случае ставкадисконтирования равна 2,00%, что говорит о незначительном изменении стоимостиденег. Период окупаемости показывает время, требуемое для покрытия начальныхинвестиций за счёт чистого денежного потока. Глядя на наш пример, этот сроксоставляет 22 мес., что говорит о том, что при сроке бизнес-плана, равном 24мес., это является не плохим результатом. Дисконтированный период окупаемостипоказывает время, требуемое для покрытия начальных инвестиций за счёт чистогоденежного потока, но с учётом изменения стоимости денег. В нашем случаедисконтированный период окупаемости равен периоду окупаемости, этоподтверждается невысокой ставкой дисконтирования. Средняя норма рентабельностипоказывает доходность проекта как отношение между среднегодовыми поступлениямиот его реализации и величиной начальных инвестиций. На нашем примере видно, чторентабельность равна 58,89% в руб. и 59,67 в долларах США, это говорит овысокой доходности проекта. Чистый приведённый доход представляет абсолютнуювеличину дохода от реализации проекта с учётом ожидаемого изменения стоимостиденег. В нашем случае он равен 112075руб. или 5387 долларов, это говорит о том,что проект можно достаточно легко реализовать. Индекс прибыльности – этоотносительная величина доходности проекта, которая определяет сумму прибыли наединицу инвестированных средств. На нашем примере видно, что индексприбыльности составляет 1,15. Внутренняя норма рентабельности определяетсяинвестиционной политикой компании. Проект считается приемлемым, если внутренняянорма рентабельности не ниже требуемой нормы рентабельности инвестиций. В нашемслучае она составляет 17,01%.
8.Финансовая стратегияВид капиталовложений Величина, руб Удельный вес 1.Собственный ------------------------------ ---------------------------------- 2.заёмный 798386,39 100% итого 798386,39 100%
Источником средствявляются кредиты, которые будут возвращены в полном объёме с процентами вустановленные сроки.
Вывод
Данный бизнес – план является отличным предложениемдля инвесторов, т.к. он окупается в сроки, установленные в бизнес-плане (за 22мес.), а также у нас заключён договор с крупнейшим производителем постельныхпринадлежностей (ОАО «Пуховая сказка»).
Наши покупатели – это различные слои населения, чтонаилучшим образом влияет на нашу конкурентоспособность. Наш магазин планируетпроводить всевозможные акции с призами и подарками, а также он находится вместе большого скопления людей, что так же привлекает большое числопокупателей.
Название проекта — открытие магазина«Унисон»
Автор проекта — Панчишина Алёна Игоревна
Дата начала проекта — 01.11.2006
Продолжительность — 24 мес.
го: 11 чел.
70 300,00 руб.