--PAGE_BREAK--
Основным направлением размещения средств являются операции кредитования. Объем кредитного портфеля отделения за 2001- 2003 гг.вырос в 1,8 раза. Как видно из таблицы 1 в структуре актива баланса наибольший удельный вес в каждом из трех периодов занимают кредиты населению. Значительной рост ссудной задолженности произошел в 2003 г., что говорит об увеличении объема работающих активов банка. В общей сумме срочной задолженности, кредиты населению составили: 85,9% — на 01.01.02г.; 77,4% — на 01.01.03 г. и 90,2% — на 01.01.04 г.; таким образом, доля срочной задолженности по кредитам юридических лиц с начала анализируемого периода уменьшилась с 14,1 % на 01.01.02 г. до 9,8% на 01.01.04 г. Это связано с тем, что основная часть кредитов, выданная сельхозтоваропроизводителям, процентные ставки по которым субсидируются из областного бюджета, погашаются до 15 декабря, согласно распоряжению областной администрации.
Удельный вес размещенных кредитных ресурсов в порядке централизованного перераспределения ресурсов, на 01.01.04 г. составил 38 % против 36,3 % на 01.01.03 г., т.е. отмечалось снижение удельного веса размещенных кредитных ресурсов в реальный сектор экономики (в кредиты населению и юридическим лицам) от общей суммы работающих активов, при росте этих вложений в абсолютном выражении с 157412 тыс. руб. до 209229 тыс. руб.
Ресурсы, перераспределенные в Поволжский банк, размещаются на сроки: свыше 31 дня, свыше 91 дня и свыше 181 дня. Размещение кредитных ресурсов в порядке централизованного перераспределения осуществлялось, к примеру, в 2003 году под среднюю процентную ставку – 6,82%, при этом перераспределение на максимальный срок (361 день) возможно было только под 8% годовых. Остатки перераспределенных средств на 01.01.04 г. увеличились в 1,6 раза по сравнению с началом 2001 года. Удельный вес перераспределенных средств в активе баланса за каждый из трех анализируемых периодов составляет около 30%.
За рассматриваемый период, в общей сумме активов доля работающих активов составляла 72,7%, 74,96% и 78,34 % соответственно. В общем объеме всех неработающих активов, доля, которую занимают касса и корреспондентский счет, составила – 15,3 % на 01.01.04 г. против 22,9 % на 01.01.03 г.
Коэффициент использования привлеченных средств составил на 01.01.04 г. – 87,1% против 86,2 % по состоянию на 01.01.03 г. Рентабельность работающих активов повысилась с 1,65 % (на 01.01.03г.) до 2,27 % (на 01.01.04 г.). Доходность работающих активов за 2003 год снизилась и составила 14,96 % против 15,86 %. Основной причиной снижения доходности работающих активов явилось снижение процентных ставок как по размещению кредитных ресурсов в порядке перераспределения денежных средств, так и по выдаче кредитов юридическим лицам (по средним данным с 22% до 17%) при недостаточном росте объемов кредитов юридическим лицам.
Необходимо отметить и практическое отсутствие средств банка на счетах в коммерческих банках. За период с 01.01.02 г. по 01.01.04 г. этот показатель равен нулю. Таким образом, отделение предпочитает минимизировать возможные финансовые потери и не стремится получить прибыль от размещения средств на межбанковском рынке.
Основу ресурсной базы банка формируют частные клиенты. В структуре пассива баланса, на 01.01.02 г., 01.01.03г. и 01.01.04 г. – 73,4%, 65,4% и 69,12% соответственно, составляют средства физических лиц, привлеченные во вклады, и 6,3%, 8,53 %, и 8,06% занимают наиболее выгодные для банка, средства на счетах юридических лиц. За анализируемый период наблюдался прилив на расчетные и текущие счета, благодаря активной работе на рынке банковского обслуживания (клиенты получили широкие возможности для вложения собственных средств в драгоценные металлы и др.)
За последний период по сравнению с 2000 годом остатки по вкладам населения увеличились в 1,5 раза; при росте объема вкладов в инвалюте в абсолютном выражении, отмечалось снижение доли средств населения в пассиве баланса.
Несмотря на то, что основные усилия в привлечении вкладов населения Сбербанк концентрировал на развитии долгосрочных инструментов, что создавало хорошие предпосылки для развития операций долгосрочного кредитования и увеличения долгосрочной ликвидности, в настоящее время отчетливо прослеживается тенденция помещения средств населением во вклады на непродолжительный срок ( до 6 мес.). Таким образом, средний срок хранения вкладного рубля в Гайском отделении № 6093 на 01.01.03 г. – 106 дней; на 01.01.04 г. –113 дней; уровень оседания вкладов на 01.01.03 г. составлял 9,47%; на 01.01.04 г. – 8,55%.
В условиях укрепления европейской валюты по отношению к доллару доля вкладов, номинированных в евро за 2003 год удвоилась: 2,7 против 1,5.
Также учитывая социальную миссию, отделение сохранило приоритетные ценовые условия по вкладам для граждан пенсионного возраста.
Средняя процентная ставка по привлеченным ресурсам составила на 01.01.04 г.- 6,11 % (по области –6,21%), и по сравнению с положением на 01.01.03 г. (6,4%)- уменьшилась на 0,29%.
Оплачиваемые ресурсы в 2000 году в сравнении с 2003 годом увеличились в абсолютном выражении увеличились на 114,1 тыс.руб., хотя в структуре пассива данный показатель изменился: уменьшился на 4,6 %.
Таблица 2- Структура доходов и расходов Гайского отделения № 6093
за 2001-2003 годы
Наименование
2001 г.
2002 г.
2003 г.
Сумма,
тыс.руб.
уд. вес,%
Сумма,
тыс.руб.
уд. вес, %
Сумма,
тыс.руб.
уд. вес, %
ДОХОДЫ
1
2
3
4
5
6
-от операций с ценными бумагами
0
0
0
0
7,5
0,01
- от операций кредитования
в т.ч.- кредитования юр.лиц
— кредитования физ. Лиц
21435,6
2431,6
19004
44,9
5,1
39,8
27772
4355
23417
47,31
7,42
39,89
36515,2
6337,7
30178,1
52,32
9,08
43,24
Восстановленный РВПС
12445
26,0
13100
22,32
11292,1
16,18
Реализованная курсовая разница
652
1,4
575
0,98
799
1,14
Комиссии полученные
7099
14,9
8164
13,91
10551,7
15,12
Доходы за размещенные ресурсы
5043
10,6
7566
12,89
8609,9
12,34
Прочие
1112
2,3
1527
2,6
2015,7
2,9
Итого доходов:
47786,6
100
58704
100
69791,1
100
РАСХОДЫ
-по выпущенным ценным бумагам
25
38
0,07
77,7
0,12
-на выплату процентов по вкладам всего:
в т.ч. по рублевым
-по валютным
17108
16741
367
36,8
36,0
0,8
16438
15457
981
29,87
28,09
1,78
21113,1
19473,9
1639,2
33,55
30,94
2,61
Созданный РВПС
11024
23,7
13678
24,85
11811,8
18,77
Административно-хозяйственные расходы
3789
8,2
4691
8,52
6752,7
10,73
Заработная плата
9877
21,6
11794
21,43
14501,6
23,04
Налоги, относимые на расходы
1985
4,3
2316
4,21
1854
2,95
Социальный и прочие налоги
397
0,9
4146
7,53
4986,6
7,92
Платежи в бюджет
277
0,6
447
0,81
363,9
0,58
Прочие расходы
1991
4,3
1486
2,7
1475,5
2,3
Итого расходов
46448
100
55034
100
62936,9
100
Финансовый результат
1338,6
3670
6854,2
Доходы Гайского отделения Сбербанка России ОАО за 2003 год превысили доходы 2002 года на 11087,1 тыс.руб.(18,9%) и составили 69791,1 тыс.руб. Основным источником доходов в отделении были и остаются кредитные операции, удельный вес которых в совокупных доходах – 52,32 %. Все более существенную роль начали играть доходы от кредитования частных клиентов, которые за 2003 год по сравнению с 2001 г. выросли почти в 1,6 раза, и их доля в доходах от операций кредитования составила в 2001 г.- 88,7%, в 2002 г.- 84,3 %, в 2003 г.-82,6%.
Так за 2003 год отделением было выдано кредитов физическим и юридическим лицам в объеме 198428,4 тыс.руб.
На долю операций с ценными бумагами в Гайском отделении приходится очень незначительная часть доходов в 2003 г. (в предыдущие периоды доходов от данных операций не было совсем)- 0,01%. Наблюдалось увеличение объема комиссионных доходов в 2003 году по сравнению с 2001 г. на 49 %; в структуре доходов сумма комиссионных доходов за 2001 -2003 гг. составляла – 14,9 %,13,91%,15,12% соответственно.
Основной статьей расходов остаются процентные выплаты по вкладам физических лиц, которые увеличились за 2003 г.на 4675,1 тыс.руб.(28,4 %) и составили 21113,1 тыс.руб.(33,55 % в расходах Банка). Несмотря на то, что процентные ставки по вкладам населения имели тенденцию к снижению, расходы по данной статье увеличились за счет увеличения остатков по вкладам населения.
Анализируя вышеизложенное, можно сделать вывод: Гайское отделение № 6093 Сбербанка России – стабильно развивающееся банковское учреждение, неуклонно повышающее степень своего присутствия на финансовом рынке Восточного Оренбуржья. Оно прилагает значительные усилия для формирования клиентуры не только среди физических, но и среди юридических лиц, может умело использовать благоприятные возможности, предоставляемые экономической и политической обстановкой в регионе. Для закрепления своих позиций, банку необходимо расширять вложения в реальный сектор экономики данного региона, инициировать разработку и осуществление крупных, средних и мелких инвестиционных проектов — в сотрудничестве с иными финансовыми учреждениями, органами государственной и муниципальной власти.[12]
2
.2.Порядок кредитования субъектов малого предпринимательства Гайским отделением № 6093 Сбербанком России
Сегодня банки озабочены общей задачей: какие продукты для различных групп клиентов разработать дополнительно, чтобы идти в ногу со временем. Сбербанк не делает разницы между работой с крупным бизнесом, физическими лицами, малым и средним предпринимательством.
С приходом на российский рынок средств банков-нерезидентов банковская конкуренция начинает усиливаться. Миллиарды долларов США выдаются российским корпоративным клиентам. Они получают доступ к более дешевым ресурсам. Российским банкам это не сулит ничего хорошего: крупный бизнес от них уходит.[22]
Поэтому Сбербанк постоянно находится в поиске сотрудничества с различными категориями клиентов. Малый бизнес, являясь одним из важнейших элементов современной рыночной системы хозяйства и стимулирующим фактором развития свободной конкурентной экономики, составляет традиционную клиентуру Гайского отделения Сбербанка.
В 2001-2003 гг. Гайское отделение развивало операции кредитования малого бизнеса ускоренными темпами. Так, за 2003 год банком было заключено 24 кредитных договора на сумму 22190,5 тыс.руб. субъектам малого предпринимательства и предпринимателям без образования юридического лица, что составило 39,3 % от общей выдачи кредитов юридическим лицам ( в 2001 г.- 24%; в 2002 г.-36%).
Остаток ссудной задолженности по кредитам юридических лиц на 01.01.03 г. составил 35639,3 тыс.руб. (22,6% кредитного портфеля отделения), в т.ч. по кредитам выданным субъектам малого предпринимательства, включая предпринимателей без образования юридического лица -9889,3 тыс.руб.
Остаток ссудной задолженности по кредитам юридических лиц на 01.01.04 г. составил 20580,9 тыс.руб. (9,8 % кредитного портфеля отделения). Снижение остатков задолженности на последнюю отчетную дату объясняется тем, что 13,5% выданных за 2003 год кредитов юридическим лицам предоставлены под субсидированную процентную ставку, согласно Постановлению администрации Оренбургской области № 53-п от 17.03.03 г. на основе Закона от 31.12.2002 г. № 492/75-III-ОЗ «Об областном бюджете на 2003 год», на основании которого, кредиты, полученные от кредитных организаций должны быть погашены заемщиками до 12 декабря. 2003 г.
Рис. 1- Структура привлеченных средств юридических лиц в
кредиты на 01.01.04 г.
Как видно из рис.1, в структуре ссудной задолженности юридических лиц на 01.01.2004 г. субъекты малого предпринимательства и предприниматели без образования юридического лица занимали немалую долю и составляли 33% и 12% соответственно (на 01.01.2003г. – 25% и 9%). Межбанковские кредиты отделением не выдавались.
Анализ отраслевой структуры кредитного портфеля можно сопоставить с местонахождением отделения (градообразующим предприятием города Гая является ОАО «Гайский ГОК», доля выпускаемой продукции которого (цинк в концентрате, драг. металлы в чистоте в объеме промышленной продукции региона составляет 80%). Сельское хозяйство также является важной отраслью экономики района. Основной вид продукции, выпускаемой сельхозтоваропроизводителями это зерно и продукция животноводства (скот, птица).
Рисунок 2 – Сведения об остатках ссудной задолженности субъектов малого предпринимательства в разрезе отраслей экономики на 01.01.2003 г.
Рисунок 3 – Сведения об остатках ссудной задолженности субъектов малого предпринимательства в разрезе отраслей экономики на 01.01.04 г.
За рассматриваемый период основной объем выданных кредитов субъектам малого предпринимательства по принадлежности к отрасли приходится на предприятия торговли и общественного питания. Намечена тенденция к увеличению объемов кредитов малым предприятиям, относящимся к отрасли услуг (строительство, транспорт). Отделению необходимо не ограничиваться кредитованием предприятий наиболее высокоприбыльных отраслей отраслей, а формировать свой портфель сбалансировано по отношению ко всем отраслям экономики, отдавая приоритет тем проектам, которые ориентированы на устойчивый экономический рост, основанный на внутреннем спросе территории. Также отделению необходимо продолжать наращивать объемы кредитных вложений в предприятия агропромышленного комплекса, сотрудничая с субъектами РФ и местными органами власти.[9]
Таблица 3 – Группировка ссудной задолженности, предоставленной юридическим лицам
по размеру бизнеса и обязательств заемщика в Гайском отделении Сбербанка
Остаток ссудной зад-ти на 01.01.02г.
Движение задолженности
Остаток ссудной зад-ти на 01.01.03г.
Движение задолженности
Остаток ссудной зад-ти на
01.01.04г.
сумма
кол-во
выдано
пога-шено
сумма
кол-во
Выдано
пога-шено
сумма
кол-во
Компании, относящиеся к крупному бизнесу:
До 1 млн.руб
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
От 1 до 5 млн.руб.
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Компании, относящиеся к среднему бизнесу:
До 1 млн.руб.
3755
5
5412
5417
3750
6
9459
10809
2400
4
От 1 до 5млн.руб.
6034,5
2
1500
5534,5
2000
1
8800
6400
4400
2
От 10 до 50млн.руб
0
0
14000
0
14000
1
16000
30000
0
0
Компании, относящиеся к малому бизнесу:
До 1 млн.руб.
4221,5
18
11380,4
8712,3
6889,3
21
14190,5
15298,9
5780,9
22
От 1 до 5млн.руб.
2200
2
4850
4050
3000
1
8000
3000
8000
3
Из таблицы № 3 видно, что в число клиентов Гайского отделения входит незначительное количество крупной корпоративной клиентуры, которая вследствии благоприятной конъюктуры на рынке продукции сырьевых отраслей в кредитных ресурсах не нуждается, что еще раз подтверждает необходимость удержания и наращивания совокупного объема ссудной задолженности предприятий малого бизнеса, как за счет привлечения новых клиентов, так и за счет поддержания объемов кредитования ранее сложившегося круга клиентов.
В среднем объем кредита, выдаваемого Гайским отделением предприятию, относящемуся к субъекту малого предпринимательства либо предпринимателю без образования юридического лица составляет 550 тыс.руб.
Кредитование субъектов малого предпринимательства Гайским отделением Сбербанка производится на основании Регламента № 285-4 р от 23.07.2004 г. и Порядка №1221-р от 16.01.2004г. Данный Порядок регламентирует проведение операций кредитования юридических лиц и предпринимателей без образования юридического лица, имеющих годовую выручку не более 40 млн.руб.с учетом НДС, в том числе не ведущих стандартную бухгалтерскую отчетность или применяющих специальные налоговые режимы в соответствии с главами 26.2 и 26.3 Раздела VII.1. «Специальные налоговые режимы» Налогового кодекса Российской Федерации.
Гайское отделение Сбербанка предоставляет кредиты юридическим лицам и предпринимателям без образования юридического лица — резидентам Российской Федерации, ведущим хозяйственную деятельность в течение не менее шести месяцев и заключившим с банком договор банковского счета.
Отделение предоставляет кредиты в валюте Российской Федерации и иностранной валюте с учетом лимитов и ограничений, установленных головным Оренбургским отделением № 6093.
Обязательным условием кредитования является предоставление Заемщиком бизнес-плана на весь период пользования кредитом либо технико-экономического обоснования (ТЭО) кредита.
Целями кредитования являются: пополнение оборотных средств для производства, торговли или предоставления услуг, в т.ч. погашение текущей задолженности по уплате налогов, сборов и пошлин и иных обязательных платежей в бюджеты и государственные внебюджетные фонды всех уровней, выплата заработной платы работникам; приобретение и (или) текущий ремонт производственных, торговых и офисных помещений, приобретение оборудования, транспортных средств, предназначенных для производства, торговли или предоставления услуг.[11]
Предоставление кредитов на цели приобретения и (или) текущего ремонта производственных, торговых и офисных помещений, приобретения оборудования, транспортных средств, предназначенных для производства, торговли или предоставления услуг, осуществляется в размере не более 30% от суммы годовой выручки Заемщика, рассчитанной на основании упрощенной формы отчета о прибылях и убытках, и упрощенной формы баланса, которые составляются исходя из книги учета доходов и расходов, кассовой книги, банковских выписок по расчетному счету, счетов-фактур, накладных, чеков и иных финансовых документов.[17]
Кредитование субъектов малого предпринимательства отделением производится в форме: кредита; невозобновляемой кредитной линии; генерального соглашения об открытии рамочной кредитной линии.
Кредитование на цели пополнения оборотных средств для производства, торговли или предоставления услуг, в т.ч. погашения текущей задолженности по уплате налогов, сборов и пошлин и иных обязательных платежей в бюджеты и государственные внебюджетные фонды всех уровней, а также на выплату заработной платы работникам осуществляется на срок до 1,5 лет.
Кредитование на целиприобретения и (или) текущего ремонта производственных, торговых и офисных помещений, приобретения оборудования, транспортных средств, предназначенных для производства, торговли или предоставления услугосуществляется на срок до 3 лет.
В качестве обеспечения своевременного исполнения обязательств по предоставленному кредиту Банком могут приниматься следующие виды имущественного обеспечения с нижеуказанным поправочным коэффициентом:
Вид обеспечения
Поправочный коэффициент*
Транспортные средства
не более 0,7
Оборудование
не более 0,7
Товарно-материальные ценности, в том числе запасы готовой продукции, товары, сырье, материалы, полуфабрикаты в обороте (переработке)
не более 0,7
Объекты недвижимости
не более 0,7
Личное имущество, принадлежащее заемщику-предпринимателю и членам его семьи, физическим лицам – учредителям и руководителям предприятия-заемщика (с учетом требований действующего законодательства), кроме позиций, указанных в предыдущих пунктах
не более 0,6
* — для Заемщиков, участвующих в государственных (муниципальных) программах субсидирования процентных ставок за счет средств соответствующих бюджетов, возможно применение поправочного коэффициента в размере до 0,9.
Кроме того, в качестве обеспечения своевременного исполнения обязательств по предоставленному кредиту Банком могут приниматься поручительства платежеспособных юридических лиц с учетом лимитов и ограничений, установленных Сбербанком России, а также гарантии субъектов Российской Федерации или муниципальных образований.[6]
Оценочная стоимость передаваемого в залог имущества может устанавливаться на основании заключения эксперта (в т.ч. независимого), имеющего право на проведение оценки, либо на основании заключения кредитного работника, осуществляющего рассмотрение кредитной заявки, на основании информации о рыночных ценах на аналогичное имущество и с учетом требований действующего законодательства.
В случае предоставления Заемщиком (Залогодателем) имущественного обеспечения залоговой стоимостью, не покрывающей полное исполнение обязательств по возврату кредита и уплате процентов за пользование им, с Заемщика взимается дополнительная плата по кредиту – плата за неполное исполнение условий кредитного договора в части требований, предъявляемых к объему имущественного обеспечения.
При этом для заемщиков, имеющих годовую выручку более 10 млн. руб. с учетом НДС, залоговая стоимость предоставляемого имущественного обеспечения по кредиту не может быть менее 70% от суммы обязательств по кредиту.
Для заемщиков — юридических лиц обязательно предоставление в качестве обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств по кредиту поручительств учредителей, руководителей или иных физических лиц, имеющих возможность оказывать существенное влияние на деятельность заемщика (по данным подразделения безопасности банка), на всю сумму обязательств по кредиту.
Для предпринимателей, осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица, обязательно предоставление поручительств членов семьи заемщика на всю сумму обязательств по кредиту (состав поручителей определяется Кредитным комитетом Банка).[15]
Также Банк самостоятельно определяет целесообразность страхования передаваемого в залог имущества. В случаях, если стоимость закладываемого имущества составляет:
— не более 75% чистых активов, определенных на последнюю отчетную дату, — для Заемщиков, относящихся к первому классу кредитоспособности;
— не более 50% чистых активов, определенных на последнюю отчетную дату, — для Заемщиков, относящихся ко второму классу кредитоспособности.
В случае, когда стоимость закладываемого имущества составляет более 75% чистых активов для Заемщиков, относящихся к первому классу кредитоспособности, и более 50% чистых активов для Заемщиков, относящихся ко второму классу кредитоспособности, — обязательному страхованию подлежит все закладываемое имущество.
В случае неисполнения Заемщиком (залогодателем) требований Банка в части страхования передаваемого в залог имущества с Заемщика взимается плата за неполное исполнение условий кредитного договора в части требований, предъявляемых к его обеспечению.
При предоставлении кредита в сумме, не превышающей 1 млн. рублей или эквивалента этой суммы в иностранной валюте, Банк имеет право принять решение о нестраховании передаваемого в залог имущества и невзимании платы за неполное исполнение условий кредитного договора в части требований, предъявляемых к его обеспечению.
При предоставлении кредита в сумме от 1 млн. до 3 млн. рублей (включительно) или эквивалента этой суммы в иностранной валюте, минимальная плата за неполное исполнение условий кредитного договора в части требований, предъявляемых к страхованию передаваемого в обеспечение имущества, взимается в размере 50% от соответствующей минимальной платы, утвержденной Комитетом Сбербанка России по процентным ставкам и лимитам.
Предоставление кредита производится перечислением суммы кредита на расчетный счет Заемщика на основании его платежного поручения по платежному поручению банка, одновременно с которым заемщик предоставляет в банк платежные поручения на перечисление средств с расчетного счета или чек для получения наличных денег в строгом соответствии с целевым назначением кредита и расходной частью предоставляемого технико-экономического обоснования кредита. Кредитование юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на цели погашения их задолженности по кредитам не допускается.
Порядок уплаты процентов и погашения основного долга
Уплата процентов по кредитам заемщиками- субъектами малого предпринимательства осуществляется ежемесячно.
При предоставлении кредитов в сумме до 3 млн. рублей или эквивалента этой суммы в иностранной валюте, либо при предоставлении частично обеспеченных имущественным обеспечением кредитов, погашение основного долга осуществляется ежемесячно, равными долями.
При предоставлении кредитов в сумме до 3 млн. рублей или эквивалента этой суммы в иностранной валюте в рамках возобновляемой кредитной линии, лимит задолженности снижается ежемесячно, равными долями.
В случае предоставления данных кредитов на цели приобретения и (или) текущего ремонта производственных, торговых и офисных помещений, приобретения оборудования, транспортных средств, предназначенных для производства, торговли или предоставления услуг возможно установление льготного периода на срок до шести месяцев, в течение которого погашение основного долга не производится.
По предоставленным кредитам в сумме 3 млн. рублей и более или эквивалента этой суммы в иностранной валюте, обязательства по которым обеспечены имущественным залогом в полном объеме (100%), Банк имеет право установить индивидуальный график погашения задолженности.
Предоставление кредитов предпринимателям осуществляется в безналичном порядке путем зачисления суммы кредита на расчетный счет Заемщика.
В случае если Заемщиком при ведении хозяйственной деятельности применяется форма расчетов с контрагентами с использованием наличных денег, возможно получение кредита (части кредита) в рублях без предоставления на момент выдачи кредита документов, подтверждающих целевой характер использования кредитных средств.
Сумма кредитных средств, предоставляемых Заемщику без подтверждения целевого характера их использования на момент выдачи кредита, не может превышать 500 тыс. рублей.
Подтверждение использования кредитных средств, полученных наличными, представляется в течение 5 рабочих дней после перечисления суммы кредита на расчетный счет Заемщика. Подтверждением целевого использования могут являться: счета-фактуры, акты приема-передачи ТМЦ, накладные, товарные чеки и т.п.
Для получения кредита Заемщик предоставляет Банку следующие документы:
Заявление на получение кредита в произвольной форме (с указанием суммы, цели кредита, срока и формы обеспечения, а также местонахождения и почтового адреса Заемщика);
Сведения о руководителях Заемщика — юридического лица, имеющих право подписи финансовых документов (заемщике — предпринимателе).
Анкета Заемщика.
Документы, подтверждающие правоспособность Заемщика:
Юридические лица представляют:
— подлинник или нотариально удостоверенную копию Устава (Положения), изменений и/или дополнений в Устав (если они были), зарегистрированных в установленном законодательством порядке;
— подлинник или нотариально удостоверенную копию учредительного договора (если законодательством предусмотрено его составление);
— выписку из Единого государственного реестра юридических лиц, подтверждающую дату последних зарегистрированных изменений и дополнений в учредительные документы Заемщика, либо их отсутствие;
— подлинник или нотариально удостоверенную копию документа о государственной регистрации;
— заверенные Заемщиком копии протоколов заседаний (приказов) уполномоченных Уставом организации органов о назначении на соответствующую должность лиц, указанных в карточке с образцами подписей;
— подлинник или нотариально удостоверенную копию разрешения на занятие отдельными видами деятельности (лицензию), если данные виды деятельности подлежат лицензированию в соответствии с действующим законодательством;
— карточку с образцами подписей распорядителей счета и оттиском печати, удостоверенную нотариально.
Физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, представляют:
— документ о государственной регистрации предпринимателя без образования юридического лица; общегражданский паспорт;
— подлинник или нотариально удостоверенную копию разрешения на занятие отдельными видами деятельности (лицензию), если данные виды деятельности подлежат лицензированию в соответствии с действующим законодательством;
— карточку с образцом подписи предпринимателя, удостоверенную нотариально.
— нотариально удостоверенную копию Свидетельства Министерства Российской Федерации по налогам и сборам о постановке на учет в налоговом органе.
Финансовые документы:
Заемщики, не ведущие стандартную бухгалтерскую отчетность, предоставляют:
— налоговую декларацию за последние 4 налоговых периода (заемщики, функционирующие менее 1 года, предоставляют налоговые декларации за 2 или 3 налоговых периода, соответственно);
— предприниматели без образования юридического лица, уплачивающие налоги в соответствии с главой 23 Налогового кодекса РФ “Налог на доходы физических лиц” — налоговую декларацию за последний налоговый период (1 год);
— книгу учета доходов и расходов за период не менее 6-ти последних месяцев;
— справки банков об остатках на расчетных (текущих валютных) счетах и наличии требований к ним (при наличии указанных счетов);
— справки банков о суммарных ежемесячных оборотах по расчетным (текущим валютным счетам) за последние 6 месяцев (при наличии указанных счетов);
— документально подтвержденные данные об остатках на ссудных счетах Заемщика в Банке или других кредитных организациях (при наличии ссудных счетов);
— подписанное руководителем Заемщика – юридического лица (заемщиком – предпринимателем) заявление о наличии/отсутствии поручительств и/или предоставленном имущественном залоге по обязательствам третьих лиц.
— кредитную историю в других коммерческих банках за последний год.
А также документацию по предоставляемому обеспечению кредита и технико-экономическое обоснование кредита, подтверждающее эффективность кредитуемой сделки и возвратность кредита.
На основании финансовых документов заемщика определяется кредитоспособность, которая играет важную роль при кредитовании клиента. Для определения кредитоспособности Заемщика проводится количественный (оценка финансового состояния) и качественный анализ рисков.
Целью проведения анализа рисков является определение возможности, размера и условий предоставления кредита.
Оценка финансового состоянияЗаемщикапроизводится с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения.
С этой целью необходимо проанализировать динамику оценочных показателей, структуру статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой политики предприятия.
При расчете показателей (коэффициентов) используется принцип осторожности, то есть пересчет статей актива баланса в сторону уменьшения на основании экспертной оценки.
1.1. Для оценки финансового состояния Заемщика используются три группы оценочных показателей:
коэффициенты ликвидности;
коэффициент соотношения собственных и заемных средств;
показатели оборачиваемости и рентабельности.
Коэффициенты ликвидности характеризуют обеспеченность предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств.[27]
Коэффициент абсолютной ликвидности К1характеризует способность к моментальному погашению долговых обязательств и определяется как отношение денежных средств и высоколиквидных краткосрочных ценных бумаг к наиболее срочным обязательствам предприятия в виде краткосрочных кредитов банков, краткосрочных займов и различных кредиторских задолженностей (итог раздела Yбаланса за вычетом строк 640 — «доходы будущих периодов», 650 — «резервы предстоящих расходов»):
стр.260 + стр.253 (частично)
К1 = -------------------------------------------------- (1)
раз.Y(стр.690) — (стр.640 + стр.650)
Под высоколиквидными краткосрочными бумагами в данном случае понимаются только государственные ценные бумаги и ценные бумаги Сбербанка России. При отсутствии соответствующей информации строка 253 при расчете К1 не учитывается.
Промежуточный коэффициент покрытия К2 характеризует способность предприятия оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства. К2 определяется как отношение:
денежные средства + краткосрочные финансовые вложения и расчеты
краткосрочные обязательства
стр.260 + стр.250 + стр.240
К2 = -------------------------------------------------- (2)
раз.Y(стр.690) — (стр.640 + стр.650)
Для расчета этого коэффициента предварительно производится оценка групп статей «краткосрочные финансовые вложения» и «дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)». Указанные статьи уменьшаются на сумму финансовых вложений в неликвидные корпоративные бумаги и неплатежеспособные предприятия и сумму безнадежной дебиторской задолженности соответственно.
Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия)К3 является обобщающим показателем платежеспособности предприятия, в расчет которого в числителе включаются все оборотные активы, в том числе и материальные (итог раздела II баланса):
Раздел II(стр.290)
К3 = ---------------------------------------------------- (3)
раздел Y(стр.690) — (стр.640 + стр.650)
Для расчета К3 предварительно корректируются уже названные группы статей баланса, а также «дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев)», «запасы» и «прочие оборотные активы» на сумму соответственно безнадежной дебиторской задолженности, неликвидных и труднореализуемых запасов и затрат и дебетового сальдо по счету 83 «Доходы будущих периодов» (курсовые разницы).
Коэффициент соотношения собственных и заемных средств К4- является одной из характеристик финансовой устойчивости предприятия и определяется как отношение собственных средств (итог раздела IIIбаланса) ко всей сумме обязательств по привлеченным заемным средствам (итог разделов IYи Yбаланса) за вычетом строк 640 — «доходы будущих периодов», 650 — «резервы предстоящих расходов»:
раздел III(стр. 490)
К4 = ------------------------------------------------------------------------- (4)
раздел IY(стр.590) + Раз.Y(стр.690) — (стр.640 + стр.650)
Показатели оборачиваемости и рентабельности
Оборачиваемость разных элементов оборотных активов и кредиторской задолженности рассчитывается в днях исходя из объема дневных продаж (однодневной выручки от реализации).
Объем дневных продаж рассчитывается делением выручки от реализации на число дней в периоде (90, 180, 270 или 360).
Средние (за период) величины оборотных активов и кредиторской задолженности рассчитываются как суммы половин величин на начальную и конечную даты периода и полных величин на промежуточные даты, деленные на число слагаемых, уменьшенное на 1.
Оборачиваемость оборотных активов:
средняя стоимость оборотных активов (по стр.290 баланса)
объем дневных продаж (5)
Оборачиваемость дебиторской задолженности:
средняя стоимость дебиторской задолженности (по стр.230 + 240 баланса)
объем дневных продаж (6)
Оборачиваемость запасов:
средняя стоимость запасов (по стр.210 баланса)
объем дневных продаж (7)
Аналогично при необходимости могут быть рассчитаны показатели оборачиваемости других элементов оборотных активов (готовой продукции, незавершенного производства, сырья и материалов) и кредиторской задолженности.
Показатели рентабельности определяются в процентах или долях.
Рентабельность продукции (или рентабельность продаж) К5:
прибыль от реализации стр.050 формы №2
--------------------------------, или К5 = ------------------------------ (8)
выручка от реализации стр. 010 формы №2
для торговых организаций
:
прибыль от реализации стр. 050 формы № 2
--------------------------------, или К5= ---------------------------- (9)
валовая прибыль стр. 029 форма № 2
Рентабельность вложений в предприятие:
балансовая прибыль стр.140 формы №2
--------------------------------, или ------------------------------ (10)
итог баланса стр. 700 баланса
Основными оценочными показателями являются коэффициенты К1, К2, К3, К4 и К5. Другие показатели оборачиваемости и рентабельности используются для общей характеристики и рассматриваются как дополнительные к первым пяти показателям.
Оценка результатов расчетов пяти коэффициентов заключается в присвоении Заемщику категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными. Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами.
Достаточные значения показателей:
К1 - 0,2
К2 - 0,8
К3 - 2,0
К4 - 1,0 - для всех Заемщиков, кроме предприятий торговли
продолжение
--PAGE_BREAK--